LOS CUERVOS SE VISTEN DE LUTO SA BALANCE DE PRUEBA SA ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES BANCOS INVERSIONES TEMPORALES MENOS PROVISION INVERSIONES TEMPORALES CUENTAS POR COBRAR CLIENTES CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS INTERESES POR COBRAR ES UNA CAUSACION TOTAL ACTIVO CORRIENTE
AÑO 2002
AÑO 2001
1,550,400.00 510,000.00 (10,000.00) 3,700,000.00 80,000.00 120,000.00
180,000.00 310,000.00 4,000,000.00 120,000.00 40,000.00
5,950,400.00
4,650,000.00
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO TERRENOS PROVISION TERRENOS MAQUINARIA Y EQUIPO DEPRECIACION ACUMULADA
2,320,000.00 (120,000.00) 3,500,000.00 (720,000.00)
TOTAL ACTIVOS FIJOS
4,980,000.00
INVERSIONES PERMANENTES OTROS ACTIVOS SEGUROS ANTICIPADOS CARGOS DIFERIDOS VALORIZACIONES
TOTAL ACTIVOS
500,000.00
1,500,000.00 3,000,000.00 (400,000.00)
VARIACIONES
1,370,400.00 200,000.00 (10,000.00) (300,000.00) (40,000.00) 80,000.00
820,000.00 (120,000.00) 500,000.00 (320,000.00)
4,100,000.00
600,000.00
(100,000.00)
80,000.00 180,000.00 2,000,000.00
120,000.00 150,000.00 1,500,000.00
(40,000.00) 30,000.00 500,000.00
13,690,400.00
11,120,000.00
PASIVOS PASIVO CORRIENTE OBLIGACIONES BANCARIAS DE CORTO PLAZO IMPUESTOS POR PAGAR DIVIDENDOS POR PAGAR GASTOS CAUSADOS POR PAGAR
850,000.00 140,000.00 280,000.00 230,000.00
1,200,000.00 170,000.00 160,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE
1,500,000.00
1,530,000.00
OBLIGA OBLIGACIONES CIONES BANCARIAS LARGO PLAZO CESANTIAS CONSOLIDADAS INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
700,000.00 1,490,200.00 40,000.00
1,140,000.00 80,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
2,230,200.00
1,220,000.00
(350,000.00) (30,000.00) 280,000.00 70,000.00
700,000.00 350,200.00 (40,000.00)
TOTAL PASIVO
3,730,200.00
2,750,000.00
PATRIMONIO CAPITAL AUTORIZADO CAPITAL POR SUSCRIBIR PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES RESERVA LEGAL OTRAS RESERVAS SUPERAVIT VALORIZACIONES UTILIDAD DEL EJERCICIO
5,000,000.00 (180,000.00) 500,200.00 1,000,000.00 170,000.00 2,000,000.00 1,470,000.00
5,000,000.00 (1,000,000.00) 800,000.00 70,000.00 1,500,000.00 2,000,000.00
TOTAL PATRIMONIO
9,960,200.00
8,370,000.00
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
13,690,400.00 -
11,120,000.00 -
INGRESOS POR SERVICIOS MENOS: GASTOS DE ADMINISTRACION UTILIDAD OPERACIONAL INGRESOS POR INTERESES GANANCIA EN VENTA DE ACTIVOS OTROS INGRESOS PERDIDA EN VENTA DE INVERSIONES TEMPORALES PERDIDA EN VENTA DE INVERSIONE PERMANENTES PROVISION IMPUESTO DE RENTA
11,730,000.00 (10,580,000.00) 1,150,000.00 80,000.00 140,000.00 FUENTE 330,000.00 (60,000.00) USO (30,000.00) USO (140,000.00)
UTILIDAD DEL EJERCICIO
CAPITAL DE TRABAJO
1,470,000.00
AÑO 2002 AÑO 2001 VARIACION 4,450,400.00 3,120,000.00 1,330,400.00
todo que sea el valor de la accion es un igresos y es una prima en colocacion de accion total gastos menos gastos que no implican salida de efectivo provision inversiones provision terrenos provision prestaciones sociales depresiacion del periodo amortizacion diferidos provison imp renta perdida en venta inv temporales
820,000.00 500,200.00 200,000.00 100,000.00 500,000.00 (530,000.00)
10,580,000.00 (10,000.00) (120,000.00) (350,200.00) (440,000.00) (135,000.00) (140,000.00) (60,000.00)
perdida de inversiones permanentes subtotal
(30,000.00) (1,285,200.00)
