PROIECT DE PRACTICĂ Inform Informaații genera generale le Nume și prenume student Dobrea Liviu-Cristian
Programul de licență Faculta Facultatea tea de RELA RELAȚII ECONO ECONOMIC MICE E INTE INTERNA RNAȚIONALE IONALE,, Forma de de invățământ ământ ZI, Specializarea Economie şi afaceri internaţionale
Anul universitar Anul III
Proiect de practică Titlul proiectului de practică CO-FINANȚAREA IMM-URILOR EUROPENE NERAMBURSABILE
FINANȚATE
CU
FONDURI
Introducere În orice țară, întreprinde întreprinderea rea reprezintă reprezintă veriga de bază a economiei economiei naționale, ionale, fiind principala principala creatoare creatoare de substan substanță economică economică și, astfel, astfel, având având un rol rol hotărâtor hotărâtor în dezvol dezvoltarea tarea econom economică ică și creșterea nivelu nivelului lui de trai trai al populației. Întreprinde Întreprinderea rea este cea cea mai răspândi răspândită tă formă organiza organizatoric toricăă și se define definește ca fiind o organiz organizaație alcătuită alcătuită din una sau mai multe persoane persoane care desfășoară activită activități economice, economice, utilizând, utilizând, de regulă, mijloace mijloace economice, economice, în vederea vederea obținerii de profit. profit. Finanțarea proiectelor de tip IMM se se acordă prin intermediul Fondului European European de Dezvoltare Regională prin prin Obiectivul „Convergen „Convergența” pentru susținerea dezvoltării. dezvoltării. Pentru acestea acestea sunt alocate alocate 12,661 mld. Euro. Vicepremierul Liviu Dragnea a declarat următoarele "Până la această oră (n.a. 28 Mai 2013) , sumele totale din fonduri europene pe Programul Operaț ional Regional care au fost plătite efectiv în România reprezintă reprezintă 40% din total programulu programului,i, iar gradul gradul de absorb absorbție este de 30%. Suma totala de 40%, adică 1,5 miliarde de euro, bani europeni europeni plătiți efectiv pe proiecte proiecte în cadrul Programului Programului Opera Operaț ional Regional Regional reprezintă reprezintă plaț i efective efective la care se adăuga adăuga pre-fin pre-finan anțarea area de aproxima aproximativ tiv 10%. (...) (...) La 1,5 miliarde miliarde de euro euro care care au fost traș i de la Comisi Comisiaa Europeană Europeană,, se adăugă circa 200 milioane de euro, contribu contribuția româneasca. româneasca. Adunate, cam 1,7 miliarde de euro bani europeni și romanești au fost plătiți efectiv pe proiecte în cadrul Programului Operaț ional Regional".
Cadrul teoretic În contextul actual, capitalul reprezintă principalul factor de producţie, dezvoltarea afacerilor devenind practic imposibilă imposibilă fără a lua în considerare considerare piaţa piaţa financiară financiară și resursele resursele pe care aceasta aceasta le pune la dispoziţia dispoziţia agenţilor agenţilor economici. Orice afacere, indiferent de gradul său de dezvoltare, implică un contact direct cu piaţa financiară, mai exact cu instituţiile instituţiile care intermediază intermediază mobilizarea mobilizarea resurselor resurselor de capital capital și cu serviciile serviciile oferite oferite de acestea. acestea. 1
Înţelegerea modului de funcţionare a sistemului financiar, a mecanismelor financiare specifice prin care capitalurile economisite sunt alocate pentru susţinerea investiţiilor precum și a costurilor și riscurilor implicate devine esenţială pentru dezvoltarea pe baze solide a unei afaceri. Sistemul financiar este la rândul său supus schimbărilor permanente, adaptându-se la noile cerinţe ale agenţilor economici, oferind resursele financiare de care aceştia au nevoie în condiţii de eficienţă maximă în termeni de risc şi cost. În funcţie de provenienţa lor, fondurile financiare pot fi publice sau private. Cele publice provin de la instituţii financiare internaţionale (FMI, Banca Mondială, BIRD sau BEI) sau de la instituţii şi agenţii guvernamentale. O categorie aparte a fondurilor publice o constituie ajutoarele financiare nerambursabile acordate de grupul ţărilor dezvoltate sau organisme internaţionale (PHARE, fondurile structurale acordate de UE, fondurile acordate de FAO, PNUD, ONUDI). Fondurile publice au ca obiect promovarea unor proiecte de dezvoltare a mediului de afaceri (infrastructura în principal este cea vizată). Fondurile private provin exclusiv din mobilizarea economisirilor populaţiei (cel mai important furnizor de resurse în sistemul financiar) de către instituţiile financiare de intermediere sau de la agenţii economici cu excedent de resurse. Multitudinea de surse de finanţare a determinat apariţia şi dezvoltare a unor instituţii şi mecanisme specifice de mobilizare a lor, majoritatea având în vedere sursele financiare private. Fondurile structurale și Fondul de coeziune sunt instrumente financiare instituite la punerea în aplicare a politicii regionale a