Estado de Situación Financiera
2014
2013
Estado de Resultados
Ventas netas
Activo Corriente
Efectivo y equivalente de efectivo Cuentas por cobrar comerciales
49,000 22,000
65,000 21,00
Utilidad neta
!ntereses por cobrar E#istencias
2,000 26,000
1,200 $0,000
"astos administrativos "astos de ventas
Total activo corriente
99,000
118,000
Total Total (astos oerativos
!nmuebles, maquinaria y equipo
152,000
120,000
Utilidad oerativa
Total activo
2!1,000
238,000
15,000
19,000
!n%resos financieros "astos financieros &'rdida por diferencia en cambio
4,000
6,000
!ntereses por pa%ar &restamos por pa%ar
$,000 29,000
1,500 $9,500
Utilidad neta
Total asivo
!1,000
##,000
$ovi%iento atri%onial
"asivo corriente
Cuentas por pa%ar comerciales !mpuesto a la renta
"atri%onio
Costo de ventas
Total Total otros in(resos, neto
Saldo inicial
Capital social )esultados acumulados
50,000 1!0,000
42,000 1$0,000
Total atri%onio
200,000
1&2,000
(porte de capital en efectivo *tilidad neta +ividendos distribuidos
Total asivo ' atri%onio
2!1,000
238,000
Saldo )inal
0
0
2014
120,000 40,000 80,000
$,000 4,000 *&,000 &3,000
-,000 $,000 1,000 3,000 &#,000 2014
1&2,000
,000 -6,000 56,000 200,000
-16,000 .
-alance .eneral
Efectivo y equivalente de e fectivo Cuentas por cobrar comerciales !ntereses por cobrar E#istencias /n%ue+les, %auinaria ' euio
Cuentas por pa%ar comerciales !mpuesto a la renta !ntereses por pa%ar &restamos por pa%ar
a 2014 49,000
+ 2013 #!,000
ariación +*a 1#,000
22,000 2,000 26,000
21,00 1,200 $0,000
*200 4,000
1!2,000
120,000
*32,000
15,000 4,000 $,000 29,000
19,000 6,000 1,500 $9,500
*4,000
"atri%onio
Capital social )esultados acumulados Ventas netas Costo de ventas "astos administrativos "astos de ventas !n%resos financieros "astos financieros &'rdida por diferencia en cambio Saldo Utilidad neta
Co+ros a clientes
Co+ros de /ntereses
"a(o a "roveed
200 00
*800
4,000 4,000
*2,000 1,!00 *10,!00 *
50,000 -4,000 120,000 40,000 $,000 4,000 -,000 $,000 1,000 *
42,000 1$0,000
8,000 *!#,000 120,000
120,000 40,000
*40,000 *3,000 *4,000
-,000
&,000 *3,000 *1,000 *
*
119,800
&#,000 *1#,000
#,200
*40,000
D I S T R I B U C I O N E)(C!/ "a(o de /% Rta
/ERS/ "a(o de /ntereses
"a(o a Tra+aa
i)erenc Ca%+io
Co%ra de AF5
F/AC/A$/ET "a(o de "rest
Aorte Caital
"a(o ividend
$2,000
2,000 1,500 10,500 ,000 56,000
$,000 4,000 $,000 1,000 *2,000
*1,!00
*&,000
*1,000
*32,000
&!,!00
*1,000
*32,000
*10,!00
8,000
*!#,000 *!8,!00
EFE- Método Directo Cobranzas a clientes Cobranza de intereses Pagos a proveedores
EFE- Método Indirecto
S/ 119,800
Ulidd net
S/ !6,000
6,200 -40,000
(+) Prdida por di!erencia en ca"bio
1,000
Pagos de i"p#esto a la renta
-2,000
$ariaci%n de c#entas por cobrar co"ercial
-200
Pagos de intereses
-1,&00
$ariaci%n de intereses por cobrar
-800
Pagos a traba'adores
