Periodificaciones
Gráfico 138: Asientos por ajuste de periodificación periodificación
Para asegurarse de que los gastos se contabilizan al período correcto, puede indicar documentos de periodificación y, a continuación, anularlos en un paso posterior (tratamiento colectivo). La fecha de anulación (indicador) en este documento se considerará la fecha de contabilización del documento de anulación.
Gráfico 139: Asiento por ajuste de periodificación anticipada: Arrendamiento de almacén
Cuando se indica el documento de periodificación, se debe indicar una razón de anulación. La razón se registra en el documento que se anula. A continuación, puede ver en este campo por qué un documento en particular se ha anulado. La razón de anulación también se almacena si: El documento de anulación puede tener una fecha de contabilización diferente El documento de anulación puede estar compuesto de contabilizaciones negativas
Los gastos y los ingresos contabilizados en un período pueden con frecuencia originarse en otr os períodos. Por esta razón, los gastos y los ingresos deben periodificarse, es decir, se distribuyen a los períodos en los que se originaron.
Existe una diferencia entre
Periodificaciones anticipadas
Situación desencadenante: económicamente, los gastos y los ingresos pertenecen al período en curso y sólo se contabilizan en un período posterior una vez que se ha recibido o emitido una factura.
Periodificaciones transitorias
Situación desencadenante: los gastos y los ingresos se han contabilizado en el período en curso con la recepción/emisión de una factura, pero económicamente pertenecen, al menos parcialmente, a un período futuro. Las periodificaciones se pueden gestionar de manera independiente en FI.
Gráfico 141: Periodificaciones anticipadas Periodificaciones anticipadas Debe crear periodificaciones anticipadas cuando se va a recibir un gasto o un ingreso
en el futuro, pero que ocurre o pertenece en parte o en su totalidad al período en curso. El Accrual Engine
Gráfico 142: Componentes del Accrual Engine El Accrual Engine es una herramienta genérica de cálculo y creación de asientos por ajuste de periodificación
anticipada. El Accrual Engine se utiliza, entre otras cosas, para: Periodificaciones anticipadas manuales en Gestión financiera Provisiones para adjudicaciones Contabilidad de arrendamiento Gestión de la propiedad individual
Gráfico 143: Interacción con el Accrual Engine El diagrama muestra la interacción entre el Accrual Engine y el componente.
El Accrual Engine archiva dos tipos de datos:
Datos básicos
Los datos básicos consisten en una descripción del a sunto a periodificar (objeto de periodificación) y todos los demás datos requeridos para llevar a cabo las periodificaciones anticipadas. Los datos básicos son temporales.
Registros totales y documentos del Accrual Engine
Todos los asientos por ajuste de periodificaciones anticipadas crean documentos en el Accrual Engine (documentos del Accrual Engine) y actualizan los registros totales específicos de ejercicio. Los documentos de Accrual Engine crean automáticamente documentos correspondientes en FI. Son posibles varios niveles de totalización. Si surgen errores durante la actualización de FI, puede volver a desencadenarla manualmente.
Gráfico 144: Ventajas del Accrual Engine
En comparación con los métodos estándar para llevar a cabo periodificaciones anticipadas, el Accrual Engine tiene varias ventajas. El Accrual Engine calcula los importes de periodificación anticipada automáticamente. No tiene que calcular los importes manualmente ni indicarlos como valores fijos en los documentos periódicos. Puede realizar contabilizaciones de periodificaciones anticipadas periódicas de manera automática como proceso de datos en masa mejorado mediante una ejecución de periodificación anticipada. Se contabiliza el importe delta de las periodificaciones anticipadas acumuladas menos las periodificaciones ya realizadas. Si el importe que debe periodificarse se modifica, los importes de las periodificaciones anticipadas se ajustan automáticamente. Puede simular periodificaciones anticipadas futuras planificadas. En función de cómo esté configurado el componente, también puede llevar a cabo escenarios de simulación completos. El Accrual Engine soporta finanzas paralelas con libros paralelos o áreas de cuenta diferentes. Un Sistema de información amplio le proporciona información sobre las periodificaciones anticipadas planificadas y las periodificaciones anticipadas que ya se han llevado a cabo.
