PEMERINTAH PEME RINTAH KABUP KABU PATEN KAYONG KAYONG UTARA DINAS KESEHATAN DAN KELUARGA BEREENCANA PUSKESMAS TELUK MELANO Jl .Merdeka No. 01 Desa Teluk Melano Kode Pos 78853
KERANGKA ACUAN ACUAN KERJA KERJ A AUDIT INTERNAL I. PEND PENDAH AHUL ULUA UAN N Audi Auditt meru merupak pakan an suat suatu u pros proses es pengum pengumpul pulan an data data penil penilai aian an atau ataupun pun
penge!aluasian "ang dilakukan untuk menilai sesuatu apaka# tela# sesuai dengan kriter kriteria ia "ang mendasa mendasarin rin"a. "a. Audit Audit terdir terdirii dari dari $e$erap $e$erapaa ma%am ma%am seperti seperti audit audit keuangan audit kepatu#an kepatu#an dan audit operasional. operasional. Audit operasional operasional merupakan audit audit "ang dilaksa dilaksanaka nakan n untuk untuk menila menilaii e&isie e&isiensi nsi dan e&ekti e&ekti!it !itas as kegiata kegiatan n suatu suatu organisasi dalam prosesn"a untuk men%apai tu'uan organisasi terse$ut. (&isiensi digunak digunakan an untuk untuk se$aik se$aik apaka# apaka# pemakai pemakaian an sum$er sum$er da"a suatu suatu organi organisas sasii "ang digunak digunakan an untuk untuk men%apa men%apaii tu'uan tu'uan "ang tela# tela# diteta ditetapkan pkan.. )edangka )edangkan n e&ekti e&ekti!it !itas as digunakan digunakan untuk menilai se$erapa se$erapa $aik ke$i'akan*ke$i ke$i'akan*ke$i'akan 'akan organisasi organisasi terse$ut terse$ut dalam men%apai tu'uan. (&isiensi dan e&ekti!itas merupakan dua #al "ang saling $erkaitan erat satu dengan lainn"a. (&isiensi dan e&ekti!itas ini merupakan #al "ang sangat $erperan penting dalam peningkatan kiner'a pela"anan suatu organisasi. Puskesmas Teluk Melano melaksanakan Audit +nternal dengan kurun ,aktu $ulan sekali. al ini di laksanakan sesuai dengan kesepakatan $ersama kesepakatan terse$ut $ertu'uan untuk meminimalisir penurunan kiner'a. II. II. LAT LATAR BELA BELAKA KANG NG )e$agai /nit Pelaksana Teknis Dinas maka puskesmas merupakan organisasi kese#atan kese#atan &ungsional &ungsional "ang merupakan merupakan pusat pengem$angan kese#atan mas"arakat "ang 'uga 'uga mem$in mem$inaa peran peran serta serta mas"ar mas"arakat akat dan mem$er mem$erika ikan n pela"an pela"anan an se%ara se%ara men"el men"eluru# uru# dan terpadu terpadu kepada kepada mas"ar mas"arakat akat di ,ila"a# ,ila"a# ker'an ker'an"a "a dalam dalam $entuk $entuk kegiatan pokok. Di dalam mem$erikan pela"anan "ang paripurna dengan sum$er da"a "ang pro&esional seperti "ang tertuang di dalam misi Puskesmas Teluk Melano maka #arusla# dapat konsekuen di mana petugas di dalam mem$erikan pela"anan #arusla# sesuai dengan prosedur "ang ada di Puskesmas Teluk Teluk Melano.
1
PEMERINTAH KABUPATEN KAYONG UTARA
PEMERINTAH KABUPATEN KAYONG UTARA DINAS KESEHATAN DAN KELUARGA BEREENCANA PUSKESMAS TELUK MELANO Jl .Merdeka No. 01 Desa Teluk Melano Kode Pos 78853
Dalam melaksanakan pela"anan kese#atan perlu adan"a peningkatan Mutu se#ingga se%ara $ersama sama Puskesmas Teluk Melano dapat meningkatkan kemandirian mas"arakat dalam $erperilaku #idup se#at dalam pela"anan $aik /KM /KP dan Admen. Di dalam peningkatan Mutu Puskesmas tentun"a tidak sedikit masala# "ang ada. )e$elum ter%apain"a peningkatan Mutu maka perlula# di gali masala# "ang ada di setiap unit $aik /KM /KP maupun Admen se#ingga masala# dapat di %arikan solusi se%ara $ersama dan ketika masala# di keta#ui maka Puskesmas segera dapat melakukan per$aikan per$aikan. /ntuk memenu#i proses terse$ut maka dalam #al ini di $utu#kan pelaksanaan Audit pada pela"anan unit* unit terse$ut. III.
