Municipalidad Distrital de Carmen Alto
"Año de la consolidación del Mar de Grau"
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA : CONTABILIDAD
CURSO : AUDITORÍA DEL MEDIO AMBIENTE
TEMA : ELABORACIÓN DEL PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORÍA
DOCENTE : C.P.C GARCÍA AMAYA, MANUEL JESUS
ALUMNO : JHIANPOL, ALTAMIRANO ORELLANA.
: MARIELA, ALLCCA LÓPEZ.
: RUT, QUISPE CANDIA.
: JHONY, GUZMÁN VELÁSQUEZ.
: NICOLAS, GUTIERREZ GONZALES.
: MICHAEL, HINOSTROZA PALOMINO.
AYACUCHO-PERU
2016
PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORÍA
AUDITORÍA DE MEDIO AMBIENTE A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO AYACUCHO
"INFORME SOBRE EL ESTADO DE LA GESTIÓN DE RESIDUOS SÓLIDOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CARMEN ALTO"
PERIODO DE 01 DE AGOSTO DE 2016 AL 31 DE NOVIEMBRE DE 2016
La Auditoría de Medio Ambiente a la Municipalidad Distrital de Carmen Alto Ayacucho, "informe sobre el estado de la gestión de residuos sólidos en la municipalidad distrital de Carmen Alto", periodo de 01 de agosto al 31 de noviembre de 2016, se efectuara de acuerdo a los lineamientos establecidos por el Sistema Nacional de Control y de acuerdo al Plan Anual de Control del 2016 del Órgano de Control Institucional de la Municipalidad Distrital de Carmen Alto Ayacucho, aprobado mediante Resolución de Contraloría Nº 127-2012-CG de 02 de agosto 2016
ORIGEN DE AUDITORÍA AMBIENTAL
El Despacho del Señor Contralor General de la República, mediante Oficio Nº 001- 2016-CG/DC de 25 de julio 2016 dispuso la ejecución de una auditoría de Gestión Ambiental a la Municipalidad Distrital de Carmen Alto Ayacucho, como una acción de control no programada en el Plan Anual de Control 2016 de la Contraloría General de la República.
REVISIÓN ESTRATEGICA
2.1 RESEÑA HISTÓRICA
El distrito de Carmen Alto, es uno de los dieciséis que conforman la Provincia de Huamanga, región Ayacucho, en Perú.
Carmen Alto o Carmek´a es el nombre de un Barrio Colonial que se encuentra ubicado en las faldas del cerro Acuchimay, reconocido a nivel nacional y mundialmente como "Cuna de los legendarios arrieros de Sudamérica", cuyos habitantes se han dedicado, desde el tiempo de la Colonia, al transporte y comercio de mercaderías mediante el uso de animales de carga.
Los arrieros de Carmen Alto conseguían, mediante trueque, productos agrícolas y ganaderos de los campesinos que los producían. Para el canje llevaban mercaderías diversas, tales como: ropa confeccionada, piezas de tela, peines, espejos, jabón, sal, azúcar, aguardiente, cucharas de palo, etc.
Los grupos de arrieros, en sus mejores tiempos contaban con gran cantidad de mulas y caballos, con los cuales salían de este barrio y unían Huamanga al resto del Perú, llegando inclusive hasta Bolivia y al Noreste Argentino.
En la actualidad, aun la gente de Carmen Alto continúa comerciando ganado o dedicándose al transporte con empresas de camiones y ómnibus.
VISIÓN Y MISIÓN
Carmen Alto, es un distrito ordenado territorialmente e interconectado a los mercados, con un eficiente manejo del recurso hídrico, atractivo para la exportación de productos agropecuarios, un turismo sostenible; su población posee alta calidad de vida, fortalecidos en su identidad cultural, y conciencia ambiental, en un escenario de gobernabilidad.
Visión de gestión 2015-2018
"Ser un distrito sostenible, que trabaja en perfecta armonía con todos sus factores de producción, respetando en todo momento la dignidad de las personas y el medio ambiente".
Visión concertada
"Carmen Alto, es un distrito con liderazgo, democrático, concertador e inclusivo que promueve el desarrollo planificado de su población, priorizando la integración de los jóvenes del distrito. Siendo líderes en educación, promoción del turismo y la capacidad artesanal, producto de la innovación e investigación tecnológica que el gobierno local ha incentivado en cada uno de ellos."
Misión institucional
"Somos una Institución de servicio, cuyo fin es mejorar la calidad de vida de la población de Carmen Alto, prestando servicios de calidad, promoviendo la igualdad de oportunidades para el desarrollo económico social y ambiental, administrando responsable y transparentemente los recursos municipales".
