1
PENILAIAN RISIK RISIKO O KREDIT KREDIT
WORKSHOP RBBR DEPARTEMEN PENGENDALIAN KUALITAS PENGAWASAN BANK 2016 1
2
Pendahuluan Sumber-sumber Risiko Kredit Penilaian Risiko Kredit
- Penilaian OUTLINE
Risiko Inheren - Penilaian Kualitas Penerapan Manajemen Risik Risi ko - Penetapan Net Risk
2
Pendahuluan Sumber-sumber Risiko Kredit Penilaian Risiko Kredit
- Penilaian OUTLINE
Risiko Inheren - Penilaian Kualitas Penerapan Manajemen Risik Risi ko - Penetapan Net Risk
3
PENDAHULUAN Risiko Kredit
risiko ketidakmampuan debitur/ kegagalan pihak lawan untuk memenuhi kewajibannya sesuai yang diperjanjikan. Mengapa Risiko Kredit sangat penting?
1.Salah 1. Salah satu sumber risiko terbesar 2.Keterkaitan 2. Keterkaitan dengan risiko lainnya
4
Pendahuluan Sumber-sumber Risiko Kredit Penilaian Risiko Kredit
- Penilaian Risiko Inheren - Penilaian Kualitas Penerapan Manajemen Risik Ri siko o - Penetapan Net Risk
5
SUMBER RISIKO KREDIT
Kredit
Derivatif
Surat Berharga
Penempatan
Penyertaan
Non Cash Loan
Lainnya
6
KETERKAITAN RISIKO KREDIT DENGAN RISIKO LAINNYA
7
Pendahuluan Sumber-sumber Risiko Kredit Penilaian Risiko Kredit
- Penilaian Risiko Inheren - Penilaian Kualitas Penerapan Manajemen Risiko - Penetapan Net Risk
8
PENILAIAN RISIKO KREDIT Penilaian Risiko Kredit meliputi penilaian Risiko Inheren dan KPMR Risiko Inheren merupakan penilaian atas risiko yang melekat pada kegiatan bisnis bank, baik yang dapat dikuantifikasikan maupun yang tidak dapat dikuantifikasikan, yang berpotensi mempengaruhi posisi keuangan bank.
Risiko Inheren yang dihadapi bank akan dipengaruhi oleh Risk Appetite. Semakin tinggi risk appetite bank maka risk inheren akan cenderung tinggi. Penilaian risiko inheren dilakukan sebelum mempertimbangkan mitigasi risiko yang dilakukan bank. Tingkat risiko inheren dikategorikan ke dalam 5 peringkat: low , low to moderate, moderate, moderate to high, high
9
PENILAIAN RISIKO KREDIT KPMR
merupakan penilaian atas 4 (empat) aspek yang saling terkait yaitu: (i) tata kelola risiko; (ii) kerangka manajemen risiko; (iii) proses manajemen risiko, kecukupan SDM, dan kecukupan SIM Risiko; serta (iv) kecukupan sistem pengendalian risiko
Tingkat kualitas penerapan manajemen risiko dikategorikan dalam 5 peringkat: strong, unsatisfactory
satisfactory,
fair,
marginal,
10
PENILAIAN RISIKO KREDIT Risiko Inheren Komposisi Portfolio Aset & Tingkat
Konsentrasi, Strategi Penyediaan Dana dan Sumber
Timbulnya Penyediaan dana Kualitas Penyediaan Dana dan Kecukupan
Pencadangan Faktor Eksternal
Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Tata kelola risiko Kerangka manajemen risiko Proses manajemen risiko, sistem informasi
manajemen, dan sumber daya manusia Sistem pengendalian risiko
11
ALUR BERPIKIR
Strategi Penyediaan Dana dan Sumber Timbulnya Penyediaan Dana Bagaimana strategi bank dalam mengelola portofolio/transaksi SSB? Apa yang menjadi keahlian ( core competence) bank dalam bisnisnya? Bagaimana kebijakan bank dalam melakukan pemberian kredit?
