Taller Financiero en Inteligencia de Negocios

FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS

PROYECTO GRUPAL

Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano

TALLER FINANCIERO EN INTELIGENCIA DE NEGOCIOS

PRESENTADO POR:

Leonardo Fabio Gutiérrez Molina. (1511981297) G.001-A Oscar Eduardo Buitrago Riveros (1511980985) G.002-A Carlos Andrés Betancur Rivillas (1511980982) G.002-A José Orlando Tamayo Quintero (1511981500) G.001-A Juan Pablo Ramírez Buritaca (1511981370) G.001-A Julián Castaño Gómez (1511981475) G.001-B Freddy Barbudo Rodríguez (1341980051 ) G.001-A

TUTOR ANDRES LEONARDO LEONARDO PABON PABON FORERO FORERO

POLITECNICO GRANCOLOMBIANO TALLER FINANCIERO EN INTELIGENCIA DE NEGOCIOS 2017


PROYECTO GRUPAL


CONTENIDO

INTRODUCCION…………………………………………………………………………..3 BALANCE GENERAL……………………………………………………………………..4 ANALISIS HORIZONTAL DE RESULTADO……………………………………………8 ANALISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL…………………………………… 10 INDICADORES FINANCIEROS…………………………………………………………15 CONCLUSIONES PARCIALES POR RESULTADOS DE INDICADORES…………16 CONCLUSION FINAL…………………………………………………………………….17 BIBILOGRAFIA…………………………………………………………………………….18


PROYECTO GRUPAL


INTRODUCCION

En el siguiente proyecto se realizó un diagnóstico de las finanzas de una compañía y su respectivo flujo de caja, con el objetivo primordial de poder tomar decisiones, confiables y acertadas de acuerdo a la información recolecta y analizada, en busca de un bien común para dicha empresa. Ante todo resaltamos la importancia de generar un buen diagnóstico financiero, que nos refleje con claridad y facilidad los movientos y el estado de la parte económica de nuestra empresa, que en dado caso puede ser la portada (llamativa) a nuevas inyecciones de capital por parte de inversionistas externos y soporte veraz ante las instituciones que monitorean los movimientos financieros de las industrias. No obstante debemos señalar que los cálculos utilizados para nuestras proyecciones son herramienta convencionales del área financiera que fortalecen los conceptos adquiridos en nuestra formación aplicándolos en la elaboración de nuestro análisis


