Taller Arqueo Caja Menor Fernanda

TO EN CONTABILIDAD Y FINANZAS. PROYECTO Ejecución de procesos contables contables con la aplicación de técnicas y normatividad vigente para las MIPYMES DE SANTANDER

Fecha:

Taller

1. En fecha mayo 31 de 2.014La Servimarfil (R.C.), decide crear el Fondo Fijo de Caja menor por valor de $3.500.000 girando para ello del Banco Davivienda cuenta 94725677 cheque Nº 412978. Su reembolso se hará cuando se agote en aproximadamente un 80 %.

CODIGO 1105 110510 1110 111005 11100501

CUENTA

CAJA Cajas menores BANCOS Moneda nacional Banco Davivienda Sumas iguales

PARCIAL

DEBE

HABER

3.500.000 3.500.000 3.500.000 3.500.000 3.500.000

3.500.000

TO EN CONTABILIDAD Y FINANZAS. PROYECTO Ejecución de procesos contables contables con la aplicación de técnicas y normatividad vigente para las MIPYMES DE SANTANDER

Fecha:

Taller

NOTA : Se designa como encargado(a) del Fondo Fijo a Juliana Sánchez Tolosa , quien ocupa el cargo de Auxiliar de tesorería y se determina como política pagos máximos por cuantías de $ 300.000 y autorizados con el visto bueno del jefe inmediato, se le entrega un talonario de recibos de caja menor relacionados del 001 al 100, estos deben estar debidamente debidamente soportados y firmados, sin enmendadura enmendadura

2. Se designa como encargado(a) del Fondo Fijo a Juliana Sánchez Tolosa, quien ocupa el cargo de Auxiliar de tesorería y se determina como política pagos máximos por cuantías de $ 300.000 y autorizados con el visto bueno del jefe inmediato, se le entrega un talonario de recibos de caja menor relacionados del 001 al 100, estos deben estar debidamente soportados soportados y firmados, sin enmendaduras. enmendaduras.

TO EN CONTABILIDAD Y FINANZAS. PROYECTO Ejecución de procesos contables con la aplicación de técnicas y normatividad vigente para las MIPYMES DE SANTANDER

Fecha:

Taller

SERVIMARFIL LTDA NIT: 900-567-234-6 DIRECCION: CRA 27 # 34-56 TEL: 6578943 [email protected]

SERVIMARFIL S.A

ACTA DE CONSTITUCION FONDO FIJO DE CAJA MENOR En la fecha se constituye el fondo de Caja Menor por el valor equivalente a $ 3.500.000 (valor en letras) tres millones quinientos mil pesos m/cte. Destinado para gastos de montos menores y de propiedad para el correcto manejo y funcionamiento de las actividades. Estará bajo la responsabilidad de: JULIANA SANCHEZ LOPEZ, Funcionario(a) del departamento de contabilidad y que ocupa el cargo de AUXILIAR DE TESORERIA quien declara haber recibido el cheque No. 412978 del Banco DAVIVIENDA por la suma de $3.500.000 (valor en letras) Tres millones quinientos mil pesos m/cte y se le entrega talonario de recibos de caja menor del 001 al 100. Así como el Reglamento de Caja Menor se estipula como política de pagos máximos por cuantías de $300.000 y se hará reembolso cuando se haya gastado hasta el 80% del valor ya dicho. Declara lo siguiente: Me comprometo a dar un buen manejo a la caja menor, así como a salvaguardar la utilización de los recursos asignados. Teniendo en cuenta que está bajo mi responsabilidad la adecuada consecución y control de la misma a través de soportes fidedignos. En constancia se firma en Bucaramanga a los 31 días del mes de mayo de 2014

ENTREGA

RECIBE

María Camila Sepúlveda

Juliana Sánchez López

Gerente 37.765.785 de Bucaramanga

Auxiliar de tesorería 53.543.564 de Bucaramanga


Fecha:

Taller

3. El 3 de junio se cancela con el recibo Nro. 001 por concepto de reemplazo de mensajería a Pedro Ortiz R.S. por valor de $ 160.000, para lo cual entrega una cuenta de cobro. CODIGO 5195 519595 5115 511570 2365 236525 2367 236701 1150 110510