Uniunii Europene. Acestea au ca scop reducerea diferențelor regionale în ceea ce privește veniturile, averile și oportunitățile membrilor UE. Regiunile mai sărace în resurse ale Uniunii beneficiază de un suport sporit, însa toate țările membre UE sunt eligibile pentru finanțare prin diferite programe. Cadrul de politică regională curent este stabilit pentru o perioadă de șapte ani, 2007-2013. Fondurile structurale sunt alcătuite din Fondul European de Dezvoltare Regională (FEDR) ș i Fondul Social European (FSE). Împreună cu Politica Agricolă Comună (PAC), fondurile structurale ș i Fondul de Coeziune formează cea mai mare parte a fondurilor UE, și cea mai mare parte din totalul cheltuielilor UE. În afară de fondurile din cadrul politicii de Coeziune, există alte fonduri cu potențialul de a contribui la dezvoltarea regională. Acestea sunt: Fondurile din cadrul PAC, și anume Fondul European de Garantare Agricolă (FEGA) ș i Fondul European Agricol pentru Dezvoltare Rurală (FEADR); Fondul European pentru Pescuit (FEP). •
•
Este la latitudinea Parlamentului European și a Consiliului Uniunii Europene să definească sarcinile, obiectivele prioritare și organizarea fondurilor structurale, prin procedura legislativă ordinară ș i după consultarea Comitetului Economic și Social și a Comitetului Regiunilor (care duce la publicarea Regulamentului). Bugetul total pentru perioada 2007-2013 este de € 347 miliarde: € 201 mld pentru Fondul European de Dezvoltare Regională, € 76 mld pentru Fondul Social European, ș i € 70 mld pentru Fondul de Coeziune. Configurarea obiectivelor modelează obiectivul principal al intervenț iilor (activităț ilor eligibile ș i costurilor) ș i alocările totale din fonduri de la bugetul UE. Din momentul aderării la Uniunea Europeana în 2007 România a primit acces la asistență financiară pentru dezvoltare. Pentru perioada 2007-2013, politica de coeziune a Uniunii Europene a fost reformată pentru a răspunde mai bine obiectivelor stabilite la Lisabona și la Goteborg. În urma acestei reforme, politica de coeziune va avea la dispoziție trei instrumente: Fondul European pentru Dezvoltare Regională, Fondul de Coeziune și Fondul Social European. Din suma totala alocata pentru perioada 2007-2013 România beneficiază de doar 5.85% (adică de 19.67 mld.). Societățile care doresc să beneficieze de finanțare trebuie să îndeplinească criteriile stabilite de Comisia Europeană. Cerințele de aplicare sunt întocmirea cererii și proiectului pentru care se solicită cererea de finanțare și trimiterea acestora la instituția autorizată în vederea evaluării lor. Evaluarea este procesul care permite analizarea beneficiilor unei intervenții finanțate din fonduri publice, prin raportarea la anumite criterii, precum : impactul programelor finanțate, eficiența și eficacitatea lor, relevanța continuă pentru nevoile beneficiarilor, astfel cum acestea au fost identificate în etapa de programare a proiectului. • • •
2
La nivel internațional, în teoria și practica evaluării, indicatorii sunt clasificați in: indicatori de rezultate imediate, indicatori de rezultat și indicatori de impact. • • •
Indicatorii de rezultate imediate măsoară rezultatele fizice ale unui program. Indicatorii de rezultate permit măsurarea beneficiului real al rezultatelor imediate asupra grupului țintă. La nivelul Uniunii Europene s-au conturat 5 criterii folosite în cadrul oricărui exerciț iu de evaluare – criteriile „DAC”. Acestea sunt : Relevanța Eficiența Eficacitatea Impactul Sustenabilitatea • • • • •
Cele cinci criterii de evaluare sunt adaptate în funcție de momentul la care intervine evaluarea, stadiul implementării programului ș i obiectivele evaluării. Pentru aceasta a fost dezvoltat „ciclul de evaluare” : Stadiul Stadiul ciclului de ciclului de Cel mai important programare evaluare Legătura dintre stadii criteriu de evaluare Evaluarea ex-ante analizează critic programele propuse, examinându-le obiectivele, planurile de implementare şi și Elaborarea estimate etc., cu rezultatele pregătirea finală a Ex-ante intenţia de a determina dacă sunt Relevanţa programelor, înainte cele mai potrivite intervenţii de implementare pentru a îndeplini obiectivele relevante ale politicii. Evaluarea intermediară analizează în ce măsură programele sunt implementate în modul cel mai Implementarea eficient şi eficace, conform Eficiența, Intermediară programării iniţiale şi stabileşte Eficacitatea programelor dacă programele sunt la fel de relevante ca în faza de programare, pentru satisfacerea
Finalizarea programelor
Ex-post
Evaluarea ex-post analizează impactul programelor, prin raportare la nevoile pe care programul a urmărit să le satisfacă şi, totodată, să Impactul, determine dacă efectele pozitive Sustenabilitatea ale programului sunt sustenabile în timp și după finalizarea implementării programului.