total gastos efectivo del periodo mas disminucion de gastos por pagar menos disminucion gastos por pagar
9,294,800.00
efectivo pagado por gastos
9,224,800.00
(70,000.00)
CLASIFICACION
U U F F F U
inversion inversion OPERACIÓN opercion operación
U F U F
inversion inversion inversion
F
inversion
F U -
operación operación
MAQUINARIA Y EQUIPO DEPRECIACION ACUMULADA SUB- TOTAL ingreso ingreso ingreso
UTILIDAD VENTA ACTIVOS COSTO HISTORICO DEPRECIACION VALOR EN LIBROS VALOR VENTA UTILIDAD VENTA DE ACTIVOS
CARGOS DIFERIDOS SEGUROS CARGOS
U U F F
financiacion operación financiacion operación
F F U
financiacion operación operación
TOTAL
PAGO IMPUESTO DE RENTA Impuesto de renta por pagar año 1 Mas: Provision de renta año 2 impuesto a cargo de la empresa Menos: Impuesto de renta por pagar añ impuesto efectivamente cancelado
salida
INVERSIONES INVERSIONES TEMPORALES INVERSIONES PERMANENTES TOTAL
PAGO DE DIVIDENDOS Superavit ganado año 1
Menos: Superavit ganado año 2 financiacion financiacion financiacion financiacion financiacion financiacion
operación operación operación operación operación INVERSION operación operación operación
820.00 610.00 500,200.00 Sub- total dividendos decretados 1,610.00 Mas: Dividendos por pagar año 1 1,320,200.00 Menos: Dividendos por pagar año 2 1,000,000.00 Dividendos efectivamente pagados en 320,200.00
efectivo por cobrar a clientes ventas mas disminucion por cobrar a clientes mes incremento por cobrar a clientes efectivo cobrado a clientes
AÑO 1
AÑO 1
MOVIMIENTO DEBITO CREDITO AÑO 2 3,000,000.00 1,300,000.00 800,000.00 3,500,000.00 400,000.00 120,000.00 440,000.00 720,000.00 2,600,000.00 1,180,000.00 360,000.00 2,780,000.00
-
80,000.00 180,000.00
-
800,000.00 120,000.00 680,000.00 820,000.00 ingreso 140,000.00 fuente (pero se descuenta del pyg)
MOVIMIENTO DEBITO CREDITO AÑO 2 120,000.00 80,000.00 120,000.00 80,000.00 150,000.00 45,000.00 15,000.00 180,000.00
270,000.00
125,000.00 135,000.00 USO fuente
260,000.00
170,000.00 140,000.00 310,000.00 140,000.00 170,000.00
2
AÑO 1
3,500,000.00 720,000.00
MOVIMIENTO DEBITO CREDITO AÑO 2 310,000.00 350,000.00 150,000.00 510,000.00 600,000.00 100,000.00 500,000.00 910,000.00
Superávit de capital Reservas Utilidades Retenidas
350,000.00 250,000.00 USO FUENTE salida ingreso
870,000.00
1,010,000.00
510000 500000
-
Utilidades del Ejercicio total
Superávit de capital Reservas Utilidades Retenidas Utilidades del Ejercicio total
l periodo
2,000,000.00 2,870,000.00
1,170,000.00
1,170,000.00 1,700,000.00 280,000.00 1,420,000.00 salida de efectivo
11,690,000.00 300,000.00 11,990,000.00 -
valor en libro valor veta venta de inversiones inversiones temporales inversiones permanentes
150000 100000
90,000.00 70,000.00
utilidad o perdida (60,000.00) (30,000.00)
FLUJO DE FONDOS PRESENTADO SOBRE LA BASE DE LA VARIACION EN EL EFECTIVO LOS CUERVOS SE VISTEN DE LUTO ESTADO DE CAMBIOS EN LA POSICION FINANCIERA $MILLONES Para el periodo comprendido entre el 1 de Enero y el 31 de Diciembre de 20xx
FUENTES Utilidad Neta Cargos que no implican desembolso de efectivo Mas: Depreciacion acumulada Amortizacion de diferidos Provision terrenos Provision de Inversiones Provision Impuesto de renta Perdida en venta de inversiones temporales Perdida en venta de inversiones permanentes Utilidad en venta de activos TOTAL GENERACION INTERNA DE RECURSOS
1,470,000.00 440,000.00 135,000.00 120,000.00 10,000.00 140,000.00 60,000.00 30,000.00 (140,000.00) 2,265,000.00
