LAPORAN HASIL AUDIT INTERNAL
BANYUWANGI,----/------------2015 Nomor Lampiran
: :
Perihal
:
Laporan hasil audit internal di Puskesmas Kalibaru Kulon bulan -----2016 BAGIAN PERTAMA SIMPULAN DAN REKOMENDASI BAB I SIMPULAN HASIL PEMERIKSAAN
Berdasarkan hasil pemeriksaan kami,Puskesmas Kalibaru Kulon Kecamatan Kalibaru pada umumnya telah melaksanakan Tugas Pokok dan fungsi beserta aspek-aspek pendukungnya,namun demikian masih dijumpai kelemahan-kelemahan yang dapat diklasifikasikan sebagai hal-hal yang perlu diperhatikan sebagai berikut : A. Temuan Hasil Pemeriksaan. 1. Tugas pokok dan fungsi Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai temuan hasil pemeriksaan. 2. Pengelolaan keuangan Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai temuan hasil pemeriksaan. 3. Pengelolaan Sumber Daya Manusia. Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai temuan hasil pemeriksaan. 4. Pengelolaan Sarana dan Prasarana. Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai temuan hasil pemeriksaan. 5. Pengelolaan Metode Kerja. Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai temuan hasil pemeriksaan. B. Hal – hal yangperlu diperhatikan. 1. Tugas Pokok dan fungsi Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai hal – hal yang perlu diperhatikan. 2. Pengelolaan keuangan Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai hal – hal yang perlu diperhatikan. 3. Pengelolaan Sumber Daya Manusia. Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai hal – hal yang perlu diperhatikan. 4. Pengelolaan Sarana dan Prasarana. Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai hal – hal yang perlu diperhatikan. 5. Pengelolaan Metode Kerja. Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai hal – hal yang perlu diperhatikan.
adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai
BAB II REKOMENDASI
A. Temuan Hasil Pemeriksaan. 1. Tugas Pokok dan fungsi Tidak ada 2. Pengelolaan keuangan Tidak ada 3. Pengelolaan Sumber Daya Manusia. Tidak ada 4. Pengelolaan Sarana dan Prasarana. Tidak ada 5. Pengelolaan Metode Kerja. Tidak ada B. Hal – hal yangperlu diperhatikan. 1. Tugas Pokok dan fungsi Tidak ada 2. Pengelolaan keuangan Tidak ada 3. Pengelolaan Sumber Daya Manusia. Tidak ada 4. Pengelolaan Sarana dan Prasarana. Tidak ada 5. Pengelolaan Metode Kerja. Tidak ada
BAGIAN KEDUA URAIAN HASIL PEMERIKSAAN BAB I DATA UMUM
A. Dasar Pemeriksaan Surat Keputusan Kepala Puskesmas Kalibaru Kulon tentang Tim Audit Internal nomor : 445/ /214.140.40/2015 B. Tujuan Pemeriksaan Pemeriksaan dilakukan dengan tujuan untuk menilai secara komprehensif pelaksanaan tugas pokok dan fungsi Puskesmas Kalibaru Kulon yaitu : 1. Menilai kecukupan pengendalian managemen guna memperoleh keyakinan yang memadai bahwa tugas pokok dan fungsi dilaksanakan secara ekonomis, efisien dan efektif. 2. Menilai kecukupan prosedur yang digunakan untuk mengukur efektivitas pelaksanaan program pembangunan 3. Menilai keekonomisan, efisiensi dan efektivitas penggunaan sumber daya dan dana dalam mendukung tugas pokok dan fungsi. 