Universidad Cristiana Autónoma de Nicaragua “Sede Departamental Masaya”
Tema: Implementación de Taller de Artesanías “El Recuerdo” Facultad: Ciencias Económicas y Administrativas Trabajo Formulación y Evaluación de Proyectos Docente: Licenciado Bismark Barbosa Integrantes: Franklin de Jesús Rivas Gracia Jenia Lizeth López Campos
Fecha de entrega: Lunes 13 de Febrero del 2012
ÍNDICE I. PERF PERFIL IL GENE GENERA RAL L 1.1 Introdu Introducci cción ón 1.2 Antece Antecedent dentes es 1.3 Planteamiento del Problema 1.4 Justificaci Justificación ón 1.5 Objeti Objetivos: vos: 1.5.1 General 1.5.2 Específicos 1.6 Ficha Técnica Técnica del Proyect Proyectoo 1.7 Localizació Localizaciónn del Proyecto: Proyecto: 1.7.1 Macrolocalización 1.7.1 Macrolocalización
1.8 Misión Misión y Visión Visión 1.9 Descripción del Perfil 1.10 Entidad Inversionista
II ESTUDIO DE MERCADO 2.1 General Generalida idades des 2.2 Segmento Segmento de Mercado Mercado 2.3 Productos Productos y Servicios Servicios a Ofertar 2.3.1 Productos sustitutos 2.4 Demanda proyectada 2.5 Demanda Nacional
2.6 Oferta Internacional 2.7 Oferta versus Demanda 2.8 Comercialización: a) Brochures b) Spots Publicitarios c) An Anun unci cios os Rad Radia iale less d) Publi Publici cida dadd boca boca a boca boca 2.9 Clientes Potenciales 2.10 Análisis Foda: a) Fort ortalezas b) Oportunidades c) De Debi billidade dadess d) Amenazas. as.
III ESTUDIO TÉCNICO Y ORGANIZACIONAL 3.1 Introducción 3.2 Aspectos Legales y Constitucionales: 3.2.1 Código del comercio de la Republica de 3.3 Situación Institucional 3.4 Características de la instalación 3.5 Tamaño del Proyecto 3.5.1 Productos Sustitutos 3.6 Diseño Organizacional 3.7 Determinación de Impactos: 3.7.1 Impactos Ambientales 3.7.2 Impactos Sociales 3.8 Proceso de Producción 3.9 Proyección de Ingresos 3.10 Personal Requerido 3.11 Mobiliario y Equipo de Oficina
Nicaragua
3.12 Maquinaria y Equipo de Trabajo 3.13 Edificios y Terrenos 3.14 Equipos de Transporte 3.15 Suministros e Insumos de Producción 3.16 Capital de Trabajo 3.17 Gastos Operativos 3.18 Costos de Producción 3.19 Vida Legal de los Activos 3.20 Depreciación de los Activos 3.21 Plan de Inversión 3.22 Financiamiento del Proyecto 3.23 Flujo grama del Proceso Productivo
IV. ESTUDIO FINANCIERO 4.1 Introducción Introducción 4.2 Flujo de Fondos Fondos Proyectados Proyectados
V. ANEXOS
1.1 INTRODUCCION
Masaya Masaya es un munici municipio pio con una amplia amplia gama de comerci comercioo artesanal, artesanal, la cual es muy importante, ya que se puede decir que es el centro de la artesanía nicaragüense, con un componente componente de cultura cultura precolombina precolombina muy fuerte, se trabaja fundamentalment fundamentalmentee la madera, el cuero, la cerámica, cerámica, las piedras y los tejidos, tejidos, motivo por el cual la ciudad es visitada visitada por turistas nacionales y extranjeros.
El presen presente te proy proyect ectoo se desar desarrol rolla la en el tema tema de la comerc comercia iali liza zaci ción ón de arte artesa saní nías as elaboradas elaboradas en madera, ya que en la mayoría de las ciudades, municipi municipios os de nuestro país, este es un producto de gran utilizaci utilización ón en el mercado, debido a esto es que se elabora elabora la formulación y creación de un negocio de artesanías.
La característica principal de este proyecto es dar a conocer los diferentes trabajos que se pueden elaborar a base de madera lo que significa un desarrollo humano y económico del país. De igual manera se hablara de la localización del Negocio, los productos que se ofrecerán, los métodos por los cuales se dará a conocer el producto. Además de esto podemos podemos ver si existe una cantidad cantidad de consumidores consumidores que cumplan cumplan con el perfil para construir la demanda que necesita el negocio para poder cumplir con los objetivos de la empresa.
1.2 ANTECEDENTES El origen de las artes manuales data de hace muchos siglos, no se sabe con exactitud cuánto tiempo. Lo que se sabe es que data de la prehistoria ya que se han encontrado artefactos hechos manualmente sin la intervención previa o completa de algún tipo de instrumento. A lo largo de la historia los artesanos han sido personas que han desarrollado un determinado oficio para satisfacer diversas necesidades, en la mayoría de los casos de autoconsumo. No obstante, en las ciudades estaban organizados en la práctica del oficio, aprendizaje y certificación, dejando el autoconsumo y los talleres más pequeños para las zonas rurales. La artesanía ha estado en continua evolución, introduciendo y adaptándose a los cambios tecnológicos de cada época. Hasta la primera mitad del s. XX mantiene un cierto prestigio, símbolo de resistencia a la mecanización. Ya en los años sesenta surge el reconocimiento social, empieza a ser coleccionada y exhibida en exposiciones y museos. En estas condiciones se llega al s. XXI en el que se considera a la artesanía como una actividad residual, con un fuerte desprestigio, falta de cohesión como sector, carencias formativas en gestión empresarial y diseño y dificultades para acceder a fuentes de financiación. No obstante, los valores que nos identifican con nuestras culturas locales están en la artesanía que es local por su propia naturaleza, realizada con materiales locales y para clientes locales. Esto hace que parte del público conserve una cierta empatía por ella. El material principal a trabajar es la madera, aunque también hay Artesanía con otros materiales. La Artesanía consigue a partir de trabajar la madera darle forma física a través de distintos e innumerables objetos que son y han sido indispensables en el desarrollo cultural y social de la humanidad: desde muebles para el hogar hasta muebles para todo tipo de usos, instituciones y fines, o sea, todo lo que constituya mobiliario, hasta la elaboración de artículos y elementos para la construcción. Por ser como dijimos, la Artesanía, un oficio de los más antiguos en la historia del hombre, está en cada cultura, fuertemente arraigada como tal y representa en muchos casos, períodos enteros que no hacen más que exponer acerca de la creación de una época o sociedad. La Artesanía se ha desarrollado como tal a la par del desarrollo de la humanidad, y por tanto, hablará el idioma y la idiosincrasia de cada cultura, de cada época.
