Actividad 12 Contabilidad
Contabilidad Oscar Andres vela pinilla ID 660812
Corporación Universitaria Minuto de Dios
Nota del autor Oscar Andres vela pinilla , Administración de Empresas, Corporación Corporación Universitaria Minuto de Dios
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Tabla de Contenidos
Introducción...................................................................................................................2 Desarrollo de la actividad …………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… ………………………………..4 ………..4
Introducción
Teniendo en cuenta la importancia identificar los los estados financieros para desarrollar internacionales de la contabilidad y la norma colombiana. Con los siguientes temas, se elaboró un resumen nos enseña enseña las principales principales diferencias diferencias y similitudes entre las normas, normas, teniendo teniendo en cuenta una mejor mejor generan dando dando una mejor comprensión comprensión en la aplicabilidad de los estados financieros
TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5
1.
Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:
Bancos cuenta de ahorro
45.000.000
Cuentas x cobrar clientes
11.000.000
Caja
15.000.000
Obligaciones financieras
43.000.000
Inventarios Invent arios
26.000.000
Proveedores
34.000.000
Equipo de cómputo
1.550.000
Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte
48.500.000
Capital social
66.500.000
Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables: contables: Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito. Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia. Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito. Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.000.000 $15.000.000 con transferenc t ransferencia, ia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado. Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito. Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico) Enero 14:se compran implementos de aseo y ca fetería para el consumo de tres (3) meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia. Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el 45% es el valor del terreno. Enero 18:se pagan losservicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, $140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000. Se pide: registrar en el libro li bro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance general y
el estado de pérdidas y ganancias. ganancias.
DESARROLLO
BALANCE INICIAL
SALDO INICIAL 31-12-16
ACTIVOS ACTIVOS
DEBITO
ENERO DE 2017 CREDITO CREDITO SALDO
1105 1120
CAJA BANCOS CUENTA DE AHORROS
$ $
15.000.000 45.000.000
$
940.000
$
429.600
$
15.510.400
$
547.740
$
644.400
$
44.903.340
1405
INVENTARIOS
$
26.000.000
$
2.148.000
$
1.074.000
$
27.074.000
1305
CLIENTES
$
11.000.000
$
1.278.060
FLOTA Y EQUIPO DE TRASPORT
$
48.500.000
1528
EQUIPOS DE COMPUTO
$
1.550.000
$
1.550.000
1365
CUENTAS CUENTAS POR COBRAR A TRAB
$ 15.000.000
$
15.000.000
TERRENOS EDI EDIFICI FICIOS OS
$
24.642.000
$
24.642.000
$
30.118.000
$
30.118.000
$
219.575.800
151230
1504 1516 151605 05
TOTAL ACTIVOS
$
147.050.000
$
12.278.060
$
48.500.000
PASIVOS 21
OBLIGACIONES FINANCIERAS
$
43.000.000
$
37.524.000
PROVEEDORES COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
$ $
34.000.000 3.550.000
$
34.000.000
$
3.550.000
$
80.550.000
$
75.074.000
$
66.500.000
$
121.260.000
TOTAL PATRIMONIO PATRIMONIO
$
66.500.000
$
121.260.000
TOTAL PASIVO PASIVO + PATRIMONIO PATRIMONIO
$
147.050.000
22 2335
TOTAL PASIVOS
$
6.550.000
$
1.074.000
ATRIMONI ATRIMONIO O 31
CAPITAL SOCIAL
$ 54.760.000
$ 196.334.000
INGRESOS 4135 4220 4210 421005 05
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL ARRENDAMI ARRENDAMIENTOS ENTOS INTER NTERES ESES ES
$
1.825.800
$
