REMERCIMENTS Avant tout développement sur cette expérience professionnelle il paraît opportun de commencer ce rapport par des remerciements, à ceux qui m'ont beaucoup appris au cours de ce stage, et même à ceux qui ont eu la gentillesse de faire de celui-ci un moment très profitable. C'est avec plaisir que j'adresse mes remerciements au directeur du groupe M. Aziz BOUTALEB et le directeur du pôle Finance et Ressources M. Mohammed NASSAFI de m'avoir accepté en tant que stagiaire au sein de la société. Je tiens à remercier tout particulièrement Mlle Nadia EZZAHRAOUI qui était non seulement mon encadrante tout au long de ma période de stage mais aussi une amie qui a fortement contribué à mon adaptation et mon intégration au sein de l'équipe et qui qui m'a formé et accompagné tout au long de cette expérience professionnelle avec beaucoup de patience et de pédagogie, et la confiance qui m'a accordé dés mon arriver à MAROC LEASING. Ma gratitude, également à l'ensemble du personnel pour les conseils qu'ils ont pu me prodiguer tout au cours de ces 2 mois. Je suis reconnaissante pour le temps qu'ils m'ont consacré tout au long de cette expérience; sans oublier leur encadrement et leur participation au cheminement de ce rapport. Que tout le corps enseignant et administratif de l'EST trouve ici le témoignage de ma profonde gratitude pour le précieux soutien et efforts déployés pour nous assurer une bonne formation et un cadre agréable tout au long de ces deux années.
2
SOMMAIRE Introduction……………………………………………………………………… 4 Premier chapitre : Présentation de Maroc Leasing
Section 1 : Fiche signalétique ………………………………...6 Section 2 : Historique et organisation…………………………. 7 Deuxième chapitre : Leasing comme moyen de financement
Section 1 : Principes, types et mécanismes du crédit-bail Section 2 : Avantages et inconvénients du crédit-bail
……..15
…………19
Troisième chapitre : Financement d'un investissement avec Maroc Leasing -Cas réel-
Section 1 : Leasing Mobilier ……………………………………. 22 Section 2 : Leasing Immobilier ………………………………….. 26 Conclusion………………………………………………………………………......... 29 Glossaire Leasing …………………………………………………………………….. 30 Annexes ………………………………………………………………………………..32
Bibliographie / Webographie…………………………………………………………… 33
3
INTRODUCTION Le passage par l'entreprise, quoi qu'il soit court, est chargé d'enseignements qui marquent la mémoire du stagiaire, façonnent ses connaissances et lui permettent par la suite une insertion facile dans le marché de l'emploi. Ayant lieu à la fin de la deuxième année, le stage constitue un des principaux volets de la formation professionnelle. D'une durée de deux mois, il est pour nous l'occasion de confronté nos connaissances théorique avec ce qui ce fait en pratique. Au cour de ce stage j'ai pu m'intéresser au contact direct avec l'environnement professionnel. Plus largement c'était l'opportunité pour moi de s'adapter à l'exigence du marché d'emploi ainsi de vivre l'ambiance, le stress et la prise de responsabilité dans le monde des entreprises ou il n'y a que de la pratique et du savoir-faire. Ce stage effectué au sein de MAROC LEASING m'a beaucoup apporté tant au niveau du savoir que celui du savoir-faire et du savoir être. .
Comment est organisée MQROC LEASING ?
.
Qu'est-ce que le crédit-bail ou le leasing ?
.
Comment s'y déroulent les opérations du crédit-bail ?
.
Quels enrichissements cela m'a-t-il apporté ?
Telles sont les questions auxquelles je vais apporter les éléments de réponses tout au long du présent rapport. Ainsi donc, mon rapport sera fait en trois chapitre s : Le premier chapitre sera consacré à la présentation générale de MAROC
.
LEASING. .
Le deuxième chapitre mettra l'accent sur le Leasing comme moyen de
financement. .