CUENTA DI VERSOS Otros Impuestos iva teorico RETEFUENTE servicios reteiva Iva teórico CAJA Caja menor SUMAS IGUALES

PARCIAL 160.000 3.840

DEBE 160.000

HABER

3.840 9.600

9.600

3.840

3.840 150.400

150.400 163.840

163.840

Recibo de Caja Menor 20-02 x 100

SERVIMARFIL LTDA NIT: 900-567-234-6 DIRECCION: CRA 27 # 34-56 TEL: 6578943 SERVIMARFILSA-HOTMAIL.COM

Ciudad Bucaramanga 03 Día Pagado a PEDRO ORTIZ Concepto Remplazo de mensajería

06 Mes

2012Año No.01 $150.400

Valor (en letra)CIENTO CINCUENTA MIL CUATROCIENTOS PESOS M/CTE Código Aprobado JUAN DAVID

Firma de recibido CC

x

NIT

No.1’098.745.420


Fecha:

Taller

SERVIMARFIL S.A NIT: 907-505-213-5

DEBE A: Pedro Ortiz C.C.1.102.745.420 DE SANTA MARTA

LA SUMA DE: $160.000

(VALOR EN LETRAS)(VALOR EN NÚMERO) Ciento sesenta mil pesos M/CTE

Por concepto de: (Remplazo de mensajería) en el marco del convenio No 746 de Fecha 01 de Junio del 2012. Pedro Ortiz pertenece a Régimen Simplificado. En Bucaramanga, a los 06 días del mes de Junio de 2014.

Firma:

Pedro Ortiz C.C 1’102.745.420 Dirección: CRA 18 #30 Teléfono: 6731872


Fecha:

Taller

4. Se pagan artículos de aseo con el recibo Nro.002 a la empresa Todo Aseo al díaLtda.Por valor de $140.000, el 5 de junio de 2.012, según factura 1527 del 4 de junio/2014

CODIGO 5195 519595 5115 511570 1105 110510

CUENTA DIVERSO Otros IMPUESTOS IVA DESCONTABLE CAJA Caja menor SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBE 120.690

HABER

120.690 19.310 19.310 140.000 140.000 140.000

140.000



Ciudad Bucaramanga

04Día

06 Mes

2014 Año

Pagado a EMPRESA TODO ASEO AL DIA LTDA Concepto PAGO DE ARTICULOS DE ASEO

No.02 $ 140.000

Valor (en letra)CIENTO CUARENTA MIL PESOS M/CTE Código Aprobado ANDREA CAROLINA

Firma de recibido

EMPRESA TODO ASEO AL DIA CC

NIT

X

No.800.980.765


Fecha:

Taller

VENDIDO A: SERVIMARFIL S.A CIUDAD Y FECHA: BUCARAMANGA, 05 DE JUNIO DE 2012 NIT: 900-567-234-6 FORMA DE PAGO: CONTADO: X DIRECCIÓN: CRA 27 # 34-56 CRÉDITO: Bucaramanga CANT. REF. DESCRIPCIÓN DE LA MERCANCÍA V/R UNIDAD V/R TOTAL ARTICULOS DE ASEO $140.000

VALOR DE LA MERCANCÍA IVA 16%: VALOR EN LETRAS

$120.690 $ 19.310 $ 140.000

Ciento cuarenta mil pesos mc

5. el día 5 de junio para organizar la fiesta cumpleaños de los empleados, se cancelan refrigerios a la empresa Flautas Ltda. Por valor de $133.366, nos entregan factura de servicios Nro. 2546 del 5 de junio de 42.01. Recibo de caja menor 003.

CODIGO 5135 SERVICIOS 513595 Otros

CUENTA

PARCIAL 133.366

DEBE 133.366

HABER


Taller 5115 511595 2365 236525 1105 110510

IMPUESTOS OTROS RETEFUENTE Servicios CAJA Caja menor SUMAS IGUALES

10.669 10.669 5.335 5.335 138.700 138.700 144.035

144.035



Ciudad Bucaramanga 05Día 06Mes 2014Año No.003 Pagado a: Flautas Ltda. 138.700 Concepto Pago de refrigerios para fiesta de cumpleaños de empleados Valor (en letra) CIENTO TREINTA Y OCHO MIL SETECIENTO PESOS M/CTE Código 12 Aprobado Juliana Sánchez


