Rapport exposé sous le thème :
Le Processus Opérationnel d’Octroi de Crédit et Gestion de Crédit par la Banque.
Réalisé par : - Rim CHANAOUI - Maryam DIK - Youssef ECHCHKEF
Encadré par : par : - Pr. Said LOTFI
1
Table des matières I.
LE PROCESSUS OPERATIONNEL D’OCTROI D’OCTROI DE CR EDIT ............................................................................ 1
1.
LA NOTION DE PROCESSUS .................................................................................................................... 1
2.
LA NOTION DE CREDIT : ......................................................................................................................... 2
3.
LES ETAPES DE PROCESSUS PROCES SUS D’OCTROI DE CREDIT CREDIT .................................................................................. 2
3.1. LA SELECTION ............................................................................................................................................ 3 3.2. MONTAGE ET SIGNATURE DU CONTRAT .................................................................................................... 8 3.3. LA PRISE DE GAR ANTIES ET REALISATION .................................................................................................. 8 4.
L’IDENTIFICATION DES RISQUES DES RISQUES ASSOCIES :........................................................................................... 9
5.
LES OUTILS D’ETUDES DES DOSSIERS DE CREDIT .................................................................................... 9
5.1. LA POLITIQUE DE CREDIT : ......................................................................................................................... 9 5.2. LE SYSTEME DES SCORES : ....................................................................................................................... 10 5.3. LE SYSTEME SYST EME EXPERTS : ............................................................................................................................. 11 5.4. NOTATION INTERNE : .............................................................................................................................. 12 II.
LA GESTION DE CR EDIT : ...................................................................................................................... 13
1.
LE VERSEMENT DU CREDIT :................................................................................................................. 13
2.
LE SUIVI DU CREDIT : ........................................................................................................................... 13
3.
LE RECOUVREMENT DU CREDIT : ......................................................................................................... 14
3.1. L’ECHEANCE NORMALE NORM ALE : .......................................................................................................................... 14 3.2. LES PAI EMENTS EN RETARD : ................................................................................................................... 14 3.2.1. LE SYSTEME D’INFORMATION D’INFORMATION ET LES RELANCES AUT OMATIQUES : ...................................................... 15 3.2.2. L’INTERVENTION L’INTERVENTION DES UNITES DE RECOUVREMENT : ............................................................................. 16 3.2.2.1. LE SERVICE R ECOUVREMENT AMIABLE : ............................................................................................ 16 3.2.2.2. LE L E SERVICE CONTENTIEUX : ................................................................................................................ 18 III.
LES DISPOSITIONS PRUDENTIELLES DE BANK AL-MAGHRIB : ............................................................... 19
IV. LA RENTABILIT E BANCAIRE : ...................................................................................................................... 21 V. CAS PRATIQUE : BANQUE POPULAIRE ........................................................................................................ 24 CONCLUSION : ................................................................................................................................................ 29 BIBLIOGRAPHIE : ........................................................................................................................................... 30
Table des matières I.
LE PROCESSUS OPERATIONNEL D’OCTROI D’OCTROI DE CR EDIT ............................................................................ 1
1.
LA NOTION DE PROCESSUS .................................................................................................................... 1
2.
LA NOTION DE CREDIT : ......................................................................................................................... 2
3.
LES ETAPES DE PROCESSUS PROCES SUS D’OCTROI DE CREDIT CREDIT .................................................................................. 2
3.1. LA SELECTION ............................................................................................................................................ 3 3.2. MONTAGE ET SIGNATURE DU CONTRAT .................................................................................................... 8 3.3. LA PRISE DE GAR ANTIES ET REALISATION .................................................................................................. 8 4.
L’IDENTIFICATION DES RISQUES DES RISQUES ASSOCIES :........................................................................................... 9
5.
LES OUTILS D’ETUDES DES DOSSIERS DE CREDIT .................................................................................... 9
5.1. LA POLITIQUE DE CREDIT : ......................................................................................................................... 9 5.2. LE SYSTEME DES SCORES : ....................................................................................................................... 10 5.3. LE SYSTEME SYST EME EXPERTS : ............................................................................................................................. 11 5.4. NOTATION INTERNE : .............................................................................................................................. 12 II.
LA GESTION DE CR EDIT : ...................................................................................................................... 13
1.
LE VERSEMENT DU CREDIT :................................................................................................................. 13
2.
LE SUIVI DU CREDIT : ........................................................................................................................... 13
3.
LE RECOUVREMENT DU CREDIT : ......................................................................................................... 14
3.1. L’ECHEANCE NORMALE NORM ALE : .......................................................................................................................... 14 3.2. LES PAI EMENTS EN RETARD : ................................................................................................................... 14 3.2.1. LE SYSTEME D’INFORMATION D’INFORMATION ET LES RELANCES AUT OMATIQUES : ...................................................... 15 3.2.2. L’INTERVENTION L’INTERVENTION DES UNITES DE RECOUVREMENT : ............................................................................. 16 3.2.2.1. LE SERVICE R ECOUVREMENT AMIABLE : ............................................................................................ 16 3.2.2.2. LE L E SERVICE CONTENTIEUX : ................................................................................................................ 18 III.
LES DISPOSITIONS PRUDENTIELLES DE BANK AL-MAGHRIB : ............................................................... 19
IV. LA RENTABILIT E BANCAIRE : ...................................................................................................................... 21 V. CAS PRATIQUE : BANQUE POPULAIRE ........................................................................................................ 24 CONCLUSION : ................................................................................................................................................ 29 BIBLIOGRAPHIE : ........................................................................................................................................... 30
L‘Introduction : ‘Introduction : Le système bancaire peut être considéré comme une autorité monétaire « créateur monétaire » et moteur de la relance économique, Cette
création monétaire qui est limitée par un certain nombre d’exigences, ou de limitations, qui dépend essentiellement essentiellement du niveau des risques encourus par les banques, c'est-à-dire le niveau des crédits octroyés par la banque.
L’octroi de crédit ou le processus opérationnel d’octroi de crédit révèle indispensable. Donc la banque doit être être méfiante et prudente prudente dans la sélection sélection des emprunteurs. « Les banques disposent d’une expertise solide pour sélectionner les emprunteurs ». Elle les rend plus aptes que les autres
créanciers, lorsqu’il s’agit du financement. Ainsi, les banques sont obligées de mettre en place un processus complet et
bien définit de gestion des risques en vue d’évaluer, suivre, identifier, contrôler les risques engendrés par leurs clients.
Dans ce qu’il se présente on doit essayer de définir le processus d’octroi de crédit et ses différentes étapes. Ensuite, on doit procéder à identifier les outils
d’étude de dossier de crédit ainsi, que les dispositions prudentielles et réglementaires, à postériori, assurer par L’UEMOA et les ratios ratio s de structure permettant de se prononcer sur la solidité du système. Ainsi, a priori c’est l’ensemble des règles prudentielles, mis en œuvre par la BRI (2).
I.
Le Processus Opérationnel D’octroi De Crédit 1. La Notion De Processus
Un processus peut être définit comme un ensemble d’opérations ou d’activités réalisées par des acteurs avec et à l’aide de moyens, selon des références en vue d’atteindre un objectif. Il s’agit donc d’un Enchaînement ordonné de faits ou de phénomènes, répondant à un certain schéma et aboutissant à un résultat. Selon la norme ISO, un processus est un système d'activités qui utilise des ressources pour transformer les éléments d'entrée en éléments de sortie.
