1. Modelo Plan y programa de auditoría OCI (versión 2.word).docx

Versión Vi encia

: 02 : 30 de octubre de 2014

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PACASMAYO

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORÍA

EXAMEN ESPECIAL A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL

SÍNTESIS GERENCIAL DEL IN*ORME N+ &&',%&$',%,&&-&

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL P.g/ % 0e %

EXAMEN ESPECIAL A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PACASMAYO PACASMAYO PROVINCIA DE PACASMAYO LA LI!ERTAD "PROCESO DE CONTRATACIÓN CONTRATACIÓN DE !IENES Y O!RAS# PERIODO: $ DE ENERO DE %&$$ AL '$ DE DICIEM!RE DE %&

%$ÍNDICE P.g/ N1

I

O"I'E O"I'E DEL E*A(E E*A(E+,+ +,+++ ++++ +++++ +++++ +++++ ++++++ ++++++ ++++++ ++++++ +++++ ++

1

II

A)E-EDE A)E-EDE)E# )E# DE DE LA E)IDAD E)IDAD & DEL A#%)O A#%)O A E*A(IA"+ E*A(IA"+++++ +++++,++ +,++

1

1 A)E-EDE)E# A)E-EDE)E# DE LA E)IDAD,++++++++++++ E)IDAD,++++++++++++++++++,,,,,,,,,, ++++++,,,,,,,,,,

1

2 A)E-EDE)E# A)E-EDE)E# DEL A#%)O A#%)O A E*A(IA"++++++ E*A(IA"+++++++++++,,+,+++ +++++,,+,+++

3

III O./E)I!O# O./E)I!O# & AL-A-E AL-A-E DEL DEL E*A(E,+ E*A(E,++++ +++++++ +++++++ +++++++ +++++++ +++,++ ,++ 1

O./E)I O./E)I!O# !O#+++ +++++ ++++ +++++ +++++ +++++ ++++++ ++++++ ++++++ ++++++ ++++++ +++,,, ,,,,,, ,,,

  5


I


ORIGEN DE DEL EX EXAMEN El e9a:en especial a la (unicipalidad Distrital de Pacas:a;o< pro=incia de Pacas:a;o< La Libertad< Libertad< corresponde a una acci>n de control control pro?ra:ada en el Plan Anual Anual de -ontrol -ontrol 2013 del $r?ano de -ontrol Institucional< aprobada :ediante "esoluci>n de -ontralor@a n, 436B 2012B-' del 22 de dicie:bre de 2012 ; re?istrada en el #iste:a de -ontrol 'uberna:ental con el c>di?o n, 2B045B2013B002,

II ANT ANTEDE EDECEN CENTES TES DE LA ENT ENTIDA IDAD D Y DEL ASUNT ASUNTO O A EXAMIN EXAMINAR AR $

ANTE AN TECE CEDE DENT NTES ES DE LA EN ENTI TIDA DAD D

$ N5r; N5r;aa 0e 0e cre creac aciión +++++++++++++++++++++++++++++++++++++,,,, ++++++++++++++++++++++++++++++++++++++, %

Na<=ra6e>a ? @ina6i0a0 0e 0e 6a 6a en en


OFe
La inor:a inor:aci> ci>nn del Plan Estrat Estrat?i ?ico co Institu Institucio cional nal FPEIC< FPEIC< debe debe correspo corresponde nderr al aprobado aprobado ; =i? =i?ent ente, e, -uando -uando la uente de inor:aci>n corresponde a las pG?inas Heb institucionales< =alidar ue stos correspondan al aprobado ; =i?ente, En caso caso la entid entidad ad no cuent cuentee con PEI< PEI< Jacer Jacer :enc :enci>n i>n de de esta situ situaci aci>n >n en este este rubro, rubro,



)

Es
N5
La estruct estructura ura or?Gni or?Gnica ca corresp corresponde onde a la or?aniK or?aniKaci>n aci>n institucional tucional =i?ente =i?ente de la la entidad, entidad, -uando -ua ndo la entidad entidad ten?a una a:plia a:plia estruct estructura ura or?ani or?aniKac Kacion ional< al< conside considerar rar los ni=eles ni=eles princi principal pales es ue per:itan per:itan identiicar las l@neas de relaci>n con el Grea o unidad or?Gnica a e9a:inar, %tiliKar iKar el ?rGico co de or?ani?r or?ani?ra:a< a:a< el cual debe :ostrar :ostrarse se en una una pG?ina pG?ina ; ser le?ib le?ible le e indicar indicar la uente uente de dicJo docu:ento, La estruc estructur turaa or?Gnic or?Gnicaa no debe debe traslad trasladars arsee a un ane9o ane9o del Plan Plan ; pro? pro?ra: ra:aa de auditor@a, tor@a,