• • •
Komposisi Portofolio Aset dan Tingkat Konsentrasi Komposisi Portofolio Aset Signifikansi berbagai kategori aset terkait Jenis-jenis kredit dan surat berharga Materialitas transaksi derivatif & non cash loan Tingkat Konsentrasi Kredit: a.l debitur inti, industri dan lokasi geografis? Surat Berharga: a.l penerbit, industri, atau geografis Rkg Administratif: a.l konsentrasi jenis transaksi, counterparty ? dan Aset lainnya: a.l konsentrasi jenis AYDA • • •
•
•
•
Kualitas Penyediaan Dana dan Kecukupan Pencadangan Apa yang menjadi root cause aset bermasalah (risiko inheren/KPMR/ keduanya?) Seberapa parah problem aset bank dan seberapa besarnya? Apakah cadangan memadai untuk mengcover penurunan nilai aset bermasalah? •
•
•
•
Bagaimana bank? Bagaimana Bagaimana penyediaan •
• •
Peringkat Risiko Inheren
Peringkat Net Risk
Faktor Eksternal dampak kondisi perekonomian dan industri keuangan terhadap strategi tingkat kompetisi dalam segmen kredit yang menjadi fokus utamanya? faktor eksternal mempengaruhi kualitas penyediaan dana dan kecukupan dana untuk masa yang akan datang?
Tata Kelola Risiko ( Risk Governance)
Kerangka Manajemen Risiko (Risk Management Frameworks )
Proses Manajemen Risiko, Sistem Informasi Manajemen Risiko dan Sumber Daya
Sistem Pengendalian Risiko (Risk Control Systems )
Peringkat KPMR12
13
Sumber Data Indikator Kuantitatif Komposisi Portofolio Aset dan Tingkat Konsentrasi Kualitas Penyediaan Dana dan Kecukupan Pencadangan
Sumber Data Indikator Kualitatif Strategi Penyediaan Dana dan Sumber Timbulnya Penyediaan
Dana Faktor Eksternal
14
RISIKO INHEREN
15
I. Komposisi Portfolio Aset dan Tingkat Konsentrasi
Aset Per Akun Neraca Total Aset
Trend No.
Trend
1.
Tingkat pertumbuhan Total Aset Neraca
2.
Tingkat pertumbuhan Aset Produktif Neraca
3.
Tingkat pertumbuhan Kredit
4.
Tingkat pertumbuhan Surat Berharga
5.
Tingkat pertumbuhan Kredit per Sektor Ekonomi
6.
Tingkat pertumbuhan Tagihan Derivatif
7.
Tingkat pertumbuhan Penempatan Antar Bank
16
I. Komposisi Portfolio Aset dan Tingkat Konsentrasi
No.
Rasio
1.
Kredit kepada Debitur Inti Total Kredit
2.
Kredit Persektor Ekonomi Total Kredit (pihak ke-3 bukan bank)
3.
Kredit per kategori portofolio Total Kredit (bank dan pihak ketiga bukan bank)
17
II. Kualitas Penyediaan Dana dan Kecukupan Pencadangan
No.
Rasio
1.
Aset dan TRA Kualitas Rendah Total Aset dan TRA
2.
Aset Produktif dan TRA Bermasalah Total Aset dan TRA
3.
Agunan yang Diambil Alih Total Aset
4.
Kredit Kualitas Rendah Total Kredit
5.
Kredit Bermasalah Total Kredit
6.
Kredit Bermasalah dikurangi CKPN Kredit Bermasalah Total Kredit dikurangi CKPN Kredit Bermasalah
7.
CKPN atas Kredit Total Kredit
18
III. Strategi Penyediaan Dana dan Sumber Timbulnya Penyediaan Dana
Proses penyediaan dana, tingkat kompetisi dan tingkat pertumbuhan aset Strategi Bank terkait penyediaan dana, pertumbuhan aset serta posisi Bank pada peer groupnya.