Le Processus Opérationnel d’Octroi de Crédit et de Gestion de Crédit
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2. La Notion De Crédit :
Le crédit est la mise en disposition d’une somme d’argent sous forme de prêt, donné par un créancier (prêteur) à un débiteur (emprunteur).
L’emprunteur, après la réception du prêt, sera engagé contractuellement avec la banque de rembourser la redevance sur une période prédéterminée et à lui payer les intérêts.
Le crédit est un acte de confiance comportant l’échange de deux prestations dissociées dans le temps. Donc faire un crédit, c’est faire confiance mais c’est aussi donner librement la disposition effective et immédiate d’un bien réel ou d’un pouvoir d’achat, contre la promesse que le même bien ou bien un équivalent, vous sera restitué dans un certain délais, le plus souvent avec rémunération du service rendu et du danger de perte partielle ou totale que comporte la nature même de ce service . Une opération de crédit fait appel à trois notions qui sont les suivantes : la notion de confiance qui doit être existée entre les parties
contractantes.
La notion du facteur temps qui est extrêmement important, c’est le délai fixé pour le remboursement par le client, des avances ou des
obligations qu’il doit prester dans le cadre d’un crédit par signature. La notion du risque encouru par le banquier, lorsqu’il accepte d’octroyer le crédit. cette notion permet de mieux comprendre la rémunération élevée fixé par le banquier, à travers le taux de crédit
que la banque propose. Le risque est l’élém ent déterminant toute l’opération de crédit. Donc Il y’a un risque d’insolvabilité qui représente la perte totale ou partielle du crédit octroyé par la banque, c'est-à-dire l’incapacité du client à rembourser la somme donnée par cette dernière. 3. Les Etapes De Processus D’octroi De Crédit
Avant que la banque décide d’octroyer un crédit à l’un de ses clients, elle a des procédures à respecter dans le cadre de la gestion de risque. En effet, la banque se base sur plusieurs critères (salaire, catégorie socioprofessionnelle, ancienneté…) lors de l’étude du dossier et ce afin d’éviter
tout éventuel risque d’insolvabilité ou de non recouvrement. Le Processus Opérationnel d’Octroi de Crédit et de Gestion de Crédit
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3.1. La Sélection
Pour les particuliers :
Après la confirmation du client de son besoin en financement (crédit de
consommation, crédit immobilier, découvert, facilité de caisse …),La banque demande à ce dernier de lui ramener des documents nécessaires pour effectuer les études nécessaires et par conséquence procéder à une sélection décisive .en effet, ces documents différent en fonction du client et selon la catégorie
socioprofessionnelle (fonctionnaire, salarié, profession libérale,…). Ces documents seront après analyser et étudier d’une sorte que la banque sera en mesure de déterminer la situation financière du client et aussi son statut social et ses conditions environnementales. Il existe cinq principaux critères que les banques analysent lors de la sélection de demandes de crédit : Les habitudes de paiement La stabilité
La capacité d’endettement
La valeur nette (l’équité de l’individu)
Le statut professionnel et personnel
a) Les habitudes de paiement :
C’est le critère le plus important dans l’analyse de crédit. La banque procède à une étude des habitudes du client et de son passé avec le paiement de ses
redevances actuelles et passées, cette étude permettra à la banque d’avoir une projection future sur le comportement de ce client. Il est évidant que le passe du client avec les crédits ne garantit pas son futur mais,
pour la banque, celui qui a été capable d’honorer ses engagements passé aura plus de chance d’avoir le nouveaux prêt. b) La stabilité :
Il s’agit de la période qui a pris ce client pour s’installer dans la société, ce critère englobe trois aspects :
Le Processus Opérationnel d’Octroi de Crédit et de Gestion de Crédit
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Temps à l’emploi ou à l’exploitation :
Pour une personne physique, l’ancienneté dans un même emploi constitue un bon signal pour la banque, parce que plus la personne ne passe des années à un emploi, il est moins probable qu’il se retrouve dans une situation de chômage. Temps à la présente adresse :
Le temps que la personne a restée dans la même adresse donne une impression de stabilité de logement et donc moins de chance que cette personne quitte son habitat Le statut de locataire ou de propriétaire :
Pour la banque, être propriétaire est un plus, définitif en terme de stabilité
puisque la personne propriétaire d’un logement a plus de responsabilités lié à cet habitat, donc sa probabilité de déménagement et faible. c) Le ratio d’endettement :
C’est le rapport entre le paiement mensuel des dettes, avec le nouveau prêt inclus, et le revenu mensuel brut. Il est le même pour les personnes physiques et les personnes morales, Les banques exercent une limites d’endettement qui peut aller de 35% jusqu’à 50% du revenu, au-delà de ce pourcentage la banque généralement refuse
d’attribuer le crédit. d) La valeur nette :
C’est un indicateur de profondeur financière qu’un individu possède. La banque fait une comparaison entre la valeur des actifs et la valeur de dettes détenues par la personne. Si la personne à une bonne équité sur ses ressources et sait comment gérer ses
dettes, cela augmentera ses chances d’acceptation de crédit.
e) Le statut professionnel et personnel :
Le statut professionnel : entre aussi dans le jeu, parce que la profession donne une image sur la capacité financière de la personne. Par exemple : les professions libérales sont plus préférer par les banques en comparaison avec les intérimaires et les simples fonctionnaires. Le Processus Opérationnel d’Octroi de Crédit et de Gestion de Crédit
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Le profil personnel : c’est le facteur d‘âge de l’appliquant, le critère le plus discriminatoire parmi les autres. Parce que la banque pourra refuser totalement
d’accorder un prêt à une personne de 70 ans et prendra en considération la demande d’un jeune de 30 ans. Pour les entreprises :
La sélection est l’étape la plus importante d’un processus. C’est à ce stade que la demande du client est formalisée et examinée par les exploitants après une
première étude de l’éligibilité de l’entreprise au crédit. Cela suppose la connaissance du client, l’évaluation de celui-ci est l’analyse financière de ses chiffres.
Le processus d’octroi de crédit peut être décomposé à quatre étapes principales : a) la connaissance du client :
La banque doit chercher à connaitre son client car c’est très important. La plupart des éléments retenus sont subjectifs et difficilement mesurable, mais reste un
passage obligatoire pour décider de l’intérêt clientèle que revête les demandes de crédit, de la manière de traiter les dossiers. Le jugement du client va passer par trois principaux éléments : la personnalité et la moralité du client. Les expériences et aptitudes techniques. La surface financière.