B B



Pres=7 es=7==es<5 es<5 ins< ins
%&

%$ PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORÍA


III/ III/ O!3 O!3ET ETIV IVOS OS Y ALCA ALCANCE NCE DEL DEL EXA EXAME MEN N $

O!3ETIVOS

'/$/ '/$/$$ OFe OFe
2 ++++++++++++++++,,+ ++++++++++++++++,,+++++++,++ ++++++,+++,,,++++++++ +,,,+++++++++, +, +++++++++++++++++++++++++++++++++++++ ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,


%


NORM RMA AS ES ESPECÍ*ICAS ,,,+++++++++++++++++++++++++++++++++++++, ++++++++++++++++++++++++++++++++++++++ • •

'

NORMA NO RMASS D DEE C CRE REAC ACIÓ IÓN N Y *UNCI *UNCIONA ONAMIE MIENT NTO O ++++++++++++++++++++++++++++++++++++++ ++++++++++++++++++++++++++++++++++++++ • •



NORM NO RMAS AS PRE PRESU SUPPUE UEST STAL ALES ES ++++++++++++++++++++++++++++++++++++++ ++++++++++++++++++++++++++++++++++++++ • •

/) /) • •



NORM NO RMAS AS SO SO!R !REE CO CONT NTRA RATTAC ACIO IONE NESS +++++++++++++++++++++++++++++++++++++, +++++++++++++++++++++++++++++++++++++,

NORMA NO RMASS DE PER PERSO SONAL NAL:: INTE INTERNA RNASS Y EXT EXTER ERNAS NAS ++++++++++++++++++++++++++++++++++++,,,,,,, •



Luis (anriue D@aK -laudia Al=arado !elGsueK

-ontador In?eniero -i=il

Inte?rante Especialista

*=enn auditora,

VII/ VII/ IN* IN*ORMA ORMACIÓ CIÓN N ADMINISTR ADMINISTRA ATIV TIVA A $

PRE RESSUP UPUE UEST STO O DE DE TIE TIEMP MPO O Para Para el cu:pli cu:pli:ie :iento nto del obMeti= obMeti=oo propue propuesto sto del presen presente te e9a:en e9a:en especia especial
CUADRO N1 ' PRESUPUESTO DE TIEMPO *ecas E
De6

A6

DBas .i6e s

2103201 3

004201 3

10

PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORÍA •

•

•


Para las obser=aciones ue conten?an JecJos antes del 5 de abril de 2011< se aplicarG la A'% 4,40< :odiicada por "esoluci>n de -ontralor@a n, 28B2000B-'< publicada el 13 de dicie:bre de 2000 Para las obser=aciones ue conten?an JecJos a partir del 5 de abril de 2011< se aplicarG aplicarG la A'% 4,40< 4,40< :odiicada :odiicada por "esoluci>n "esoluci>n de -ontral -ontralor@a or@a n, 308B201 308B2011B 1B -'< publicada el 28 de octubre de 2011, Para las obser=aciones ue conten?an JecJos iniciados antes del 5 de abril de 2011 ; cul:inadas a partir del 5 de abril de 2011< 2011< se aplicarG la A'% 4,40< :odiicada por "esoluci>n de -ontralor@a n, 308B2011B-'< publicada el 28 de octubre de 2011,

Asi:is:o< Asi:is:o< si en la eMecuci>n eMecuci>n del e9a:en especial especial se e=idencia indicios raKonables raKonables de co:isi> co:isi>nn de delito delito o de presun presunta ta respon responsab sabilid ilidad ad ci=il< ci=il< se e:itirG e:itirGnn los Inor: Inor:es es Especiales correspondientes< de conor:idad con lo establecido en la A'% 4,0 IO"(E E#PE-IAL,

'

*ORM *ORMA ATO TENT TENTA ATIVO TIVO D DEL EL IN*O IN*ORM RMEE #e?ún lo establecido en la A'% 4,40< el or:ato tentati=o del inor:e resultante a



I!