1.825.800
$
3.760.000
$
3.760.000
$
585.000
$
585.000
$
6.170.800
TOTAL INGRESOS
GASTOS 510506 519525 5135
SUELDOS ASEO Y CAFETERIA CAFETERIA SERVICIOS
$
6.600.000
$
6.600.000
$
1.980.000
$
1.980.000
$
570.054
$
570.054
$
9.150.054
$
1.074.000
TOTAL GASTOS
COSTOS 6135
COSTOS DE VENTA VENTA
$
1.074.000
$
TOTAL COSTOS
$ $
91.447.854
$ 64.152.800
-
1.074.000
$ (23.241.800)
ACTIVIDAD 12 DE CONTABILIDAD
COMPRAS
24 24
BALONES MUÑECAS 24 RA RAQUETAS
27.000 37.000 25.500 89.500
72
648.000 888.000 612.000 2.148.000
ene-02
SE CANCELA EL 20% EN EFECTIVO EL 30% 30% CON TRANS FERENCIA Y EL RESTO RESTO A CREDITO LIBRO DIARIO DEBITO 2.148.000 2.148.000
COMPRAS 20% EFEC CAJA TRANS 30% BANCO CREDITO CX P SUMAS IGUALES
CREDITO
SALDO
429.600 515.520 1.202.880 2.148.000
1.718.400 1.202.880 -
ene-04
SE ABONA A PRESTAMO BANCARIO LA SUMA DE 6,550,000 POR TRANSFERENCIA LIBRO DIARIO OBLIGACION FINANCIERA TRANFERENCIA BANCO
DEBITO 6.550.000 -
SUMAS IGUALES
6.550.000
CREDITO 6.550.000 6.550.000
ene-06
SE VENDEN 12 UNIDADES DE CADA PRODUCTO DE LOS COMPRADOS EL 2 DE ENERO CON INCREMENTO SOBRE EL COSTO DEL 70% CANCELAN EL 30% CON TRANSFERENCIA Y EL RESTO A CREDITO, LIBRO DIARIO
24 24 24
27.000 37.000 25.5 5.500
12 12 12
COMPRAS TRANSFE BANC CREDITO CX P SUMAS IGUALES
VR D LAS 12 324.000 444.000 306.00 .000
INCRE 70% 226.800 310.800 214.2 14.200 00
DEBITO 1.825.800 -
CREDITO
1.825.800
TOTACON INCRE 550.800 754.800 520 520.20 .200 1.825.800
547.740 1.278.060
1.278.060
1.825.800
ene-08
SE HACE UN PRESTAMO A UN EMPLEADO POR VALOR DE $ 15,000,000 CON TRANSFERECIA A UNA TASA DE INTERESES ANUAL 15,6% TRIMESTRAL ANCITIPADO
PRESTAMO A EMPLEADOS TRANSFERENCIA BANCO INTERESES ANTICIPADOS CAJA BANCOS SUMAS IGUALES
DEBITO 15.000.000
CREDITO 15.000.000 585.000
585.000 15.585.000
15.585.000
ene-10
SE ALQUILA UN ESPACIO DE LA EMPRESA PARA PUBLICIDAD POLITICA POR 4 MESES POR UN VALOR DE 3,760,000 EL 25% EN EFECTIVO, EL 35% CON TRANSFERENCIA Y EL RESTO A CREDITO
DEBITO ALQUILER DE ESPACIO 25% EFECTIVO EL 35% TRANSFER CREDITO CXC
940.000 1.316.000 1.504.000
SUMAS IGUALES
3.760.000
CREDITO
SALDO
3.760.000 3.760.000
ene-12
SE CANCELA LA NOMINA DEL GERENTE POR VALOR DE 4,500,000, Y DEL JEFE DE VENTAS POR PORT VALOR DE 2,100,000 EN CHEQUE( AMBOS SON SALARIO BASICO)
2.820.000 1.504.000
CAJA 1105
INVENTARIO 1405
DEBE ARRENDAMIENTO 4220 ARRENDAMIENTO 4220
HABER $ $
429.600 429.600
#¡VALOR!
DEBE $ 2.148.000 $ 2.148.000
BANCOS 1110 1110
HABER $ $
1.074.000 1.074.000
DEBE $
$
644.400
CUENTA POR C $
6.550.000
CAJA 1105
$ 1.074.000
OBLIGACIONES FINAN 21 DEBE 6.550.000
HABER $
1.074.000
6.550.000
$
5.476.000
$
$ 1.278.060
$
1.980.000
$
570.054
$
24.744.454
$
24.196.714
INTERESES 421005 DEBE
1.074.000
HABER $
585.000
$
585.000
$ 2.782.060
CAPITAL SOCIAL 31 DEBE
15.000.000
HABER
$ 1.504.000 $
547.740
CLIENTES 1305 DEBE
$
DEBITO
$
$
547.740
HABER
TERRENOS 1504
EDIFICIOS 151605
HABER
DEBE
HABER
DEBE
$ 54.760.000
$ 24.642.000
$
30.118.000
$ 54.760.000
$ 24.642.000
$
30.118.000
HABER
COMERCIO AL POR MAYOR 4135 DEBE
COSTO V ENTAS 6135
HABER
DEBE
1.825.800
$
1.074.000
$ 15.000.000
$
1.825.800
$
1.074.000
$ 15.000.000
DEBE
570.054
$
570.054
SUELDOS 510506 510506
HABER
DEBE
HABER
DEBE
3.760.000
$
6.600.000
$ 1.980.000
$
3.760.000
$
6.600.000
$ 1.980.000
HABER
HABER
ASEO Y CAFETERIA 519525 519525
$
SERVICIOS 5135 $
DEBE
$
ARRENDAMIENTO 4220
DEBE
HABER
CUENTA POR COBRA R A
HABER
NIÑOLANDIA SA ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS V ENTAS INTERESES PRESTAMO ARRIENDO
1.825.800 585.000 3.760.000 6.170.800
COSTOS
2.148.000 2.148.000
GASTOS OPERACIONALES NOMINA
6.600.000
DIV ERSOS ( CA CAFETERIA Y ASEO)
1.980.000
SERV SERVIC ICIO IOS S ( ACU ACUE EDUT DUTO TEL TELEFONI FONI GAS
524.00 .000 9.104.000
RESULTADO DEL EJERCICIO
- 11.681.200
- 11.740.000 58.800