Strategi dan Produk Baru Perubahan strategi penyediaan dana Bank atau pemasaran produk baru yang berpotensi meningkatkan eksposur risiko kredit Bank
Signifikansi Penyediaan Dana yang dilakukan oleh Bank secara tidak langsung Penyediaan dana secara tidak langsung meliputi a.l penyediaan dana bekerjasama dengan pihak ketiga atau pembelian kredit dari Bank/lembaga keuangan lainnya.
19
IV. Faktor Eksternal
Perubahan kondisi ekonomi, teknologi, regulasi, bencana alam
Tingkat suku bunga, nilai tukar, harga komoditi, siklus usaha debitur, dll
Kemampuan membayar debitur
20
PERINGKAT RISIKO INHEREN
21
PERINGKAT RISIKO INHEREN UNTUK RISIKO KREDIT – 1 (Low) Dengan mempertimbangkan aktivitas bisnis yang dilakukan bank, kemungkinan kerugian yang dihadapi bank dari risiko kredit tergolong sangat kecil. Bank yang termasuk dalam peringkat ini memenuhi seluruh atau sebagian besar dari contoh karakteristik berikut: Portofolio penyediaan dana didominasi oleh eksposur yang memiliki
tingkat risiko kredit rendah. Debitur atau pihak lawan (counterparty ) memiliki kualitas atau peringkat
kredit yang sangat baik. Eksposur penyediaan dana terdiversifikasi sangat baik, dari aspek debitur,
jenis penyediaan dana, industri, lokasi geografis, agunan, maupun aspek lain. Strategi penyediaan dana/business model yang stabil. Portofolio penyediaan dana dan debitur tidak terpengaruh dengan
perubahan faktor eksternal.
22
PERINGKAT RISIKO INHEREN UNTUK RISIKO KREDIT – 2 (Low to Moderate) Dengan mempertimbangkan aktivitas bisnis yang dilakukan, kemungkinan kerugian yang dihadapi bank dari risiko tersebut tergolong kecil. Bank yang termasuk dalam peringkat ini memenuhi seluruh atau sebagian besar dari contoh karakteristik berikut:
Sebagian besar portofolio penyediaan dana memiliki tingkat eksposur risiko kredit yang rendah. Debitur atau pihak lawan memiliki kualitas atau peringkat kredit yang baik. Eksposur penyediaan dana terdiversifikasi dengan baik, dari aspek debitur, jenis penyediaan dana, industri, lokasi geografis, agunan, maupun aspek lain. Strategi penyediaan dana/business model yang secara mayoritas berkesinambungan. Portofolio penyediaan dana dan debitur mungkin terpengaruh dengan perubahan faktor eksternal, namun terdapat mitigasi risiko yang memadai.
23
PERINGKAT RISIKO INHEREN UNTUK RISIKO KREDIT – 3 (Moderate) Dengan mempertimbangkan aktivitas bisnis yang dilakukan bank, kemungkinan kerugian yang dihadapi bank dari risiko tersebut tergolong cukup signifikan. Bank yang termasuk dalam peringkat ini memenuhi seluruh atau sebagian besar dari contoh karakteristik berikut:
Portofolio penyediaan dana memiliki eksposur risiko yang moderat. Kemungkinan terdapat beberapa hal yang perlu diperhatikan terkait dengan kualitas debitur atau pihak lawan. Eksposur penyediaan dana secara umum terdiversifikasi cukup baik, dari aspek debitur, jenis penyediaan dana, industri, lokasi geografis, agunan, maupun aspek lain. Strategi penyediaan dana/business model yang secara mayoritas berkesinambungan. Portofolio penyediaan dana dan debitur terpengaruh dengan perubahan kondisi ekonomi, namun terdapat mitigasi risiko yang cukup memadai.