La personnalité et la moralité du client : la personnalité, la moralité et les autres
traits de caractères d’un client (sérieux, honnêteté, ouverture d’esprit…) sont dégagés par le chargé d’affaires à travers des conversations qu’il a avec lui, les visites qu’in rend a son entreprise et également les renseignements données par les banques consœurs, les acheteurs, four nisseurs et concurrents du client. Les expériences et aptitudes techniques du client : le client doit avoir une connaissance approfondie de son métier, savoir, vendre, acheter, montrer une prudence suffisante et une prise de risque modérée dans la conduite de son
entreprise. En plus de cela, son équipe de cadre et de techniciens doit être d’une compétence étendue. La surface financière de la relation : la surface financière du client reflète en principe la fortune de celui-ci. Elle procure à la banque un certain apaisement Le Processus Opérationnel d’Octroi de Crédit et de Gestion de Crédit
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car elle présente en soi-même une garantie dans la mesure où elle est appréciable sans être grevée privilège important. A cet effet la banque recourt à des évaluations immobilières et des enquêtes tant auprès de la conservation foncière que sur les registres de commerce afin
de se prémunir. D’une part, contre fausse déclarations, les situations incomplètes ou surestimées et de connaitre, d’autres part et avec précision. La part du client dans les biens déclarés. b) L’évaluation de l’entreprise :
L’évaluation de l’entreprise est utile de mesure du risque de crédit qui confronte l’avis de la direction commerciale à la direction des risques pour une évaluation plus objective par conséquent plus correcte du risque
L’évaluation s’opère à travers quatre études à savoir :
l’étude économique :
Les études économiques sont on fait des synthèses des études de conjoncture
et d’études sectorielles intéressant directement l’évolution de la société et son secteur d’activité. La banque pourrait observer l’évolution des capitaux propres afin de connaitre
la solvabilité de l’emprunteur. Lorsque les capitaux représentent les deux tiers (2/3) du total des ressources, la capacité d’endettement et la solvabilité de l’entreprise sont très grandes, lorsqu’ils en représentent plus de la moitié, elles sont satisfaisantes ; par contre, en deçà, la situation de l’entreprise mérite une étude approfondie et il est conseillé aux prêteurs de demander des garanties.
De façon générale, l’entreprise dont les capitaux propres sont inférieurs à l’endettement à moyen et long terme apparaît déjà très endettée.
Les études relatives aux dossiers administratifs.
Ce type d’étude concerne essentiellement : La régularité du dossier administratif de l’affaire : conformité de l’acte constitutif avec les conditions de fonds et de forme exigés légalement.
L’analyse des modifications intervenues au sein de l’équipe dirigeante. La banque à cet égard prend le soin d’enquêter sur les nouveaux dirigeants et les Le Processus Opérationnel d’Octroi de Crédit et de Gestion de Crédit
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raisons qui ont poussés les anciens à céder leurs participations dans l’affaire.
L’analyse technique :
Cette analyse concerne les études afférentes :
aux locaux d’exploitation de l’entreprise : localisation, éloignement des centres commerciaux, valeur réelle ;
aux matériels de
production : il s’agit de déterminer la vétusté et la
capacité de production ; aux caractéristiques des produits fabriqués ou vendus : spécifications
techniques, qualité et quantité.
Cette analyse se calque principalement sur les visites d’exploitation et les renseignements. Cette étude permet à l’évaluateur de juger l’envergure de l’entreprise afin de rendre l’évaluation du dossier plus réaliste en confrontant les documents comptable à la réalité.
L’analyse financière :
A ce niveau il s’agit d’une analyse classique de l’environnement de l’entreprise, de son groupe d’affaire, de ses dirigeants, de ses fournisseurs. Elle porte sur la situation économique de l’entreprise, sa structure financière sa solvabilité et sa rentabilité. Cette analyse se fonde sur les ratios qui permettent d’apprécier la situation financière avant de s’engager. L’analyse financière est l’étude de l’activité, de la rentabilité et du financement de l’entreprise soit à priori (prévisions) soit à posteriori (données historiques). Elle permet : de dégager des résultats, des marges, des ratios, et de les apprécier ; de
donner des informations sur l’évolution de l’activité, l’évolution de la
structure financière, les performances réalisées ; d’interpréter ces informations ;
D’effectuer des comparaisons entre le passé, le présent et l’avenir de l’entreprise. Le Processus Opérationnel d’Octroi de Crédit et de Gestion de Crédit
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3.2. Montage Et Signature Du Contrat
C’est la rédaction proprement dite de la demande de crédit. Elle comprend généralement dans un premier volet les lignes de crédit sollicitées, l’objet de la demande, les conditions financières appliquées ainsi que les garanties à recueillir. Ensuite dans un second temps le rédacteur de crédit présente
l’entreprise, son capital, son actionnariat, ses fournisseurs et ses clients. 3.3. La Prise De Garanties Et Réalisation
Les garanties sont un élément très important dans la mesure du risque du crédit
à consentir. En effet, les garanties permettent à la banque d’avoir un surcroit de sécurité quant à la sortie de ses engagements. Elles lui confèrent en effet un moyen de pression sur les clients douteux, ou à la limite, les prémunissent contre
l’éventuelle insolvabilité d’un débiteur. L’importance des garanties réside dans la possibilité qu’elles confèrent à la banque de récupérer des crédits non remboursés. C’est pour cette raison que la constitution de garantie suit cette démarche : Une enquête préalable sur les garanties reçues par la banque :
Elle est importante voir indispensable pour certains types de garanties tels que :
Les hypothèques
Les nantissements de fonds de commerce
Les nantissements de produits et de matières
La vérification des pouvoirs :
Il est important de vérifier par examen administratif qui détient le pouvoir dans l’entreprise. Ce pouvoir peut être détenu par l’administrateu r délégué ou
directeur, par le conseil d’administration ou par l’assemblée générale des actionnaires. Il convient en admettant que ce pouvoir appartienne au représentant de la société avec la banque en relation, que le mandat de
l’intéressé ne soit pas expiré d’où l’importance de la mise à jour des dossiers administratifs. Cette vérification pourra se faire sur les documents suivants :
La rédaction des actes : c’est à ce stade que de nombreuses imperfections sont souvent relevées par le service juridique.
Le Processus Opérationnel d’Octroi de Crédit et de Gestion de Crédit
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Les formalités à accomplir : enregistrements, délai d’inscriptions des actes, durée et validité.
La transmission pour contrôle des actes de garanties par les services juridiques.
Pour que le contrôle soit efficace et s’effectue rapidement, dans les meilleurs conditions, il est nécessaire que la direction des services juridiques reçoivent un bordereau de constitution des garanties et de déblocage des crédits auquel seront joints tous les actes et documents prévus par la décision de crédit. La
décision d’octroi de crédit découle donc d’une étude approfondie par la banque, des domaines les plus importants de l’entreprise. Le but de cette étude est de prévenir les risques, principalement le risque d’insolvabilité. 4. L’identification Des Risques Associés :
Pour chaque étape de la phase, la banque s’efforce d’identifier les risques
probables rattachés. Pour la première étape, la banque devra s’assurer que les états financiers communiqués et sur la base desquels l’analyse de la rentabilité et de la solvabilité de l’emprunteur est faite, sont fiables et vrai. Elle devra également s’assurer que l’objet du crédit est bien défini et que le client n’est pas surendetté par consultation de la centrale des risques. Pour la deuxième phase, s’assurer qu’il n’y a pas d’erreurs da ns la saisie des éléments de score ou une
falsification des signatures lors de la décision d’octroi. Dans la troisième étape, s’assurer de l’exactitude du plan d’investissement proposé par le client et surtout de son réalisme. 5. Les outils d’études des dossiers de crédit
L’étude des dossiers est une étape cruciale dans le processus d’octroi de crédit. Ainsi, des systèmes de contrôle interne doivent être mis en place afin de prévenir, détecter, en temps voulu, tout dérapage ou aléas par rapport aux objectifs de rentabilité ou de performance visés par la banque. 5.1. La politique de crédit :
Cet outil permet aux acteurs d’accorder les crédits au regard des règles préétablis. Cet outil permet auxacteursd’accorder les créditsauregarddesrèglespréétablis.
