TRABAJO COLABORATIVO N°1 EVALUACIÓN DE PROYECTOS
POR: CONSUELO MACEA AGUIRRE COD: 30.583.902 GRUPO: 102059_76
TUTOR: HENRY LEONEL MICAN
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA – UNAD. ESCUELA DE CIENCIAS SOCIALES, ARTES Y HUMANIDADES CCAV- SAHAGÚN CÓRDOBA MARZO 12 2012
INTRODUCCIÓN La propuesta para la creación de una empresa productora de granadilla bajo el uso de Buenas Practicas Agrícolas (BPA), nace por la expectativa de un grupo de jóvenes universitarios, con deseos
de contribuir al desarrollo
económico y social del sector agrario y generando soluciones a la problemática rural que enfrenta el municipio de Zetaquira (Boyacá – Colombia). Siendo esta una oportunidad para
involucrar conocimientos
técnicos y administrativos en procesos productivos, con el fin de generar cambios que impulsen el mejoramiento de técnicas agrícolas, en la calidad de la granadilla,
la capacidad del talento humano para el desarrollo
sostenible y la adopción de tecnologías limpias, que permitan, ser competitivos, cumpliendo con normas y estándares de mercado. En el presente documento se muestra de manera clara y detallada la viabilidad para la creación de una empresa productora de granadilla en el municipio de Zetaquira bajo el uso de BPA, en ellos es posible identificar necesidades de inversión, ingresos, costos, gastos, utilidad del proyecto, impacto económico, regional, social y ambiental. Con la implementación de esta propuesta se pretende generar alternativas de desarrollo microempresariales para la región aplicando las herramientas gerenciales necesarias para impulsar el desarrollo del sector frutícola. También, es vital la elaboración de esta propuesta empresarial y académica para contribuir a la formación profesional, sirviendo de base a estudiantes de Administración de Empresas que deseen realizar proyectos empresariales bajo este modelo.
OBJETIVOS
OBJETIVOGENERAL: Elaborar una Propuesta para la creación de una empresa productora de granadilla orgánica tipo exportación en el municipio de Zetaquirá.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS: • • • •
• • •
Contextualizar elementos relevantes y necesarios para el desarrollo de la investigación. Realizar un estudio de mercados en el que se pueda identificar claramente la oferta y demanda de granadilla a nivel nacional. Realizar un diagnostico del sector y conocer las exigencias y obligaciones de ingreso al mercado de la granadilla a nivel nacional. Establecer la ubicación de la empresa de acuerdo a factores como el transporte, disponibilidad de materia prima, y ubicación de los clientes, buscando siempre la disminución substancial de costos, y que a su vez contribuyendo al desarrollo del sector agro frutícola del departamento de Boyacá. Diseñar la estructura organizacional y administrativa para la creación de la empresa. Realizar un estudio técnico que determine las instalaciones, maquinaria y distribución en planta más adecuada. Realizar un estudio medioambiental que permita determinar el impacto en el medio ambiente y diseñar estrategias que disminuyan dichos efectos mediante la adopción de tecnologías limpias.
CUADROS FINANCIEROS Y DE PROYECCIÓN PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA DE GRANADILLA TIPO EXPORTACIÓN 1. REQUERIMIENTOS DE MAQUINARIA Y HERRAMIENTA.