Hoy en día se podría hacer una diferenciación en formas de artesanía:
Artesanía tradicional y popular: Repetición de productos, técnicas y materiales del pasado. Artesanía convencional o seriada: Producción en series pequeñas, introduciendo un cierto grado de mecanización. Artesanía contemporánea o de vanguardia: Lo que importa es la autoría personal y no se consideran artesanos sino artistas o diseñadores.
1.3PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
Nicaragua es, tras Haití, el segundo país más pobre p obre de Latino América, debido, sobre todo, a las guerras y desastres naturales que han azotado al país en las últimas décadas, como el terremoto que destruyó Managua en 1972 o el huracán Mitch que en 1998 arrasó buena parte de su territorio. La deuda externa y la corrupción son dos factores que agravan esta situación entonces uno de los principales problemas de Nicaragua es, sin embargo, la elevadísima tasa de desempleo, por consiguiente la falta de ingresos para la población. Esta gran falta de puestos de trabajo lleva a gran parte de la población nicaragüense a la pobreza extrema, la mendicidad, la delincuencia,…pero hay ha y mucha gente en Nicaragua que huye de estas situaciones dedicándose al noble oficio de la artesanía; gente muy humilde que, con muy pocos recursos, pero con un gran talento, realizan auténticas obras de arte, de la venta de las cuales, viven y alimentan a sus no poco numerosas familias.
1.4 JUSTIFICACION En la actualidad, en Masaya, existen varios “Talleres de Artesanías”, los que nacen como producto de la iniciativa y creatividad de muchas personas pers onas por la falta de empleo en el país. Basado en lo anterior se realiza este proyecto con el fin de concientizar concientizar a la sociedad, para que explotemos un producto de gran elaboración y conozcamos a fondo todos los procesos, elaboración y fabricación de toda su materia prima, con el fin de conocer cuál es su oferta y su demanda. Estos negocios son una fuente de gran inspiración y generación de empleo ya que se necesita necesita de recursos humanos humanos a lo largo del proceso de elaboración elaboración de artesanía artesanía para poder llegar a la comercialización.
La comercialización de artesanías elaboradas en madera es un negocio que puede crecer y mant mantene enerse rse glob global alme ment ntee en el merca mercado do siem siempre pre y cuand cuandoo se mant manten enga ga un merca mercado do innovador satisfaciendo necesidades y deseos.
1.5 OBJETIVOS DEL PROYECTO
1.5.1 OBJETIVO GENERAL Crear Crear un Taller Taller de Artesanía Artesanía en Madera Madera en la ciudad ciudad de Masaya que funcion funcionee a un plazo indeterminado que satisfaga las necesidades y demandas de los clientes tanto nacion nacionale aless como como interna internacio cionale nales, s, con precios precios favorabl favorables es y una gran variedad variedad de productos de excelente calidad.
1.5.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS 1. Elab Elabora orarr Artesan Artesanía íass que llene llenenn las las necesi necesida dades des de calid calidad ad,, prec precio io y estil estiloo y qu quee ofrezcan alternativas económicas y viables para los clientes. 2. Con Contri tribui buirr al crecim crecimien iento to y desarrol desarrollo lo del “sector “sector artesanal artesanal”” en la Ciudad Ciudad de Masaya; Masaya; así, como al crecimiento económico y social de los dueños del negocio. 3. Cumplir Cumplir los Niveles Niveles de satisfacció satisfacciónn de los clientes clientes para obtener obtener Alta Alta Rentabilidad Rentabilidad que permita la estabilidad y crecimiento del taller de Artesanías.
1.6 FICHA TECNICA TECNICA DEL PROYECTO Nombre del Proyecto: Artesanías El Recuerdo: “Una parte de Nicaragua en su hogar” Logotipo del Proyecto:
Unidad Ejecutora: Franklin Rivas Jenia López Macrolocalización: Departamento de Masaya Microlocalización: “Municipio Masaya”. Iglesia Magdalena 1 ½ KM Oeste, Comarca El Jocote Propósito: Crear una empresa que venda Productos artesanos a clientes nacionales e internacionales (Mayoristas y minoristas) que Comercien y Distribuyan Artesanías finas. Inicio del Proyecto: Desde el 01 de Mayo del 2012 Fuentes de Financiamiento: Recursos Propios: Terrenos y Edificios. Recursos Financiados: Costos Productivos y Gastos Operativos Personas Beneficiadas: Directamente Directamente:: 10 Personas Personas Indirectamente: 20 Personas
1.6LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO 1.7.1 1.7.1 Macrol Macroloca ocaliz lizaci ación: ón:
“Depar “Departame tamento nto de Masaya” Masaya”::
Para determinar la “Macrolocalización” del Proyecto se tomo en cuenta las siguientes ventajas y características del lugar: a) Lugar Lugar cerca cercano no a la Materi Materiaa Prima Prima b) Disponibilidad de agua, energía, teléfono. a) Disponibil Disponibilidad idad y Bajos Bajos costos costos de los insumos insumos de de producción producción y servicios servicios c) Abundancia Abundancia de comerciantes comerciantes mayoristas mayoristas y minorist minoristas as d) Ab Abun undan danci ciaa de clie client ntes es..