Le Processus Opérationnel d’Octroi de Crédit et de Gestion de Crédit
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C’est la direction générale de la banque, s’appuyant le cas échéant sur un comité des engagements ou des risques, qui arrête les grandes orientations de la politique de crédit en indiquant :
Les objectifs poursuivis qui, en adéquation avec le plan stratégique, se formulent en termes de clientèles, de types de crédit, de zones géographiques ;
Les taux d’intérêt à facturer aux clients pour que des marges suffisantes permettent de couvrir les coûts engendrés par les crédits (ressources, gestion, risque et fonds propres) ainsi que les garanties qui doivent être prises ;
Les délégations de pouvoir qui, dans le cadre d’une décentralisation des prises de décision, précisent les montants maximum de crédit qu’un comité de crédit local ou un exploitant pourra accorder sous sa seule signature. Ces délégations peuvent d’ailleurs différer pour une même entité en fonction du risque présenté par le crédit.
5.2. Le Système Des Scores :
Les modèles de scores sont des outils de mesure du risque qui utilisent des données historiques et des techniques statistiques. Leur objet est de déterminer les effets de diverses caractéristiques des emprunteurs sur leur chance de faire défaut. Ils produisent des scores qui sont des notes mesurant le risque de défaut des emprunteurs potentiels ou ayant déjà bénéficié de prêts.
Pour construire un modèle de score, on utilise généralement l’histoire des performances passées des emprunteurs, ou celle des prêts qui leur ont été consentis, pour déterminer quelles sont les caractéristiques des emprunteurs qui permettent de prévoir pourquoi un prêt aura de bonnes performances dans le futur. Cette information est obtenue à partir des dossiers de crédits des clients ou auprès de sources extérieures. Un bon modèle de score est un modèle qui affecte des scores élevés (un risque de défaut faible) aux emprunteurs sans problème dont les prêts se comportent bien et des scores faibles à ceux dont les prêts ont de mauvaises performances. Pour atteindre cet objectif, les modèles de scores doivent être capables, tout d’abord, de trouver les facteurs de risque les plus importants, c’est-à-
dire ceux qui déterminent le plus la probabilité de défaut d’un emprunteur, et ensuite de mesurer la contribution relative de chaque facteur au risque de défaut. Le Processus Opérationnel d’Octroi de Crédit et de Gestion de Crédit
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L’intérêt des modèles de score dans la banque de détail repose aujourd’hui sur plusieurs avantages.
Tout d’abord, ils permettent un traitement de masse de populations nombreuses d’emprunteurs et leur usage réduit de manière significative la durée du traitement des dossiers de crédit (de 15 jours à quelques heures,
pour la plupart des crédits standards). Ce gain de temps est l’un des premiers facteurs de l’économie de coût qu’apporte le scoring ; Ensuite, les outils de scoring sont peu coûteux.
L’adoption du score permet aussi aux analystes -crédit de concentrer leur attention sur d’autres aspects de la relation de clientèle et du risque. Enfin, les outils de scoring fournissent des mesures objectives du risque qui assurent que tous les emprunteurs sont traités de la même façon par les chargés de clientèle. 5.3. Le Système Experts :
Selon MAHE de BOISLANDELLE (1998 ) « Un système expert est un logiciel informatique simulant le raisonnement d’un expert ou plusieurs experts
dans un domaine de connaissance spécifique ». Il a été conçu dans l’optique d’aider les utilisateurs dans un domaine particulier à trouver la solution adaptée à un questionnement. Les systèmes des experts constituent un autre outil d’aide à la décision en
matière d’octroi de crédits. Ils visent à mobiliser et à reproduire le comportement de l’analyste financier en charge du traitement d’un dossier de crédit et tentent de tirer profit de la riche expérience de nombreux experts, cristallisée dans une base de connaissance, une base de règles et
un moteur de référence. Lors de l’analyse financière et technique du dossier ce type de système est utilisé. Parmi les principaux systèmes experts, on peut citer la méthode des ratios, essentiellement fondée sur l’analyse financière, la méthode anglo-saxonne dite des 5C (Capital, Character, Collatéral, Capacity, Conditions) ou les systèmes utilisés dans le domaine du crédit à la consommation et qui traitent plus particulièrement des informations qualitatives sur la situation personnelle des utilisateurs potentiels de ce type de crédit. Dans les systèmes experts utilisés pour évaluer le risque des entreprises, les informations utilisées sont à la fois : Des informations sur les caractéristiques financières des emprunteurs : Structure financière, solidité financière et état des dettes,
Le Processus Opérationnel d’Octroi de Crédit et de Gestion de Crédit
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Réputation, ancienneté des relations de clientèle, Politique financière et autofinancement, Niveau des garanties, etc. ;
des informations sur le marché où opèrent les emprunteurs et la position concurrentielle de ces derniers :
Position des produits de l’entreprise sur ses marchés, État de la technologie et des performances productives de l’emprunteur dans son secteur,
Évaluation du management de l’emprunteur,
Position du secteur dans le cycle économique.
5.4. Notation Interne :
Avec la notation interne, la banque évalue elle-même le risque de défaillance de la contrepartie, exploitant ainsi les informations privées qu’elle détient sur l’emprunteur du fait de la relation de long terme ; elle détermine ensuite les fonds propres à constituer. Le Comité de Bâle prévoit deux méthodes de
notations internes, l’une dite de base et l’autre dite avancée qui débouche sur les modèles internes de risque de crédit. L’approche IRB Fondation (Internal Ratings Based approach
Foundation):
Dans laquelle L’établissement évalue uniquement la probabilité de défaut ou contrepartie (PD), les autres facteurs de risque seront dérivés à travers
l’application de mesures standards fournies par les autorités de supervision. Pour estimer la probabilité de défaut à un an, la banque peut Adopter une démarche identique à celle des agences de rating ou des fonctions score. A travers les données disponibles sur la contrepartie, la banque
sélectionne une série d’attributs auxquels une pondération est attachée puis calcule une note totale qui permet de classer la contrepartie dans une catégorie de risque. L’approche IRB Avancée (Internal Rating Based approach
Advanced) :
Cette approche est ouverte aux banques ayant démontrées leurs capacités
D’estimer de manière fiable et constante d’autres paramètres de risques en plus de la probabilité de défaut(PD). Le Processus Opérationnel d’Octroi de Crédit et de Gestion de Crédit
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II.
La gestion de crédit : 1. Le versement du crédit :
Une fois le contrat signé, la prochaine étape consistera à verser le montant du prêt au client. Cette opération est parfois divisée en plusieurs étapes correspondant au degré de réalisation du projet. Avant chaque versement, la banque vérifiera si les engagements pris par l'emprunteur ont été respectés. 2. Le suivi du crédit :
Le monitoring ou la surveillance bancaire est définit de la façon suivante par NAKAMURA. « Une activité complexe, qui inclut suivre l’évolution des emprunteurs et de leurs flux de trésorerie, décider de renouveler ou de mettre fin aux crédits, surveiller les garanties liés aux prêts, déclarer le défaut de paiement, gérer la résolution du crédit, prévoir les procédures de faillite, saisir et vendre les sûretés ». La banque pourra exiger de recevoir au minimum le rapport annuel de l'entreprise, mais elle peut aussi exiger des états financiers trimestriels et le détail des comptes à recevoir et des stocks
Le suivi d’un client par son compte bancaire révèle une source importante d’informations pour le banquier. A travers les flux relevés sur le compte de l’emprunteur, il est possible de vérifier sa situation et d’avoir une vue d’ensemble sur l’état financier de l’individu. MANCHON explique que l’ensemble des mouvements réalisés sur le compte
donne un indicateur de l’évolution des ressources et des charges de l’emprunteur. Le banquier peut plus facilement apprécier les différents entrées et sorties sur le compte. MESTER, NAKAMURA et RENAULT étudient les bases de la surveillance des comptes bancaires. Pour les banques cette surveillance permet de
connaitre les flux monétaires et d’évaluer le potentiel des clients. Cette analyse ne s’arrête pas là car elle met aussi évidence les dysfonctionnements et les possibles défaillances sur le compte. Un client en difficulté va connaitre une dégradation de sa situation bancaire. Le
banquier sera immédiatement informé par les dépassements d’autorisation de découverts. Il pourra ainsi s’entretenir avec le client pour connaitre les causes
Le Processus Opérationnel d’Octroi de Crédit et de Gestion de Crédit
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et y remédier pour stabiliser la relation bancaire et assurer les engagements en cours.
