2.3.15.5 Sop Audit Penilaian Kinerja Pengelola Keuangan

AUDIT PENILAIAN KINERJA PENGELOLA KEUANGAN

SOP

 Nomor  No. Revisi Tanggal Tanggal terbit terbit Halaman

: A/II/SOP/029/I/2016 A/II/SOP/029/I/2016 :A : 19/01/2016 :1/1

PT P!s"esmas Ra#at Ina$ %a& %a & 'an(is 'an(i s

(r. Intan '!s!ma )e#i  NIP : 19*+0,2, 19*+0,2, 201101 201101 2 00+

A. Pengertian Pengertian

Prose(!r Prose(!r ini mengat!r mengat!r tentang tentang tata -ara mela"!"an mela"!"an a!(it $enilaian $enilaian tera(a$ tera(a$ "inera $engelola "e!angan &ang meli$!ti: "!alitas "inera a"!ntabilitas (an eisiensi (alam $engg!naan anggaran.

. T!!an T!!an

Sebagai a-!an (alam mela"!"an mela"!"an eval!asi eval!asi tera(a$ tera(a$ "inera "inera Pengelola Pengelola 'e!angan P!s"esmas agar (a$at (inilai "!alitas a"!ntabilitas (an eisiensi $engg!naan anggara anggaran n P!s"esm P!s"esmas as (alam (alam $en&elen $en&elenggar ggaraan aan $ela&an $ela&anan an (an $ela"sa $ela"sanaan naan !$a&a/"egiatan P!s"esmas.

3. 'ebi 'ebia a"a "an n

1. Pera Perat! t!ra ran n %ali"o li"ota ta an( an(ar ar 4am$ 4am$!n !ng g nomo nomorr ,9 ta! ta!n n 200* 200* tent tentan ang g  $embent!"an Organisasi (an Tata Tata 'era nit Pela"sana Te"nis Te"nis 5PT P!s"esmas $a(a )inas 'eseatan 'ota an(ar 4am$!ng7 2. Perat! Perat!ran ran %ali" %ali"ota ota an(ar an(ar 4am$!ng nomor nomor *1 tentang tentang $ola $engelolaa $engelolaan n "e!angan "e!angan a(an a(an 4a&anan 4a&anan m!m m!m )aera )aera 5PP'8 5PP'84) 4) nit nit Pela"s Pela"sana ana Te"nis P!s"esmas $a(a )inas 'eseatan 'ota an(ar 4am$!ng7 ,. S' 'e$ala 'e$ala P!s"esmas P!s"esmas Nomor : A/II/ A/II/S'/A) S'/A)/2016/01 /2016/011 1 tentang tentang Pengelola Pengelola 'e!angan (an raian t!gas /tangg!ng a#ab Pengelola 'e!angan7 'e!angan7 Perat!ran enteri 'eseatan Nomor + Ta!n Ta!n 201; Tentang Tentang P!s"esmas.

). Reerensi <. Alat (an aan =. Prose( Prose(!r !r

Alat T!lis T!lis 'antor  1. A!(it A!(it ole ole )inas )inas 'eseat 'eseatan an 'ota 'ota an(ar an(ar 4am$!ng 4am$!ng 1.1. Pet!gas Pet!gas menerima menerima a(#al a(#al a!(it a!(it (ari (ari )inas )inas 'eseat 'eseatan an 'ota 'ota an(ar  an(ar  4am$!ng. 1.2. Pet!gas Pet!gas menerima menerima "e(atan "e(atangan gan a!(ito a!(itorr (ari (ari )inas )inas 'eseat 'eseatan an 'ota 'ota an(ar 4am$!ng. 1.,. A!(itor A!(itor mela"!"an a!(it tera(a$ tera(a$ $engelola "e!angan P!s"esmas. P!s"esmas. 1.;. A!(itor A!(itor memberi"an memberi"an re"omen(asi $erbai"an $erbai"an &ang ar!s (ila"!"an. (ila"!"an. 1.+. Pet!gas mela"!"an mela"!"an $erbai"an $erbai"an ses!ai re"omen(asi. re"omen(asi. 2. A!(it A!(it ole ole Ins$e" Ins$e"tor torat at 'ota 'ota an(ar an(ar 4am$ 4am$!ng !ng 2.1. Pet!gas menerima menerima "e(atangan "e(atangan a!(itor (ari Ins$e"tora Ins$e"toratt 'ota an(ar  4am$!ng. 2.2. Ins$e"torat Ins$e"torat mela"!"an mela"!"an a!(it tera(a$ $engelola "e!angan P!s"esmas. P!s"esmas. 2.,. Ins$e"torat Ins$e"torat memberi"an memberi"an la$oran asil $emeri"saan $emeri"saan (an tin(a" lan!t  $emeri"saan $engelolaan "e!angan "e!anga n $a(a P!s"esmas.

>. Hal8a Hal8all &ang $erl! $erl! (i$erati"an H. nit nit Ter"ai r"aitt

1. 2. ,. ;.

Ins$ Ins$e" e"to torat rat 'ota 'ota etro etro )inas )inas 'ese 'eseat atan an 'ota 'ota et etro ro 'e$a 'e$ala la P!s" P!s"es esma mass Peng Pengel elol olaa 'e! 'e!an anga gan n

I. )o"! )o"!me men n Ter" Ter"ai aitt ?. Ri#a&at Historis  No Halaman

@ang @ang (i!ba

Per!baan

)iberla"!"an tgl