PROYECTO GRUPAL


BALANCE GENERAL

BALANCE GENERAL NIT:00000000000

EMPRESA 2012

2013

VARIACIÓN

ACTIVOS CORRIENTES Efectivo – Caja

119.000

1.563.000

368.000

2.860.200

4.254.000

1.393.800

36.076.800

43.291.900

7.215.100

Anticipos a proveedores

1.300.800

6.140.000

4.839.200

Mercancías en consignación

1.599.800

25.299

-1.575.500

Inventario - Producto Terminado

7.319.900

7.359.000

39.100

-En Proceso

11.204.600

11.292.000

87.400

-Materia Prima

16.352.000

27.341.400

10.989.400

1.084.600

5.031.400

3.946.800

77.917.700 106.297.999

27.303.300

Bancos

Cuentas comerciales por cobrar

Mercancías en transito

Total Activo Corriente

ACTIVOS FIJOS NETOS Terrenos

24.139.800

24.139.800

0

Edificios

28.730.600

28.730.600

0


PROYECTO GRUPAL


Maquinaria y equipo

23.994.900

24.459.500

Vehículos

3.055.700

9.139.200

6.082.500

Muebles y Enseres

1967800

2220800

252.000

Menos depreciación

-9.422.100

-13.447.100

Ajustes por inflación

3.964.200

4.553.000

Total Activo Fijos Netos

76.430.900

79.795.800

463.600

-4.024.000 587.800 3.361.900

ACTIVOS OTROS Inversión en acciones

275000

256600

-18.399

Gastos pagados x Anticipado

224400

1756200

1.530.800

IVA descontable

380800

482000

100.200

Cuentas por cobrar a empleados

378500

394600

16.099

Retención en la fuente a favor

1264000

3.715.800

IVA retenido

189900

233600

Total Otros Activo TOTAL ACTIVOS

2.712.600

2.450.800 43.699

6.838.800

4.123.199

157.061.200 192.932.599 PASIVOS

34.788.399

CORRIENTES Sobregiros Bancarios

2.867.100

965.000

-1.901.100

11.793.400

17.945.900

6.151.500

1.795.300

2.184.000

387.700

Anticipos recibidos de clientes

10.130.500

15.084.700

4.953.200

Proveedores Nacionales

7.244.000

4.904.900

-2.338.100

206.000

275.000

5.459.200

5.045.200

-413.000

445.200

1.068.500

622.300

Provisión Impuesto de renta

13.845.000

15.961.000

2.115.000

Provisión prestaciones sociales

3.334.000

4.553.000

1.218.000

Obligaciones Bancarias IVA por pagar

Retención en la fuente por pagar Acreedores Varios Gastos acumulados por pagar (sueldos)

Total Pasivo Corriente

57.119.700 PASIVOS

67.987.200

68.000

10.863.500



PROYECTO GRUPAL

NO CORRIENTES Obligaciones Bancarias L. P.

3.630.700

9.687.600

6.055.900

Créditos de fomento

3.722.700

5.598.200

1.874.500

Préstamos por pagar a socios

2.073.600

11.960.000

9.885.400

Total activos pasivos no corrientes TOTAL PASIVOS

9.427.000

27.245.800

17.815.800

66.546.700 PATRIMONIO

95.233.000

28.679.300

Capital Pagado

52.899.000

52.900.000

-

Reserva Legal

495.800

759.000

262.200

Otras reservas de capital

3.966.500

4.296.400

328.900

Utilidades de ejercicios anteriores

4.829.000

6.095.000

1.265.000

Utilidades del ejercicio

25.437.000

28.819.000

3.381.000

3.964.200

4.839.200

Revalorización Patrimonial

91.591.500

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

874.000

97.708.600

6.111.100

158.138.200 192.941.600

34.790.400

TOTAL ACTIVOS 1) 2012 2)2013 200,000,000 150,000,000 Series1

100,000,000 50,000,000 0 1

2



PROYECTO GRUPAL

TOTAL PASIVOS 1) 2012 2) 2013

100,000,000 80,000,000 1

60,000,000

2

40,000,000 20,000,000 0 1

2

TOTAL PATRIMONIO 1) 2012 2) 2013

200,000,000 150,000,000

1

100,000,000

2

50,000,000 0 1

2



PROYECTO GRUPAL

Con respecto al balance general realizado para los años 2012 y 2013 el análisis nos muestra un aumento tanto en activos, pasivos y patrimonio, por lo cual podemos decir que el balance a sido más positivo que negativo, porque crecen las números rentables proporcional a sus obligaciones y de igual manera el patrimonio.

ANALISIS HORIZONTAL DE RESULTADO

ANÁLISIS HORIZONTAL ESTADO DE RESULTADOS AÑO 2011 Ventas brutas

AÑO 2012

94.145.900

62,46%

-276.000

101.200

-26,83%

150.355.600 244.602.700

94.247.100

62,68%

86.496.100 152.117.400

65.621.300

75,87%

UTILIDAD BRUTA

63.859.500

92.485.300

28.625.800

44,83%

Gasto de ventas y administración

19.545.400

39.136.800

19.591.400

100,24%

Devoluciones y Descuentos

VENTAS NETAS Costo de Ventas

150.732.800 244.878.700

VALOR VALOR ABSOLUTO RELATIVO

-377.200



PROYECTO GRUPAL

UTILIDAD OPERACIONAL

44.314.100

53.348.500

9.034.400

20,39%

Otros ingresos

1.087.900

4.261.900

3.174.000

291,75%

Gastos de Interés

-4.715.000

-10.536.300

-5.821.300

123,46%

Otros egresos

-1.665.200

-2.875.000

-1.209.800

72,65%

110.400

420.900

310.500

281,25%

-285.200

-285.200

0,00%

44.334.800

5.202.600

13,29%

-13.694.200 -15.515.800

-1.821.600

13,30%

7.024.200

13,30%

Ingresos por intereses Corrección monetaria

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

Apropiación impuesto renta

UTILIDAD NETA

-

39.132.200

52.826.400

59.850.600

Se puede evidenciar en el comportamiento de los análisis que los activos de la empresas tuvieron un aumento de un 19,9% en el 2013 con respecto al año inmediatamente anterion.