CONCEPTO Fumigadora de espalda Balanza Electrónica Mesa de trabajo Tijeras de podar y cosecha Azadones Ahoyadoras Malacate de rana Martillos Palas Alicates Peinillas Picas Canastilla plástica Canecas Plásticas 200L. Barras Estibas
UNIDAD 3 2 1 5 10 5 1 5 5 2 5 5 120 6 5 30
V/R UNITARIO $ 200.000 $ 220.000 $ 990.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 35.000 $ 80.000 $ 15.000 $ 28.000 $ 14.000 $ 16.000 $ 25.000 $ 10.000 $ 25.000 $ 65.000 $ 18.000
SUBTOTAL Tutorado (Emparrado) HORAS Sistema de riego Valor Ajustado
VALOR TOTAL
V/R TOTAL $ 600.000 $ 440.000 $ 990.000 $ 150.000 $ 300.000 $ 175.000 $ 80.000 $ 75.000 $ 140.000 $ 28.000 $ 80.000 $ 125.000 $ 1.200.000 $ 150.000 $ 325.000 $ 540.000
$ 5.398.000 580
50.000
$ 29.000.000 $ 7.000.000
$ 41.398.000
INSUMOS PARA LA PRODUCCION INSUMO
UNIDAD CANTIDAD
Materia Prima (Plántulas) por Hora. Fertilizante Fosfato Diamónico Microfos Abingra, Materia Orgánica y Mineral Insecticida Tedion Fungicida Merteck Fungicida Store Fungicida Euparen Coadyuvante Herbos Insecticida Nematicida Agrodime Hidrolato de Tabaco Hidrolato de Ajo Hidrolato de Ají Proteína Hidrolizada Borax Penta hidratada
277 gr. gr. gr. Kg. ml. ml. ml. gr. ml. ml. gr. gr. ml. ml. gr.
1246 1,22 1,22 1,39 476,9 5,01 11,63 15,01 2,82 1,15 2,49 17 0,66 1,11 0,48 0,6
V/R UNITARIO $1800 $ 342.400 $ 87.560 $ 442.120 $ 11.108 $ 11.988 $ 11.989 $ 11.989 $ 13.983 $ 14.781 $ 13.983 $ 10.116 $ 14.769 $ 11.186 $ 97.000 $ 43.129
TOTAL
V/R TOTAL $ 2.242.800 $ 417.728 $ 106.823 $ 614.547 $ 5.297.405 $ 60.060 $ 139.432 $ 179.955 $ 39.433 $ 16.998 $ 34.818 $ 171.972 $ 9.748 $ 12.416 $ 46.560 $ 25.877
$ 9.416.572
2. COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA •
Sueldo del Gerente $800.000, Auxilio de Transporte $ 63.600, Factor Prestacional 52.00%.
•
Sueldo del Jefe de Producción $535.600, Auxilio de Transporte $ 63.600, Factor Prestacional 52.00%.
•
Sueldo Jefe de Recursos Humanos y Mercado $ 535.600, Auxilio de Transporte $ 63.600, Factor Prestacional 52.00%.
•
Sueldo Contador $ 535.600, Auxilio de Transporte $ 63.600.
•
Sueldo de Operario 1 $1.144.000, Auxilio de Transporte $63600, factor Prestacional 52.00%.
Los ingresos esperados después del primer año de Operaciones es de $ 180.000.000
CARGO
CONCEPTO
V/TOTAL
MANO DE OBRA DIRECTA OPERARIO 1
Jornales mes
(52%)
Jornales año 1 MANO DE OBRA INDIRECTA GERENTE
$ 13.728.000
Salario Básico Mensual
JEFE DE PRODUCCION
$ 9.600.000
Carga Prestacional 52%
$ 4.992.000 $ 6.427.200
Carga Prestacional 52%
$ 3.342.144
Salario Básico Mensual
CONTADOR
Salario Básico Mensual
Programa de Capacitación
Salario Anual Material impreso y audiovisual Batas
$ 300.000 $ 50.000 (500)
Botiquín Primeros Auxilios Overol para Fumigar (3) Guantes en Lana
$ 535.600
$ 350.000
(100)
Tapa Bocas
$ 3.342.144
$ 6.427.200
(20)
Gorros
$ 535.600 $ 6.427.200
Carga Prestacional 52 % GASTOS ADMINISTRATIVOS
Total dotaciones año
$ 535.600
Salario Anual
Salario Anual
Dotaciones
$ 800.000
Salario Anual Salario Básico Mensual
JEFE DE RECURSOS HUMANOS Y MERCADEO
$ 1.144.000
(8)
$ 20.000 $ 45.000 $ 120.000 $ 40.000 $ 575.000
Total salarios mensuales año
$ 3.550.800
Total salarios año
$ 42.609.600
Total Carga Prestacional
$ 11.676.288
TOTAL COSTO MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA
$ 54.860.888
3. COSTOS DE INSUMOS INSUMO
UNIDAD CANTIDAD
Materia Prima (Plántulas) por Hora. Fertilizante Fosfato Diamónico Microfos Abingra, Materia Orgánica y Mineral Insecticida Tedion Fungicida Merteck Fungicida Store Fungicida Euparen Coadyuvante Herbos Insecticida Nematicida Agrodime Hidrolato de Tabaco Hidrolato de Ajo Hidrolato de Ají Proteína Hidrolizada Borax Penta hidratada
277 gr. gr. gr. Kg. ml. ml. ml. gr. ml. ml. gr. gr. ml. ml. gr.