L’étape du suivi des comptes reste très importante car des emprunteurs peuvent avoir une bonne situation à une période. Toutefois elle peut rapidement se dégrader en raison de problèmes liés à la vie personnelle ou professionnelle du client. Les banques sont donc des acteurs majeurs pour surveiller les emprunteurs et anticiper les situations à risques. 3. Le recouvrement du crédit :
3.1. L’échéance normale :
La fin de vie d’un crédit peut s’orienter vers plusieurs options. Le prêt peut se terminer sans problème avec un remboursement à la banque des intérêts
et du capital par l’emprunteur. L’emprunteur peut décider de faire une nouvelle demande de crédit. Il peut demander une renégociation de son emprunt avant l'échéance.
3.2. Les paiements en retard :
Cependant cette sortie du crédit tant espérée par les établissements de crédit ne se déroule pas toujours comme prévu. En effet la situation financière de
l’emprunteur peut se dégrader avec des problèmes liés au remboursement du crédit. Dans des cas plus critiques le crédit peut même être effacé avec une perte partielle ou totale si la justice juge que le client est en réel incapacité de rembourser. Créances douteuses :
Pour Donnadieu, Ludovic : les créances impayées classées en crédit douteux
sont celles qui présentent un retard de plus d’un mois, plus de trois mois, plus de six mois et plus de douze mois. Il ne peut être dérogé à cette règle que lorsque des circonstances particulières démontrent que les impayés sont dus à des causes non liées à la situation du débiteur.
Le Processus Opérationnel d’Octroi de Crédit et de Gestion de Crédit
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Créances présentant un caractère contentieux :
Les créances en contentieux sont les crédits accusant des retards de remboursement et dont les procédures normales de remboursement sont épuisées, ceci peut donc conduire en justice ; Donnadieu, Ludovic.
3.2.1. Le système d’information et les relances automatiques :
Les banques disposent généralement d’informations plus complètes sur la situation de leurs clients, que les établissements financiers qui ne gèrent pas de comptes et ne diffusent pas de moyens de paiement. Elles peuvent donc détecter plus tôt les risques De défaillance de ces clients au travers de l’analyse d'indicateurs liés au fonctionnement de leurs comptes bancaires : rejets de prélèvements, dépassement sur les comptes, augmentation des mouvements débiteurs, diminution des mouvements créditeurs... sont autant de symptômes d'une détérioration de la situation financière des clients.
Il est important, si la mise en œuvre de cette détection préventive des risques n a pas permis d'éviter l'incident, de paramétrer le système d’informations pour qu’il relaie l’outil de détection préventive, en attendant l’intervention des ’
unités spécialisées. Ce paramétrage doit notamment porter sur le traitement des prêts. Le traitement des prêts :
Le système d’information de la banque doit organiser la gestion automatique des prêts selon des principes clairs. Prélèvement des échéances des prêts sur le compte du client doit être automatique, prioritaire a toutes autres opérations de débit sur le compte, quotidien par des balayages permanant sur le compte généralisé en organisant le prélèvement de la totalité des échéances et à défaut d’un compte à hauteur du disponible sur le compte, adapte en fonction des garanties qui couvrent les différents prêts.
Le système d’information génère l’envoi automatique de la relance au client selon des paramétrages prédéfini. Le système d’informations adresse les différents courriers de relance au client, effectue les mesures de sauvegarde appropries transfère les dossiers du client Le Processus Opérationnel d’Octroi de Crédit et de Gestion de Crédit
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en recouvrement. Exemple :
• Avis de mise • Avis d’impayé
E+4
au client • Demande régularisation
E+10
en recouvrement au client • Mise en demeure
E+20
transfert en recouvrement du client.
Les différents courriers de relance sont factures au client.
Si les premières mesures de relance client n’ont pas permis de régulariser l’incident, les unités de recouvrement de la banque vont prendre le relais du système d’informations et assurer la récupération des créances de la banque. 3.2.2. L’intervention des unités de recouvrement :
L’intervention des unités de recouvrement de la banque se réalise à travers l’action de structures appropriées, dotées de moyens spécifiques. En règles générales, le recouvrement dans les banques est organisé autour de deux unités principales :
L’unité de recouvrement amiable autrement dénommée service précontentieux.
L’unité de recouvrement judiciaire également qualifie de service contentieux.
3.2.2.1. Le service recouvrement amiable :
Le service recouvrement amiable intervient à tout moment du processus de recouvrement en agence et, en tout état de cause, a l’issue d'une période fixe qui doit être prévue dans les procédures internes de la banque (les agences Le Processus Opérationnel d’Octroi de Crédit et de Gestion de Crédit
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ayant parfois des difficultés à décider seules le transfert des comptes d’un client à ce service). Ce service met en œuvre différents moyens utilisés de manière successive ou simultanée :
Les lettres de relance restent un moyen privilégié d’intervention à conditions qu’elles soient incitatives, personnalisées et envoyées à un
rythme adapté ;
Le recouvrement téléphonique ou télé recouvrement s’est
considérablement développé du fait de la diminution d’efficacité du courrier et du caractère interactif de ce mode de communication.
L’utilisation du téléphone, comme moyen de recouvrement, suppose toutefois certains préalables à titre de : Une formation spécifique de téléacteurs charges du recouvrement. Une base de données à jour sur les téléphones des clients. Des scénarios d’appels préétablis et adaptés pour les téléacteurs ; Un système d’information permettant au téléacteur de disposer sur son micro-
ordinateur de la vision synthétique du client en même temps qu’il réalise l’appel et d’adresser automatique des courriers de confirmation d’une conversation. Le système permettra aussi de gérer les appels, les rendez-vous,
les relances…
Face à face avec le client qui malgré un cout élevé, demeure souvent un
excellent moyen d’apprécier le comportement du débiteur. Toutes fois dans certain banques, les services précontentieux peuvent encore recourir à des moyens extérieurs : les huissiers ou les sociétés spécialises dans le recouvrement de créances de compte tiers, peuvent utilement, malgré en général un cout plus élevé et une efficacité pas toujours mesure, relayer
l’action du service précontentieux auprès du client. Si le client montre des comportements favorable pour payer le crédit la banque
peut définir d’autre stratégie de recouvrement avec le client.
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Renégociation
La renégociation consiste à modifier plusieurs conditions du prêt, comme
la date d’échéance, le montant des versements mensuels ou la garantie. Par exemple, la caisse peut décider de réduire le montant des versements mensuels afin de tenir com pte d’un déclin permanent des flux de trésorerie de
l’emprunteur (p. ex. l’emprunteur occupe maintenant un emploi à temps partiel moins bien rémunéré), prolongeant ainsi la période de remboursement du prêt.
La renégociation d’un prêt offre la possibilité de restaurer la relation prêteur-emprunteur et d’examiner, voire même, si possible, d’augmenter la valeur de la garantie.