Le troisième chapitre portera sur un cas réel sur le financement d'un
investissement avec Maroc Leasing. 4
Premier chapitre : Présentation de Maroc Leasing
5
Section 1 : Fiche signalétique Raison sociale
: Maroc leasing
Siège social
: 57. Angle Bd Abdelmoumen - Casablanca-
Forme juridique
: Société anonyme
Capital
: 277 676 800 , 00 MAD
Téléphone
: +212 0522 42 95 95
Site Web
: www.marocleasing.ma
Président
: Mohamed BENCHAABOUN
Date de constitution
: 21/04/1965
Date d'introduction en bourse : 27/02/1997 Commissaires aux comptes
: Deloitte et Price Water House
Actionnaires
: BCP = 53, 11 %
CIH= 34, 01% Divers actionnaires = 7, 14 % The Arab Investment Company = 5, 74 % Secteur d’activité
: Société de Financement
Description
: Financement par voie de location à bail de
toutes opérations mobilières ou immobilières.
6
Section 2 : L’histoire d’un comeback réussi .
Présentation de Maroc LEASING Maroc Leasing un acteur de référence en leasing
Depuis plus de 40 ans, Maroc Leasing pionnier du crédit bail au Maroc, accompagne
les entreprises marocaines dans la réalisation de leurs projets d’investissement.
Adossé au groupe Banque Populaire et à la Caisse de Dépôt et de Gestion (CDG), Maroc Leasing bénéficie du réseau bancaire le plus étendu du royaume et de la synergie et la notoriété du premier investisseur institutionnel public au Maroc. Maroc Leasing un engagement de valeurs
Maroc Leasing assure à ses clients un engagement de valeurs : Réactivité
Innovation
Maroc Leasing développe en continu
Maroc Leasing se différencie en
son
écoute et son agilité pour offrir
apportant des solutions innovantes une
meilleure qualité de service et afin
et des prestations évolutives les d’être
réactif vis-à-vis du marché et de
mieux adaptées à ses clients.
ses
clients. Transparence
Pérennité
Maroc Leasing s’engage à fournir une
Maroc Leasing s’engage à développer
information précise, claire, permettant
une relation pérenne avec ses clients
à ses clients d’apprécier ses
basée sur le conseil, afin
performances et de disposer à tout moment
ainsi
d’avancer
ensemble dans un esprit de partenariat.
d’une vision complète sur les services.
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Une équipe de professionnels à l’écoute de ses clients
L’équipe de Maroc Leasing est constituée de spécialistes en crédit-bail, ayant pour mission de vous accompagner dans vos
projets d’investissements, de développer et consolider ensemble une relation durable et de vous offrir une qualité de service à la hauteur de vos exigences.
Une présence à travers le plus grand réseau bancaire du Royaume
Grâce à son adossement au Groupe Banque Populaire, Maroc Leasing bénéficie du réseau bancaire le plus étendu du royaume, garantissant ainsi à ses clients une présence et une proximité assurées.
Un financement sans contraintes
Le financement avec Maroc Leasing ouvre 100% de vos projets
d’investissements à des conditions avantageuses, vous permettant ainsi de préserver au mieux la trésorerie de votre entreprise et de conserver vos fonds propres nécessaires au
financement des besoins d’exploitation. L’assurance d’investissements rentables
Grâce à l’implication et à l’engagement inconditionnels de ses équipes, Marco Leasing est en mesure de répondre avec pertinence à vos attentes les plus spécifiques vous permettant ainsi de rentabiliser vos investissements.
