No. Kode : 2.1.15/SOP/5/2014 Terbitan :0 No. Revisi : 0 Tgl. Mulai Berlaku : 1 September 2014 Halaman
: 1/3
UPTD Puskesmas Mangaran
Didik Sudiarso,SKM.,M.Kes 19600707 198803 1 008
1. Pengertian
Audit : proses sistimatis untuk mendapatkan dan mengevaluasi bukti kejadian secara obyektif mengenai kejadian atau aktifitas untuk menentukan tingkat kecocokan/kesesuaian antara pernyataan dengan kreteria yang telah ditetapkan dan menyampaiakan hasilnya kepada pihak yang berkepentingan (A Statement Of Basic Auditing Concepts atau ASOBACT ) Penilaian kinerja adalah Membandingkan kinerja actual dengan standart-standart yang telah ditetapkan
2. Tujuan
Sebagai acuan petugas dalam melaksanakan audit penilaian kinerja bagi pengelola keuangan Surat keputusan Kepala Puskesmas Mangaran No 440/ /431.206.7.11/IX/2014 Tentang Audit Penilaian Kinerja
3. Kebijakan
4. Referensi 5. Prosedur/ A. Langkahlangkah
PP No. 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) Pasal 50 ayat (2) 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
Persiapan Audit penilaian kinerja keuangan: Kepala puskesmas menetapkan tim auditor, yang sesuai dengan kompetensi dan tupoksi yang telah ditetapkan. Tim audit menyusun jadual audit internal Tim audit Puskesmas Mangaran mengajukan jadual kepada Kepala Puskesmas Kepala Puskesmas menerima usulan jadual tim Jika setuju, memberikan pengesahan dengan menandatangani jadual audit Penilaian kinerja keuangan Memberikan pengarahan kepada tim auditot sebelum audit dilaksanakan. Tim audit Membuat checklist audit pada formulir checklist audit. Tim Audit Menyerahkan checklist audit kepala Puskesmas untuk diketahui.
Page 1
AUDIT PENILAIAN KINERJA PENGELOLA KEUANGAN
UPTD Puskesmas Mangaran
SOP
No. Kode :2.1.17/SOP/3/2014 Terbitan :0 No. Revisi :0 Tgl. Mulai Berlaku : 1 September Halaman
B.
Didik Sudiarso,S.KM.,M.Kes
2014 : 2/3
Proses 9 Tim Audit berkoordinasi dengan tentang rencana Audit 10 Tim Audit menjamin kehadiran personel yang relevan 11. Tim Audit melaksanakan audit dengan standart dan ruang lingkup yang ditetapkan 12. Pengelola Keuangan puskesmas menyiapkan data dan dokumen sesuai cheklist yang dibuat oleh tim audit 13. Tim Audit menjaga kerahasiaan dokumen dan informasi yang penting 14. Mencatat hasil temuan audit ke dalam form Laporan Ketidaksesuaian dan Penyelesaiannya, 15. Ketua tim audit membuat laporan hasil audit yang berupa LHP. 16. Ketua tim audit menandatangani form LKP tersebut 17. Tim Audit melaporkan pelaksanaan dan hasil audit kepada kepala puskesmas dan Tim Jaminan Mutu
C.
Tindakan Perbaikan 21. Pengelola keuangan puskesmas menerima LHP 22. Pengelola keuangan menindaklanjuti hasil audit dengan tindakan perbaikan 23. Pengelola Keuangan melaksanakan tindakan perbaikan sesuai dengan rekomendasi perbaikan yang telah ditetapkan bersama-sama. 24. Jika sudah selesai, meminta Tim Audit dan ketua tim mutu untuk memverifikasi. 25. Tim Audit dan Pengelola keuangan mendokumentasikan hasil audit serta tindakan perbaikan yang diperlukan.
D.
Verifikasi 26. Tim Audit memverifikasi hasil tindakan perbaikan temuan audit. 27. Jika efektif, maka ketua auditor menutup permintaan tindakan perbaikan dengan menandatangani form LHP. 1. 28. Tim Audit membuat resume hasil audit penilaian kinerja pengelola keuangan kepada kepala Puskesmas, termasuk status tindakan perbaikannya. Page 2
UPTD Puskesmas Mangaran
6. Unit Terkait
AUDIT PENILAIAN KINERJA PENGELOLA KEUANGAN No. Kode :2.1.17/SOP/3/2014 :0 SOP Terbitan No. Revisi :0 Tgl. Mulai Berlaku : 01 April 2014 Halaman : 3/ 3
Didik Sudiarso,S.KM.,M.Kes
Kasubbag TU Tim mutu Puskesmas Mangaran, Pengelola keuangan Puskesmas