2.3 ESTRUCTURA ORGANICA
ESTRUCTURA ORGANICA
(---------------) Relación de coordinación
(— — ) Separación con los órganos desconcentrados
FUNCIONES
Se encargan de los servicios públicos básicos. Por ejemplo; la limpieza de las calles, hacer campañas de salud y recolectar la basura.
Realizan servicios de Protección y Conservación del medio ambiente. Por ejemplo; combatir la contaminación ambiental y cuidar el patrimonio cultural, histórico y paisajístico de Carmen Alto.
Promover el desarrollo de su localidad
Promover la participación vecinal.
Lucha contra la comercialización y consumo de drogas.
2.5 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DEL PERIODO
El alcance de la Auditoría del Medio Ambiente comprende el periodo de 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016, mostrando para ello el presupuesto institucional anual (PIA) y presupuesto institucional modificado (PIM) de la entidad, conforme se detalla.
AV. PERU N° 100 TELF: 066 - 315161 - Huamanga - AyacuchoAV. PERU N° 100 TELF: 066 - 315161 - Huamanga - Ayacucho
AV. PERU N° 100 TELF: 066 - 315161 - Huamanga - Ayacucho
AV. PERU N° 100 TELF: 066 - 315161 - Huamanga - Ayacucho
Municipalidad Distrital de Carmen Alto
PROVINCIA DE HUAMANGA - DEPARTAMENTO DE AYACUCHO
"CUNA DE LOS LEGENDARIOS ARRIEROS DE SUDAMERICA"
CREADO POR LA LEY N° 341
"ANO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAU"
ACUENDO DEL CONSEJO MUNICIPAL Nº 139. 2015 – 11- MDCA/A/1
Carmen Alto, 27 de octubre de 2015.
VISTO:
El Acta de Sesión Ordinaria de Concejo N° 19 de fecha 19 de octubre de 2015, del Concejo Distrital de Carmen Alto, Huamanga — Ayacucho; y,
CONSIDERANDO:
Que, conforme establece el Art. 194° de la Constitución Política del Estado en concordancia con el Art. II del Título Preliminar de la Ley Orgánica de Municipalidades N° 27972, las Municipalidades Provinciales y Distritales en los Órganos de Gobierno Local, tienen autonomía política, econornica y administrativa en los asuntos de su competencia;
Que, de conformidad con lo dispuesto por el Art. IV del Título Preliminar de Ia Ley Orgánica de Municipalidades N° 27972 y demás normas concordantes la finalidad de los Gobiernos Locales es representar al vecindario, promover la adecuada prestación de los servicios públicos locales y el desarrollo integral sostenible y armónico de su circunscripci6n;
Que, según el Art. 41° de Ia Ley orgánica de Municipalidades N° 27972, los acuerdos son decisiones, que toma el concejo, referidos a asuntos específicos de interés público, vecinal o institucional, que expresan la voluntad del Órgano de Gobierno para practicar un determinado acto o sujetarse a una conducta o norma institucional;
Que mediante el informe N° 030-2015-MDCA/PTO-MIU, de fecha 19 de octubre de 2015, presentado por el Responsable de Planificación y Presupuesto Sr. Mario INCA UCHARIMA, remite información del PIA Y PIM del año 2015, de acuerdo a la verificación de acta de presupuesto Participativo, en el cual fueron priorizados una lista de proyectos de Ia siguiente manera.
N°
PROYECTOS
ACTA 2015
01
Mejoramiento de la capacidad operativa del servicio de equipo mecánico.
415,767.00
02
Const. I.E. N° 432-32
30,000.00
03
Const. Local multiuso los Ángeles.
30,000 00
04
Const. I.E. 38984
86,000.00
05
Sector Educación
65,000.00
06
Mejoramiento capacidad resolutiva para la oferta de servicios de salud.
100,000.00
07
Fortalecimiento y promoción de entornos saludables para reducir la desnutricion infantil en Ia familia con ninos y nines menores 3 ems-Inst. Salud materno
80,000.00
08
Zonificaci6n ecological
50,000 00
09
Recuperacion de los Andes
80,000.00
10
Mercado Carmen Alto
50,000.00
11
Parque industrial
97,168.00
12
Plan desarrollo concertado
100,000.00
13
Mejoramiento Local comunal la florida
50,000.00
14
Casa juventud o lideres
127,178.00
TOTAL
1,361,113.00
N°
PROYECTOS MODIFICADOS
PIM
01
Mejoramiento de la capacidad operativa del servicio de equipo mecanico.
136,000.00
02
Plan de desarrollo concertado
30,000.00
05
Construccion pistas y veredas y graderias del AA.HH. Heroes de Arica Carmen Alto.
53,773.00
06
ConstrucciOn pistas y veredas y graderias del AA.HH. Heroes Los Barranquenos Carmen Alto.