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1. Objet de la société :
Maroc Leasing a pour objet tant au Maroc qu’à l’étranger : * Le financement par voie de Crédit-bail ou de location de tout bien mobilier ou immobilier ; * La pratique de la location simple ,
la location avec option d’achat, de tout bien
mobilier et immobilier ; *
La construction, l’acquisition, l’importation, la vente, l’exportat ion, la gestion et
l’exploitation sous quelque forme que ce soit, notamment par leur mise en location, d’usines, d’ateliers, biens d’équipements ou matériel de toute nature ; * La création, l’acquisition, la location et l’exploitation de tout immeuble, fonds de commerce et locaux nécessaires aux opérations sociales ou pouvant en favoriser le développement ;
* La prise d’intérêt par divers voies dans toute entreprise ou société se rattachant directement ou indirectement à l’objet social ; * La réception du public des dépôts d'un terme supérieur à deux ans sous forme de titres de créances négociables notamment par émission de bons de sociétés de financement, et toute autre forme de mobilisation de ressources au moyen de titres représentatifs de créances hypothécaires ou autrement, ainsi que toute obligation convertible ou non en actions. 2. Gestion et organisation de la société :
La société est dirigée par un directoire composé d'un minimum de deux et d'un maximum de cinq membres. Les membres du Directoire se réunissent chaque fois que l'intérêt social l'exige sur convocation du président ou de la moitié de ses membres, au lieu indiqué par l'auteur de la convocation, ils peuvent être convoqués par tout moyen, même verbalement.
Les décisions du directoire sont prises à la majorité des membres présents. Nul ne peut voter par procuration.
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Le Directoire de Maroc Leasing se compose de quatre membres salariés et nommés par le Conseil de Surveillance. Il s'agit de :
. M. Aziz BOUTALEB, Président du Directoire ; . M. Mohammed LADID, Directeur Exploitation et membre du Directoire ; .
M. Mohammed NASSAFI, Directeur Administratif et Financier et membre du
Directoire ;
.
Mme Amal BEKKALI, Directrice Marketing et Communication et membre du
Directoire. Le mandat du Président du Directoire et des membres du Directoire de Maroc Leasing a été renouvelé par le Conseil de surveillance du 27 février 2008 et ce jusqu'à l'issue de l'Assemblée Générale qui statuera sur les comptes de l'exercice 2009.
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2007 aura, à coup sûr, été l’année de la consolidation chez Maroc Leasing.
L’entreprise fondée en 1965 et introduite en bourse en 1997, avant d’entrer dans une zone de turbulence début 2000, du fait de la défaillance de son actionnaire majoritaire
de l’époque, l’ex BNDE (Banque nationale pour le développement économique), est désormais
en voie de reconquérir son rang perdu. Jusqu’à la fin des années 90, Maroc
Leasing contrôlait en effet 20% des parts de marché. Ces parts se sont peu à peu évaporées avant que la cession de 75% de la BNDE à la CDG (Caisse de dépôt et de gestion), intervenue en 2003, ne change la donne. Passé soldé
Dans la foulée, en 2004, un plan de restructuration est adopté avec une provision de 90
millions de dirhams pour faire face aux créances en souffrance. C’est le début de la remontée de la pente, confirmée une année plus tard, en 2005, par l’entrée à hauteur de 10% de la Société arabe d’investissement dans le capital de Maroc Leasing. En 2007, l’entité solde définitivement son passé en adoptant une nouvelle identit é visuelle. Parallèlement, un plan de renouvellement des effectifs est adopté. « Environ deux tiers des effectifs actuels sont nouveaux », explique le PDG de Maroc Leasing. Fin 2007, la production totale de la société de crédit bail atteignait 1,68 milliard de dirhams,
en
augmentation
de
31,2%
sur
une
année.
A
titre
de comparaison, en 2004, ce chiffre était de 200 millions de dirhams. L’entreprise a surperformé le marché marocain du crédit bail, dont le chiffre d’affaires en 2007 était de 12,4 milliards de
dirhams, en progression de 18%. En prime, la part de marché s’est
améliorée, s’établissant à 13,5%. L’assainissement du portefeuille clients et une meilleure gestion des risques, couplée au contrôle interne, ont été à la base de ce résultat.