24
PERINGKAT RISIKO INHEREN UNTUK RISIKO KREDIT – 4 (Moderate To High) Dengan mempertimbangkan aktivitas bisnis yang dilakukan bank, kemungkinan kerugian yang dihadapi bank dari risiko tersebut tergolong signifikan. Bank yang termasuk dalam peringkat ini memenuhi seluruh atau sebagian besar dari contoh karakteristik berikut: •
•
•
•
•
Beberapa portofolio penyediaan dana memiliki eksposur risiko yang cukuptinggi. Terdapat beberapa hal yang perlu diperhatikan terkait dengan kualitas debitur atau pihak lawan. Konsentrasi penyediaan dana dari aspek debitur kurang baik, jenis penyediaan dana, industri, lokasi geografis, agunan, maupun aspek lain. Bank memiliki keinginan untuk berpindah pada strategi penyediaan dana/business model yang baru dalam beberapa aktivitas utama. Portofolio penyediaan dana dan debitur terpengaruh dengan perubahan faktor eksternal.
25
PERINGKAT RISIKO INHEREN UNTUK RISIKO KREDIT – 5 (High) Dengan mempertimbangkan aktivitas bisnis yang dilakukan bank, kemungkinan kerugian yang dihadapi bank dari risiko tersebut tergolong sangat signifikan. Bank yang termasuk dalam peringkat ini memenuhi seluruh atau sebagian besar dari contoh karakteristik berikut: Portofolio penyediaan dana memiliki eksposur risiko yang tinggi. •
•
•
•
•
Kualitas debitur atau pihak lawan dipertanyakan. Konsentrasi penyediaan dana dari aspek debitur tidak baik, jenis penyediaan dana, industri, lokasi geografis, agunan, maupun aspek lain. Terdapat perubahan yang signifikan dalam strategi penyediaan dana/business model. Portofolio penyediaan dana dan debitur sangat terpengaruh dengan perubahan kondisi ekonomi.
26
KUALITAS PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO (KPMR)
KUALITAS PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO
27
Tata Kelola (Risk Governance): Penetapan Risk strategy and risk apetite Pemahaman BoC dan BoD
Kerangka Manajemen Risiko: Governance Structure, al Credit Commitee. Strategi Risiko
Tatakelola Risiko
Penilaian secara terintegrasi, komprehensif dan akurat.
(Risk governance)
Kebijakan, prosedur, limit Proses Manajemen Risiko, SIM dan SDM
Proses manajemen risiko dan SDM
Identifikasi, pengukuran, pemantauan, pengendalian risiko SIM SDM
Sistem Pengendalian Intern Internal control Independent Review
Kerangka Manajemen Risiko (Risk Managemet Framework)
System Pengendalian (Control Systems)
28
PERINGKAT KPMR
29
PERINGKAT KPMR UNTUK RISIKO KREDIT – 1 (Strong) Kualitas manajemen risiko kredit sangat memadai. Meskipun terdapat kelemahan minor, tetapi kelemahan tersebut tidak signifikan sehingga dapat diabaikan. Bank yg termasuk dlm peringkat ini memenuhi seluruh atau sebagian besar dari contoh karakteristik sbb: •
Dekom dan Direksi memiliki awareness & pemahaman yg sangat baik mengenai manajemen risiko kredit.
•
Fungsi mnj risiko kredit independen dg tugas dan tanggung jawab yang jelas, dan telah berjalan dengan baik.
•
Delegasi kewenangan dikendalikan dan dipantau secara berkala, dan telah berjalan dengan baik.
•
Budaya mnj risiko kredit sangat kuat dan telah diinternalisasikan dengan baik pada seluruh level organisasi.
•
Strategi perkreditan sangat baik dan sejalan dengan credit risk appetite bank.
•
•
•
•
Kebijakan, prosedur, dan limit risiko kredit sangat memadai, sejalan dengan penerapan, dan dipahami dengan baik oleh staf. Proses penyediaan dana sangat baik & dilengkapi dg loan officers dg jumlah dan kompetensi yg memadai. Sistem credit risk grading kuat, sejalan dengan penerapan, dan dipahami oleh staf. Terdapat fungsi loan review yang independen dan berjalan dengan baik. Proses pembentukan cadangan sangat baik. Cadangan dibentuk secara konservatif dan tidak terdapat indikasi kekurangan pembentukan cadangan.
•
Staf dalam jumlah dan kompetensi yang memadai pada fungsi manajemen risiko kredit.