Tous les prêts renégociés pour lesquels le recouvrement n’est pas d outeux (qu’ils aient été ou non précédemment en souffrance ou douteux) doivent être considérés comme de nouveaux prêts à des fins comptables. Aussi longtemps que le prêt renégocié ne retarde pas sensiblement le versement intégral du capital et des intérêts (p. ex. à la suite de nombreuses
renégociations) et qu’il ne prévoit pas la renonciation au capital (ou aux intérêts), il n’est pas considéré comme douteux. Prorogation
Une prorogation ou une extension est un type spécifique de renégociation par lequel la date d’échéance initiale d’un prêt est reportée,
généralement d’une ou de deux dates de versement, sans modifier aucune autre condition. Une caisse peut désirer retarder la date d’échéance d’un prêt si la cause du retard de l’emprunteur est temporaire (p. ex. en raison d’une grève ou d’une maladie). Une prorogation ou une extension ne peut être accordée que sur demande écrite d’un emprunteur. 3.2.2.2. Le service contentieux :
Le service contentieux constitue la dernière étape du processus de recouvrement et de l'organisation de la filière risque de la banque. Il est souhaitable que le maximum de dossiers ait été régularisé avant ce stade (entre 60 et 80 % des dossiers à risques détectés), sans toutefois alourdir la durée du recouvrement précontentieux qui ne doit pas dépasser trois mois.
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Ce service est représenté par des spécialistes dont majoritairement des juristes
qui sont aidés par des huissiers ou des avocats. Dès la mise en œuvre d’un redressement judiciaire ou d’une liquidation judiciaire, le service contentieux s’occupe de clôturer le dossier et de récupérer par tous moyens les dettes du client. III.
Les Dispositions Prudentielles de Bank Al-maghrib :
La directive du 1 avril 2005 détermine les informations minimums devant être requis par les établissements de crédit pour la construction des dossiers de crédit :
Il est requis des établissements de crédit d’exiger, désormais de leur clientèle pour la construction des dossiers de crédit les éléments d’informations minimums selon le type de chaque demandeur ; Personne morale ou personne physique. A. les personnes morales : Pour les personnes morales constituées sous forme de sociétés anonymes
ou de sociétés en commandite par actions, quel que soit le niveau de leur
chiffre d’affaires, ou sous forme de sociétés à responsabilité limitée, de sociétés en nom collectif ou de société en commandite simple et dont le
chiffre d’affaires de l’exercice social est supérieur à cinquante millions de dirhams hors taxes, Les dossiers de demande de crédit doivent comporter au minimum les éléments d’information ci -après :
Les états de synthèse annuels, établis conformément à la législation et la réglementation comptables en vigueur au Maroc ;
Le rapport du (des) commissaire(s) aux comptes ;
Copie du procès-verbal de l’assemblée générale ayant statué sur les
comptes de l’exercice comptable ;
Copie du récépissé de dépôt des états de synthèse et du rapport du (des)commissaire(s) aux comptes au greffe du tribunal de commerce.
Pour les personnes morales constituées sous forme de sociétés à
responsabilité limitée, de sociétés en nom collectif ou de Sociétés en
commandite simple, dont le chiffre d’affaires de l’exercice social est inférieur ou égal à cinquante millions de dirhams hors taxes et le total des crédits Le Processus Opérationnel d’Octroi de Crédit et de Gestion de Crédit
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auprès de l’établissement de crédit excède deux millions de dirhams Les dossiers de demande de crédit , doivent comporter au minimum les éléments d’information ci-après :
Les états de synthèse annuels établis conformément à la législation et la réglementation comptables en vigueur au Maroc ; Une attestation de régularité et de sincérité des comptes délivrée par un professionnel légalement habilité à cet effet, lorsque la
société recourt aux services d’un tel professionnel ;
Copie du récépissé de dépôt de ces états de synthèse au greffe du tribunal de commerce ; Copie du procès-verbal de l’assemblée générale ayant statué sur les
comptes de l’exercice comptable.
Les dossiers de demande de crédit des autres catégories de personnes
morales (y compris les établissements publics), dont le total des crédits auprès de l’établissement de crédit est supérieur ou égal à deux millions de dirhams, doivent comporter au minimum les éléments d’information ciaprès :
Les états de synthèse annuels ou tous autres documents en tenant lieu, prévus par les textes législatifs et réglementaires qui les régissent ;
Le rapport du (des) commissaire(s) aux comptes ou de(s) l’auditeur(s) externe(s), ou une attestation de régularité et de sincérité des comptes
délivrée par un professionnel, légalement habilité à cet effet, lorsqu’il est fait recours aux services d’un tel professionnel ; Copie du procès-verbal de l’organe ayant statué sur les comptes de l’exercice comptable. B. Les personnes physiques :
Les dossiers de demande de crédit des personnes physiques ayant des activités
professionnelles et dont le total des crédits auprès de l’établissement de crédit est supérieur ou égal à deux millions de dirhams doivent comporter au minimum les éléments d’information ci-après :
Les états de synthèse annuels ou tous autres documents en tenant lieu, établis conformément à la législation et la réglementation comptables en vigueur au Maroc ;
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Une attestation de régularité et de sincérité des comptes délivrée
par un professionnel habilité légalement à cet effet, lorsqu’il est fait recours aux services d’un tel professionnel. C. Autres catégorie :
Les établissements de crédit demandent aux autres catégories de la clientèle toutes informations jugées pertinentes pour apprécier leur situation financière.
La directive précise aussi que Le bilan et le compte des produits et charges, ou les documents qui en tiennent lieu, doivent comporter, sur chaque page :
Le cachet de la société et la signature du dirigeant habilité ; Le cachet du (des) commissaire(s) aux comptes ou, le cas échéant, le cachet et la signature du professionnel qui a tenu la comptabilité et/ou supervisé l’élaboration des états de synthèse (ou des documents en
tenant lieu), lorsque la société fait appel aux services d’un tel professionnel. D. Le rapport de solvabilité :
Selon la circulaire du gouverneur de Bank Al-Maghrib n° 28/G /2007 du 13 avril 2007 relative aux conditions et modalités d'accès aux informations détenues par le service de centralisation des risques ;
Les banques sont tenus avant l’octroi de crédit à leur clientèle (par décaissement et/ou par signature) de consulter le service central des risque géré par Bank Al-Maghrib en vue de l’obtention d’un rapport sur la solvabilité
qui contient toutes les informations et donnes sur le crédit d’un client et renseignant sur son état de solvabilité Ce rapport doit impérativement figurer dans le dossier de chaque demandeur
d’un crédit.