1246 1,22 1,22 1,39 476,9 5,01 11,63 15,01 2,82 1,15 2,49 17 0,66 1,11 0,48 0,6
V/R UNITARIO $1800 $ 342.400 $ 87.560 $ 442.120 $ 11.108 $ 11.988 $ 11.989 $ 11.989 $ 13.983 $ 14.781 $ 13.983 $ 10.116 $ 14.769 $ 11.186 $ 97.000 $ 43.129
TOTAL
V/R TOTAL $ 2.242.800 $ 417.728 $ 106.823 $ 614.547 $ 5.297.405 $ 60.060 $ 139.432 $ 179.955 $ 39.433 $ 16.998 $ 34.818 $ 171.972 $ 9.748 $ 12.416 $ 46.560 $ 25.877
$ 9.416.572
PARÁMETROS TÉCNICOS ESPECIALES A TENER EN CUENTA EN EL CULTIVO.
Tasa de mortalidad en siembra: Alrededor del 5% para un cultivo de 3.0 hectáreas, debido a plagas.
Perdidas en cosecha: 10%, debido a la influencia de plagas.
Densidad de siembra: 277 plantas por hectárea a distancia de 6 x 6 m.
4. COSTOS DE PRODUCCIÓN Costos de Producción Anual Hectárea ACTIVIDADES
UNIDAD
CANTIDAD
VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL
Fertilización Poda, formación, Orientación y Aplicación Plaguicidas. Preparación caldos Poda, Descapuchado
Jornal
28
$ 22.000
$ 616.000
Jornal
28
$ 22.000
$ 616.000
Jornal Jornal
2 20
$ 22.000 $ 22.000
$ 44.000 $ 440.000
Eliminación de Malezas
Jornal
4
$ 22.000
$ 88.000
Cosecha, Selección y Empaque
Jornal
66
$ 22.000
$ 1.452.000 $ 3.256.000
TOTAL
COSTO INDIRECTO DE PRODUCCION ANUAL HECTAREA
COSTO INDIRECTO. Empaque Etiquetas Papel Costo por pedido de Insumos y Materia Prima Pegamento Para Insectos
V/TOTAL $ 254.883 $ 116.595 $ 62.267 $ 380.000 $ 55.000
Plástico Mantenimiento de Equipos Implementos de Aseo Arrendamiento TOTAL
$ 120.000 $ 250.000 $ 220.000 $ 3.000.000 $ 4.458.745
En cuanto al costo directo anual por hectárea es de $ 4.458.745, a 5 años el valor de costo por cada hectárea es de: $ 22.293.725.