•
SIM sangat baik, termasuk mekanisme pelaporan ke dewan Komisaris dan Direksi.
•
Fungsi satuan kerja kepatuhan, satuan kerja audit internal dan independent review berjalan sangat memadai.
•
Temuan minimal dari satuan kerja kepatuhan, audit internal dan eksternal yang dapat diselesaikan segera.
30
PERINGKAT KPMR UNTUK RISIKO KREDIT – 2 (Satisfactory) Kualitas manajemen risiko kredit memadai. Terdapat beberapa kelemahan minor, tetapi kelemahan tersebut dapat diselesaikan pada aktivitas bisnis normal. Bank yg termasuk dalam peringkat ini memenuhi seluruh atau sebagian besar dari contoh karakteristik sbb: •
•
•
Dekom dan Direksi memiliki awareness dan pemahaman yang baik mengenai manajemen risiko kredit. Fungsi manajemen risiko kredit independen dengan tugas dan tanggung jawab yang jelas, dan telah berjalan dengan baik. Terdapat kelemahan minor, tetapi dapat diselesaikan pada aktivitas bisnis normal. Delegasi kewenangan dikendalikan dan dipantau secara berkala, dan telah berjalan dengan baik walaupun terdapat kelemahan minor.
•
Budaya manajemen risiko kredit kuat dan telah dinternalisasikan dengan baik pada seluruh level organisasi.
•
Strategi perkreditan baik dan secara umum sejalan dengan credit risk appetite bank.
•
•
•
•
Kebijakan, prosedur, dan limit risiko kredit memadai, sejalan dengan penerapan, dan dipahami dengan baik oleh staf meskipun terdapat kelemahan minor. Proses penyediaan dana baik dan secara umum loan officers memadai dalam jumlah maupun kompetensi. Sistem credit risk grading kuat, secara umum telah sejalan dengan penerapan, dan dipahami oleh staf. Terdapat fungsi loan review yang independen dan berjalan dengan baik. Terdapat kelemahan minor, tetapi dapat diselesaikan pada aktivitas bisnis normal. Proses pembentukan cadangan baik. Cadangan umumnya dibentuk secara konservatif dan tidak terdapat indikasi kekurangan pembentukan cadangan.
•
Secara umum jumlah dan kompetensi staf pada fungsi manajemen risiko kredit memadai.
•
SIM baik, termasuk mekanisme pelaporan ke dewan Komisaris dan Direksi, meskipun masih bisa ditingkatkan.
•
Fungsi satuan kerja kepatuhan, satuan kerja audit internal dan independent review berjalan memadai.
•
Beberapa temuan dari satuan kerja kepatuhan, audit internal dan eksternal yang dapat diselesaikan pada aktivitas
31
PERINGKAT KPMR UNTUK RISIKO KREDIT – 3 (Fair) Kualitas manajemen risiko kredit cukup memadai. Meskipun persyaratan minimum terpenuhi, terdapat beberapa kelemahan yang membutuhkan perhatian manajemen. Bank yg termasuk dlm peringkat ini memenuhi seluruh atau sebagian besa r dari contoh karakteristik sbb: •
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Dekomi dan Direksi memiliki awareness dan pemahaman yang cukup baik mengenai manajemen risiko kredit. Fungsi manajemen risiko kredit memenuhi ekspektasi minimum, tetapi terdapat beberapa kelemahan yang perlu segera diselesaikan oleh manajemen. Terdapat delegasi kewenangan tetapi pengendalian dan pemantauan tidak selalu dilaksanakan dengan baik. Budaya manajemen risiko kredit telah dinternalisasikan dengan baik tetapi tidak selalu diikuti dengan penerapan. Strategi perkreditan cukup baik tetapi tidak selalu sejalan dengan credit risk appetite bank. Kebijakan, prosedur, dan limit risiko kredit memenuhi ekspektasi minimum tetapi tidak selalu konsisten dengan penerapan. Proses penyediaan dana cukup baik tetapi loan officers tidak selalu memadai dalam jumlah maupun kompetensi. Sistem credit risk grading memenuhi ekspektasi minimum tetapi terdapat beberapa kelemahan pada independensi atau efektivitas fungsi loan review internal. Terdapat beberapa kelemahan pada proses pembentukan cadangan yang harus diselesaikan oleh manajemen, meskipun cadangan memadai. Secara umum jumlah dan kompetensi staf pada fungsi manajemen risiko kredit cukup memadai. Terdapat kelemahan pada Sistem Informasi Manajemen (SIM) termasuk mekanisme pelaporan ke dewan Komisaris dan Direksi yang membutuhkan perbaikan segera.