1.7.2 1.7.2 Micr Microl oloc ocal aliz izaci ación: ón:
“Coma “C omarca rca el jocote jocote”: ”:
Para determinar la Microlocalización se tomo tal decisión basándose en la cercanía con De la Materia Prima, Prima, la disponibili disponibilidad dad de personal calificado calificado para elaboración elaboración y Producción, así como la disponibilidad de los servicios básicos.
La ubicación exacta será: De Iglesia Magdalena 1 1/2KM al Oeste.
1.8 MISION Y VISION
1.8.1 MISION Satisfacer Satisfacer a nuestros clientes, clientes, distribuyéndoles distribuyéndoles Artesanías Artesanías de calidad, calidad, con los mejores mejores precios del mercado, aumentando nuestro nues tro segmento de Clientes y Ventas.
1.8.2 VISION Ser El Taller líder de la región en la producción de Artesanías en madera de alta calidad, de la mano con la preservación y protección del medio ambiente
1.9 DESCRIPCION DEL PROYECTO
Este Este proyecto proyecto está orientad orientadoo a la creación creación de un taller taller que ayude a solven solventar tar la demanda existente en Masaya en el rubro de la Artesanía en Madera, así también minorizar la tasa de desempleo. Dicha empresa se ubicara en la ciudad de Masaya, a fin de aprovechar al máximo máximo las oportunidades oportunidades de producción, comunicación, comunicación, distribució distribución, n, cercanía cercanía y venta que se propician en la Zona; así como de los pueblos y ciudades circunvecinas. Para la ejecución ejecución del proyecto, proyecto, se promoverán promoverán varios productos, productos, iniciando iniciando con la producción y venta de hieleras, Carteras, Vaseras, Azucareras, Ensaladeras, etc. con venta dire direct ctaa en el An Anti tigu guoo Merca Mercado do de Arte Artesan sanía ías, s, en el secto sectorr Arte Artesan sanía íass del del Merc Mercad adoo Municipal Municipal Ernesto Fernández, entre otros puestos, brindando a nuestros nuestros clientes clientes productos de calida calidad. d. Tambié Tambiénn a nivel nivel interna internacio cional nal se ven vendara darann en pue puesto stoss turíst turístico icoss ubicado ubicadoss específicamente en Honduras, Isla Roatán.
Este proyecto se iniciara a partir del 01 de Abril del año 2012, con una inversión inicia iniciall de C$ 92,000.00 92,000.00 (Novent (Noventaa y dos mil córdoba córdobass netos). netos). Este capital capital se espera espera recuperar recuperar satisfactoriamen satisfactoriamente, te, en los primeros dos años de vida del proyecto, proyecto, debido a que Masaya cuenta con un gran potencial para la explotación del sector de Artesanal.
1.10 ENTIDAD INVERSIONISTA: Es considerada como una sociedad anónima, dividiéndose su capital en participaciones o acciones que compran individuos particulares. Las aportaciones pueden ser dinerarias y no dinerarias. La condición de socio, lo que conlleva, como mínimo, los siguientes derechos: participar en el reparto de las ganancias sociales y en el patrimonio resultante de la liquidación, suscripción preferente en la emisión de nuevas acciones.
II. ESTUDIO DE MERCADO 2.1 GENERALIDADES Con el Estu Con Estudi dioo de Merca Mercado do se desea desea gen gener erar ar infor informa maci ción ón que demues demuestr tree las las oportunidades de inversión en el campo de la elaboración de Artesanías en madera. El objetivo de este estudio es identificar la demanda de los productos en la ciudad de Masaya y sus alrededores, con el fin de conocer cuáles son las principales necesidades y el nivel de demanda de los clientes particulares y comerciales que hacen uso de este tipo de producto. La realización de este estudio, se baso en: entrevistas directas con preguntas abiertas, las cuales fueron aplicadas tanto a intermediarios y vendedores del mercado de artesanías de Masaya, así como a representantes de instituciones relacionadas con la producción artesanal. Se recabaron datos sobre categorías artesanales, tipos de artesanías, cantidades producidas y comercializadas, destino de la producción, cadenas de comercialización, precios, márgenes y costos de transformación y comercialización. Conforme al análisis de los resultados obtenidos de las entrevistas aplicadas a los antes mencionados, concluimos que la información recopilada permitió cumplir con el objetivo propuesto, ya que se conoció la demanda de productos necesarios para satisfacer las demandas y necesidades de los clientes, así como la definición de las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas a la actividad artesanal.
Los resultados indican que la idea de crear una Taller de Artesanía, es una excelente oportunidad de aprovechar el dinero de aquellos que necesitan de estos productos, ya que muchos de estos negocios existentes carecen de calidad, prestigio y precios cómodos, catalogándose así como una innovación y una excelente alternativa para el desarrollo y creci crecimi mient entoo de este este tipo tipo de empre empresas sas,, que está está exper experim imen enta tand ndoo en nu nuest estro ro país país y especialmente en esta zona del país. Deseamos publicitar nuestros servicios a través de los medios de comunicación más util utiliz izad ados os y señal señalado adoss por por nuest nuestros ros entrev entrevis ista tados dos,, como como son: son: el Intern Internet et,, revis revista tass publicitarias, anuncios radiales y brochures; los cuales brindaran la información general y especializada de los productos que ofertaremos para el conocimiento de todos. De manera general, la oferta comercial de la zona, cuenta únicamente con pocos establecimientos de renombre, pero, la mayoría se clasifican como deficientes, pues no cuentan cuentan con productos y servicios servicios de calidad; calidad; además, la atención atención al cliente cliente y los servicios post-venta son ineficientes; y finalmente, sus costos de venta y servicios son altos y no se ajustan en algunos casos a nuestra realidad económica.