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA
CONCEPTO Permiso de Uso de Aguas Escrituras y Gastos Notariales Registro Mercantil Matricula Mercantil Inscripción de Libros y Documentos Registro Como Productor de Fruta Fresca Impuesto de Registro y Anotación TOTAL
VALOR $ 40.000 $ 528.000 $ 750.000 $ 85.000 $ 41.000 $ 65.000 $ 695.000 $ 2.204.000
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN CONCEPTO Luz Eléctrica Agua Suministros de oficina Otros TOTAL ANUAL MEZCLA DE MERCADEO
VALOR TOTAL $ 580.000 $ 216.000 $ 600.000 $ 800.000 $ 2.196.000
CONCEPTO Transporte de Producto Terminado Papelería Visitas Comerciales Elaboración Propuesta Comercial Despacho de Pedidos Tarjetas de Presentación Servicio Posventa (llamadas) TOTAL
V/TOTAL $ 620.000 $ 80.000 $ 600.000 $ 70.000 $ 60.000 $ 35.000 $ 60.000 $ 1.525.000
5. ESTUDIO FINANCIERO – PRESUPUESTO
INVERSIONES EN OBRAS FÍSICAS. INVERSIONES DIFERIDAS (5 AÑOS). AMORTIZACION AMORTIZACION DESCRIPCION VALOR MENSUAL ANUAL $ 83.333.33 $ 1.000.000 ESTUDIO DEL PROYECTO $ 5.000.000 CONSTRUCCION BODEGA Y $ 416.666.66 $ 5.000.000 $ 25.000.000 OFICINA $ 1.500.000 TOTAL DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS MUEBLES Y ENSERES DESCRIPCIÓN
CAN
Mesa de Trabajo
1
VIDA UTIL AÑOS 10
Escritorio / silla
1
10
Archivador
1
10
TOTAL MUEBLES Y ENSERES
COSTO TOTAL
1
2
3
4
5
VALOR RESIDUAL
$ 900.000
$ 90.000
$ 90.000
$ 90.000
$ 90.000
$ 90.000
$ 450.000
$ 600.000
$ 60.000
$ 60.000
$ 60.000
$ 60.000
$ 60.000
$ 300.000
$ 350.000
$ 35.000
$ 35.000
$ 35.000
$ 35.000
$ 35.000
$ 175.000
$ 1.850.000
$ 185.000
$ 185.000
$ 185.000
$ 185.000
$ 185.000
$ 925.000
DEPRECIACION DE ACTIVOS EQUIPO DE OFICINA CAN
VIDA UTIL AÑOS
Computador e Impresora
1
3
Aparatos Telefónicos
2
3
DESCRIPCIÓN
TOTAL EQUIPO DE OFICINA
COSTO TOTAL
1
2
3
4
5
VALOR RESIDUAL
$ 2.200.000
$ 733.333 $ 733.333 $ 733.333 $ 733.333 $ 733.333
$ 733.333
$ 500.000
$ 166.666 $ 166.666 $ 166.666 $ 166.666 $ 166.666
$ 166.666
$ 2.700.000
$ 899.999 $ 899.999 $ 899.999 $ 899.999 $ 899.999
$ 899.999
PLAN DE INVERSION INICIAL DEL PROYECTO Cálculo del capital de trabajo. Es el conjunto de recursos con los cuales la empresa desarrolla normalmente sus actividades y sin tener que recurrir a fondos extraordinarios. Se calcula mediante la siguiente expresión: ICT = CO (COPD), donde: ITC = Inversión de Capital de Trabajo CO = Ciclo operativo en días COPD = Costo de Operación Promedio Diaria. Para calcular el costo de operación promedio Diaria se agrupa la información correspondiente a Talento Humano Directo e Indirecto, costo de materiales y servicios, entonces se tiene en un año: Mano de obra
$ 107.967.600
Costo de materiales (M.P, M.I.F)
$ 41.379.300
Costo de servicios
$ 11.820.000
Otros (imprevistos)
$ 800.000
Costo de operación anual (C.O.A.)
$ 161.966.900
$ 161.966.900 COPD = ____________________ 365 días / año COPD = $ 443.745 / día Este resultado indica que el capital de trabajo para un día será de $ 443.745; luego se calcula un ciclo operativo para 30 días, quedando de la siguiente manera: ICT = CO (COPD) ICT = 30 Dias (443.745) ICT = $ 13.312.350 Los $ 13.312.350 es el Capital de Trabajo necesario para un ciclo de operación de 30 días correspondiente a un mes laboral. Proyección de Capital de Trabajo en términos constantes. P=
F . = 13.312.350 = 13.312.350 = $ 12.678.428 (1 + i)n
•
(1 + 0,05)
1.05