•
Fungsi satuan kerja kepatuhan, satuan kerja audit internal dan independent review berjalan cukup memadai.
•
Beberapa temuan dari satuan kerja kepatuhan, audit internal dan eksternal yang membutuhkan perhatian
32
PERINGKAT KPMR UNTUK RISIKO KREDIT – 4 (Marginal) Kualitas manajemen risiko kredit lemah. Terdapat kelemahan signifikan pada berbagai aspek manajemen risiko kredit yang membutuhkan tindakan korektif segera. Bank yg termasuk dalam peringkat ini memenuhi seluruh atau sebagian besar dari contoh karakteristik sbb: •
Kelemahan signifikan pada awareness dan pemahaman Dewan Komisaris dan Direksi mengenai manajemen risiko kredit.
•
Kelemahan signifikan pada fungsi manajemen risiko kredit, yang membutuhkan perbaikan segera.
•
Delegasi kewenangan lemah atau tidak dikendalikan dan dimonitor dengan baik.
•
Budaya manajemen risiko kredit tidak dinternalisasikan dengan baik kepada staf atau tidak dipahami dengan baik.
•
Kelemahan signfikan pada strategi perkreditan.
•
Kelemahan signfikan pada kebijakan, prosedur, dan limit risiko kredit.
•
•
Proses penyediaan dana mengandung kelemahan signifikan. Loan officers tidak memadai dalam jumlah maupun kompetensi. Sistem credit risk grading tidak independen dan efektif sehingga prosed dan output loan review tidak dapat diandalkan.
•
Kelemahan signifikan pada proses pembentukan cadangan dan cadangan yang dibentuk tidak memadai.
•
Jumlah dan kompetensi staf pada fungsi manajemen risiko kredit tidak memadai.
•
•
•
Kelemahan signifikan pada Sistem Informasi Manajemen (SIM) termasuk mekanisme pelaporan ke dewan Komisaris dan Direksi. Dibutuhkan perbaikan sigera. Fungsi satuan kerja kepatuhan, satuan kerja audit internal dan independent review berjalan kurang memadai. Temuan signifikan dari satuan kerja kepatuhan, audit internal dan eksternal yang membutuhkan tindakan korektif segera.
33
PERINGKAT KPMR UNTUK RISIKO KREDIT – 5 (Unsatisfactory) Kualitas manajemen risiko kredit sangat lemah. Terdapat kelemahan signifikan pada berbagai aspek manajemen risiko kredit di mana tindakan penyelesaiannya di luar kemampuan manajemen. Bank yg termasuk dlm peringkat ini memenuhi seluruh atau seba gian besar dari contoh karakteristik sbb: Awareness dan pemahaman Dewan Komisaris dan Direksi sangat lemah mengenai manajemen risiko kredit.
Kelemahan kritikal pada fungsi manajemen risiko kredit, yang membutuhkan perbaikan fundamental. •
Delegasi kewenangan sangat lemah atau bahkan tidak ada.
•
Tidak terdapat awareness pada budaya manajemen risiko kredit.
•
Strategi perkreditan sangat lemah.
•
Kelamahan kritikal pada kebijakan, prosedur, dan limit risiko kredit.
•
Kelemahan kritikal pada proses penyediaan dana.
•
Kelemahan fundamental dalam credit risk grading system.