Gráfico 145: Activar el componente
Gráfico 146: Actividades de cierre del Accrual Engine
El Accrual Engine sólo requiere un pequeño número de actividades de cierre de una naturaleza puramente técnica.
Reconciliación: Accrual Engine/Libro mayor
En este punto, los documentos del Accrual Engine y los documentos del libro mayor se reconcilian entre sí para verificar si la transferencia al libro mayor ha finalizado y si lo ha hecho sin errores.
Arrastre de saldos
Al final del ejercicio debe arrastrar los saldos de los objetos de periodificación al ejercicio siguiente. Esto no tiene nada que ver con el arrastre de saldos en el libro mayor. Periodificaciones anticipadas manuales
Gráfico 147: Periodificaciones anticipadas manuales con el Accrual Engine En el componente “Periodificaciones anticipadas manuales”, p uede crear los datos básicos manualmente mediante una interfase de usuario sencilla.
Gráfico 148: Periodificaciones transitorias
Debe crear periodificaciones transitorias cuando se contabiliza un gasto o un ingreso en el período en curso que pertenece en parte o en su totalidad o tiene lugar en el futuro. La diapositiva muestra un ejemplo de una periodificación transitoria en la que se recibe una factura de gastos de 120 € al inicio del ejercicio y se contabiliza en el primer período. Sin embargo, la factura cubre un servicio
contractual que se ha utilizado a lo largo de todo el ejercicio (por ejemplo, seguros). Por consiguiente, el gasto se debe distribuir por todos los períodos de ejercicio equitativamente.
Gráfico 149: Contabilización de periodificaciones transitorias
Gráfico 150: Periodificaciones anticipadas Debe crear periodificaciones anticipadas cuando se va a recibir un gasto o un ingreso en el futuro, pero que ocurre
o pertenece en parte o en su totalidad al período en curso.
Gráfico 151: Contabilización de periodificaciones anticipadas El registro contable de periodificaciones anticipadas es “Gasto a Otras deudas (o provisiones)” en todos los
períodos. Se contabiliza a la cuenta Otras deudas: si conoce con exactitud la razón y el importe de la periodificación anticipada. Provisiones: si no conoce con exactitud el importe o la razón de la periodificación anticipada y sólo puede hacer una aproximación.
Gráfico 152: Definición del Asunto a periodificar El asunto a periodificar se define como un objeto de periodificación anticipada . Debe realizar esta definición manualmente en el componente “Periodificaciones anticipadas manuales”. Los
objetos de periodificación de este componente se identifican únicamente para cada sociedad mediante un número de objeto de periodificación de un rango de números definido. Los objetos de periodificación se clasifican en categorías de objeto de periodificación para periodificaciones anticipadas manuales. Éstas totalizan el asunto a objetos de periodificación similares. Por ejemplo, los contratos de seguros (objetos de periodificación) se pueden asignar a l a cat egoría de objetos de periodificación “Seguros”. Puede utilizar las categorías de objetos de periodificación A modo de nivel de navegación para encontrar objetos de periodificación con más facilidad Para asignar parámetros especiales definidos por el deudor que describan el objeto de periodificación más detalladamente
Cada objeto de periodificación puede tener varias posiciones de periodificación . Una posición de periodificación describe cómo se periodifica un tipo de periodificación anticipada relacionado (generalmente costes o ingresos) mediante un principio contable específico.