MAS: OTRAS FUENTES Cobros de cartera Cuentas por cobrar empleados Venta de inversiones permanentes Venta de inversiones temporales Venta de activos Incremento obligaciones bancarias Incremento gastos por pagar Incremento cesantias consolidadas Nuevos aportes de capital
300,000.00 40,000.00 70,000.00 90,000.00 820,000.00 350,000.00 70,000.00 350,200.00 1,320,200.00
sub. Total otras fuentes
3,410,400.00
TOTAL FUENTES
5,675,400.00
USOS
80,000.00 1,300,000.00 820,000.00 125,000.00 170,000.00 1,420,000.00 40,000.00 350,000.00
TOTAL USOS
Incremento de intereses por cobrar Adquisicion de maquinaria Incremento neto terrenos Aumento de cargos diferidos Impuesto de renta pagado Dividendos pagados Incremento de ingresos por anticipado Adquisicion de inversiones
4,305,000.00
VARIACION DEL EFECTIVO
1,370,400.00 -
FLUJO DE FONDOS PRESENTADO SOBRE LA BASE DE LA VARIACION EN EL CAPITAL DE TRABAJO LOS CUERVOS SE VISTEN DE LUTO ESTADO DE FLUJOS DE CAMBIOS EN LA POSICION FINANCIERA $MILLONES Para el periodo comprendido entre el 1 de Enero y el 31 de Diciembre de 20xx
FUENTES Utilidad Neta Cargos que no implican desembolso de efectivo Mas: Depreciacion acumulada del periodo Amortizacion de diferidos Provision terrenos Perdida en venta de inversiones permanentes Utilidad en venta de activos TOTAL GENERACION INTERNA DE RECURSOS
1,470,000.00 440,000.00 135,000.00 120,000.00 30,000.00 (140,000.00) 2,055,000.00
MAS: OTRAS FUENTES Venta de inversiones permanentes Venta de activos Incremento obligaciones bancarias Incremento cesantias consolidadas Nuevos aportes de capital
70,000.00 820,000.00 700,000.00 350,200.00 1,320,200.00
sub. Total otras fuentes
3,260,400.00
TOTAL FUENTES
5,315,400.00
USOS
1,300,000.00 820,000.00 125,000.00 1,700,000.00 40,000.00
Adquisicion de maquinaria Incremento neto terrenos Aumento de cargos diferidos Dividendos decretados Incremento de ingresos por anticipado Adquisicion de inversiones
TOTAL USOS
3,985,000.00
VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO
1,330,400.00 -
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO VALOR EN MILLONES PARRA EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 01 DE ENERO - 31 DE DICI ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ENTRADAS DE EFECTIVO EFECTIVO COBRADO A CLIENTES COBRO A EMPLEADOS TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO
11,990,000.00 40,000.00 12,030,000.00
SALIDA DE EFECTIVOS AUMENTO DE DIFERIDOS IMPUESTO RENTA PAGADO GASTOS PAGADOS TOTAL SALIDAS DE EFECTIVO
(125,000.00) (170,000.00) (9,224,800.00) (9,519,800.00)
EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
2,510,200.00
ACTIVIDADES DE INVERSION VENTA INVERSIONES VENTA DE ACTIVOS FIJOS INGRESOS POR INTERESES TOTAL INGRESOS
160,000.00 820,000.00 330,000.00 1,310,000.00
SALIDAS DE EFECTIVO COMPRA INVERSIONES TEMPORALES COMPRA MAQUINARIA TOTAL SALIDAS EFECTIVO GENERADOS POR ACTIVIDADES DE INVERSION ACTIVIDADES DE FINANCIACION ENTRADAS DE EFECTIVO IMCREMENTO OBLIG BANCARIAS LARGO PLAZO INCRESO POR PRIMA EN COLOCACION TOTAL INGRESOS SALIDAS DE EFECTIVO PGO OBLIG FINANCIERAS DIVIDENDOS EFECTIVAMENTE PAGADOS TOTAL SALIDAS EFECTIVO EFECTIVO GENERADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIION
(350,000.00) (1,300,000.00) (1,650,000.00) (340,000.00)
700,000.00 500,200.00 1,200,200.00
(350,000.00) (1,420,000.00) (1,770,000.00) (569,800.00) 1,600,400.00 230,000.00