34,141.00
07
Mejoramiento y creacion del sistema drenaje pluvial de la Av. Peru Jr. Cangallo Distrito Carmen Alto
60,000.00
08
Mejoramiento del sistema de abastecimiento agua segura y saneamiento sostenible en la
comunidad de Tambopuquio
83,500.00
10
Construccion pistas y veredas y graderias del sector Acuchimay II Carmen Alto.
240,982.00
11
CreaciOn de pista y veredas en el Jr. Tahuantirsuyo Jr. Manco Capac Carmen alto
459,919.00
12
ElaboraciOn perfiles y expedients
243,223.00
14
Creed& de la Losa Deportiva Multiuso y areas verdes en Campanayocc.
19,575.00
TOTAL
1,361,113.00
Que, el numeral 102.2 del Artículo 102° de Ia Ley de Procedimiento Administrativo General N° 27444, establece que el acta es leída y sometida a la aprobación de los miembros del órgano colegiado al final de la mismas sesión, pudiendo no obstante el secretario certificar los acuerdos específicos ya aprobados, así como el pleno autorizar la ejecución inmediata de lo acordado;
Estando a las consideraciones expuestas y a lo dispuesto en la Ley N° 27972 — Ley Orgánica de Municipalidades, y demás normas conexas, Sesión de Concejo por unanimidad previa deliberación del caso con autorización de ejecución inmediata de lo acordado y con la dispensa de lectura y aprobación del acta;
SE ACUERDA:
ARTICULO PRIMERO - APROBAR la información del PIA y PIM del ario 2015, de acuerdo a Ia verificación de acta de Presupuesto participativo para diferentes actividades en el Distrito de Carmen Alto, en un total de S/. 1, 361,113.00.
ARTICULO SEGUNDO - ENCARGA a la Gerencia Municipal, Planeamiento y presupuesto el cumplimiento del presente acuerdo con las formalidades del caso.
illita.1PAIXADOWPIRca n8 CARMEN Air C illita.1PAIXADOWPIRca n8 CARMEN Air C PROV. -AYACUCHO PROV. -AYACUCHORevelino U. Huamaní RochiguaALCALDERevelino U. Huamaní RochiguaALCALDEREGISTRESE, COMUNIQUESE
illita.1PAIXADOWPIRca n8 CARMEN Air C
illita.1PAIXADOWPIRca n8 CARMEN Air C
PROV. -AYACUCHO
PROV. -AYACUCHO
Revelino U. Huamaní Rochigua
ALCALDE
Revelino U. Huamaní Rochigua
ALCALDE
OBJETIVO DE AUDITORÍA
3.1 Objetivo General
Determinar a qué grado se cumple con las metas y objetivos en la ejecución de los proyectos medio ambientales y la correcta utilización de los recursos económicos, humanos y equipos de acuerdo a la normatividad vigente.
Objetivo Específico
Establecer si la adquisición de bienes y contratación de servicios para la ejecución de recolección de residuos sólidos y zonas verdes, se efectuaron de acuerdo a la normatividad vigente.
Evaluar el grado de cumplimiento de las metas y objetivos en los proyectos de inversión medio ambiental en concordancia con las disposiciones legales.
ALCANCE DE AUDITORÍA Y METODOLOGÍA
4.1 Normas Generales
Constitución Política del Perú, publicada el 30 de diciembre de 1993.
Ley Nº 27444, Ley de Procedimiento Administrativo General, publicada el 11 de abril de 2001.
Ley Nº 27806, Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública, publicada el 2 de agosto de 2002.
Normas Específicas
Ley nº 28611, Ley General de Ambiente
Ley nº 28804, Ley que regula la declaratoria de Emergencia Ambiental.
Ley nº 28852, Promoción de la inversión privada en reforestación y agroforestaria.
Ley n° 27314. Ley general de residuos sólidos.
Ley n° 26839. Ley sobre la conservación y aprovechamiento sostenible de la diversidad biológica.
Ley n° 28245. Ley marco del Sistema Nacional de Gestión Ambiental.
Ley n° 27972. Ley Orgánica de Municipalidades.
Constitución Política del Estado, en vigencia desde el 07 de febrero de 2009.
Ley marco de autonomías y descentralización nº 031 aprobada el 19 de julio de 2010.
Ley de municipalidades nº 2028, del 28 de octubre de 1999.
Ley de derechos de la madre tierra nº 071, del 21 de diciembre de 2010.