Studiul de caz În studiul ce urmează voi descrie procesul evaluării și finanțării unui proiect de înființ are a unei societăți comerciale cu răspundere limitata, ca parte a unui lanț de producție, procesare și comercializare a produselor din carne. Finanțarea proiectului se va face in proporție de 70% prin programul FEADR. Pentru acesta, clientul a aplicat pentru co-finanțarea cu ajutorul creditului din partea BCR.
3
„Banca Comercială Română” (BCR), membră a Erste Group, este cel mai important grup financiar din România, incluzând operațiunile de bancă universală (retail, corporate & investment banking, trezorerie și piețe de capital), precum și societățile de profil de pe piața leasingului, managementului activelor, pensiilor private, a băncilor de locuințe și a serviciilor bancare prin telefonul mobil. Pentru companii și organizații, BCR oferă finanțare și co-finanț are pentru infrastructură, pentru programele de finanțare internațională: PHARE/SAPARD/EBRD/EU, credite pentru IMM-uri, finanțarea comerțului, factoring, cash management pentru companii mari, soluții de e-payment (taxe locale, transfer bancar, multi-cash). Din declarațiile Ioanei Gheorghiade (Director executiv – Direcția Sector Public și Finanț area Infrastructurii, BCR): “BCR este liderul pieței în ceea ce privește co-finanțarea proiectelor cu finanțare europeana din fonduri post-aderare, acordând pana în prezent, credite de peste un miliard EUR pentru proiecte de peste 3,5 miliarde EUR. [...] Co-finanțările oferite de BCR din fonduri europene s-au îndreptat către proiecte destinate dezvoltării industriei, agriculturii și infrastructurii rurale, reabilitării ș i extinderii sistemelor de alimentare cu apă ș i canalizare, reabilitării infrastructurii urbane”.
Solicitarea cererii de finan țare cu fonduri nerambursabile În prima instanță, solicitantul finanțării trebuie să se intereseze de disponibilitatea fondurilor în categoria de investiții pe care acesta dorește să o acceseze. Dacă ramura respectiva exista și dispune de fonduri atunci solicitantul poate continua cu înființarea proiectului. În cele mai multe cazuri, pentru întocmirea proiectului se va apela la o firma de consultanta și implementare specializată pe accesarea fondurilor europene. După formularea proiectului, solicitantul urmează să facă o cerere de finanțare la autoritatea competenta care gestionează programul respectiv, în cazul nostru FEADR. O echipă de experţi evaluează cererile de finanţare primite și selectează proiectele care vor primi finanţare. Selecția proiectelor se realizează în cadrul a trei etape de evaluare: a) Evaluarea cerințelor formale (în vederea asigurării conformităț ii din punct de vedere administrativ); b) Evaluarea eligibilității (criterii de eligibilitate) ; c) Evaluarea proiectului. Aplicațiile verificate din punctul de vedere al conformității formale și al criteriilor de eligibilitate a proiectelor vor face obiectul unei evaluări tehnico-economice aprofundate, în vederea selectării acestora. Criteriile orientative de selecție a proiectelor: Relevanța proiectului; Calitatea proiectului (din punct de vedere tehnic și economic); Capacitatea aplicantului de implementare a proiectului; Contribuţia la realizarea obiectivelor UE. • • • •
Evaluarea tehnico-financiară a proiectului În cazul în care cererea de finanţare depusă este aprobată, în etapa de pre-contractare, aplicanţii vor furniza o serie de documente suport menţionate în Ghidul Solicitantului : Master plan Studiul de fezabilitate Analiza economico-financiară Analiza instituţională Evaluarea impactului asupra mediului Formularul de aplicație Alte acorduri şi autorizaţii Planul de achiziții și documentele de licitație • • • • • • • •
4
Asistenţa este asigurată sub formă de grant. Grantul nu va fi acordat înainte de identificarea necesităţilor şi va fi în orice caz acordat după ce cheltuiala este efectuată. Sumele vor fi în mod normal plătite la intervale de trei luni de la data la care este aprobat un proiect şi rămâne la latitudinea CE să reducă această perioadă. În toate situaţiile, nivelul grantului va trebui să fie evaluat pe baza costurilor eligibile ale proiectului şi a costului total. Sumele reprezentând co-finanţarea - de exemplu finanţarea asigurată din alte surse decât Fondurile Structurale în funcţie de care se stabileşte nivelul grantului vor trebui să fie stabilite pe baza eligibilităţii participanţilor la proiect.