2.2 SEGMENTO DE MERCADO Los productos y precios que ofreceremos, estarán dirigidos a aquellos clientes articulares articulares o comerciales, comerciales, ya sean nacionales nacionales o extranjeros que puedan pagar precios desde $8 hasta $30, estos precios estarán de acuerdo al tipo de servicio o producto que los clientes deseen obtener.
2.3 PRODUCTOS Y SERVICIOS A OFERTAR 1. Ensala aladeras ras 2. Dulceras 3. Molinos 4. Torres 5. Pipas 6. Jicareros 7. Jueg Juegoo de Vasos asos 8. Galleter teras 9. Hieleras 10. Bastone Bastoness 11. Frutero Fruteross 12. Óv Óval alos os 13. Porta Porta Vasos Vasos 14. Alajer Alajeras as 15. Vasos Cerveceros Cerveceros ventaa de nuest nuestro ross produc producto tos, s, cont contar araa con con garan garantí tíaa de un mes, mes, lo que da Nota: La vent credibilidad a nuestros productos y calidad, además, los clientes podrán escoger entre la gama de colores, estilos y presentaciones de nuestros productos.
2.3.1 OTROS PRODUCTOS Y SERVICIOS:
Se Comprara Productos como Rompecabezas e Individuales exportados desde Costa Rica Se Comprara Productos a base de barro (Cerámicas, ollitas, platos, Ollas) para ampliar la línea y variedad del negocio
2.4 DEMANDA PROYECTADA La demanda que tendrán nuestros productos, será bastante alta y creciente, ya que contamos con las herramientas técnicas (conocimiento del proceso administrativo), operativas (sistemas de registro de operaciones de servicios y financieras) y administrativas (conocimiento de métodos de control de gestión y calidad empresarial) necesarias para cumplir con las necesidades de nuestros clientes, características las cuales otros negocios no han demostrado tener. En este caso nuestro segmento de mercado va dirigido a la población del municipio de Masaya, Para los diferentes destinos y agentes de comercialización. En el ámbito local, los los principales agentes son los turistas, los empresarios empres arios (dueños de tiendas que compran co mpran artesanía para reventa en otros departamentos) y los detallistas del mercado de artesanías de Masaya; Así como los intermediarios nacionales, centroamericanos e internacionales que actúan en las ventas a escalas mayores.
2.5 DEMANDA NACIONAL A la fecha fecha,, la mayorí mayoríaa de los los talle talleres res de arte artesan sanía ía están están asent asentad ados os en el departamento de Masaya y Masatepe, pero las de mayor calidad se ubican en el Municipio de Masaya, esto debido a la cercanía de los proveedores de materia prima y mano de obra calificada, calificada, así como de clientes clientes potenciales. potenciales. En este ámbito el principal principal mercado son los establecimientos del mercado de artesanía, zona de artesanal del mercado municipal, etc.
2.6 DEMANDA INTERNACIONAL Con respecto a la demanda internacional, contamos con Tiendas y puestos que venden productos traídos del extranjero, Principalmente la Isla de Honduras: Roatán, los cuales están insatisfechos por los artículos de mala calidad, pobre presentación y una variedad de materiales de poca duración; lo que abre muchas puertas a nuestros productos y de esta forma tener un máximo aprovechamiento de ese sector comercial.
2.7 OFERTA vs. DEMANDA Analizando todo lo anterior sobre la oferta y la demanda, concluimos que existe mucha clientela insatisfecha por los productos que se ofertan actualmente, pues aducen que los costos son muy altos, los productos y el servicio son malos o bastante ordinarios. Todo esto, es razón suficiente para llevar a cabo la apertura de un taller de Artesanía que se encargue de suplir todas las necesidades insatisfechas por la poca y mala oferta existente hasta el momento momento aquí y en los países centroamericano centroamericanoss Principalme Principalmente nte Honduras y Costa Rica, los cuales son mercados potenciales.
2.8 COMERCIALIZACION Para el mercadeo y publicidad de la variedad de nuestros productos y servicios, se estima que se realizara a través de los diferentes medios de comunicación masiva que existen en la actualidad, ya sean estos radiales, escritos, televisivos e incluso el Internet; todo esto con el fin de llegar a los futuros usuarios, darnos a conocer en el ámbito nacional e internacional y además, mantenernos en el mercado de competencia. a)
Brochures: Estos nos permitirán dar a conocer los servicios que “Muebles El ofrecerá,, ellos ellos se distri distribui buirán rán en ferias ferias comerc comercial iales, es, pue puesto stoss aduanero aduaneros, s, Arte” ofrecerá centros comerciales y oficinas de cada una de las empresas comerciales, así como otros sitios frecuentados por tales compradores.
b)
Anuncios Escritos: Es un medio por el cual podemos comercializar nuestros productos a nivel nacional e internacional, pues son miles de personas las que tienen acceso a la lectura de periódicos, páginas amarillas, revistas, panfletos y demás escritos los cuales tienen alto poder de comunicación y sugestión.
c)
mostraran los productos de madera que “Muebles Spots Publicitarios: En ellos se mostraran El Arte” ofrecerá, siendo un medio en el cual los interesados observarán las diferentes variedades, así como también convencer al cliente de la calidad de nuestros productos. Estos podrán ser televisivos o radiales.
d)
Publicidad boca a boca: Es el mejor medio de comunicación, por el cual podemos dar a conocer nuestros a nivel nacional e internacional, resultando ser la más barata y en muchos casos la más eficiente de todas, pues un cliente satisfecho es el nexo con clientes nuevos, con deseos de atención.