L’adoption de différentes mesures comme le rattachement de l’audit au conseil d’administration et la cotation du portefeuille avec un système de scoring contribueront à une meilleure maîtrise du risque. Le coefficient d’exploitation ressort quant à lui à 36%, soit la moyenne du secteur.
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Maroc Leasing et Chaabi Leasing fusionnent
Deux acteurs majeurs du crédit-bail, Maroc Leasing et Chaabi Leasing, annoncent
leur rapprochement stratégique. Il s’agit d’une opération de fusion -absorption de Chaabi Leasing par Maroc Leasing avec une augmentation de capital réservée à la BCP.
La Caisse de dépôt et de gestion (CDG) et la Banque centrale populaire (BCP) annoncent un rapprochement stratégique entre leurs filiales Maroc Leasing et Chaabi Leasing. Cette
fusion fait suite à la signature d’un protocole d’accord entre la CDG et la BCP fixant les principaux directeurs relatifs à ce rapprochement.
Il s’agit d’une opération de fusion -
absorption de Chaabi Leasing par Maroc Leasing et ce, en contrepartie d’une augmentation de capital réservée à la BCP. Ce rapprochement est un événement qui marque le marché du crédit-bail dans notre pays. La CDG et la BCP ont voulu donner par cette fusion naissance à un acteur majeur du secteur financier. Ce rapprochement
stratégique s’inscrit dans une logique industrielle et devrait prendre la forme d’une fusion par absorption de Chaabi Leasing par Maroc Leasing qui s’accompagnera d’une augmentation de capital réservée aux actionnaires de Chaabi Leasing. La CDG et la BCP
envisagent de réaliser l’opération de fusion sur la base d’une parité d’échange s’établissant à 11 actions pour Chaabi Leasing et 13 actions pour Maroc Leasing. Cette opération constitue une opportunité d’accélérer la dynamique de développement des deux sociétés et de leur assurer un positionnement conséquent sur le marché avec 24,1% des parts de marché.
Cette fusion se fera sur cinq volets. Il s’agit d’une fusion
organisationnelle, informatique, juridique, comptable et de modalités fiscales ainsi qu’une fusion de modes de f onctionnement et d’opérations. L’ objectif à travers cette fusion reste
la création d’un marché de référence sur le marché du crédit -bail, avec un développement au
profit
des
Le marché du crédit- bail se
actionnaires,
clients
et
employés.
porte bien. L’année 2008 a été une année dynamique pour le
marché du crédit-bail en enregistrant une croissance de 15% en termes de production ce
qui représente 30% des encours destinés au financement de l’économie marocaine. Ce marché en pleine croissance devra poursuivre sa progression pour arriver à 70% à
l’horizon 2012. À titre de précision, Maroc Leasing et Chaabi Leasing sont deux opérateurs majeurs du secteur de crédit-bail mobilier et immobilier. 12
La première
détient 14% des parts de marché en termes de l’encours en 2008, et la
seconde garde 10,1% des parts pour la même année. L’objectif principal de ces deux organismes est de détenir à l’horizon 2012 30,3% des parts de marché.
13
Deuxième chapitre : Leasing comme moyen de financement
14
Section 1 : Principes, types et mécanismes du crédit-bail Le crédit-bail constitue l'une des sources de financement les plus sollicitées par les professionnels. En effet, ces derniers ont été longtemps réticents à l'égard de l'option de crédit-bail du fait qu'elle ne leur procurait pas un droit de propriété sur les équipements loués. L'essor que connaît le crédit-bail au Maroc ces dernières années est dû à l'évolution conséquente du cadre réglementaire marocain qui a étendu le champ d'action des sociétés de financements par crédit-bail. En effet, cet appui institutionnel leur avait permis d'avoir plus de confiance et de sûreté dans l'avenir, ce qui a eu comme effet, l'introduction de nouvelles sociétés de crédit-bail et la multiplication des investissements des sociétés de financement déjà implanté au Maroc.