IV. La Rentabilité Bancaire :
La rentabilité bancaire d’un établissement de crédit représente son aptitude à dégager de son exploitation des gains suffisants (résultat positif), après Le Processus Opérationnel d’Octroi de Crédit et de Gestion de Crédit
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déduction des coûts nécessaires à cette exploitation, pour poursuivre durablement son activité. En effet, La rentabilité est l'objectif visé par toute entreprise, les banques ne dérogent pas à cette règle. C'est la capacité de celles-ci à créer de la richesse. Cet objectif, qui n'est pas une fin en soi, permet de développer et de pérenniser les activités de l'entreprise ; c'est même une question de survie. La rentabilité est l'objectif visé par toute entreprise, les banques ne dérogent pas à cette règle. C'est la capacité de celles-ci à créer de la richesse. Cet objectif, qui n'est pas une fin en soi, permet de développer et de pérenniser les activités de l'entreprise ; c'est même une question de survie. Les déterminants de la rentabilité :
L'objectif de chaque banque est de réaliser des profits à travers toutes ses activités, parmi lesquelles on cite l'activité d'octroi du crédit, cette dernière implique de grandes influences sur la rentabilité de la banque puisqu'elle engendre un risque bancaire majeur qui est le risque d'insolvabilité. De nombreuses études se sont penchées sur la question des déterminants de la rentabilité bancaire et l'impact du crédit sur cette dernière, notamment l'étude de Koffi Jean-Marie, visant comment les caractéristiques des banques et de l'environnement financier affectent la rentabilité des banques en prenant un échantillon de 6 banques. La littérature économique regroupe des facteurs externes et d'autres internes influençant la rentabilité de la banque, parmi les facteurs internes on trouve les prêts bancaires et les pertes sur emprunts d'exploitations qui représentent l'opération d'octroi du crédit, se sont en général des facteurs liés à la gestion. D'après l'étude de Koffi Jean-Marie on dégage 3 grands éléments qui démontrent l'impact du crédit sur la rentabilité bancaire :
Le poids des provisions dans les résultats :
La monté des risques trouve son explication dans les dotations aux provisions qu'effectue la banque suite à toute activité d'octroi du crédit. Cette augmentation de provisions affecte le résultat des banques, en terme Le Processus Opérationnel d’Octroi de Crédit et de Gestion de Crédit
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économique, la constitution des provisions peut s'analyser comme une charge dans la mesure où les dotations aux provisions sont imputées aux résultats dégagés par les établissements de crédit. Autrement dit la constatation du risque rend la relation entre le crédit et la rentabilité est inverse, c'est-à-dire plus on octroi du crédit plus la rentabilité diminue, dans ce cas le crédit a un impact négatif sur la rentabilité bancaire. D'après l'analyse de l'indice ROA (indicateur du rendement des actifs) qui permet de mesurer la part des actifs dans la rentabilité comparée avec leurs politiques du taux d'intérêt, on a remarqué que les banques à forte rentabilité sont ceux qui ont accordé des crédits à un taux d'intérêt élevé.
Le taux d'intérêt :
Il y a une relation directe entre le taux D’intérêt et le rendement du crédit, ici le crédit a un impact positif sur la rentabilité bancaire.
L'insolvabilité des clients :
La banque est par définition une institution financière qui collecte l'épargne auprès des dépositaires d'une part, et d'autre part elle utilise les dépôts collectés en les distribuant sous forme de crédit aux emprunteurs. Or l'activité d'accord du crédit comme nous l'avons bien constaté est une a ctivité très risquée sous l'effet que le client ne rembourse pas, ce qui entraine une augmentation de l'indice du risque au sein de la banque. Ceci pousse les dépositaires à retirer leur argent auprès de l'établissement de crédit. par conséquent la banque se trouve obligée de faire recourt à ses capitaux propres pour rendre aux dépositaires leurs épargnes et d'une manière indirecte couvrir les risques des crédits, cas de la crise actuelle, démontrant ainsi l'impact négatif du crédit sur la rentabilité de la banque. Les banques parviennent cependant, à avoir une certaine idée de la rentabilité de leurs services grâce à l'analyse des différents éléments. On peut conclure que l'impact du crédit sur la rentabilité bancaire a deux aspects : soit qu'il est négatif soit qu'il est positif, ceci dépend de la situation de remboursement de chaque client et du taux d'intérêt.
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V. Cas Pratique : Banque Populaire
1. La procédure de financement par octroi de crédit :
1.1. Processus décisionnel des accords de crédit :
Le processus décisionnel concernant l’octroi de crédit est édicté par le CPM ; Chaque entité bancaire -selon son degré de responsabilité- détient une
délégation de pouvoir qui lui permet d’accorder des crédits mais avec un seuil plafonné afin de mieux gérer et maitriser le risque de contrepartie. Le processus décisionnel se présente comme suit : Tout dossier de demande de crédit auprès de la banque populaire passe par : a) Les agences :
Le directeur d’agence détient un pouvoir de délégation lui permettant d’accorder des crédits aux particuliers, aux professionnels et aux petites entreprises pour des sommes minimes. Les demandes dépassant le plafond
accordé au directeur d’agence passent à la succursale. b) La succursale :
Au niveau des succursales, les chargés d’affaires sont les premiers à traiter la
demande du client et procèdent l’ouverture de son dossier. Le chargé d’affaire émis son appréciation quant aux qualités du client, essentiellement en matière de : - Les facteurs qualitatifs ; - La sincérité et exactitude des informations citées par le client ; - La faisabilité du crédit…
Le chargé d’affaire doit faire recours à une expertise en cas de besoin pour valoriser un élément d’actif présenté en garantie… Le dossier passe en suite au chargé d’étude pour finaliser et compléter le dossier. Il apporte à son tour une appréciation relative à son domaine
d’intervention (surtout financier). En cas compétence, le comité succursale donne son avis relatif à la demande du client. NB : On entend par compétence le pouvoir de décision en matière de crédit et
ceux en fonction d’un plafonnement de montant de crédit, et en fonction de la nature du demandeur.
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c) La Banque populaire régionale : Dans le cas de non compétence déclaré par la succursale, le dossier du client sera transmis à la direction de la gestion des risques, et ce au niveau de la BPR (département du risque crédit) pour faire une contre étude. En cas de compétence, le comité crédit du siège régional donne son avis relatif à la demande du client. d) La banque centrale populaire :
Il s’agit du dernier recours en cas de non compétence des premiers intervenants pour une prise de décision sur la demande d’octroi de crédit. 1-2. Etude du dossier de crédit :
Quel que soit le type de crédit, son dossier passe impérativement par un
certain nombre d’étapes, avant que le Comité de crédit 20 rende son verdict : a) La Notation :
La notation constitue une étape primordiale dans le processus de décision d’octroi de crédits. (Une attention particulière sera accordée à ce point dans la section suivante). b) Analyse Financière :
Il s’agit d’évaluer la santé financière de l’entreprise. D'une part, elle donne des informations indispensables telles que la qualité de l'entreprise, sa rentabilité (à travers le dépouillement des bilans des trois derniers exercices ou des derniers exercices (un ou deux) pour les entreprises récemment crées). D'autre part, l'analyse financière est un outil de base permettant de savoir si l'attribution d'un crédit est possible, mais elle ne permet en cas aucun de déterminer le niveau de marge requis. Mais en ce qui concerne les particuliers, les professionnels ou les petites entreprises qui ne fournissent pas une information financière, la banque s’efforce de déterminer au mieux la surface financière des débiteurs ainsi que leurs ressources, leurs endettements ou tout autre élément pertinent quant à
l’appréciation de leur situation. Ainsi cette étape repose sur l’analyse et l’appréciation de : 1. La solvabilité des contreparties et leurs notations. 2. L’évolution du comportement bancaire avec le GBP et l’ensemble des établissements bancaires de la place. Le Processus Opérationnel d’Octroi de Crédit et de Gestion de Crédit
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3. L’analyse des types de concours demandés, leurs justifications économiques et leurs couvertures. 4. Les conditions de remboursement des engagements présents et futurs. 5. La rentabilité globale des opérations effectuées avec le client. c) La Contre étude :
Pour assurer le double regard et avoir une meilleure célérité dans la décision, la
banque exige que toute demande de crédit doive préalablement faire l’objet, d’une part d’une étude de faisabilité au niveau de l’entité commerciale en charge du dossier et d’autre part d’une deuxième lecture du risque au niveau de la fonction Contre-étude. Lors de l’exercice de ses fonctions, la fonction contre étude doit veiller au respect des principes édictés par la banque qui se présentent comme suit :
tout avis porté sur le dossier de crédit doit être dûment motivé. Cet avis doit être signé par le chargé d’étude responsable de l’analyse du dossie r et cosigné par sa hiérarchie.
l’avis porté sur le dossier est soit favorable, soit favorable sous conditions (conditions suspensive à expliciter) ou défavorable.
les dossiers doivent être analysés dans un délai raisonnable et suffisant tenant compte de leur complexité .Ce délai ne doit pas dépasser 15 jours ouvrables à compter de la réception du dossier complet comprenant notamment les précisions éventuelles demandées par la fonction contre étude.