2.9 CLIENTES POTENCIALES Entre los clientes futuros a los cuales “Muebles “Muebles El Arte” satisfacerla la demanda, podemos mencionar los siguientes: 1. 2. 3. 4.
Clientes Clientes particulare particularess nacional nacionales es e internaciona internacionales. les. Clientes Clientes y distribuidore distribuidoress nacionales nacionales minoristas minoristas y mayoristas. mayoristas. Export Exportador adores es minori minorista stass y mayor mayorist istas. as. Hoteles.
2.10 ANALISIS FODA El análisis FODA realizado a “Muebles El Arte”, nos permitirá determinar la viabilidad comercial del negocio, la mejor forma de entrar al mercado nacional y estudiar dicha oportunidad de inversión. De igual forma será utilizado para la planificación de la empresa, la evaluación de la competencia, el marketing, el desarrollo organizacional, la elaboración de los reportes de investigación y los ajustes necesarios a nuestros productos y políticas. a)
Fortalezas: Precios acordes a nuestra economía. Cercanía de los clientes. Calidad de nivel internacional Posee las condiciones y la capacidad instalada para la Producción de nuestros productos. Ventajas competitivas comparativas Experiencia y conocimiento internacional Contará con las herramientas necesarias para su desarrollo. Alta porción relativa del mercado Conocimiento de los clientes/mercado Eficiencia en administración y mercadeo. Los clientes están conscientes que pagarán por un buen Producto. Se tiene una misión y visión establecida.
b)
Oportunidades: Mercado y demanda en constante crecimiento Competencia costosa y de mala calidad Facilidad para la creación y desarrollo de negocios en el municipio Incremento constante de las exportaciones Ser generadores de Empleos.
Constantes innovaciones Alta tasa del crecimiento del mercado.
c)
Debilidades: Altos costos de acarreo y fletaje Tiempo de espera del producto Personal capacitado en el área
d)
Amenazas: Surgimiento de nuevas empresas Condiciones políticas y tributarias Políticas ambientales y forestales. Constante Incremento en los servicios básicos (agua, luz, teléfono)
III. ESTUDIO TÉCNICO Y ORGANIZACIONAL 3.1 INTRODUCCION Este Este Estu Estudi dioo demu demuest estra ra que es facti factible ble desde desde el pun punto to de vist vistaa tecn tecnol ológi ógico, co, comercial y económico, la instalación de una mueblería artesanal en la Meseta de los Pueblos, específicamente en Nandasmo, debido a la cercanía del personal técnico nacional capaz de prestar sus servicios; en tanto, la materia prima disponible a utilizar en este proyecto es 100 % Nicaragüense, no es necesario una construcción, co nstrucción, sino s ino una remodelación de un local a alquilar, lo que nos permite disminuir los costos de inversión en el año inicial. inicial. El tamaño tamaño del proyec proyecto to está está en relaci relación ón con la demand demanda, a, esto esto perm permit itee diseñ diseñar ar un unaa organización adecuada al tipo de servicio, con menores costos.
3.2 ASPECTOS LEGALES Y CONSTITUCIONALES 3.2.1 Código del Comercio de la República de Nicaragua Nicaragua Esta empresa estará constituida legalmente como una “Sociedad Anónima”, que de acuerdo al Código del Comercio de la República de Nicaragua, se establece que: “Una sociedad anónima, es aquella que celebra una o varias personas “socios”, que aportan capital a la sociedad, recibiendo a cambio acciones que les dan derecho a participar de las
utilidades de la empresa y que encargan el manejo de la empresa a un Administrador que ellos designan; respondiendo los socios por las deudas y obligaciones únicamente con el capital aportado y no con sus bienes.
3.3 SITUACION INSTITUCIONAL
Para llevar a cabo la constitución legal de “Muebles El Arte”, se hace necesario llenar los siguientes requisitos ante la Administración de renta y la Alcaldía municipal: 1. Obtener Obtener Numero Numero de Registro Registro Único del del Contribuy Contribuyente ente (R.U.C.): (R.U.C.): C$ 100.00 100.00 2. Matricular Matricular en Administ Administración ración de Renta. Renta. C$ C$ 100.00 100.00 de matrícula matrícula y C$ 200.00 mensual 3. Renta de de Cuota Cuota Fija en la Alcaldía Alcaldía Municipa Municipal: l: C$ 100.00 100.00 mensual mensual..
3.4 CARACTERISTICAS DE LA INSTALACION El local del proyecto proyecto consta de dos instalaciones, instalaciones, las cuales estarán separadas separadas estas son descritos a continuación: •
•
•
En la primera instalación, se encontrara ubicada el área de ventas y exhibición, el cual esa ubicada dentro de la casa contando con un área de En la segunda instalación, se encontrara ubicada el área de producción, en donde se encontraran la maquinaria y equipos de trabajo, contando con un área de El área de patio, se encontrara ubicada entre ambos locales, el cual se utilizara para el secado al aire de la madera productos semiterminados y terminados; contando con
3.5 TAMAÑO DEL PROYECTO El tamaño del proyecto está definido por la capacidad física de los productos a ofertar durante su operación, por lo tanto, según la demanda futura proyectada para el año en curso, se producirá y ofertara mensualmente los siguientes productos: Cantidad Mensual
Producto o Servicio
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 10. 11. 11. 12. 12. 13. 13. 14. 14.