Gráfico 153: Cálculo de periodificación anticipada
La periodificación se calcula para cada posición de periodificación, para cada combinación de tipo de periodificación y principio contable especificada. Además del importe a periodificar y posiblemente también una cantidad a periodificar, la posición de periodificación contiene un método de periodificación. Control de contabilización y determinación de cuentas
Gráfico 154: Control de contabilización
El control de contabilización se define para cada Sociedad Principio contable Tipo de periodificación anticipada
Debe definir Con qué frecuencia se llevan a cabo las periodificaciones anticipadas (para cada período de contabilización, diariamente, mensualmente, trimestralmente, semestralmente, anualmente) El nivel de totalización de las contabilizaciones antes de actualizar a FI. Debe realizar las parametrizaciones siguientes Sin totalización: se crea una partida individual para cada posición de periodificación. – Totalización en el nivel de objeto de periodificación: se crea una partida individual para cada – objeto de periodificación. Totalización máxima: las contabilizaciones se totalizan en el nivel de diferentes imputaciones – adicionales.
Gráfico 155: Tarea de determinación de cuentas El objetivo de la determinación de cuentas es Determinar la clase de documento Determinar la cuenta de débito (aquí, cuenta de destino) Determinar la cuenta de crédito (aquí, cuenta de inicio)
Para cada tipo de periodificación anticipada, debe definir en Customizing qué contabilizaciones se deben realizar de manera automática y, por consiguiente, para qué contabilizaciones se requiere la determinación de cuentas. Ninguna (las periodificaciones anticipadas se calculan en el Accrual Engine, pero no se contabilizan) Sólo la contabilización de apertura Sólo contabilizaciones periódicas (útil, por ejemplo, para periodificaciones anticipadas) Todas (contabilización de apertura, periodificaciones anticipadas periódicas y, si el objeto de periodificación finaliza prematuramente, una contabilización de cierre)
Para contabilidad paralela, el Accrual Engine soporta Cuentas paralelas Libros paralelos Para cuentas paralelas, debe configurar la determinación de cuentas del Accrual Engine en consecuencia, es decir, las cuentas deben encontrarse en función del principio contable.
Gráfico 156: Reglas de derivación Las cuentas se determinan mediante reglas de derivación . Estas reglas se componen de Condiciones bajo las que se ejecuta la regla de derivación (opcional) Determinación de campos utilizados en la regla de derivación. Defina aquí – Campos fuente (entrada de regla de derivación). Todos los campos se completan desde el
Accrual Engine. –
Campos destino (salida de regla de derivación). Todos los campos que se deben rellenar para
obtener una determinación de cuentas correcta o los parámetros definidos por el usuario que puede utilizar para las reglas de derivación secuencial. Los propios valores de la regla que conllevan la entrada para campos destino desde el contenido de campos fuente.
Gráfico 157: Reglas de determinación de cuentas Las reglas de derivación se totalizan en un set de reglas. En función de cómo se definen las reglas de derivación,
éstas se procesan en paralelo o secuencialmente. Las reglas de derivación paralela se procesan secuencialmente y determinan resultados independientes. Las reglas de derivación secuenciales se deben crear en el orden correcto, ya que sus resultados son acumulativos.
Gráfico 158: Reglas de derivación paralela El orden en el que se crean y procesan las reglas de derivación paralela es irrelevante, ya que sus resultados son
independientes entre sí.
Reglas de derivación para objetos de periodificación diferentes que pueden diferenciarse mediante parámetros definidos por el usuario. Reglas de derivación para varios elementos del documento contable, es decir, una regla para la clase de documento y otras reglas para las cuentas.
Gráfico 159: Reglas de derivación secuencial El orden en el que se crean y procesan las reglas de derivación secuencial es importante. Algunos ejemplos:
Reglas de derivación para determinaciones de cuentas con varios niveles de detalle, es decir, la primera regla de derivación proporciona una determinación de cuentas muy básica, la segunda una determinación de cuentas más detallada para ciertas transacciones y la tercera una determinación de cuentas muy detallada para otras transacciones. Utilización de la determinación de cuentas ampliada. Mediante la determinación de cuentas ampliada puede totalizar combinaciones de campos fuente con una regla de derivación para combinaciones de características. En una segunda regla de derivación, los símbolos de cuenta se determinan a partir de combinaciones de características. En una tercera regla de derivación, las cuentas se derivan de los símbolos de cuenta.