FLAUTAS LTDA. NIT X No.921.605.904 -5

Fecha:


Fecha:

Taller

VENDIDO A: SERVIMARFIL S.A CIUDAD Y FECHA: BUCARAMANGA, 5 DE JUNIO DE 2014 NIT: 900-567-234-6 FORMA DE PAGO: CONTADO: X DIRECCIÓN: CRA 27 # 34-56 CRÉDITO: NO Bucaramanga CANT. REF. DESCRIPCIÓN DE LA MERCANCÍA V/R UNIDAD V/R TOTAL Xxx01 REFRIGERIOS 133.366 VALOR DE LA MERCANCÍA 133.366 CIENTO CUARENTA Y CUATRO MIL TREINTA Y CINCO PESOS M/ CTE IVA 16% 10.669 TOTAL: 144.035

6. Se le paga a la señora María López $ 185.600 por concepto de Servicios de aseo prestados al área de ventas el día 6 de junio, pero no se visa la autorización por el Jefe inmediato, recibo de caja menor 004, pero fue anulado y realizo el siguiente en el talonario.

CODIGO 5235 523505 5215 521570

2367 236702 1105 110510

CUENTA SERVICIOS Aseo y vigilancia Impuestos Iva teorico RETEFUENTE SERVICIO RETEIVA REGIMEN SIMPLIFICADO CAJA Caja menor SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBE 185.600

HABER

185.600 4.454 4.454 11.136 11.136 4.454 4.454 174.464 174.464 190.054

190.054

Recibo de Caja Menor SERVIMARFIL LTDA NIT: 900-567-234-6 DIRECCION: CRA 27 # 34-56 TEL: 6578943

20-02 x 100


Fecha:

Taller SERVIMARFILSA-HOTMAIL.COM

Ciudad Bucaramanga

06 Día

06 Mes

2014 Año

No.04

Pagado a MARIA LOPEZ $185.600 Concepto servicio de aseo prestados a la área de venta ANULADO Valor (en letra)CIENTO OCHENTA Y CINCO MIL SEICIENTOS PESOS M/CTE Código Aprobado

Firma de recibido

ANDREA CAROLINA

CC

X NIT

No. 100.345.678



Ciudad Bucaramanga Pagado a MARIA LOPEZ Concepto

06 Día

06 Mes

2014 Año No.05 $185.600

servicio de aseo prestados a la área de venta

Valor (en letra)CIENTO OCHENTA Y CINCO MIL SEICIENTOS PESOS M/CTE Código Aprobado

Firma de recibido

ANDREA CAROLINA

CC

X NIT

No. 100.345.678

Cuenta de Cobro SERVIMARFIL S.A NIT: 900-567-234-6


Fecha:

Taller DEBE A: María López C.C. 32.334.567 DE BUCARAMANGA

LA SUMA DE: $185.600

(VALOR EN LETRAS)(VALOR EN NÚMERO) Ciento ochenta y cinco mil seiscientos pesos M/CTE Por concepto de: (Servicio de aseo) en el marco del convenio No 743 de Fecha 06 de Junio del 2014. María López pertenece a Régimen Simplificado. En Bucaramanga, a los 06 días del mes de Junio de 2014. Firma: C.C:32.334.567 Dirección: CL 146 # 44-22 Teléfono: 6764302

7. El 9 de junio se le entrega al señor Rafael Rojas mensajero de la empresa la suma de $190.000 para pagar servicio de agua por valor de $185.700, pero a la fecha junio 9 no ha legalizado el pago del recibo de caja menor 006 CODIGO 5135 513525 1105 110510

CUENTA SERVICIOS Acueducto y alcantarillado CAJA Caja menor SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBE 190.000

HABER

190.000 190.000 190.000 190.000

190.000

Recibo de Caja Menor SERVIMARFIL LTDA NIT: 900-567-234-6 DIRECCION: CRA 27 # 34-56 TEL: 6578943 SERVIMARFILSA-HOTMAIL.COM

20-02 x 100


Fecha:

Taller

Ciudad Bucaramanga 09 Día 06 Mes 2014 Año No.06 Pagado a RAFAEL ROJAS $190.000 Concepto servicio de aseo prestados a la área de venta

