Audit Penilaian Kinerja Pengelola Keuangan

Audit Penilaian Kinerja Pengelola Keuangan P,-SEDU , UPTD PUSKESMAS WATUMALANG %! Tujuan

*! Ke/ij e/ija akan 6! De7nisi

8! Prosedur

No! kode  Ter/itan  Ter/itan No! ,e0isi  Tgl! Mulai 1erlaku

. . .

"alaan

.

.

Disyahkan oleh Kepala Puskesas

Dr! Dian "ayu Noora#ati N$P!%&'()'*+ *))()% * )%(

Meastikan pelaksanaan2 ruang lingkup2 tanggung ja#a/ dan 3ungsi serta pengelolaan keuangan terkendali! Se/agai pedoan dala pelaksanaan audit penilaian penilaian kinerja pengelola keuangan2 Pelaksanaan Pelaksanaan audit penilaian kinerja kinerja pengelola keuangan keuangan harus enga4u pada langkah5langkah dala S-P Audit penila penilaian ian kinerj kinerja a pengel pengelola ola keuan keuangan gan adalah adalah audit audit yang yang  Audit dila dilaks ksan anak akan an untu untuk k eng engon ontr trol ol peng pengel elol olaa aan n keuan euanga gan n di Puskesas!  Pengelolaaan keuangan adalah kegiatan eneria2 dan engelola sert serta a end endis istr tri/ i/us usik ikan an keuan euanga gan n yang yang /era /erasa sall dari dari /er/ /er/ag agai ai su/er yang sah! %! Kepala Pu Puskesas e eanggil 4 4a alon ti au audit keuangan2 *! 9alo 9alon n ti aud audit keua euangan ngan en eneri eria a pang panggi gila lan n dari dari kepal epala a puskesas2 6! Kepala Kepala Pusk Puskeas eas eneria eneria 4alon 4alon ti audit audit keuang keuangan2 an2 8! Kepala Kepala Puskes Puskesas as enyapaik enyapaikan an aksud dan tujuan tujuan di/entuknya di/entuknya ti audit pengelola keuangan2 +! Kepala Kepala Puskes Puskesas as endisku endiskusika sikan n dengan 4alon 4alon ti audit keuangan keuangan tentan pe/entukan ti audit pengelola keuangan2 :! Kepala Kepala pusk puskesas esas e/ent e/entuk uk ti audit audit keuana keuanagan2 gan2 '! Anggota Anggota ti yang yang ditunj ditunjuk uk en4atat en4atat hasil hasil perteu perteuan2 an2 (! Kepal epala a Pu Pusk skes esa as s e/u e/uat at SK penu penuga gasa san n ti ti audi auditt peng pengel elol ola a keuangan2 &! An Angg ggot ota a ti ti en eneri eria a SK pen penugas ugasa an ti ti audi auditt penge engelo lolla keuangan2 %)!Ketua ti dan anggota ti audit e/uat peren4anaan audit 2 %%!Ketu %%!Ketua a ti dan anggota anggota ti audit audit e/uat e/uat jadual jadual audit audit yang di/uat inial untuk jangka #aktu satu tahun! %*!Ketua ti dan anggota ti e/uat progra audit tahunan dapat dirin4i enjadi progra ena /ulanan yang euat tugas auditor dan ren4ana audit! %6!Anggo %6!Anggota ta ti yang yang di/eri di/eri tugas tugas e/ua e/uatt surat surat pe/er pe/erita itahua huan n pelaksanaan audit kinerja pengelola keuangan2 %8!Anggota ti yang di/eri tugas enyerahkan surat pe/eritahuan pela pelaks ksan anaa aan n audi auditt kine kinerj rja a peng pengel elol ola a keuan euanga gan n kepad epada a unit unit pengelola keuangan2 %+!Un !Unit pengelola keuangan yang akan diaudit eneria pe/eritah pe/eritahuan uan se4ara se4ara tertulis tertulis dari sekertar sekertariat iat ti audit inial seinggu se/elu peeriksaan dilakukan2 dilakukan2 %:!Unit %:!Unit pengel pengelola ola keuan keuangan gan enyet enyetuju ujuii pelaks pelaksana anaan an audit audit kinerj kinerja a pengelola keuangan2 %'!Ti audit kinerja pengelola keuangan elaksanakan audit dengan elakukan elakukan penge4eka penge4ekan n terhadap terhadap 4atatan54a 4atatan54atatan tatan dan prosedur prosedur55 pros prosedu edurr serta serta kegia kegiatan tan operas operasi2 i2 pelaks pelaksaan aan kegia kegiatan tan pengel pengelola ola

keuangan2 %(!T %( !Ti i audi auditt ei eint nta a pe/ pe/uk ukti tian an dari dari pela pelaks ksan anaa aan n kegia egiata tan n operasional pengelola keuangan2 %&!Ti audit elakukan elakukan pe/andingan pe/andingan dan elakuk elakukan an analisa analisa dari hasil pelaksanaan kegiatan pengelola keuangan2 *)!Ti *) !Ti  audi auditt ei eint nta a penj penjel elas asan an dari dari hasi hasill kegia egiata tan n peng pengel elol ola a keuangan2 *%!Unit pengelola pengelola keuangan keuangan enjelask enjelaskan an pertanyaan pertanyaan yang diinta diinta oleh ti audit2 **!Ti audit en4atat hasil teuan audit kinerja pengeloa keuangan2 /erupa in3orasi signi7kan dan 3a4tual yang didukung /ukti5/ukti o/jekt o/jekti3 i3 yang yang engan engandun dung g potens potensii per/ai per/aikan kan;ni ;nilai lai ta/ah ta/ah /agi /agi puskesas! *6!Ti audit enulis teuan audit dituliskan dala 3orulir teuan audit yang telah disatandarkan! disatandarkan! *8!T *8 !Ti i aud audit elap elapor ork kan has hasil teu euan aud audit kepad epada a kepal epala a Puskesas2 *+!Kepala Puskesas eneria laporan hasil audit kinerja pengelola keuangan2 *:!Kepa *:!Kepala la Pu Pusk skes esas as /ersa /ersaa a ti audit audit enyus enyusun un ren4a ren4an n tindak tindak lanjut terhadap teuan hasil audit kinerja pengelola keuangan2 *'!Kepala Puskesas enyetujui ren4ana tindak lanjut atas teuan hasil kinerja pengelola keuangan2 keuangan2 *(!Ti *(!Ti audit audit yang yang di/er di/erii tugas tugas en4at en4atat at ren4a ren4ana na tidak tidak lanjut lanjut atas atas teuan hasil kinerja pengelola keuangan2 *&!Kepala Puuskesas enyetujui laporan hasil teuan hasil kinerja pengelola keuangan2 6)!Ti 6)!Ti audit audit enya enyapai paikan kan tindak tindak lanjut lanjut ats teuan teuan hasil hasil kinerj kinerja a pengelola keuangan2 6%!Anggota 6%!Anggota i endoku endokuentas entasikan ikan kegiatan kegiatan pelaksana pelaksanaan an ren4ana ren4ana tindak lanjut atas teuan hasil kinerja pengelola keuangan! +! ,e3er e3eren ens si :! Dokue Dokuen n Terkait erkait '! Distri/usi

Aden2 Pe Pengelola ke keuangan

Watualang2 %+ April *)%6 Kepala Puskesas Watualang

dr! Dian "ayu Noora#ati N$P! N$P! %&'()'*+ *))()%* * )%(

(! ,ekaan ekaan "isto "istoris ris Peru Peru/ah /ahan an No


$si Peru/ahan

 Tgl! Mulai Di/erlakukan