CRITERIOS DE AUDITORÍA A UTILIZARSE
Endurecimiento de la reglamentación medioambiental.- Como consecuencia del aumento de la sensibilidad social, las administraciones están normalizando y legislando en materia medioambiental, de forma que cada vez es más complejo el cumplimiento de toda la legislación que afecta a un gobierno y la sociedad. Ello justifica y motiva la aplicación de planes de gestión ambiental y programas de auditorías para controlar su eficacia.
Aumento de la sensibilidad pública.- La sociedad ha experimentado un aumento de sensibilidad respecto a la problemática medioambiental. En su mayor parte, este fenómeno es debido a los accidentes y desastres industriales por parte del sector público y privado acaecidos en los últimos años en el mundo.
RECURSOS DE PERSONAL
Para el desarrollo de la auditoría se ha previsto la participación de una Comisión Auditora, conformada por seis integrantes, que a continuación se detalla:
Cuadro n° 01
Integrantes en la Acción de Control
NOMBRES Y APELLIDO
PROFESIÓN
CARGO
HORAS
1
Nicolás, Gutiérrez Gonzales
CONTADOR PÚBLICO
SUPERVISOR
295
2
Jhianpol, Altamirano Orellana
CONTADOR PÚBLICO
JEFE DE COMISIÓN
643
3
Mariela, Allcca López
CONTADORA PÚBLICA
AUDITOR INTEGRANTE
581
4
Jhony, Guzmán Velásquez
BIÓLOGO
AUDITOR INTEGRANTE
218
5
Rut, Quispe Candia
BIÓLOGA
AUDITOR INTEGRANTE
306
6
Michael, Hinostroza Palomino
BIÓLOGO
AUDITOR INTEGRANTE
305
TOTAL
2348
ÁREAS O COMPONENTES A UTILIZAR
Para el cumplimiento de los objetivos propuestos en la auditoría de Medio Ambiente, dicha auditoría se desarrolló en el área de:
Sub Gerencia de Medio Ambiente y Servicios Públicos, a su vez a la Unidad de gestión de Residuos Sólidos que tienen proyectos de:
Concientizar sobre manejo adecuado de residuos sólidos y uso de camiones compactadores. Dirigido a los pobladores del comité de Base de la zona de Enace
Inician campañas con apoyo de la Municipalidad Provincial de Huamanga "CAMPAÑA DE CIUDAD TE QUIERO LIMPIA", Promotores ambientales de la Unidad de Gestión de Residuos Sólidos de la Municipalidad Distrital de Carmen Alto, iniciaron la campaña "ciudad te quiero limpia" y recorrieron las principales plazas, mercados y barrios de nuestra ciudad, sensibilizando a comerciantes y peatones, sobre la importancia de mantener limpia nuestra ciudad.
INFORMACIÓN ADMINIDTRATIVA
8.1. Presupuesto de Tiempo
Por actividad.
Para el cumplimiento de los objetivos propuestos en la auditoría de Medio Ambiente, se estima noventa (90) días útiles, distribuidos según el siguiente detalle:
Cuadro n. º 02
Distribución de tiempo por actividad
ACTIVIDADES
INICIO
TERMINO
TOTAL H/H
%
Planeamiento y Programación - conocimiento previo de los proyectos de gestión de residuos sólidos de periodo 2016 - Elaboración de proyecto de auditoría.
1 de agosto 2016
30 de agosto 2016
470
20%
Presupuesto de tiempo por personal
Cuadro n.º 03
Presupuesto de tiempo por personal
Cargo en la Comisión de Auditoría
Planificación
Elaboración de Plan de Auditoría
Elaboración del Programa de Auditoría
20%
supervisor
120
100
jefe de comisión
120
130
integrantes
0
0
integrantes
0
0
integrantes
0
0
integrantes
0
0
TOTAL
240
230
Presupuesto económico
Cuadro n.º 04
Presupuesto económico
Cargo en la Comisión Auditora
Costo H/H
Nº de H/H
Remuneración
a
b
a*b
supervisor
33.05
295
9,749.75
jefe de comisión
14.73
643
9,471.39
integrantes
16.30
581
9,470.30
integrantes
19.00
218
4,142.00
integrantes
27.13
306
8,301.78
integrantes
27.13
305
8,274.65
TOTAL
2348
49,409.87
Presupuesto de tiempo estimado
El Plan de Auditoría de Medio Ambiente, tiene como fecha límite el 15 de noviembre del año en curso.
Así mismo, si durante la ejecución del examen especial se evidencia indicios razonables de comisión de delito o de presunta responsabilidad civil o penal, se emitirá el informe especial de conformidad.
PROGRAMA DE AUDITORÍA
En conformidad con lo establecido en la resolución de contraloría 473 "contenido del programa", la estructura del programa resultante, será la siguiente:
OBJETIVO GENERAL
OBJETIVO ESPECÍFICO
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA GENERALS
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA ESPECÍFICOS
