: A/ / II / SPO / PKMBS / VIII / 2015 : 00 : 31 Agustus 2015
Ditetapkan/Disahkan oleh : Kepala Puskesmas Bungursari
: 1/2
Asep Sukandar, Drs NIP.196212241984031004
Audit Penilaian Kinerja Pengelola Keuangan adalah : Kegiatan mengumpulkan data dan informasi tentang pengelolaan keuangan puskesmas pada kurun waktu tertentu yang dilaksanakan sendiri oleh karyawan puskesmas untuk kepentingan internal puskesmas. Mendapatkan data dan informasi terkini berupa data, hasil analisa, hasil penilaian, dan rekomendasi auditor sebagai dasar pengambilan keputusan di bidang pengelolaan keuangan puskesmas. SK Kepala Puskesmas Nomor : A / 15 / II / SK / PKMBS / I / 2015 tentang Penunjukan Pengelola Keuangan Juklak dan Juknis Pengelolaan Keuangan Bersumber dana APBD Kabupaten, APBN (BOK) dan Dana Kapitasi JKN. Alat : 1. Rencana Audit Pengelolaan Keuangan 2. Jadwal Pelaksanaan Audit 3. Intrumen Pengelolaan Audit Pengelolaan Keuangan Bahan : 1. Dokumen Anggaran 2. Dokumen Pembukuan 3. Produk Hukum 4. SPJ Keuangan dan Laporan Keuangan 5. Hasil Kegiatan 1. Kepala Puskesmas menunjuk Ka. Subag TU untuk melaksanakan audit atau audit dapat juga dilaksanakan oleh Tim Audit yang ditetapkan dengan SK Kepala Puskesmas. Bila dilaksanakan sendiri oleh Ka. Subag TU Puskesmas cukup dibuatkan Surat Perintah dari Kepala Puskesmas. 2. Ka. Subag TU/Tim Audit menyiapkan intrumen audit pengelolaan keuangan 3. Pengelola Keuangan Puskesmas menyiapkan dokumen anggaran, pembukuan, produk hukum, SPJ keuangan dan laporan keuangan, serta hasil kegiatan 4. Audit dilaksanakan kepada pengelola keuangan bersumber dana APBD Kabupaten, APBN/BOK dan Dana Kapitasi JKN dilaksanakan secara terpisah pada waktu yang berbeda. 5. Auditor dan pengelola keuangan menyepakati jadwal pelaksanaan penilaian kinerja pengelolaan keuangan pada tahun berjalan. 6. Auditor melakukan telusur terhadap dokumen-dokumen pengelolaan keuangan dan dokumen pendukung lainnya. 7. Auditor mengungkapkan kebenaran fakta-fakta yang ditemukan sesuai item penilaian yang tercantun dalam intrumen audit pengelolaan keuangan puskesmas. 8. Auditor memberikan rekomendasi secara tertulis untuk item-item penilaian yang belum ada/belum dilaksanakan atau tidak terpenuhi faktanya pada saat dilakukan penilaian 9. Auditor membuat analisis sesuai hasil temuan penilaian dan membuat kesimpulan secara umum
7. Hak-hal yang perlu diperhatikan 8. Unit Terkait 9. Dokumen Terkait
No Revisi Tanggal terbit Halaman
: A/ / II / SPO / PKMBS / VIII / 2015 : 00 : 31 Agustus 2015
Ditetapkan/Disahkan oleh : Kepala Puskesmas Bungursari
: 2/2
Asep Sukandar, Drs NIP.196212241984031004
10. Hasil penilaian kinerja disampaikan kepada pengelola keuangan untuk segera ditindak lanjuti sesuai catatan rekomendasi yang disampaikan oleh auditor. 11. Pengelola keuangan menyampaikan laporan hasil perbaikan atau pemenuhan data dan fakta yang belum terpenuhi sesauai hasil rekomendasi yang disampaikan oleh Tim Auditor. 12. Tim Auditor melaporkan hasil pelaksanaan audit pengelolaan keuangan puskesmas langsung ke Kepala Puskesmas. Pelaksanaan audit kepada para pengelola keuangan puskesmas dilaksanakan setelah jam pelayanan puskesmas dilaksanakan. Para Pengelola Program Puskesmas 1. Rencana Audit Pengelolaan Keuangan 2. Jadwal Pelaksanaan Audit 3. ntrumen Pengelolaan Audit Pengelolaan Keuangan