La décision de la fonction de contre étude sur l’ajournement des dossiers de crédit doit être justifiée et motivée. Elle implique de porter connaissance aux demandeurs de crédit afin de prendre les décisions qui
s’imposent. L’ajournement peut concerner un ensemble de cas présentés ci-dessous : -dossier déclassé -dossier enregistrant des impayés ou des dépassements, à moins que la demande ne porte pas sur le rééchelonnement, la restructuration ou le reprofilage de la créance ; -dossier présentant une structure financière fragile (déséquilibre persistant depuis plus de deux exercices, pertes sur deux exercices successifs, capitaux propres entamés à plus de 75%. -Dossiers relevant de secteurs sinistrés et/ou pour lesquels la limite sectorielle est atteinte. Le Processus Opérationnel d’Octroi de Crédit et de Gestion de Crédit
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d) Décision du comité de crédit :
Après que la demande de crédit soit examinée et validée par la fonction contre
étude, la décision d’octroi de crédit dénote des responsabilités du comité au sein de la BPR. Cependant, les comités sont souverains et peuvent en effet
agréer un dossier en dépit de l’avis défavorable ou surseoir aux conditions suspensives de cette fonction.
1.3- La mise en place du crédit : a) Garanties :
Chaque crédit doit être couvert par une garantie. Pour les crédits sur salaire, la garantie est le salaire lui-même, mais pour les autres crédits, il doit être d'autres choses pour couvrir ce crédit. On peut citer par exemple : - Signature du membre : elle est utilisée quand l'emprunteur démontre de l'intégrité morale, une solvabilité économique, des bons antécédents de crédits et une capacité de remboursement adéquate. - Garantie personnelle : il s'agit de la garantie constituée de la signature d'une ou de plusieurs personnes. Dans ce cas, la banque vérifie que les personnes jouissent d'une solvabilité économique suffisante pour couvrir le risque. - Garantie solidaire : elle est constituée d'une garantie mise en commun. C'està-dire que si la banque octroie un crédit à un groupe de sociétaires, chaque membre garantit individuellement le total du crédit et pas seulement sa part. - Garantie en espèces : Il s'agit de la garantie réelle la plus sûre et sans aucun risque. L'emprunteur donne ou verse à la banque un certain montant d'argent que celle-ci pourra utiliser pour supprimer la dette en cas de non remboursement. b) Le déblocage du crédit :
Le déblocage du crédit ne se fait qu’après la signature du contrat, une prise de garantie et une réalisation des conditions spéciales conformément à la
notification. Mais si l’accord n’a pas fait l’objet d’une signature pendant une durée de trois mois, la banque exige une requalification des risques en se basant sur la nouvelle situation du client. En plus, l’initiative de déblocage
revient au CTNC qui ne peut procéder au déblocage qu’après avoir constaté que les garanties sont prises et les conditions spéciales sont satisfaites.
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1-4. Le suivi du crédit :
Une fois les fonds mis à la disposition du client, la banque s’assure que ces
derniers sont utilisés conformément à l’objet de la demande du client. 1-5. Le recouvrement du concours accordé :
Un service de crédit n'est pas un processus limité à recevoir, étudier et délibérer sur les demandes de crédits, ainsi qu'à décaisser les fonds de la banque. Un bon service de crédit et le succès d'un établissement financier dépendent d'un pourcentage élevé de recouvrement du capital prêté et l'encaissement des intérêts et commissions y relatives. De ce fait, le crédit doit être remboursé par le débiteur à temps pour pouvoir éviter tout le retard de remboursement. Cependant, le retard est une réalité vécue dans un établissement financier qui accepte un certain niveau de risque. Détermination de la capacité de remboursement : A partir des états financiers et de la vérification des données apportées par l'emprunteur, l'agent de crédit détermine la capacité de remboursement du
sociétaire dans la phase de l’étude du dossier. Délais de grâce : La banque établit un délai de grâce pour le remboursement
du capital au cas où il est justifié par son cash flow. Dans un aucun cas, le délai ne doit pas dépasser 12 mois. Durant cette période, l'emprunteur doit rembourser les intérêts Remboursement de crédits : La périodicité de remboursement est conforme à l'objet du crédit, à la date de déblocage et au terme de remboursement. L'agent de crédit vérifie si le cash flow va de pair avec le plan de remboursement proposé. Au cas contraire, il effectue les changements nécessaires en utilisant pour base l'évolution du cash flow. Remboursements anticipés : Les paiements anticipés sont permis, sans pénalisation, pour un crédit unique ou un crédit à mensualité constante. Si un débiteur veut effectuer le paiement anticipé d'un crédit à échéance unique, l'agent de recouvrement calcule les intérêts sur l'encours effectif restant que le débiteur désire liquider à la date de ce remboursement. Il ajoute ces intérêts au principal à rembourser et le débiteur verse le montant sur son compte pour que l'opération se réalise. Il met à jour la fiche du crédit et passera les pièces justificatives à la comptabilité de la banque.
Le Processus Opérationnel d’Octroi de Crédit et de Gestion de Crédit
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Conclusion : Le secteur bancaire joue un rôle fondamentale dans l'économie, dans son financement (prêts distribués aux entreprises et aux particuliers) et dans les transactions rendues possibles grâce aux banques (moyens de paiements, opérations à l'internationale). L'actualité récente permet de bien prendre la mesure, l'importance du système financier aujourd'hui. Sa place est parfois remise en cause par les politiques. Le secteur est même rendu responsable de la crise que nous traversons en ce moment. Crise des subprimes et ses conséquences sur l'économie mondiale, crise de la dette souveraine avec la Grèce, faillites bancaires avec la banque franco-belges Dexia ; tous ces éléments poussent le régulateur à mettre en place des règles plus strictes. Ces règles rendent le système bancaire de plus en plus contraint mais c'est bien la pérennité qui est l'objectif visé. C'est pourquoi les organes de contrôle demandent aux banques plus de garanties. Ce sont les fonds propres des établissements qui font des prêts. Car c'est le niveau de fonds propres qui leurs permettra de faire leur métier. La solvabilité est une garantie de solidité permettant de faire face aux risques liés à la profession. Ces risques sont d'ailleurs indissociables du métier de banquier,
d’où l’importance de mettre en place un système de gestion de risques. La gestion des risques est une prise de risques calculés. Elle réduit la probabilité de réaliser des pertes et minimise le degré de perte. Elle consiste ainsi à mettre en place des systèmes de prévention des problèmes potentiels, de détection et de correction des problèmes subis. La banque va devoir évaluer sa vulnérabilité liée à certains types de risques, élaborer des systèmes de contrôle ainsi que des techniques d'atténuation des risques et des stratégies de gestion de ces risques
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www.gbp.com.
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