D'un autre côté, les professionnels sont devenus plus conscients des avantages et de la rentabilité élevée qu'offre l'option de financement par crédit-bail. Les perspectives de ce mode de financement, reste très prometteuses. Crédit-bail
Le crédit-bail couramment appelé « Leasing » est un contrat par lequel une personne, le crédit-bailleur (société de financement, banque...) achète un bien et le met à la disposition d'une autre personne, le Preneur (locataire), moyennant le paiement d'un loyer. Le locataire n'est donc pas juridiquement propriétaire du bien mis à sa disposition. Cependant dans une logique de comptes consolidés, les biens acquis en crédit-bail sont assimilés à des immobilisations. Ce contrat est assorti d'une promesse unilatérale de vente, selon laquelle le preneur a la possibilité, au terme de la période convenue, d'acheter le bien.
15
En effet, au terme de la durée de location du bien, le preneur peut, soit racheter ce bien à un prix convenu d'avance et fixé par le contrat de crédit-bail, soit continuer à le louer, soit mettre fin au contrat. Principes du crédit-bail
Le contrat de crédit-bail fait état de l'accord entre un propriétaire de biens d'équipements (le crédit-bailleur) et une entreprise souhaitant louer ce matériel en crédit-bail (preneur). Par le leasing, le preneur détient un droit d'usage du bien en location, moyennant le versement de loyers. Le client s'engage à payer la société de leasing jusqu'au terme du contrat. Il a la possibilité d'acheter le matériel, de le restituer, ou de négocier une prolongation du crédit-bail à l'expiration du contrat initial. Les éléments constitutifs d'un contrat de crédit-bail sont:
.
Un contrat de vente entre le fournisseur du bien et la société de financement par
crédit-bail qui achète le bien choisi par le preneur.
. Un contrat de location entre la société de crédit-bail et le preneur. . Une promesse de vente entre la société de crédit-bail et le preneur. Un contrat de crédit-bail comprend en principe les clauses suivantes :
.
Le crédit-bailleur reste le propriétaire, du point de vue juridique de l'actif. Le preneur
acquiert un droit d'usage et de propriété temporaire.
.
Le preneur est tenu de verser un ou plusieurs loyers à la signature du contrat. Le
preneur entre en possession du matériel. Les paiements restants sont normalement effectués à intervalles réguliers.
.
La société de leasing a la possibilité d'intégrer ou non une valeur résiduelle dans le
calcul des loyers.
16
.
Au terme de la période de location, le preneur a l'option d'acheter le matériel, de
renouveler le bail, ou de restituer l'équipement au crédit-bailleur. Types et mécanismes de crédit-bail 1. Crédit-bail mobilier :
Situé à mi-chemin entre la location pure et l'achat, le crédit-bail (ou leasing) se présente comme une technique de financement des investissements en biens mobiliers par les entreprises. Concrètement, par un contrat de crédit-bail, une entreprise, qui cherche à s'équiper, mais qui ne dispose pas des fonds nécessaires pour acheter les biens dont elle a besoin, va recourir à une société de crédit-bail pour l'acquisition de ces biens. La société de crédit-bail loue ensuite ces biens à l'entreprise pour une période déterminée à l'issue de laquelle l'entreprise pourra acheter ces biens pour un prix résiduel prédéterminé. Le crédit-bail mobilier porte principalement sur les biens nécessaires à l'activité de l'entreprise : Matériel informatique, mobilier et matériel de bureau, matériel photo, matériel de travaux publics et bâtiments, équipements lourds (installation technique, matériel et outillage), matériel de transport. Mécanisme du crédit- bail mobilier: Schématiquement, le mécanisme du crédit bail mobilier est le suivant : 1- Le crédit bailleur va acheter le bien d'équipement choisi par l'entreprise auprès du fournisseur du bien. 2- Après avoir acheté ce bien, le crédit-bailleur devra le louer à l'entreprise pour une période déterminée (3 à 7ans le plus souvent) qui correspond généralement à la durée de son amortissement. 3- Une promesse de vente du bien au profit du preneur.