Ensaladeras Dulceras Molinos Torres Pipas Jicareros Juego de Vasos Galleteras Hieleras Bastones Fruteros Óvalos Porta Vasos Vasos Cerveceros
TOTAL A PRODUCIR
Valor Unitario a producir
Valor Total T otal a producir
50
C$ 500.00
C$ 25,000.00
50
C$ 400.00
C$ 20,000.00
10
C$ 350.00
C$ 3,500.00
10
C$ 350.00
C$ 3,500.00
10
C$ 350.00
C$ 3,500.00
10
C$ 350.00
C$ 3,500.00
10
C$ 350.00
C$ 3,500.00
50
C$ 290.00
C$ 14,500.00
20
C$ 260.00
C$ 5,200.00
40
C$ 250.00
C$ 10,000.00
50
C$ 240.00
C$ 12,000.00
40
C$ 150.00
C$ 6,000.00
50
C$ 140.00
C$ 7,000.00
50
C$ 140.00
C$ 7,000.00
450
C$ 4,120.00
C$ 124,200.00
3.5.1 PRODUCTOS SUSTITTOS Producto o Servicio 1. Individuales 2. Rompécabezas 3. Ollas 4. Platos
TOTAL A PRODUCIR
Cantidad Mensual
Valor Unitario
Valor Total
100
C$ 190.00
C$ 19,000.00
100
C$ 180.00
C$ 18,000.00
60
C$ 110.00
C$ 6,600.00
20
C$ 120.00
C$ 2,400.00
180
C$ 410.00
C$ 27,000.00
3.6 DISEÑO ORGANIZACIONAL
Debido Debi do a la pequ pequeñ eñaa dime dimens nsió iónn del del proy proyec ecto to,, se esti estima ma qu quee su estr estruc uctu tura ra organizativa será sencilla, y descentralizada; además de que no variara en el transcurso de desarrollo.
Gerente Administrativo Jefe de Producción
Agente de Ventas
Tornero 1
Tornero 2
Lijador
Enchapador 1
Enchapador 2
Lijador
3.7 DETERMINACION DE IMPACTOS 3.7.1 Impactos Ambientales
Enchapador 3
Debido a que los insumos y materiales a utilizarse en el proceso de producción de los productos artesanos artesanos son renovables, renovables, no se causará ningún tipo de daño o desperdicio, desperdicio, a corto o largo plazo que incida incida de forma negativa negativa tanto en el ambiente ambiente interno o externo de la organización, tampoco se mermará la salud o medio ambiente de las personas y lugares que se interrelacionarán.
3.7.2 Impactos Sociales Uno de los objetivos del proyecto es generar empleos seguros y permanentes en la Ciudad en que se ubicará, dejando claro que su efecto social será positivo; lo que ayudará a contribuir a la disminución de la tasa de desempleo y a elevar el estatus de vida de aquellos que se vean inmersos en dicha empresa.
3.8 PROCESO DE PRODUCCION Con el fin de maximizar los recursos y minimizar los costos, el proceso de Elaboración de los productos a ofertar será el siguiente: Proceso 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
Descripcion Secado de madera al aire Eleccion de la mejor madera Rayado de madera con moldes Corte de madera con sierras Secado de grueso, escoplado y espigado
Primer proceso de armado y pegado Secado Segundo proceso de armado y pegado secado Tercer cer proceso ceso de armado y pe pegado secado Torneado Lijado general Lijado fino y sellado Acabado final
3.9 PROYECCION DE INGRESOS Según las entrevistas realizadas a los diversos dueños de talleres de artesanía de la zona, así como a sus dependientes y jefes de producción, existen algunas cantidades mínimas de productos a vender para que una Taller de artesanía pueda subsistir y crecer en este rubro productivo, lo cual se tomo como base y guía para determinar la proyección de ingresos que tendrá durante su primer año de existencia, el cual se muestra a continuación: Producto o Servi ervicio cio 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Ensaladeras Dulceras Galleteras Hieleras Bastones Óvalos Porta Vasos asos Vasos Cerveceros Rompecabezas Individuales Juego de Vas Vasos TOTALVENTAS
Cantidad Mensual
Precio Unitario
Venta Mensual
Venta Anual
35
C$ 500.00
C$ 17,500.00
C$ 210,000.00
35
C$ 400.00
C$ 14,000.00
C$ 168,000.00
35
C$ 290.00
C$ 10,150.00
C$ 121,800.00
15
C$ 260.00
C$ 3,900.00
C$ 46,800.00
30
C$ 250.00
C$ 7,500.00
C$ 90,000.00
28
C$ 150.00
C$ 4,200.00
C$ 50,400.00
35
C$ 140.00
C$ 4,900.00
C$ 58,800.00
35
C$ 140.00
C$ 4,900.00
C$ 58,800.00
45
C$ 180.00
C$ 8,100.00
C$ 97,200.00
45
C$ 190.00
C$ 8,550.00
C$ 102,600.00
6
C$ 350.00
C$ 2,100.00
C$ 25,200.00
344
C$ 2,850.00
C$ 85,800.00
C$ 1029,600.00
3.10 PERSONAL REQUERIDO En lo referente a la mano de obra disponible, son personas especializadas y con experiencia experiencia en al campo, campo, ya que esto nos dará la oportunidad de brindar puestos de trabajo
a desempleados que tengan las capacidades requeridas para este proyecto, con el fin de satisfacer los requerimientos de la clientela; por tanto, todo el personal que labore en dicha empresa deberá ser calificado, pues serán la cara de la organización; lo que permitirá a la vez, mitigar el nivel de desempleo existente en la región. Para la contratación del personal, se ha realizado un estudio de los salarios promedios en el Departamento de Masaya y sus alrededores, lo que permitió determinar cuales serán los salarios reales a pagar y que se muestran en la Planilla siguiente: Planilla Mensual Salario Cantidad Mensual