4. Menilai kepatuhan terhadap peraturan perundang – undangan yang berlaku dalam melaksanakan tugas pokok dan fungsi termasuk kebijakan, prosedur dan arahan pimpinan. C. Ruang Lingkup Pemeriksaan Pemeriksaan komprehensif ini mencakup penilaian terhadap aspek keuangan, sumber daya manusia, sarana prasarana serta aspek metode kerja. Periode yang diperiksa ditekankan pada bulan --- s/d ---- 2015, serta memperhatikan periode sebelum dan sesudahnya sejauh ada kaitannya dengan pemeriksaan. Pemeriksaan kami lakukan sesuai standar pemeriksaan tim audit internal dan prosedur lain yang kami anggap perlu sesuai dengan keadaannya. D. Batasan Pemeriksaan Tidak ada batasan pemeriksaan. E. Pendekatan Pemeriksaan Pemeriksaan dilakukan melaui 3 tahap yaitu : 1. Survey pendahuluan dan evaluasi informasi umum 2. Pekerjaan lapangan dan analisa masalah 3. Pelaporan F. Strategi Pelaporan Laporan memuat laporan umum kami terhadap Puskesmas Kalibaru Kulon termasuk hal – hal positif yang perlu dikemukakan, yang teridentifikasi dalam pemeriksaan. Bagian pertama dari laporan ini merupakan simpulan hasil pemeriksaan terhadap pelaksanaan tugas pokok dan fungsi pada bidang – bidang yang memerlukan perbaikan serta rekomendasinya. Hasil pemeriksaan atas aspek – aspek pendukung tugas pokok dan fungsi tertentu ataupun hasil pemeriksaan atas hal – hal yang mendesak lainnya yang membutuhkan perhatian / tindak lanjut. Yang diperiksa dilaporkan dalam bentuk surat beserta rekomendasinya. Semua hasil observasi telah didiskusikan dengan Kepala Puskesmas Kalibaru Kulon dan kesamaan pandangan telah dicapai. Laporan terbagi dalam 2 ( dua ) bagian yaitu : 1. Bagian pertama : Simpulan dan rekomendasi 2. Bagian kedua : Uraian hasil pemeriksaan.
BAB II HASIL PEMERIKSAAN A. Hasil pemeriksaan tugas pokok dan fungsi 1. Informasi umum Susunan organisasi Puskesmas Kalibaru Kulon Kecamatan Kalibaru Kabupaten Banyuwangi berdasarkan peraturan Bupati Banyuwangi ………….. pembentukan pusat kesehatan masyarakat pada dinas kesehatan Kabupaten Banyuwangi .
2.
3.
4. 5.
Kedudukan, tugas pokok dan fungsi adalah melaksanakan sebagian tugas dinas kesehatan di bidang pengelolaan puskesmas. a. Rutin. Struktur organisasi Puskesmas Kalibaru Kulon Kecamatan Kalibaru ditetapkan dengan Peraturan Pemerintah nomor ………….. tentang puskesmas, struktur organisasi Puskesmas Watumalang terdiri dari : − Kepala Puskesmas − Pelaksana − Kelompok jabatan Fungsional b. Kegiatan Puskesmas Kalibaru Kulon dalam tahun ----- dan ----- dan sampai dengan saat pemeriksaan ada dana dari : − Dana Jamkesmas − Dana Pengembalian / Income Simpulan hasil evaluasi tugas pokok dan fungsi Dalam pelaksanaan tugas pokok dan fungsi Puskesmas Kalibaru Kulon secara umum sudah cukup tertib. Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi Dari hasil pemeriksaan, tidak terdapat hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai temuan hasil pemeriksaan. Hal – hal yang perlu diperhatikan dan direkomendasikan Dari hasil pemeriksaan, tidak terdapat hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai temuan hasil pemeriksaan.