"E-O(EDA-IOE# AE*O# Pacas:a;o<  de abril de 2013

QQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQ N5;res ? a7e66i05s S=7eris5r

QQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQ N5;res ? a7e66i05s 3e@e 0e c5;isión

QQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQQ N5;res ? a7e66i05s S=7eris5r % FRC



EXAMEN ESPECIAL A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PACASMAYO PROVINCIA DE PACASMAYO LA LI!ERTAD "PROCESO DE CONTRATACIÓN CONTRATACIÓN DE !IENES ! IENES Y O!RAS# PERIODO: $ DE ENERO DE %&$$ AL '$ DE DICIEM!RE DE %&$% ANEXO N1 $ PROGRAMA DE AUDITORÍA Pr5gra;a05 N5;r 2J2 e

PROCEDIMIENTOS O!3ETIVO GENERAL ++++++++++++++++++++++++++++++++ ++++++++++++++++++++++++++++++++ ++++++++++++++++++++++++++++++++ PROCEDIMIENTOS PROCEDIMIENTOS GENERALES 1

L"P /P)

12 12

2

Ter;ina05 2ec Re@/ P/T/ 5 75r:

2J2



21, 22,

O!3ETIVO ESPECI*ÍCO N1 $ ++++++++++++++++++++++++++++++++ ++++++++++++++++++++++++++++++++ ++++++++++++++++++++++++++++++++ PROCEDIMIENTOS ESPECÍ*ICOS 24, 2, 25, 26, 27, 28, 30, 31,



L(D -A!

Luis (anriue D@aK -laudia Al=arado !elGsueK

 S oras Jo:bre,

Inte?rante Especialista

MUNICIPALIDADDISTRITAL DE PACASMAYO


ANEXO N1 % PRESUPUESTO DE TIEMPO 2ORAS 2OM!RE PROGRAMADAS E
Carg5

LuK "@os de PreK

#uper=isor /ee de /uan PreK )oKo co:isi>n (arita -abrera a=arro Inte?rante Luis (anriue D@aK Inte?rante -laudia Al=arado !elGsueK Especialista T5
T5
E6a5ración 0e6 In@5r;e

E6a5ración 0isc=sión ? C5;=nicación 0e P6ani@icación Desarr5665 0e6 Re0acción a7r5ación 0e a66a>g5s ? ea6=ación A7r5ación 7r5gra;a 0e 0e E6a5r E6a5raci ación ón S=s 0e 0e ac6araci5nes 5 ? regisg5s a66a>g5s 0e c5;en
$'&

157 157 157

32 32 32

70 70 70

70 70 54

157 -)

32 $)%

70 '&

70 ')%

*=enn auditora,

EXAMEN ESPECIAL A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PACASMAYO PROVINCIA DE PACASMAYO LA LI!ERTAD "PROCESO DE CONTRATACIÓN DE !IENES Y O!RAS# PERIODO: $ DE ENERO DE %&$$ AL '$ DE DICIEM!RE DE %&

%$54

15

15



'%

'%

310 35 350 344 350 $$&

MUNICIPALIDADDISTRITAL DE PACASMAYO


ANEXO N1 ' PRESUPUESTO DE TIEMPO COSTOS PROGRAMADOS C5s<5s 0irec<5s In
LuK "@os de PreK /uan PreK )oKo (arita -abrera a=arro Luis (anriue D@aK -laudia Al=arado !elGsueK

Carg5 en 6a c5;isión

C5s<5 5rasJ 5;re

#uper=isor

57,51

/ee de co:isi>n Inte?rante Inte?rante Especialista T5
5,51 51,04 51,04 54,02

T5
310 35 350 344 350 $$&

C5s<5 <5
'uberna:ental, *=enn auditora,

,

EXAMEN ESPECIAL A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PACASMAYO PROVINCIA DE PACASMAYO LA LI!ERTAD "PROCESO DE CONTRATACIÓN DE !IENES Y O!RAS# PERIODO: $ DE ENERO DE %&$$ AL '$ DE DICIEM!RE DE %&

%$Vi.
I;75r
3

10,00

3 3

10,00 10,00

3

10,00

T5
PasaFes SJ/ HC

40,00 $&&/&&

100,00 &&/&&

100,00 100,00 100,00

C5s<5 <5

1. Modelo Plan y programa de auditoría OCI (versión 2.word).docx

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