Inversión capital de trabajo – proyección de capital de trabajo
($ 13.312.350 – $ 12.678.428) = $ 633.922
6. Proyección de Capital de Trabajo en Términos Constantes. INVERSIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO (TÉRMINOS CONSTANTES) AÑO DETALLE 0 Capital de trabajo
1
$ 13.312.350 $ 633.922
2
3
4
5
$ 633.922
$ 633.922
$ 633.922
$ 633.922
En el quinto año de evaluación se tiene en cuenta el valor residual de los activos fijos. 5.3.3 Proyección de Capital de Trabajo en términos corrientes. CT X IPC $ 13.312.350 X 0.050 = $ 665.617 •
$ 13.312.350 + $ 665.617 = $ 13.977.967 X 0.050 = $ 698.898
•
$ 13.977.967 + $ 698.898 = $ 14.676.865 X 0.050 = $ 733.843
•
$ 14.676.865 +$ 733.843 = $ 15.410.708 X 0.050 = $ 770.535
•
$ 15.410.708 + $ 770.535 = $ 16.181.243 X 0.050= $ 809.062
Proyección de Capital de Trabajo en Términos Corrientes. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO (TÉRMINOS CORRIENTES) AÑO DETALLE 0 Capital de trabajo
1
2
3
4
5
$13.312.35 0 $ 665.617 $ 698.898 $ 733.843 $ 770.535 $ 809.062
7. INVERSIÓN INICIAL DEL PROYECTO
CONCEPTO ACTIVOS FIJOS TANGIBLES Maquinaria y Equipo Muebles y Enseres Equipos de Oficina Construcción bodega y oficina TOTAL ACTIVOS FIJOS TANGIBLES CARGOS DIFERIDOS Gatos Pre Operativos INVERSIONES CIRCULANTES Capital de Trabajo Inventario de Materiales (M.P y M.I.F) TOTAL INVERSIÓN
VALOR $ 41.398.000 $ 1.850.000 $ 2.700.000 $ 25.000.000 $ 70.948.000 $ 2.204.000 $ 35.020.000 $ 9.416.569 $ 117.588.569
DISTRIBUCIÓN DE COSTOS
COSTO -Costo De Producción Mano de obra directa Mano de obra indirecta Materiales (M.P, M.I.F) Depreciación Energía Otros Subtotal
COSTO FIJO
COSTOS VARIABLES
COSTO TOTAL
$ 60.789.600 $ 27.978.000 $ 41.379.300 $ 2.468.999 $ 3.600.000 $ 800.000 $ 31.246.999
$ 105.768.900 $ 137.015.899
-Gastos De Administración Personal Administrativo Arriendo Teléfono Papelería Acueducto Preoperativos Otros Subtotal
$ 19.200.000 $ 6.000.000 $ 420.000 $ 320.000 $ 1.800.000 $ 2.050.000 $ 800.000 $ 30.590.000
$ 30.590.000
TOTAL
$ 61.836.999
$ 105.768.900 $ 167.605.899
INVERSION DEL PROYECTO AÑO 2011 2012 2013 2014
PRECIO DE VENTA 270 280 291 303
VOLUMEN PORCION $ 666.666.66 $ 689.663.66 $ 712.456.14 $ 735.152.69
INGRESOS ANUALES $ 180.000.000 $ 193.105.826 $ 207.324.737 $ 222.751.268
2015
314
$ 762.700.58
$ 239.487.983
COSTOS DE PRODUCCION AÑO
UNIDADES
2011 2012 2013 2014 2015
$ 666.666.66 $ 689.663.66 $ 712.456.14 $ 735.152.69 $ 762.700.58
PRECIO MP * UNI PROD 29 30 32 34 35
TOTAL $ 19.416.572 $ 20.914.118 $ 22.914.138 $ 24.888.734 $ 27.031.034
INSUMOS AÑO
UNIDADES
2011 2012 2013 2014 2015
$ 666.666.66 $ 689.663.66 $ 712.456.14 $ 735.152.69 $ 762.700.58
PRECIO * UNI PROD 14.12 14.39 14.71 15.08 15.39
TOTAL $ 9.416.572 $ 9.924.883 $ 10.485.097 $ 11.087.595 $ 11.742.444
MATERIALES INDIRECTOS AÑO
UNIDADES
2011 2012 2013 2014 2015
$ 666.666.66 $ 689.663.66 $ 712.456.14 $ 735.152.69 $ 762.700.58
PRECIO MP * UNI PROD 34 34.09 34.62 35.25 36
TOTAL $ 22.454.400 $ 23.515.348 $ 24.666.403 $ 25.915.217 $ 27.270.094
MANO DE OBRA DIRECTA (1 Operario) AÑO
UNIDADES
2011 2012 2013 2014 2015
$ 13.728.000 $ 14.027.120,5 $ 14.338.684.5 $ 14.663.190 $ 15.001.215
PRESTACIONES SOCIALES $ 3.978.448,5 $ 4.143.952 $ 4.246.602.5 $ 4.426.162.5 $ 4.613.192
TOTAL $ 17.706.448,5 $ 18.171.072,5 $ 18.585.287,0 $ 19.089.352,5 $19.614.407,0
GASTOS ADMINISTRATIVOS (CONTADOR 1) AÑO
MO Admón.