Cargo Admin Administra istrado dorr Agen Agente te de de Ven Ventas tas Jefe de Produccion Tornero Enchapador Lijador TOTAL
1 1 1 2 3 2 10
C$ 10,0 10,000 00.00 .00 C$ 3,00 3,000.0 0.00 0 C$ 6,000.00 C$ 5,500.00 C$ 5,000.00 C$ 4,000.00 C$ 33,500.00
Salario Total
Salario Anual
C$ 10,0 10,000 00.00 .00 C$ 3,00 3,000.0 0.00 0 C$ 6,000.00 C$ 11,000.00 C$ 15,000.00 C$ 8,000.00 C$ 53,000.00
C$ 120 120,00 ,000.0 0.00 0 C$ 36,0 36,000 00.00 .00 C$ 72,000.00 C$ 132,000.00 C$ 180,000.00 C$ 96,000.00 C$ 636,000.00
3.11 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA El mobiliario y equipo de oficina mencionados a continuación, son todos aquellos que se tendrán que adquirir para llevar a cabo un mejor desempeño en la administración y ejecución del proyecto. A continuación se muestra la tabla correspondiente: Concepto Escritorio gerencial Sillas ejecutivas Archiv Archivad ador or Caja chica o registradora Otros artículos TOTAL
Cantidad 1 2 1 1 5
Costo Unitario C$ 8,000.00 C$ 1,200.00 C$ 1,50 1,500.0 0.00 0 C$ 450.00 C$ 1,530.00 C$ 12,680.00
Costo Total C$ 8,000.00 C$ 2,400.00 C$ 1,50 1,500.0 0.00 0 C$ 450.00 C$ 1,530.00 C$ 13,880.00
3.12 MAQUINARIA Y EQUIPO DE TRABAJO La maquinaria y equipo de trabajo mencionados a continuación, son todos aquellos que se tendrán que adquirir para llevar a cabo la elaboración de excelentes productos, con las normas de producción y calidad requeridas. A continuación se muestra la tabla correspondiente: Concepto Sierra de cortar madera (Sin Fin) Sierra Circular Tornos Herramientas varias TOTAL
Cantidad 1 1 5
Costo Unitario C$ 22,900.00 C$ 15,000.00 C$ 16,000.00 C$ 3,000.00
Costo Total C$ 22,900.00 C$ 15,000.00 C$ 80,000.00 C$ 3,000.00 C$ 120,900.00
3.13 EDIFICIOS Y TERRENOS El edificio y terreno donde tendrá sus operaciones el Taller de Artesanías, se encuentra ubicado en Masaya, de la Iglesia Magdalena 1 1/2KM Oeste, Comarca El Jocote. Por las dimensiones con que cuenta el terreno (12 x 32 mts.) y su ubicación geográfica este tiene un Valor Catastral de C$ 150,000.00. Por otro lado el edificio, edificio, por su infraestructu infraestructura ra y acabado, tiene un valor estimado de C$ 70,000.00. Ambos activos fijos, constituyen la aportación al Capital Social que realicen los socios y gestores del proyecto.
3.14 EQUIPOS DE TRANSPORTE El equipo de transporte que se utilizara para llevar a cabo una mejor distribución de las ventas del negocio, y el transporte de los materiales e insumos de trabajo, será un camión, al que se le pagara en concepto de alquiler mensual C$ 4,000.00, esto se da, para mientras la empresa se asienta en el mercado y logra recaudar los fondos suficientes para la adquisición de uno propio.
3.15 SUMINISTROS E INSUMOS DE PRODUCCION Los insumos a utilizar en el proceso productivo del Taller de Artesanía se obtendrán de proveedores nacionales, los cuales serán adquiridos una vez al mes, con el fin de mantener mantener un control permanente permanente de los mismos mismos y de reducir los costos de transporte. transporte. Entre la materia prima a comprar de forma mensual tenemos: Insumo Madera A Madera B Madera C Madera D Lija 36 Lija 40 Lija 60 Lija 80 Lija 100 Lija 120 Lija 150 Sellador Diliyunte Laca Pega Blanca Lima Plana Lima Triangular Lapiz Carpintero Broca Formon Esmeril
Medida Pulgada Pulgada Pulgada Pulgada Metro Pliego Pliego Pliego Pliego Pliego Pliego Galon Galon Galon Galon unidad unidad Caja unidad unidad unidad
Costo Unitario C$ 15.00 C$ 5.00 C$ 5.00 C$ 5.00 C$ 90.00 C$ 18.00 C$ 13.60 C$ 13.60 C$ 13.60 C$ 13.60 C$ 13.60 C$ 390.00 C$ 140.00 C$ 420.00 C$ 250.00 C$ 100.00 C$ 100.00 C$ 25.00 C$ 10.00 C$ 100.00 C$ 80.00
Cantidad 300 200 200 200 10 10 10 10 10 10 10 1 1 1 6 1 1 1 1 1 1
TOTAL
Costo Total C$ 4,500.00 C$ 1,000.00 C$ 1,000.00 C$ 1,000.00 C$ 900.00 C$ 180.00 C$ 136.00 C$ 136.00 C$ 136.00 C$ 136.00 C$ 136.00 C$ 390.00 C$ 140.00 C$ 420.00 C$ 1,500.00 C$ 100.00 C$ 100.00 C$ 25.00 C$ 10.00 C$ 100.00 C$ 80.00 C$ 12,125.00
Algunos proveedores brindan el servicio de entrega a domicilio, reduciendo aun más nuestros costos de acarreo y producción. Los insumos de producción serán pagados todos al contado, pues muchos de los proveedores tienen la política de dar descuentos por pronto pago.
3.16 CAPITAL DE TRABAJO El capital de trabajo con el que comenzará a funcionar este proyecto durante el primer año, están reflejados en sus s us respectivas tablas, siendo los siguientes.