-,000
$ariaci%n de eistencias
4,000
Fl"#o$ de c%idde$ de o&erci'n
!(,(00
Co"pra de ac*vo 'o
-2,000
$ariaci%n de c#entas por pagar co"ercial
-4,0 00
Fl"#o$ de c%idde$ de in%er$i'n
-)*,000
$ariaci%n de i"p#esto por pagar
-2,000
Pago de presta"os
-10,&00
$ariaci%n de intereses por pagar
1,&00
porte de capital
8,000
Pago de dividendos
-&6,000
Fl"#o$ de c%idde$ de +nnci
-(,(00
.i!erencia en ca"bio
.rici'n en el "#o de eec%o
-1,000
Fl"#o$ de c%idde$ de o&erci'n
!(,(00
Co"pra de ac*vo 'o
-2,000
Fl"#o$ de c%idde$ de in%er$i'n
-)*,000
-10,&00
-16,000
/aldo inicial del e!ec*vo
6&,000
Pago de presta"os
Sldo +nl del eec%o
2,000
porte de capital
8,000
Pago de dividendos
-&6,000
Fl"#o$ de c%idde$ de +nnciiento
-(,(00
.i!erencia en ca"bio
.rici'n en el "#o de eec%o
-1,000
-16,000
/aldo inicial del e!ec*vo
6&,000
Sldo +nl del eec%o
2,000
/ S T R / - U C / d c -alance
Efectivo y Cuentas !ntereses E#istenci !nmueble Cuentas !mpuesto !ntereses &restamo "atri%on
Capital s )esultad Ven Cos "as "as !n%r "as +ife Saldo Utilidad
ariación
16,000 200 00 4,000 $2,000 4,000 2,000 1,500 10,500 ,000 56,000 120,000 40,000 $,000 4,000 -,000 $,000 1,000 * &#,000
6
e+e
.&E)(C!/
ariación
Eli%inaciones 7a+er
$,000
-00
2,000 00 200 -00
eta
Co+ros a
Co+ros de
"a(o a
"a(o de
"a(o de
*c*d6
clientes
/ntereses
"roveed
/% Rta
/ntereses
16,000 200 00 4,000 $5,000 4,000 2,000 00 10,500 ,000 56,000 120,000 $,000 2,200 $,00 -,000 2,$00 1,000 *
200 00 4,000 4,000 2,000 00
120,000 $,000
-,000 2,$00 119,800
#,200
*38,000
*2,000
*1,!00
"a(o a
i)erenc
Tra+aa
Ca%+io
Utilidad del eriodo
3 +iferencia en cambio 3 +epreciacion 3 !ntereses
&#,000
1,000 $,000 -00 80,&00
Variacion en Cuentas por comerciales !ntereses por cobrar E#istencias &roveedores !mpuesto a la renta !ntereses por pa%ar Fluo de actividades de oeracin
2,200 $,00
1,000 *#,000 &8,!00
*1,000
200 00 4,000 4,000 2,000 00 &8,!00
80,&00
EST3DO DE SITUCION FIN3NCIE OPERACIÓN OPERACIÓN
3CTI.OS O4ER3T
43SI.OS O4ER
OPERACIÓN INVERSION
3CTI.OS DE 5D
DEUD3
INVERSION INVERSION INVERSION
43TRIMONIO
R3
TI
COMO DETERMIN
OPERACIÓN
S35DO INICI35 DE
OPERACIÓN
9-: S35DO FIN35 D
OPERACIÓN
9;: .ENT3S
FIN3NCI3MIENTO
COBR3N<3S
FIN3NCI3MIENTO FIN3NCI3MIENTO FIN3NCI3MIENTO
R 5OS F5U7OS
C8C E 53S C8C
1,000,000
S35DO INICI35 DE INT 4OR 43
-*,000,000
9;: =3STO FIN3NCIERO
1),000,000
9-: S35DO FIN35 DE 53S INT 4
1*,000,000
INTERESES 43=3DOS
=3R
1,000,000 1),000,000
R 43=3R
-*,000,000 1*,000,000
EST3DO DE SITU3CION FIN3NCIER OPERACIÓN OPERACIÓN
3CTI.OS CORRIENTES
43SI.OS C
OPERACIÓN OPERACIÓN INVERSION
43SI.OS F
INVERSION INVERSION
3CTI.OS DE 53R=3 DUR3CION
INVERSION INVERSION INVERSION
43TRIMO
OPERACIÓN
ORRIENTES
OPERACIÓN OPERACIÓN OPERACIÓN FINANCIAMIENTO
IN3NCIEROS
FINANCIAMIENTO FINANCIAMIENTO FINANCIAMIENTO
IO
FINANCIAMIENTO FINANCIAMIENTO