Solicitarea cererii de co-finanțare către institu ția bancara Potențialii beneficiari de fonduri europene nu trebuie doar să îș i realizeze bine proiectul, dar trebuie să se asigure că au negociat și pot obține și co-finanțare de la bancă în timp util. Este recomandat ca în momentul aplicării pentru obținerea de co-finanțare din partea băncii, solicitantul să aibă o sursa de venit asigurată în prezent. Acest aspect este foarte important și în procesul de selecție a proiectelor pentru finanțare. Dacă solicitantul primește un credit bancar pentru implementarea proiectului, iar ulterior comisia de aprobare a proiectelor din partea FEADR decide totuși să respingă proiectul, acesta trebuia să fie capabil să restituie datoriile fata de creditorul bancar, inclusiv dobânzile scurse. Reprezentanții BCR responsabili de consilierea microîntreprinderilor vor analiza proiectul de investiție și vor decide dacă acesta este fezabil sau nu pentru finan țare. După ce toate actele sunt depuse la dispoziția băncii, analiza poate dura pana la 10 zile. Dacă banca, consideră că proiectul nu este eligibil spre finanțare, aceasta are tot dreptul de a refuza proiectul propus spre co-finanț are, indiferent dacă acesta a fost aprobat de către FEADR. În perioada efectuării stagiului de practică, am asistat la o astfel de cerere de finanțare, înaintata de către managerul unui lanț alimentar format dintr-o ferma de animale ș i magazine de distribuț ie en-detail pentru produse alimentare din carne, în București. Proiectul, pentru care domnul a cerut o co-finanț are din partea BCR în valoare de 1.8 milioane de euro din totalul de 3 milioane de euro acordate de către UE prin programul FEADR, prevedea înființarea unei carmangerii pentru procesarea cărnii, în proximitatea Bucureștiului. Carmangeria respectivă reprezintă o componentă importanta a afacerii deoarece îl scutește pe patron de contractarea intermediarilor pentru procesarea cărnii. Proiectul a fost analizat în decursul a trei zile și considerat eligibil de către reprezentații BCR, astfel că acordul de creditare a fost semnat chiar în ziua următoare. Solicitantul a primit un avans pe termen scurt de 700.000 EUR, pentru care a beneficiat de o perioada de grație de 6 luni de zile și un credit pe termen lung de 1.1 milioane EUR, scadent din luna următoare obținerii creditului (n.a. Aprilie 2013).
Concluzii În majoritatea cazurilor, înființarea unui business se face cu capital de împrumut. Creditul este o componentă esențială a finanțării afacerilor, el regăsindu-se în bilanțul contabil al firmei sub forma de pasive, în categoria datoriilor. Finanțarea exterioară a întreprinderii presupune obț inerea unui credit din partea unei terț e parț i, de cele mai multe ori aceasta fiind o instituție bancară. După aderarea României la UE în 2007, odată cu accesul la fondurile europene, băncile au dezvoltat programe speciale pentru co-finanțarea proiectelor finanț ate din fonduri nerambursabile. Obținerea acestora depinde de capacitatea solicitanților de a forma proiecte eligibile și viabile din punct de vedere economic, proiecte care clădesc viitorul mediului economic al societății Romanești și Europene.
Bibliografie Nicoleta Vintilă, Evaluarea și Finanțarea Investițiilor directe, ed. ASE, București, 2009 Cristian PĂUN, Finanţarea afacerilor. Oportunităţi de finanţare în contextul integrării europene, Suport de Curs Site-ul BCR : www.bcr.ro Site-ul Comisiei Europene : http://ec.europa.eu 5
http://www.business-adviser.ro/bcr-a-realizat-co-finanțări-de-un-miliard-euro-pentru-proiectele-cu-fondurieuropene-nerambursabile.html
6