PROYECTO GRUPAL


ANALISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL

BALANCE GENERAL NIT:

Efectivo – Caja

EMPRESA 2012 ACTIVOS CORRIENTES

2013

119.000

0,76%

1.563.000

0,81%

Bancos

2.860.200

1,81%

4.254.000

2,21%

Cuentas comerciales por cobrar

36.076.800

22,81%

43.291.900

22,44%

Anticipos a proveedores

1.300.800

0,82%

6.140.000

3,18%

Mercancías en consignación

1.599.800

1,01%

25.299

0,01%

Inventario Prod. Terminado

7.319.900

4,63%

7.359.000

3,81%

En Proceso

11.204.600

7,09%

11.292.000

5,85%

Materia Prima

16.352.000

10,34%

27.341.400

14,17%

1.084.600

0,69%

5.031.400

2,61%

77.917.700 49,95% ACTIVOS FIJOS NETOS

106.297.999

55,09%

Mercancías en transito

Total Activo Corriente

Terrenos

24.139.800

15,26%

24.139.800

12,51%

Edificios

28.730.600

18,17%

28.730.600

14,89%

Maquinaria y equipo

23.994.900

15,17%

24.459.500

12,68%

Vehículos

3.055.700

9.139.200

4,74%

1,93%


PROYECTO GRUPAL


Muebles y Enseres

1967800

1,24%

2220800

1,15%

Menos depreciación

-9.422.100

-5,96%

-13.447.100

-6,97%

Ajustes por inflación

3.964.200

2,51%

4.553.000

2,36%

Total Activo Fijos Netos

76.430.900 48,33% ACTIVOS OTROS

79.795.800

41,36%

Inversión en acciones

275000

0,17%

256600

0,13%

Gastos pagados x Anticipado

224400

0,14%

1756200

0,91%

IVA descontable

380800

0,24%

482000

0,25%

Cuentas por cobrar a empleados

378500

0,24%

394600

0,21%

Retención en la fuente a favor

1264000

0,80%

3.715.800

1,93%

189900

0,12%

233600

0,12%

IVA retenido

Total Otros Activo TOTAL ACTIVOS

2.712.600 157.061.200

0,02 100%

6.843.800 192.932.599

3,55% 100,00%

PASIVOS CORRIENTES Sobregiros Bancarios

2.867.100

1,81%

965.000

0,50%

Obligaciones Bancarias

11.793.400

7,46%

17.945.900

9,30%

1.795.300

1,14%

2.184.000

1,13%

Anticipos recibidos de clientes

10.130.500

6,41%

15.084.700

7,82%

Proveedores Nacionales

7.244.000

4,58%

4.904.900

2,54%

IVA por pagar


PROYECTO GRUPAL

Retención en la fuente por pagar


206.000

0,13%

275.000

0,14%

5.459.200

3,45%

5.045.200

2,62%

Gastos acum. X pagar (sueldos)

445.200

0,28%

1.068.500

0,55%

Provisión Impuesto de renta

13.845.000

8,75%

15.961.000

8,27%

Provisión prestaciones sociales

3.334.000

2,11%

4.553.000

2,36%

Acreedores Varios

Total Pasivo Corriente

57.119.700 36,12% PASIVOS NO CORRIENTES

67.987.200

35,24%

Obligaciones Bancarias L. P.