2011 2012 2013 2014 2015
$ 6.427.200 $ 6.783.429 $ 7.154.477 $ 7-540-961 $ 7.943.523
Prestaciones Sociales $ 4.560.000 $ 4.971.260 $ 5.399.628 $ 5.845.817 $ 6.310.567
TOTAL $ 10.987.200 $ 11.754.689 $ 12.544.105 $ 13.386.778 $ 14.254.090
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS AÑO
SERVICIOS PUBLICOS $ 796.000 $ 945.760 $ 1.101.750 $ 1.264.229 $ 1.433.468
2011 2012 2013 2014 2015
SUMINISTRO OFICINA $ 600.000 $ 674.880 $ 752.875 $ 834.115 $ 918.734
OTROS $ 1.725.000 $ 1.677.576 $ 1.726.973 $ 1.778.425 $ 1.832.017
COSTOS DE VENTAS AÑO 2011 2012 2013 2014 2015
PUBLICIDAD $ 4.200.000 $ 4.374.720 $ 4.556.708 $ 4.746.267 $ 4.943.712
FLETES $ 2.160.000 $ 2.249.856 $ 2.343.450 $ 2.440.938 $ 2.542.481
8. CÁLCULO DE INGRESOS
Para calcular los ingresos esperados a cada año del periodo de evaluación se debe tener en cuenta el volumen de producción y de precio estimado. Presupuesto de Ingresos por ventas totales por kg.
AÑO
1 2 3 4 5
PRONOST ICO DE PRECIO VENTAS, ESTIMAD PRIMERA O CALIDAD
2.397 31845 35.060 32.131 24.798
PRONOST ICO DE SUBTOTA VENTAS, L SEGUNDA CALIDAD
3.200 7.670.400 101.904.0 3.200 00 112.192.0 3.200 00 102.819.2 3.200 00 79.353.60 3.200 0
PRECIO ESTIMA DO
1.438
2.500
19107
2.500
21.036
2.500
19.279
2.500
14.879
2.500
SUBTOTA L
3.595.00 0 47.767.5 00 52.590.0 00 48.197.5 00 37.197.5 00
TOTAL INGRESO POR VENTAS
Estos son los flujos que se necesitan para que la empresa productora de granadilla tipo exportación
necesita para que tenga un adecuado
funcionamiento, todos estos cálculos se realizaron en base a cifras del año 2011, lo cual nos permite tener una idea clara que el proyecto a largo plazo tiene una factibilidad, técnica, financiera y sostenible en el tiempo, es un proyecto que puede ofrecer diversas alternativas de análisis y de utilidades en cuanto a su objeto y mercado en el cual se va a desarrollar.