&. TATA HUBUNGAN KERJA a. Kep"l" P'(e')"' *Pelindn!+ *Ei N-'i%",A.Md.Kep+
1< Mem$erikan persetu'uan dukungan dan ara#an atas keseluru#an program strategis. ;< Mem$antu men"elesaikan #am$atan "ang ter'adi. b. Pen"n!!n! J"#"$ M% *S"i/l An#", SKM+ a< )e$agai penerima #asil laporan kegiatan audit "ang dilaksanakan ole# pelaksana untuk di $a#as di 6apat Peningkatan Mutu =6TM Minilog< $< Melaporkan ke Pimpinan Puskesmas #asil temuan tim audit c. Ketua Pelaksana (dr.Hamdirullah S.H) 1< Mem$erikan dukungan se%ara $erkelan'utan selama masa kegiatan. ;< Mem$antu men"elesaikan #am$atan "ang ter'adi. 3< Ketua Tim audit Puskesmas ead Auditor =A< menetapkan tim auditor "ang utaman"a sesuai dengan kompetensi "ang tela# ditetapkan. >< Ketua Tim audit Puskesmas ead Auditor =A< men"usun 'adual audit internal 5< Ketua Tim audit Puskesmas ead Auditor =A< menga'ukan 'adual kepada Kepala Puskesmas -< Ketua Tim audit Puskesmas ead Auditor =A< menerima usulan tim serta 'adual audit internal "ang tela# di$uat ole# Ketua Tim Mutu Puskesmas 7< Melaporkan #asil audit ke Penanggung Ja,a$ Mutu 8< Meren%anakan usulan tindak lan'ut 3
PEMERINTAH KABUPATEN KAYONG UTARA
PEMERINTAH KABUPATEN KAYONG UTARA DINAS KESEHATAN DAN KELUARGA BEREENCANA PUSKESMAS TELUK MELANO Jl .Merdeka No. 01 Desa Teluk Melano Kode Pos 78853
d. Tim udit (ngg!ta Tim udit).
1< Auditor melaksanakan audit dengan standart dan ruang lingkup "ang ditetapkan ;< Auditor men'aga kera#asiaan dokumen dan in&ormasi "ang penting 3< Men%atat #asil temuan audit ke dalam &orm aporan Ketidaksesuaian dan Pen"elesaiann"a >< Melaporkan ke ketua tim audit untuk di$uatkan laporan #asil audit "ang $erupa KP dari Auditor. V. T U J U A N 1. T0"n U)) Melakukan penilaian
ter#adap
kesesuaian
sum$er
da"a
proses
pela"anan dan kiner'a pela"anan /KM /KP maupun Admen se$agai dasar untuk melakukan per$aikan mutu dan kiner'a. &. T0"n K'' a. /ntuk mem$antu pimpinan ? mana'er dalam melaksanakan tanggung 'a,a$n"a dengan mem$erikan analisa penilaian saran dan komentar mengeai kegiatan "ang diperikan"a $. Mengidenti&ikasi dan meminimalkan resiko %. Mem$antu proses pengam$ilan keputusan mana'er. VI. KEGIATAN KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN N1.
Tim Audit +nternal Menentukan /nit ker'a "ang akan
menentukan /nit ker'a diaudit ole# Tim Audit +nternal 3
"ang akan di audit Pem$uatan %#eklist atau
>
instrument Audit Pelaksanaan Audit
instrument audit ole# Tim Audit Pelaksanaan Audit +nternal di
Pem$uatan
%#ek
>
PEMERINTAH KABUPATEN KAYONG UTARA
list
atau
PEMERINTAH KABUPATEN KAYONG UTARA DINAS KESEHATAN DAN KELUARGA BEREENCANA PUSKESMAS TELUK MELANO Jl .Merdeka No. 01 Desa Teluk Melano Kode Pos 78853
5
masing masing unit Pela"anan. Tim audit melaporkan #asil audit
Pelaporan #asil Audit
kepada Tim Mutu di #adapan Kepala Puskesmas VII. CARA MELAKSANAKAN KEGIATAN Kegiatan dilakukan dengan %ara melakukan audit dengan %ara
o$ser!asi ,a,an%ara dan meli#at dokumen dan rekaman "ang ada di unit pela"anan /KM /KP maupun Admen dengan mengisi instrumen audit kemudian #asil audit diola# dianalisa selan'utn"a mem$uat saran untuk tindak lan'ut $erupa ta$el RPM (Ragpie Program Matriks) ren%ana tindak lan'ut. VIII. SASARAN 1. Program /KM =Kesesuian dengan indikator "ang ditetapkan< ;. Pela"anan /KP =Kesesuian dengan indikator "ang ditetapkan< 3. Admen =Kesesuian dengan indikator "ang ditetapkan< I3 JADUAL PELAKSANAAN Jad,al Pelaksanaan Audit terlampir 3. EVALUASI PELAKSANAAN KEGIATAN DAN PELAPORAN 1. Jad,al Pelaksanaan Kegiatan Jad,al terse$ut akan die!aluasi setiap - $ulan sekali ;. Pelaporan a. aporan e!aluasi pelaksanaan kegiatan di$uat ole# tim Audit +nternal $. aporan ditu'ukan kepada tim mutu %. (!aluasi ketepatan pelaksanaan kegiatan dilakukan setiap ak#ir $ulan 3I PENCATATAN PELAPORAN DAN EVALUASI KEGIATAN 1. Pen%atatan Pen%atatan #asil temuan audit ole# anggota auditor kemudian disera#kan
pada Ketua Tim Audit +nternal untuk diola# dan dianalisa serta ditindaklan'uti dalam $entuk 6T dan T. ;. Pelaporan Pelaporan #asil audit di$uat ole# Tim Audit +nternal untuk kemudian dilaporkan pada Tim Mutu saat diadakan rapat tin'auan mana'emen di#adapan Kepala Puskesmas. aporan $erupa #asil audit tindak lan'ut "ang tela# dilakukan dan kendala pada saat per$aikan. 3. (!aluasi Kegiatan 5
PEMERINTAH KABUPATEN KAYONG UTARA
PEMERINTAH KABUPATEN KAYONG UTARA DINAS KESEHATAN DAN KELUARGA BEREENCANA PUSKESMAS TELUK MELANO Jl .Merdeka No. 01 Desa Teluk Melano Kode Pos 78853
(!aluasi kegiatan selama pelaksanaan audit di $uat ole# Tim Audit +nternal untuk mengeta#ui apaka# terdapat kekurangan dalam pelaksanaan Audit saat ini se#ingga dapat digunakan se$agai $a#an per$aikan pada pelaksanaan audit selan'utn"a.