3.630.700

2,30%

9.686.600

5,02%

Créditos de fomento

3.722.700

2,35%

5.597.200

2,90%

Préstamos por pagar a socios

2.073.600

1,31%

11.959.000

6,20%

Total Pasivo No Corriente TOTAL PASIVOS

9.427.000

5,96%

27.242.800

14,12%

66.546.700

42,08%

95.230.000

49,36%

PATRIMONIO Capital Pagado

52.899.000

Reserva Legal

495.800

Otras reservas de capital

33,45%

52.899.000

27,42%

0,31%

758.000

0,39%

3.966.500

2,51%

4.295.400

2,23%

Utilidades de ejercicios anteriores

4.829.000

3,05%

6.094.000

3,16%

Utilidades del ejercicio

25.437.000

16,08%

28.818.000

14,94%


PROYECTO GRUPAL

Revalorización Patrimonial TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO


3.964.200

91.591.500

2,51% 57,92%

158.138.200 100,00%

4.838.200

97.702.600

2,51% 50,64%

192.932.600 100,00%


PROYECTO GRUPAL


INDICADORES FINANCIEROS

RAZONES DE LIQUIDEZ 2012 Razón corriente =

Activo Corriente

77.917.700 106.297.999

Pasivo Corriente

57.119.700

67.987.200

1,37

1,55

Resultado

2012 Capital Neto de Trabajo =

Activo Corriente Pasivo Corriente Resultado

Rentabilidad del Activo =

Utilidad Neta Activo Total Resultado

Endeudamiento Total =

2013

Total Pasivo Total Activo

Resultado

2013

76.430.900 79.795.800 57.119.700 67.987.200

19.305.200 11.802.600

2012

2013

63.859.500

92.485.300

158.157.200 192.951.600

40,38%

47,93%

2011

2012

66.559.700

95.243.000

158.157.200 192.951.600

42,08%

49,36%


PROYECTO GRUPAL

Ratios de Rentabilidad


Año 2012

Año 2013

Utilidad del Activo

57,67% 40,38%

61,25% 47,93%

Utilidad de las Ventas

29,47%

21,81%

Margen de Utilidad Bruta

42,47%

37,81%

Margen de Utilidad Neta

35,13%

24,47%

Rendimiento sobre el Patrimonio

Ratios de Endeudamiento

2012

2013

Endeudamiento CP

42,08% 69,57%

49,36% 62,66%

Endeudamiento LP

9,02%

17,28%

72,67%

97,48%

85,83%

71,39%

14,17%

28,61%

Endeudamiento Total

Leverage = Concentración endeudamiento CP Concentración endeudamiento LP


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CONCLUSIONES PARCIALES POR RESULTADOS DE INDICADORES

De acuerdo a los resultados obtenidos de el análisis financiero, apoyado de las herramientas utilizadas como son los indicadores se puede estimar que la empresa atraviesa por un buen momento económico, donde goza de una cierta estabilidad de acuerdo a los movimientos que se vienen presentando con sus finanzas. En consideración del grupo de trabajo pensamos que una buena estrategia para seguir planeando y proyectando un punto de equilibrio económico, es la implementación de un plan de gestión y control económico donde se lleven a cabo este tipo de análisis, porque se podrían detectar a tiempo cualquier anomalía y con ello se pueden llevar planes de control o mejoras oportunamente.


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CONCLUSIONES GENERALES



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

Se analisa el comportamiento de las finanzas de la compañía durante el periodo comprendido entre los años 2012-2013 con resultados bastante conformes, donde se logra evidenciar el crecimiento proporcional que tiene la compañía a medida que adquiere obligaciones económicas Se logran aplicar positivamente las herramientas necesarias para realizar un diagnostico financiero con el cual se tiene una base para futuras toma de decisiones con respecto a las finanzas de la compañía. Se identificaron puntos de inflexión en el orden cronológico para proyectar crecimiento a mediano plazo.


PROYECTO GRUPAL


BIBLIOGRAFIA

http://www.acicam.org/revista%20del%20cuero%20de%20colombia%20Ed%201 9/Entrevista.pdf www.itescam.edu.mx/principal/sylabus/fpdb/recursos/r34286.DOC

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