Cómo identificar las diferencias temporales y permanentes al cierre del ejercicio.pdf

Índice general

Capítulo 7 PDT RENTA ANUAL

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14.

Selección del plan contable utilizado .................................................................... Presentación de los estados financieros ............................................................... Balance general - Activo ........................................................................................ Balance general - Pasivo ....................................................................................... Estado de ganancias y pérdidas ........................................................................... Balance de comprobación ..................................................................................... Participación de los trabajadores - Corriente ........................................................ Activo tributario diferido por Impuesto a la Renta - Resultados ............................ Activo tributario diferido por la participación de los trabajadores - Resultados....... Pasivo tributario diferido por Impuesto a la Renta - Resultados ........................... Pasivo tributario diferido por la participación de los trabajadores - Resultados.......... Determinación del Impuesto a la Renta ................................................................ Adiciones ............................................................................................................... Deducciones ..........................................................................................................

SS E R A O S D E A R ONETMP C &

181 181 182 183 185 187 189 190 191 192 193 194 194 195

Capítulo 8

CASOS PRÁCTICOS

1. Caso práctico Nº 1 ................................................................................................. • Datos generales .................................................................................................. • Desarrollo y análisis .................................................................................... • Cálculos finales ........................................................................................... • Llenado del PDT 664 Declaración pago anual Impuesto a la Renta de tercera categoría ......................................................................................... 2. Caso práctico Nº 2................................................................................................. • Datos generales .................................................................................................. • Desarrollo y análisis .................................................................................... • Cálculos finales ........................................................................................... • Llenado del PDT 664 Declaración pago anual Impuesto a la Renta de tercera categoría .........................................................................................

199 199 204 230 236 246 246 249 265 271

Capítulo 9 NORMAS LEGALES

1. Resolución Nº 028-2002-EF/93.01 que oficializa las modificaciones de la NIC 12 .... 2. Norma Internacional de Contabilidad N° 12 Impuesto a las ganancias ................

281 283

Índice general ...............................................................................................................

315 319

E S R AS O S D E A T R ONEMP C &

E S R AS O S D E A T R ONEMP C &