17
Ce dernier pouvant à l'issue de la période de location choisir de lever l'option et racheter le bien au crédit-bailleur pour un prix généralement faible, tenant compte des loyers versés.
Techniquement, l'opération ce crédit-bail repose donc sur deux contrats : - Un contrat de crédit-bail conclu entre une entreprise (le crédit-preneur) et un établissement de crédit-bail (le crédit-bailleur). - Un contrat de vente entre le fournisseur du bien et l'établissement de crédit-bail. 2. Crédit-bail immobilier :
Le crédit-bail immobilier est une opération par laquelle une société de crédit-bail donne en location un bien immobilier à une entreprise, qui peut devenir propriétaire de ce bien si elle le souhaite, au plus tard à l'expiration du bail (10ans le plus souvent). Ce type de crédit-bail porte sur les bâtiments d'entreprise, plateaux de bureau, immeubles de bureaux et centre administratifs, entrepôt et centre de distribution ... Mécanisme du crédit- bail immobilier : Le mécanisme classique de l'opération de crédit-bail immobilier est le suivant : 1- L'entreprise souhaitant financer l'achat d'un immeuble en crédit-bail fait une demande de financement à une société de crédit-bail immobilier. 2- La société de financement examine le dossier, et donne mandat au preneur d'agir pour son compte en vue de l'acquisition du bien immobilier ou de la construction lorsqu'il s'agit d'un bâtiment d'entreprise. 3- Lorsqu'il s'agit de travaux de construction, la société de crédit-bail et le client surveille les travaux, les facture des différents prestataires étant payées par la société de crédit-bail.
4- Le client procède au versement des loyers convenus dans le contrat, dés l'exploitation effective du bien immobilier ou dés l'achèvement des t ravaux de construction.
18
Section 2: Avantages et inconvénients de crédit-bail Parmi les nombreux avantages du crédit-bail, l'on peut citer : Avantage pour le crédit-bailleur
.
Bénéficier du droit de propriété sur le bien objet de leasing jusqu'à la cession de ce
bien.
. Bénéficier de l'option de l'amortissement accéléré du bien. .
Bénéficier d'une exonération relative aux droits d'enregistrement des actes
d'acquisition ou de locaux à usage professionnel (crédit-bail immobilier) Avantage pour le preneur
. Possibilité de financement intégral de l'investissement. .
Ce type de financement ne nécessite pas de garanties lourdes comme c'est le cas du
financement classique.
. Rapidité et efficacité dans le traitement des demandes de financement. . Bénéficier de la déductibilité des loyers du résultat imposable. . Loyers fixes et non indexé sur le taux du marché monétaire. . Préservation de la capacité d'autofinancement de l'entreprise. .
Conserver les fonds propres en vue de les affecter au financement des besoins
d'exploitation.
. Eviter « l'effet Massu » dû au surendettement.
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Inconvénients du crédit-bail
. Le crédit-bail est une technique de financement d'un coût élevé surtout pour les petits investissements.
. Ce type de financement est réservé aux biens standards. . Les biens financés ne peuvent être donnés en garantie. .
Le locataire en rachetant le bien, même pour une valeur résiduelle faible, doit
l'amortir à l'issue du contrat.
. Les frais de résiliation du contrat de crédit-bail sont très élevés. .
Possibilité pour le bailleur de retirer le bien pour tout défaut de paiement, puisqu'il
demeure propriétaire du bien.
