penilaian kinerja pengelola keuangan adalah audit yang
dilaksanakan untuk mengontrol pengelolaan keuangan di Puskesmas. Pengelolaaan
keuangan adalah kegiatan menerima, dan mengelola serta
mendistribusikan keuangan yang berasal dari berbagai sumber yang sah.
2. Tujuan
Memastikan pelaksanaan, ruang lingkup, tanggungjawab dan fungsi serta pengelolaan keuangan terkendali.
3. Kebijakan 4. Referensi 5. Alat dan Bahan
6. Prosedur
Keputusan Plt.Kepala UPTD Puskesmas No 188.4/
/ 429.114.03/ 2017
tentang penanggungjawab layanan dan program Kesepakatan bersama 1.
Buku rencana kegiatan
2.
Jadwal kegiatan
3.
Buku pelaksanaan kegiatan
1. Kepala Puskesmas memanggil petugas Tu untuk bersama audit keuangan, 2. Petugas TU meneruskan panggilan kepada bendahara 3. Kepala Puskemas menerima bendahara 4. Kepala Puskesmas menyampaikan maksud dan tujuan dipanggilnya 5. Kepala Puskesmas mendiskusikan dengan petugas TU dan bendahara 6. Unit pengelola keuangan yang akan di audit menerima pemberitahuan secara tertulis dari sekertariat tim audit minimal seminggu sebelum pemeriksaan dilakukan, 7. Unit pengelola keuangan menyetujui pelaksanaan audit kinerja pengelola keuangan, 8. Tim audit kinerja pengelola keuangan melaksanakan audit dengan melakukan pengecekan terhadap catatan-catatan dan prosedurprosedur serta kegiatan operasi, pelaksaan kegiatan pengelola keuangan, 9. Tim audit meminta pembuktian dari pelaksanaan kegiatan operasional SOP AUDIT PENILAIAN KINERJA PENGELOLA KEUANGAN
1
pengelola keuangan, 10. Tim audit melakukan pembandingan dan melakukan analisa dari hasil pelaksanaan kegiatan pengelola keuangan, 11. Tim audit meminta penjelasan dari hasil kegiatan pengelola keuangan, 12. Unit pengelola keuangan menjelaskan pertanyaan yang diminta oleh tim audit, 13. Petugas mencatat hasil audit pengeloa keuangan, berupa informasi signifikan dan faktual yang didukung bukti-bukti objektif yang mengandung potensi perbaikan/nilai tambah bagi puskesmas. 14. Tim audit menulis temuan audit dituliskan dalam formulir temuan audit yang telah disatandarkan. 15. Tim audit melaporkan hasil temuan audit kepada kepala Puskesmas, 16. Kepala Puskesmas menerima laporan hasil audit kinerja pengelola keuangan, 17. Kepala Puskesmas bersama tim audit menyusun rencana tindak lanjut terhadap temuan hasil audit kinerja pengelola keuangan, 18. Kepala Puskesmas menyetujui rencana tindak lanjut atas temuan hasil kinerja pengelola keuangan, 19. Tim audit yang diberi tugas mencatat rencana tidak lanjut atas temuan hasil kinerja pengelola keuangan, 20. Kepala Puskesmas menyetujui laporan hasil temuan hasil kinerja pengelola keuangan, 21. Tim audit menyampaikan tindaklanjut atas temuan hasil kinerja pengelola keuangan, 22. Anggota tim mendokumentasikan kegiatan pelaksanaan rencana tindak lanjut atas temuan hasil kinerja pengelola keuangan. 7. Bagan Alir 8. Unit Terkait 9. Dokumen Terkait
1.Buku rencana kegiatan 2.Jadwal kegiatan 3.Buku pelaksanaan kegiatan