Anulado Valor (en letra)CIENTO NOVENM/CTETA MIL PESOS M/ CTE Código Aprobado

Firma de recibido

ANDREA CAROLINA

CC

X NIT

No.89.900.451

8. En junio 10 de 2.012, se cancela servicio de telefonía celular por valor de $ 85.000 con el recibo de caja menor007. Sin el visto bueno del jefe inmediato. CODIGO 5135 513535 5115 511570 511595 1110 110510

CUENTA SERVICIOS Teléfono IMPUESTOS IVA DESCONTABLE IMPUESTO AL CONSUMO CAJA Caja menor SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBE 85.000

85.000 17.000 13.600 3.400 102.000 102.000 102.000


Ciudad: Bucaramanga

HABER

Día10

Pagado a: CLARO Concepto: Pago de telefonía celular

Mes06 Año2012 No.007 $102.000

102.000


Taller

Valor (en letra): CIENTO DOS MIL PESOS M/CTE Código Aprobado

Firma de recibido

CLARO CC

NIT

X

No.900.345.678-9

Fecha:


Fecha:

Taller

9. El 10 de junio, con el recibo Nro. 009 se cancela fotocopias a la papelería el triunfo por valor de $ 190.000. Hay n ov ed ad p or qu e se p asó d el N° 7 al N°9 si n h ace r el N° 8

CODIGO 5195 519530 5115 511570 2365 236525 1105 110510

CUENTA DIVERSOS Útiles ,papelería y fotocopias IMPUESTOS DESCONTABLE RETEFUENTE SERVICIOS CAJA Caja menor SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBE 163.793

163.793 26.207 26.207 6.552 6.552 183.448 183.448 190.000


Ciudad: Bucaramanga

Día10

Mes06 Año2014 No.009

Pagado a: PAPELERIA EL TRIUNFO

$190.000

Concepto: Pago de fotocopias Valor (en letra): Ciento noventa mil pesos M/CTE Código Aprobado


HABER

NIT

X

No.900.567.891-6

190.000


Taller

Fecha:


Fecha:

Taller

10. Con el recibo Nro. 010 se compra mercancías según factura Nro. 456700 del 11 de junio por valor de $ _150.000 a la empresa La revistica Ltda. R.C. CODIGO 1435 143524 2408 240810 1105 110510

CUENTA DE MERCANCIAS Venta de productos textiles y calzado IVA X PAGAR IVA descontable CAJA Caja menor SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBE 129.310

HABER

129.310 20.690 20.690 150.000 150.000 150.000

150.000



Ciudad Bucaramanga 11 Día Pagado a LA REVISTA LTDA Concepto COMPRA DE MERCANCIA

06 Mes

2014 Año No.010 $ 150.000

Valor (en letra)CIENTO CINCUENTA MIL PESOS M/CTE Código Aprobado

Firma de recibido LA REVISTICA LTDA

ANDREA CAROLINA

CC

NIT

X

No. 800.462.385 – 2


Fecha:

Taller

LA REVISTICA LTDA Vendido a: SERVIMARFIL S.A DIRECCIÓN DEL DOMICILIO: CRA 27 # 34-56 CONCEPTO DE: Compra de mercancías

456700 CIUDAD Y FECHA: B/MANGA, 11 - JUNIO -14

$129 .310 $ 20.690 150.000

IVA 16%

VALOR TOTAL Recibido por:

11. En junio 13 con el recibo Nro. 011, paga comisión de venta por valor de $187.500 a Jorge Pérez vendedor de la empresa.

CODIGO 5195 519505 2408 240820 2365 236525 2367 236702 1105 110510

CUENTA Gasto diversos Comisiones IVA IVA teórico Rete fuente Servicios Reteiva Régimen simplicado Caja Caja menor SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBE 187.500

HABER

187.500 4.500 4.500 11.250 11.250 4.500 4.500 176.250 176.250 192.000

192.000

RECIBO DE RECIBO DE CAJA SERVIMARFIL LTDA NIT: 900-567-234-6 DIRECCION: CRA 27 # 34-56 TEL: 6578943

011 20-02 x 100

$176.250


Fecha:


Ciudad Bucaramanga 13Día Pagado a Jorge Pérez Concepto Pago de comisiones

06Mes

2014Año No.011

Valor (en letra) CIENTO SETENTA Y SEIS MIL DOCIENTOS CINCUENTA PESOS M/CTE Código Aprobado


NIT

No. 37’ 548.329

12. En junio 13 se cancelan viáticos a la analista Contable por desplazamiento a la ciudad de Barranca por valor de $_78.000__ según Recibo Nº12 CODIGO 5155 515520 1105 110510

CUENTA Gastos de viajes Pasajes terrestre CAJA Caja menor SUMAS IGUALES


PARCIAL

DEBE 78.000

HABER

78.000 78.000 78.000 78.000

78.000

RECIBO DE RECIBO DE CAJA 012 20-02 x 100

$78.000

Ciudad Bucaramanga 13Día 06Mes 2014Año No.012 Pagado a Rocio Arias Concepto Pago de viáticos por desplazamiento a Barranca


Fecha:

Taller

Valor (en letra) Setenta y ocho mil pesos M/CTE Código Aprobado


NIT

No. 37’ 863.005

78.000

13 06 2014

13. En junio 13 se legalizo el pago del Recibo de Caja menor Nº 006 CODIGO 5135 513525 1105 110510

CUENTA SERVICIOS Acueducto y alcantarillado CAJA Caja menor SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBE 185.700

HABER

185.700 185.700 185.700 185.700

185.700

Recibo de Caja Menor SERVIMARFIL LTDA NIT: 900-567-234-6 DIRECCION: CRA 27 # 34-56 TEL: 6578943

20-02 x 100


Fecha:


Ciudad Bucaramanga 13 Día 06 Mes Pagado a JORGE PEREZ Concepto PAGO DE RESIVO DE AGUA

2014 Año No.013 $185.700

Valor (en letra)CIENTO OCHENTA Y CINCO MIL SETECENTO PESOS M/CTE Código Aprobado

Firma de recibido JORE PEREZ

ANDREA CAROLINA

CC

X NIT

No.98.878.345

Se encontraron unas irregularidades como: En el recibo de caja 008 no aparece legalizado y no esta anulado, está en blanco por falta de atención se saltó el consecutivo. El recibo de caja 007 no tiene la firma del autorizante El 9 de junio el señor Rafael no se acercó a legalizar el pago de alcantarillado que estaba en el recibo de caja 006, lo legalizo hasta en día 13 de junio del 2014 en horas de la tarde. 

 


Fecha:

Taller

Al efectuarse el arqueo se encontró: 

En Efectivo $ 2.003.350,  $ 2.003.350, representado en:

Billetes de $ 50.000---20----1.000.000 Billetes de $ 20.000---35------700.000 Billetes de $ 10.000---20------200.000 Billetes de $ 5.000---15--------75.000 Billetes de $ 2.000---12--------24.000 Billetes de $ 1.000-----2---------2.000

Monedas de $ 500---4----2.000 Monedas de $ 200---1------200 Monedas de $ 100---1------100 Monedas de $ 50---1--------50

Se pide: 

Efectuar el arqueo de Caja menor en calidad de Tesoreros

MODELO DE ACTA DE ARQUEO DE CAJA NOMBRE CAJERO

SILVIA JULIANA VARGAS

FECHA Y HORA DE REALIZACIÓN

15 DE JUNIO A LAS 5:03 PM

SALDO SEGÚN LIBRO DE CAJA EFECTIVO Billetes Billetes Billetes Billetes Billetes Billetes

00234 UNIDADES 50.000 20.000 10.000 5.000 2.000 1.000

TOTAL 20 35 20 15 12 2

1.000.000 700.000 200.000 75.000 24.000 2.000


Taller SUBTOTAL BILLETES Monedas Monedas Monedas Monedas SUBTOTAL MONEDAS

500 200 100 50

TOTAL EFECTIVO

4 1 1 1

$2.001.000 2.000 200 100 50 $2.350

$2.003.350

OTROS FONDOS CHEQUES JUSTIFICANTES VALES OTROS TOTAL OTROS FONDOS TOTAL SALDO DE CAJA

0 0 0 0 0

$2.003.350

CERTIFICO: Que el efectivo y justificantes de caja arriba indicados, fueron verificados en mi presencia y devueltos a mí poder. No existiendo otros fondos, valores o documentos en mi poder que no hayan sido mostrados y contabilizados en el arqueo:

Firma del Cajero

SILVIA JULIANA VARGAS

Firma del Supervisor

MARIA ALEJANDRA GARCIA

Fecha:

TO EN CONTABILIDAD Y FINANZAS. PROYECTO Fecha:

Ejecución de procesos contables con la aplicación de técnicas y normatividad vigente para las MIPYMES DE SANTANDER

Taller

Modelo para solicitud de reembolso de Caja Menor (fecha de elaboración : Mayo 2 de 2008) Cada empresa es libre en definir los cont roles con los c uales se han de esta r administrando los recursos en efe ct ivo que destinan a las denominadas "cajas menores" (Nota: sobre este tema, recomendamos estudiar un especial "controles de auditoría a los fondos de caja menor")

Aclarado lo anterior, a c ontinuación se sumnistra un modelo del doc umento que periódicamente t endría que es tar elaborando la persona encargada del fondo de c aja menor para solicit ar que se le reponga el dinero necesario c on que debe cont ar dicho fondo. En dicho doc umento se detallarían uno a uno los pagos que ya f ueron cubiertos con el dinero de la ca ja menor, pagos que en el momento de hac erse el cheque para el reembolso terminarán afectando ent onces las cuenta s de los Est ados Finacnerios (gastos , cuentas por cobrar, activos fijos, etc) Empresa: _________ SERVIMARIL LTDA Nit: _______________ 900-567-234-6 Sucursal: _________ BUCARAMANGA

SOLICITUD REEMBOLSO PA RA CAJA MENOR Fecha de la solicitud _________________ 14/06/2014 VALOR REEMBOLSO 1.496.650,00 Detalle de los pagos realizados por los cuales se solicita el reembolso Fecha del pago Pagado a realizado con fondos de la caja menor 03/06/2014 PEDRO ORTIZ

NIT

Por concepto de

Valor pagado

28.213.765-1

SERVICIO DE MENSA JERIA

CODIGO PUC a afectar por causa de dicho pago

150.400 160.000,00 3.840,00 -9.600,00 3.840,00

05/06/2014 TODO ASEO AL DIA LTD

900.278.276-9 PAGO DE ARTICULOS DE ASEO

140.000,00

05/06/2024 FLA UTA S LTDA

900.567.231-9 PAGO DE REFRIGERIOS

138.700,00

28.234.789-1 SERVICIO DE A SEO

185.600,00

900.456.764-9 SERVICIO DE TELEFONIA CELULAR

102.000,00

890.765.345-1 PAGO DE FOTOCOPIAS

190.000,00

890.755.341-2 PAGO DE FOTOCOPIA S

150.000,00

13/06/2014 ROCIO A RIA S

13/06/2014 RA FA EL ROJA S

3.897323-1 COMPRA DE MERCANCIAS

28.659789-4 PAGO DE VIATICOS

13.584-853-1 SERVICIO DE AGUA

176.250.000,00

ELABORA DO POR MA RT IN EZ

REVISA DO: J ES SI CA

MA RT IN EZ

GUINA FERNANDA MARTINEZ RUEDA FICHA: 651309 SENA-SANTANDER 

T OL ED O

D IA Z

110510

519595

511570

110510

513595

511595

236525

110510

523505

521570

236702

110510

511570

511595

510510

519530

236525

110510

143524

240810

110510

529502

240820

236525

236702

78.000,00

110510

78.000,00

515520

185.700,00

A PROBA DO: A ND RE S

236702

187.500,00 4.500,00 -11.250,00 -4.500,00

185.700,00

G UI NA

129.310,00 20.690,00

13/06/2014 JORGE PEREZ

236525

163.793,00 26.207,00

11/06/2014 LA REVISTICA LTDA

511570

17.000,00 3.400,00

10/06/2014 PAPELERIA EL TRIUNFO

185.600,00 4.454,00 -4.454,00

10/06/2014 CLA RO

135.366,00 10.669,00 -5.335,00

06/06/2014 MARIA LOPEZ

519595

120.690,00 19.310,00

110510

TOTA L

110510

513525

1.496.650


Taller

Fecha:

Taller Arqueo Caja Menor Fernanda

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