. Les coûts fixes engendrés par ce mode de financement sont les mêmes quelque soit la taille de l'entreprise « Preneur» Nombreux sont les avantages conférés aux entreprises qui optent pour le crédit-bail comme mode de financement des investissements. Le crédit-bail constitue une alternative de développement pour les petites entreprises qui sont à la recherche de moyens de financement à leurs investissements, et est, en même temps un facteur de croissance et d'expansion des grandes entreprises qui ont la possibilité d'accéder à une autre source de financement. Le crédit-bail est donc une source de financement mise à la disposition des entreprises de quelque nature que ce soit, leur permettant de réaliser leurs investissements, et ce, à toute les étapes de leur croissance, selon une approche comparative basée sur les coûts engendrés et la rentabilité générée par les différentes options de financement.
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Troisième chapitre : Financement d'un investissement
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Section 1 : Le financement d'un Leasing Mobilier Cibles :
Grandes Entreprises, PME/PMI, Professions libérales, Commerçants. Les particuliers ne sont pas éligibles au leasing. Financement :
Financement à 100% de tous vos équipements dans tous les secteurs d'activité. La durée des opérations variant entre 30 et 60 mois, en fonction du type de matériel financé :
. Matériel de production : 36 à 60 mois . Matériel de BTP : 36 à 60 mois . Matériel informatique et bureautique : 30 à 48 mois . Matériel roulant : 30 à 60 mois. Remboursement :
Loyers modulables et adaptés aux caractéristiques de l'activité professionnelle et de la durée de vie du matériel à financer: Loyers constants, progressifs ou dégressifs, intégralement déductibles. Principales étapes d'une opération de Leasing Mobilier :
. Client . Le choix du matériel et du fournisseur .
Constitution du dossier 22
. Signature par le client du contrat de leasing mobilier . Transmission par Maroc Leasing du bon de commande au fournisseur . Livraison par le fournisseur du matériel au client, signature du PV de réception par le client et fournisseur
. Facturation et règlement du fournisseur par Maroc Leasing .
Démarrage du règlement des redevances locatives
A la fin de la période de location, accès à la propriété du bien mobilier. Pièces à fournir 1- Personne Morale
.
Demande de financement (Formulaire à remplir)
.
Facture Proforma au nom de Maroc Leasing
.
Copie des statuts
.
Copie récente du Registre de Commerce Modèle 7
.
Copie des deux derniers bilans
.
Copie de CIN des gérants
.
Copie des trois derniers relevés bancaires
.
Spécimen de chèque
Exemple :
Une entreprise de Transport cherche à s'équiper d'un tracteur routier, mais qui ne dispose pas des fonds nécessaires pour acheter le bien dont elle a besoin, l'entreprise par la suite a eu
recours
à
Maroc
Leasing
23
pour
l'acquisition
du
bien.
Le client nous rend visite, le Leasing se déroule dans un climat et sous des conditions favorables,
une
longue
discussion
qui
finit
bien
par
une
demande de crédit-bail, une étude était faite sur l'état de l'entreprise, ses fonds et sa situation financière afin de lui accorder le crédit, après l'accord du commercial et l'acceptation du dossier ce dernier se transmet au comité qui déterminera le sort final. Après avoir fourni tous les documents nécessaires (les pièces cités ci-dessus) le client signe le contrat de leasing, par la suite Maroc Leasing transmet le bon de commande au fournisseur. La livraison se déroule entre le client et le fournisseur tout en signant le PV de réception. Maroc Leasing se charge par la suite de facturer et régler le fournisseur et finalement
il
vient
le
rôle
du
client
pour
régler
les
redevances
locatives.
D'ici 4ans (la fin de la période de location) la société après avoir payée la valeur résiduelle aura accès à la propriété du Tracteur Routier.