INGRESO POR VENTAS 11.265.40 0 149.671.5 00 164.782.0 00 151.016.7 00 116.551.1 00 593.286. 700
9. CAPITAL
DE
TRABAJO
COSTOS
OPERACIONALES-.DEPRECIACION-AMORTIZACION
KT:
$ 95.810.234 $ 3.768.500 $ 1.780.000 $ 90.261.734
KT: 12 MESES * $ 90.261.734 = $ 7.521.811,167
FLUJO DE INVERSIONES PERIODO ANUAL CONCEPTO Flujo original de inversiones Mas recurso de crédito Menos amortización crédito Menos intereses periodo inst. FLUJO AJUST. DE INVERSION
0
1
2
3
4
5
$ -2.628.075
$ -3.183.650
$ -3.856.673
$ -4.671.974
$ -5.669.629
$ -2.628.075
$ -3.183.650
$ -3.856.673
$ -4.671.974
$ -5.669.629
$ -50.221.960 $ 20.000.000
0 $ -30.221.960
FLUJO DE PRODUCCION
FLUJO NETO DE CAJA
FINANCIACION Cuota periódica uniforme: Interés 21.14% Crédito $ 20.000.000 Periodos ( 5 Años) 5
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 1. ACTIVO 1.1 Activo Corriente Caja Bancos Total Activo Corriente
$ 6.000.000 $ 20.000.000 $ 26.000.000
1.2 Activo no Corriente Maquinaria y Equipo Muebles y Enseres Equipos de Oficina Construcción Bodega Y Oficina Total Activo No Corriente TOTAL ACTIVO
$ 41.398.000 $ 1.850.000 $ 2.700.000 $ 25.000.000 $ 70.948.000 $ 96.948.000
2. PASIVO Pasivo a Largo Plazo TOTAL PASIVO
$ 20.000.000 $ 20.000.000
3. PATRIMONIO Aportes Sociales TOTAL PATRIMONIO
$ 40.450.000 $ 40.450.000
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
$60.450.000
CALCULO PUNTO DE EQUILIBRIO COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES CAP. INSTALADA PRECIO DE VENTA
50,324,908 36,543,231 502,209 270
COSTO VARIABLE * Q INGRESOS
60 180,000,000
UNIDADES UNIDAD
1. Q ( E) = 253,742
UNIDADES
2. V ( E) = 63,435,577 3. % CV =
24.81%
4. COMPROBACION VENTAS DE EQUILIBRIO (-) CV. EN VENTAS DE E. UTILIDAD BRUTA EN VENTAS (-) COSTOS FIJOS UTLIDAD O PERDIDA NETA
63,435,577 16,261,164 45,987,543 45,987,543 -
5. % MARGEN DE SEGURIDAD Q. DE MARGEN DE SEGURIDAD
355,049
57.52%
% MARGEN DE SEGURIDAD $. DE MARGEN DE SEGURIDAD
88,762,170
UNIDADES 57.52%
180.000.000
INGRESOS
COSTO TOTAL 86.868.139 PTO. EQUILIBRIO
COSTO VARIABLE
45.987.543
57.52% COSTO FIJO MARGEN DE SEGURIDAD 253,742 UNIDADES
502.209 UNIDADES
CONCLUSIONES • El municipio de Zetaquira ofrece ventajas en cuanto a transporte, disponibilidad de materia prima y ubicación de los clientes así como factores climáticos apropiados para el establecimiento de un cultivo de granadilla bajo el uso de Buenas Prácticas Agrícolas con fines comerciales. • El impacto social de la empresa es positivo en el municipio de Zetaquira, porque Para su operación demanda mano de obra indirecta de hombres y mujeres jóvenes campesinos, entre los 19 y 30 años. Así mismo, se impulsará el desarrollo del sector frutícola del municipio con la implementación de tecnologías limpias, con el objetivo de lograr desarrollo sostenible, mediante la conservación del medio ambiente (suelo, agua,), la salud de los trabajadores y del consumidor de granadilla. • El mercado es amplio tanto a nivel nacional como internacional, presentando perspectivas futuras favorables para el crecimiento de la empresa ya que el sector tiene una tendencia positiva. • La implementación de las BPA (planeación del cultivo, mejoramiento de empaques, inocuidad del producto, etc.), aseguran una viabilidad e innovación técnica del cultivo en la región de Lengupa. • Los trámites pre operativos del proyecto son pocos y fáciles de realizar debido a la naturaleza de la empresa. • El cultivo de granadilla es rentable, en un análisis a 5 años y posee viabilidad técnica, económica, financiera, legal, social y ambiental.
BIBLIOGRAFIA
Modulo Evaluación de proyectos. 102059 LUZ MARINA DAVILA COA Administradora de Empresas Especialista en Pedagogía del Desarrollo del Aprendizaje Autónomo. Revisión 2009 por Luís Fermín Ortiz Zárate Economista, especialista en análisis y administración financiera, candidato a Magíster en Educación.
http://www.zetaquira-boyaca.gov.co/index.shtml http://evaluaciondeproyectosapuntes.blogspot.com/2009/01/que-es-laevaluacion-de-proyectos.html
http://economia.unmsm.edu.pe/Docentes/JNavarroL/Proyectos/PROYEC TOS%20SESION%201.PDF