B. Hasil pemerikasaan pengelolaan keuangan 1. Informasi umum Realisasi keuangan dalam rangka pelaksanaan tugas pokok dan fungsi puskesmas Kalibaru Kulon kecamatan Kalibaru adalah sebagai berikut : a. Realisasi keuangan income dari ---- sampai dengan ---- 2015 Bendahara penerimaan Pembantu : ……………. − Penerimaan = − Pengeluaran / setoran = \ − Saldo kas = Realisasi income dari bulan --- sampai dengan bulan --- 2015 − Penerimaan = − Pengeluaran / setoran = − Saldo kas = b. Reasilsasi keuangan pengenbalian income dari bulan --- sampai dengan bulan --- 2015 Bendahara pengeluaran Pembantu : …………………. − Penerimaan = − Pengeluaran / setoran = − Saldo kas = Realisasi keuangan pengembalian dari bulan --- sampai dengan bulan---- 2015 − Penerimaan = − Pengeluaran / setoran = − Saldo buku = − Saldo kas = − Selisih lebih = c. Realisasi keuangan jamkesmas dari bulan --- sampai dengan bulan -- 2015 Bendahara Jamkesmas : ……………….. − Penerimaan = − Pengeluaran / setoran = − Saldo buku = − Saldo kas = Keterangan sisa kas − Bank BRI Cabang Wonosobo = − Bank BPD = − Tabungan Batara = − Giro Pos = − Kas Tunai = − Jumlah = d. Realisasi keuangan Bok dari bulan --- sampai dengan bulan --- 2015 Bendahara Bok :………………… − Penerimaan =
− Pengeluaran / setoran = − Saldo buku = − Saldo kas = Keterangan sisa kas − Bank BRI Cabang Kendal = − Bank BPD = − Giro Pos = − Kas Tunai = − Jumlah = 2. Simpulan hasil evaluasi pemeriksaan pengelolaan keuangan Berdasarkna hasil evaluasi kami menunjukkan bahwa pada umumnya pengelolaan keuangan pada Puskesmas Kalibaru Kulonsudah dilaksanakan secara tertib. 3. Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai temuan hasil pemeriksaan. 4. Hal – hal yang perlu diperhatikan Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai hal – hal yang perlu diperhatikan. C. Hasil pemeriksaan sumber daya manusia 1. Informasi umum Kekuatan Sumber Daya manusia Jumlah pegawai sebanyak ----- orang terdiri dari − PNS : 23 orang − PTT : 7 orang − THL : 8 orang − TLK : 19 orang Jumlah pegawai menurut pangkat / golongan − Golongan IV : 1 Orang − Golongan III : 13 orang − Golongan II : 11 orang − Golongan I : 1 orang Jumlah pegawai menurut pendidikan − Master (S2) : 1 orang − Sarjana ( S1 ) : 3 orang − D III : orang − DI : orang − SLTA : orang − SLTP : 1 orang − SD : -
: :
2. Simpulan hasil evaluasi pemeriksaan tugas pokok dan fungsi Sumber Daya Manusia yang mendukung tercapainya tugas pokok dan fungsi pada Puskesmas Kalibaru kulon sudah cukup memadai dan disiplin menurut ketentuan yang berlaku. 3. Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai temuan hasil pemeriksaan. 4. Hal – hal yang perlu diperhatikan Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai hal – hal yang perlu diperhatikan. D. Hasil pemeriksaan pengelolaan sarana dan prasarana 1. Informasi umum Sarana prasarana yang ada sudah cukup memadai guna menunjang penyelenggaraan kegiatan pelayanan pada Puskesmas Kalibaru Kulon. 2. Simpulan hasil evaluasi pemeriksaan pengelolaan keuangan Sarana dan prasarana yang ada di Puskesmas untuk mendukung pencapaian tugas pokok dan fungsi secara umum cukup memadai. 3. Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai temuan hasil pemeriksaan. 4. Hal – hal yang perlu diperhatikan Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai hal – hal yang perlu diperhatikan.
E. Hasil pemeriksaan metode kerja 1. Informasi umum Pada umumnya metode dan prosedur kerja yang dilaksanakan Puskesmas Kalibaru Kulon dalam rangka pelaksanaan tugas pokok dan fungsi adalah mengacu pada Surat Keputusan Bupati Banyuwangi Nomor : --------------------------2. Simpulan hasil evaluasi pemeriksaan metode kerja Metode kerja yang dilaksanakan dalam rangka pelaksanaan tugas pokok dan fungsi untuk mencapai tujuan telah mengacu pada ketentuan yang berlaku. 3. Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai temuan hasil pemeriksaan. 4. Hal – hal yang perlu diperhatikan 5. Dari hasil pemeriksaan, tidak dijumpai adanya hal – hal yang dapat diklasifikasikan sebagai hal – hal yang perlu diperhatikan. Demikian laporan ini dibuat untuk mendapat perhatian dan ditindaklanjuti sebagaimana mestinya.
Ketua Tim Audit Internal Puskesmas KALIBARU KULON
Nama-----------------------NIP.-----------------------