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PRESENTATION DE L’AFFAIRE /MOTIVATION DE L’INVESTISSEMENT
Avis exploitant
* Présentation de l’affaire : La société de transport est une SARL d’associé unique au capital de 100 000 DH, spécialisée dans le transport de M/ses, l’affaire est gérer par Monsieur « X ». * Relation avec la banque : Notre relation est client de plusieurs banques dont la Banque Populaire et Attijariwafa Bank. * Objet du Leasing :
Avec le développement que connait l’affaire et la signature de plusieurs contrats, notre relation nous sollicite pour le financement d’un Roulant Tracteur Volvo pour un montant de 950 000 DH (HT). * Avis du responsable :
Favorable compte tenu des renseignements BP, du développement que connait l’affaire et du prélèvement. * Avis Directeur commercial * Avis Analyste financier * Décision COMITE
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Section 2 : le financement d'un Leasing Immobilier Cibles :
PME/PMI, Grandes Entreprises, Professions libérales. Bien : Terrain et constructions ou bâtiments déjà construits à usage strictement professionnel. Financement :
Gestion sur-mesure de votre investissement immobilier avec un financement à 100% adapté à vos ressources actuelles et futures sur une durée de 10 ans ou plus. Remboursement :
Loyers constants, progressifs ou dégressifs. Principales étapes d'une opération de Leas ing Immobilier :
.
Client
.
Choix d'un bâtiment déjà construit ou un terrain à construire
.
Constitution du dossier
.
Signature par le client du contrat de leasing immobilier
.
Prise de possession du bien immobilier par le client
.
Démarrage du règlement des redevances locatives. Pièces à fournir :
.
En plus des documents fournis en leasing mobilier
.
Compromis de vente
.
Certificat de Propriété récente
.
Rapport d'expertise.
26
Exemple :
L'entreprise « BATI » a rendu visite aux locaux de Maroc Leasing pour financer l'achat d'un immeuble pour le démarrage de son activité. Le déroulement des procédures du leasing ce sont passé dans une atmosphère favorable, cette dernière s'est dérouler un peu prêt comme le Leasing Mobilier sauf que dans le leasing Immobilier, le demandeur doit passer par le notaire pour être sûr de la fiabilité du bien et par la suite on commence à constituer son dossier et étudier l'état afin de lui accorder le crédit.
27
PRESENTATION DE L’AFFAIRE /MOTIVATION DE L’INVESTISSEMENT
Avis exploitant
* Présentation de l’affaire : La société BATI est une SARL de deux associés au capital de 200 000 DH, spécialisée dans la production d’aluminium, l’affaire est gérer par Monsieur « X ». * Relation avec la banque : Notre relation est client de plusieurs banques dont la Banque Populaire, la société général et Attijariwafa Bank * Objet du Leasing :
Avec le développement que connait l’affaire et la signature de plusieurs contrats, notre relation nous sollicite pour le financement d ’un Terrain nu à bâtir pour un montant de 1 000 000 DH. * Avis du responsable : Favora ble compte tenu des renseignements BP, du développement que connait l’affaire et du prélèvement. * Avis Directeur commercial * Avis Analyste financier * Décision COMITE
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CONCLUSION En guise de conclusion, il s’est avéré à travers ce stage que Maroc Leasing est une entreprise en perpétuelle extension dotée d’une volonté de croissance incomparable. Aussi elle jouit d’une très bonne image aux yeux de ses clients et ce grâce à un personnel compétent, une organisation professionnelle, un accueil de clientèle vif et chaleureux et enfin grâce à un travail performant qui fait sa différence des autres établissements du Leasing.
Mon stage a été très bénéfique et instructif. Il est évident que cette période
m’a permis d’accroître mes connaissances et d’acquérir de nouvelles techniques.
Ce stage m’a également permis de rencontrer des gens de différentes disciplines, et de nouer des contacts avec des personnes de mon domaine, et surtout de faire la différence entre les études théoriques et les réalités du
terrain qui est le monde de l’emploi, tout en étant à jour avec l’information.
C’est l’aboutissement de 2mois de travail et d’investissement personnel réussis grâce à ma motivation, le soutien des encadra nts, l’efficacité de leurs conseils et la bonne ambiance qui règne dans la société.
29
