Audit penilaian kinerja pengelola keuangan adalah audit yang dilaksanakan untuk mengontrol pengelolaan keuangan di Puskesmas Pengelolaaan keuangan adalah kegiatan menerima, dan mengelola serta mendistribusikan keuangan yang berasal dari berbagai sumber yang sah Tujuan Memastikan pelaksanaan, ruang lingkup, tanggung jawab dan fungsi serta pengelolaan keuangan terkendali Kebijakan Sk Pimpinan Puskesmas Perawatan Bidar Alam Bidar Alam no : 800/TUPUSK.BA/031/I/2016 tentang Penunjukan Bendahara/Pengelola Keuangan di Puskesmas Perawatan Bidar Alam Referensi Alat dan Bahan Atk, komputer Prosedur/ 1. Pimpinan Puskesmas memanggil ketuan tim mutu dan coordinator tim Langkah-langkah audit internal 2. Pimpinan Puskesmas menyampaikan maksud dan tujuan dibentuknya pelaksanaan penilaian kinerja pengelola keuangan 3. Pimpinan Puskesmas mendiskusikan dengan ketua tim mutu dan koordinator audit internal 4. Ketua tim mutu dan koordinator audit internal membuat perencanaan audit 5. Ketua tim mutu dan koordinator audit internalt membuat jadwal audit yang dibuat minimal untuk jangka waktu satu tahun 6. Ketua tim mutu dan koordinator audit internal membuat program audit tahunan dapat dirinci menjadi program enam bulanan yang memuat tugas auditor dan rencana audit 7. Anggota tim yang diberi tugas membuat surat pemberitahuan pelaksanaan audit kinerja pengelola keuangan 8. Anggota tim yang diberi tugas menyerahkan surat pemberitahuan pelaksanaan audit kinerja pengelola keuangan kepada unit pengelola keuangan 9. Unit pengelola keuangan yang akan diaudit menerima pemberitahuan secara tertulis dari sekertariat tim mutu minimal seminggu sebelum pemeriksaan dilakukan 10. Unit pengelola keuangan menyetujui pelaksanaan audit kinerja pengelola keuangan 11. Tim audit internal melaksanakan audit dengan melakukan pengecekan terhadap catatan-catatan dan prosedur-prosedur serta kegiatan operasi, pelaksaan kegiatan pengelola keuangan 12. Tim audit meminta pembuktian dari pelaksanaan kegiatan operasional pengelola keuangan 13. Tim audit melakukan pembandingan dan melakukan analisa dari hasil pelaksanaan kegiatan pengelola keuangan 14. Tim audit meminta penjelasan dari hasil kegiatan pengelola keuangan
2.
No. Dokumen Terbitan No. Revisi Tanggal Terbit Halaman
17. 18. 19. 20. 21. 22. 7. Diagram Alir 8. Hal-hal yang perlu diperhatikan 9. Unit Terkait 10. Dokumen Terkait 11. Rekam Historis Perubahan
dr. Yayan Akhyar NIP. 19830702 201101 1 006
Unit pengelola keuangan menjelaskan pertanyaan yang diminta oleh tim audit Tim audit mencatat hasil temuan audit kinerja pengeloa keuangan, berupa informasi signifikan dan faktual yang didukung bukti-bukti objektif yang mengandung potensi perbaikan/nilai tambah bagi Puskesmas Tim audit menulis temuan audit dituliskan dalam formulir temuan audit yang telah distandarkan Tim audit melaporkan hasil temuan audit kepada Pimpinan Puskesmas Pimpinan Puskesmas bersama tim audit menyusun rencan tindak lanjut terhadap temuan hasil audit kinerja pengelola keuangan Pimpinan Puskesmas menyetujui rencana tindak lanjut atas temuan hasil kinerja pengelola keuangan Tim audit menyampaikan tindak lanjut atas temuan hasil kinerja pengelola keuangan Anggota im mendokumentasikan kegiatan pelaksanaan rencana tindak lanjut atas temuan hasil kinerja pengelola keuangan.
-
Pengelola keuangan, tim audit internal, Pimpinan Puskesmas, Tim Mutu Sk dan uraian tugas pengelola keuangan, laporan keuangan
No
Yang diubah
Isi Perubahan
Tgl mulai diberlakukan
AUDIT PENILAIAN KINERJA PENGELOLA KEUANGAN
DAFTAR TILIK
No. Dokumen Terbitan No. Revisi Tanggal Terbit Halaman
: : : : :
1 (satu) 0 06/01/2016 ½
PUSKESMAS PERAWATAN BIDAR ALAM
NO
dr. Yayan Akhyar NIP. 19830702 201101 1 006
KEGIATAN
YA
APAKAH ? 1.
Pimpinan Puskesmas memanggil ketua tim mutu dan koordinator tim audit internal
2
Pimpinan Puskesmas menyampaikan maksud dan tujuan dibentuknya tim audit pengelola keuangan
3
Anggota tim menerima SK penugasan tim audit pengelola keuangan
4
Ketua tim mutu dan koordnator audit internal audit membuat perencanaan audit
5
Ketua tim mutu dan koordnator audit internal audit membuat jadwal audit yang dibuat minimal untuk jangka waktu satu tahun
6
Ketua tim mutu dan koordinator audit internal membuat program audit tahunan dapat dirinci menjadi program enam bulanan yang memuat tugas auditor dan rencana audit
7
Anggota tim pemberitahuan keuangan
8
Anggota tim yang diberi tugas menyerahkan surat pemberitahuan pelaksanaan audit kinerja pengelola keuangan kepada unit pengelola keuangan
9
Unit pengelola keuangan yang akan diaudit menerima pemberitahuan secara tertulis dari sekertariat tim audit minimal seminggu sebelum pemeriksaan dilakukan
10
Tim audit kinerja pengelola keuangan melaksanakan audit dengan melakukan pengecekan terhadap catatan-catatan dan prosedur-prosedur serta kegiatan operasi, pelaksaan kegiatan
yang diberi tugas membuat surat pelaksanaan audit kinerja pengelola
TIDAK
TIDAK BERLA KU
pengelola keuangan 11
Tim audit meminta pembuktian dari pelaksanaan kegiatan operasional pengelola keuangan
12
Tim audit melakukan pembandingan dan melakukan analisa dari hasil pelaksanaan kegiatan pengelola keuangan
13
Tim audit meminta penjelasan dari hasil kegiatan pengelola keuangan
14
Unit pengelola keuangan menjelaskan pertanyaan yang diminta oleh tim audit
15
Tim audit mencatat hasil temuan audit kinerja pengeloa keuangan, berupa informasi signifikan dan faktual yang didukung bukti-bukti objektif yang mengandung potensi perbaikan/nilai tambah bagi Puskesmas
16
Tim audit menulis temuan audit dituliskan dalam formulir temuan audit yang telah distandarkan
17
Tim audit melaporkan hasil temuan audit kepada Pimpinan Puskesmas
18
Pimpinan Puskesmas bersama tim audit menyusun rencana tindak lanjut terhadap temuan hasil audit kinerja pengelola keuangan
19
Pimpinan Puskesmas menyetujui rencana tindak lanjut atas temuan hasil kinerja pengelola keuangan
20
Tim audit menyampaikan tindak lanjut atas temuan hasil kinerja pengelola keuangan
21
Anggota tim mendokumentasikan kegiatan pelaksanaan rencana tindak lanjut atas temuan hasil kinerja pengelola keuangan