•
•
•
•
•
Kelemahan fundamental pada proses pembentukan cadangan dan cadangan yang dibentuk tidak memadai. Staf pada fungsi manajemen risiko kredit sangat tidak kompeten. Kelemahan kritikal pada Sistem Informasi Manajemen (SIM). Pelaporan kepada dewan Komisaris dan Direksi tidak dapat diandalkan. Fungsi satuan kerja kepatuhan, satuan kerja audit internal dan independent review berjalan tidak memadai. Temuan signifikan dari satuan kerja kepatuhan, audit internal dan eksternal di di mana tindakan perbaikannya di luar kemampuan manajemen.
34
APPENDIX
35
Aset dan TRA Kualitas Rendah Aset dan TRA dengan kualitas rendah adalah aset yang mengalami penurunan kualitas atau secara substansi diragukan kualitasnya. Aset dan TRA ini meliputi: Aset Produktif Neraca dengan kualitas rendah:
1.
Kualitas Dalam Perhatian Khusus (DPK), Kurang Lancar (KL), Diragukan (D), dan Macet (M) untuk: Penempatan pd Bank Iain Tagihan spot dan derivatif Surat Berharga Surat Berharga Repo Tagihan Reverse Repo Tagihan akseptasi Total Kredit (termasuk kredit pada bank lain) Penyertaan (termasuk penyertaan modal sementara) Tagihan Lainnya
2.
Kualitas Lancar untuk Aset Lainnya:
Kredit yg direstrukturisasi
Penyertaan Modal Sementara
Aset Yang Diambil Alih (AYDA)
Aset dan TRA Kualitas Rendah
36
Aset Non Produktif Neraca dengan kualitas Rendah:
Kualitas Dalam Perhatian Khusus, Kurang Lancar, Diragukan, dan Macet untuk: •
Properti terbengkalai
•
Aset yang diambil alih
•
Rekening tunda
TRA dengan Kualitas Rendah
Kualitas Dalam Perhatian Khusus, Kurang Lancar, Diragukan, dan Macet, untuk : •
Irrevocable LC
•
Garansi yang diberikan
•
Kelonggaran tarik kredit (komitmen)
37
Definisi Kredit dengan kualitas rendah: kredit kepada pihak ketiga bukan bank dengan kualitas DPK, KL, D, M. Kredit yang direstrukturisasi dengan kualitas lancar:
kredit kepada pihak ketiga bukan bank yang direstrukturisasi dengan kualitas lancar. Total Kredit: total kredit yang diberikan kepada pihak ketiga bukan bank. Kredit Non Performing: kredit kepada pihak ketiga bukan bank dengan kualitas KL, D, M. CKPN atas kredit non performing: CKPN Individual dan Kolektif atas Kredit kepada pihak ketiga bukan bank dengan kualitas KL, D, M
38
Definisi SSB Non Performing:
surat berharga yang dimiliki bank dengan kualitas KL, D, dan M, yang terdiri dari: Surat berharga yang dimiliki Surat berharga repo (dijual dengan janji dibeli kembali). Total SSB:
total surat berharga yang dimiliki dan surat berharga repo.
39
KATEGORI PORTOFOLIO 1. Tagihan Kepada Pemerintah 2. Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik 3. Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional 4. Tagihan Kepada Bank 5. Tagihan Kepada Korporasi 6. Kredit Beragun Rumah Tinggal 7. Kredit Beragun Properti Komersial 8. Kredit Pegawai atau Pensiunan 9. Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel 10. Tagihan Yang Telah Jatuh Tempo 11. Aset Lainnya
40
Definisi CKPN atas Aset Produktif Neraca:
CKPN Individual dan Kolektif atas Aset Produktif Neraca PPA atas Aset Produktif TRA :
PPA yang wajib dibentuk untuk kewajiban komitmen dan kontinjensi dalam TRA, yang mencakup: •
Irrevocable LC yang masih berjalan
•
Garansi yang diberikan
•
Fasilitas Kredit yang Belum Ditarik (Committed)
•
Lainnya
PPA atas Aset Non Produktif :
PPA yang telah dibentuk untuk aset non produktif berupa: •
Properti Terbengkalai
•
Aset Yang Diambil Alih
•
Rekening Tunda
•
Aset Antar Kantor