Capit ital deTrabajo Concepto Gastos Operativos Costos Productivos TOTAL
Cantidad Mensual C$ 21,310.00 C$ 56,275.00 C$ 77,585.00
Cantidad Anual C$ 255,720.00 C$ 675,300.00 C$ 931,020.00
3.17 GASTOS OPERATIVOS Los gastos operativos en los que incurrirá negocio mensualmente, se presentan en la siguiente tabla de gastos y se estiman mantener constantes durante todo el año: Concepto Gerente Adminis inistr tra ativ tivo Agen Agente te de de Ven Ventas tas Seguro Social Impuestos Telefono Celular Suministros Varios Alqui Alquiler ler del del Vehicu Vehiculo lo Viaticos Alimenticios Papelería Viaticos de Transporte Propaganda TOTAL
Mensual
Anual
C$ 10,00 ,000.00 .00 C$ 120,00 ,000.00 .00 C$ 3,00 3,000.0 0.00 0 C$ 36,0 36,000 00.00 .00 C$ 1,260.00 C$ 15,120.00 C$ 300.00 C$ 3,600.00 C$ 400.00 C$ 4,800.00 C$ 1,000.00 C$ 12,000.00 C$ 4,00 4,000.0 0.00 0 C$ 48,0 48,000 00.00 .00 C$ 750.00 C$ 9,000.00 C$ 200.00 C$ 2,400.00 C$ 200.00 C$ 2,400.00 C$ 200.00 C$ 2,400.00 C$ 21,310.00 C$ 255,720.00
3.18 COSTOS DE PRODUCCION Los Los cost costos os de produ producc cció iónn en los los que incur incurri rirá rá el nego negoci cioo mensu mensual alme ment nte, e, se presentan en la siguiente tabla de costos y se estiman mantener constantes durante todo el año: Concepto Jefe de Produccion Tornero 1 Tornero 2 Enchapador 1 Enchapador 2 Enchapador 3 Lijador 1 Lijador 2 Electricidad Aceites Aceites y lubr lubrican icantes tes Reparacio cion y Manten tenimiento Compra de Mater teria Prim Prima a TOTAL
Mensual
Anual
C$ 6,000.00 C$ 72,000.00 C$ 5,500.00 C$ 66,000.00 C$ 5,500.00 C$ 66,000.00 C$ 5,000.00 C$ 60,000.00 C$ 5,000.00 C$ 60,000.00 C$ 5,000.00 C$ 60,000.00 C$ 4,000.00 C$ 48,000.00 C$ 4,000.00 C$ 48,000.00 C$ 3,500.00 C$ 42,000.00 C$ 150 150.00 .00 C$ 1,80 1,800.0 0.00 0 C$ 500.00 .00 C$ 6,00 ,000.00 .00 C$ 12,12 ,125.00 .00 C$ 145,50 ,500.00 .00 C$ 56,275.00 C$ 675,300.00
3.19 VIDA LEGAL DE LOS LOS ACTIVOS De acuerdo acuerdo a la Ley de Impuesto Impuesto Sobre Sobre la Renta, Renta, la vida útil útil y el valor valor residual de los activos es el siguiente: Concepto
Vida Util
Valor Residual
Indefinido 10 Años 5 Años 5 Años 5 Años 20 años
100% 10% 0% 20% 20% 20%
Terrenos Maquinaria y Equipo Mobiliario y Equipo Equipo de Comunicación Equipo de Transporte Edificios e Instalaciones
3.20 DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS La depreciación de los activos, se realizará a través del Método de Línea Recta; la cual se aplicara, según la Ley del Impuesto a la Renta al mobiliario mobiliario y equipo de oficina, oficina, la maquinaria y equipo de trabajo y al edificio, mostrado en la siguiente tabla: Tabla de Depreciación Concepto Mobiliario Maquinaria Edificio TOTAL
V. Uti l
V: Inici al
V. Resi dual
Año 1
Año 2
Año 3
Dep. Acum.
V. en Li bros
5 Años
C$ 13,880.00
C$ 0.00
C$ 2,776.00
C$ 2,776.00
C$ 2,776.00
C$ 8,328.00
C$ 5,552.00
5 Añ Años
C$ 12 120,900.00
C$ 12,090.00
C$ 21 21,762.00
C$ 21,762.00
C$ 21 21,762.00
C$ 65,286.00
C$ 55 55,614.00
C$ 70,000.00
C$ 14,000.00
C$ 2,800.00
C$ 2,800.00
C$ 2,800.00
C$ 8,400.00
C$ 61,600.00
C$ 204 204,,780. 780.00 00
C$ 26 26,09 ,090.00 .00
C$ 27, 27,3 338. 38.00
C$ 27,3 7,338.0 8.00
C$ 27, 27,33 338. 8.00 00
C$ 82 82,014. 14.00
C$ 122, 22,766.00 6.00
20 Años
3.21 PLAN DE INVERSION El Plan de Inversión del proyecto, indica la cantidad necesaria para poner en operación el taller de artesanía, contando con aportación propia de los socios del 40% y crédito de una institución financiera del 60%, tal como se muestra a continuación: Concepto Inversiones Fijas Edificios e Instalaciones Terrenos Mobiliario y Equipo de Oficina Maquinaria y Equipo de Trabajo Capital de Trabajo Gastos Operativos Costos Productivos TOTAL
Inversión Total
Recursos Propios
Financiamiento
C$ 70,000.00 C$ 150,000.00 C$ 13,880.00 C$ 120,900.00
C$ 28,000.00 C$ 60,000.00 C$ 5,552.00 C$ 48,360.00
C$ 42,000.00 C$ 90,000.00 C$ 8,328.00 C$ 72,540.00
C$ 21,310.00 C$ 56,275.00
C$ 8,524.00 C$ 22,510.00 C$ 172,946.00
C$ 12,786.00 C$ 33,765.00 C$ 259,419.00
C$ 432,365.00
3.22 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO Debido a que no se cuenta con el suficiente capital, se hace necesario recurrir a una entidad financiera para que nos brinde el apoyo crediticio necesario. La cantidad de dinero a pedir prestado a la institución financiera es de C$ 259,419.00 que representa el dinero que no poseemos a disposición. disposición. Esta partida contablemente, contablemente, se representara representara como un Préstamo bancario a C. P. y el pago de cada cuota se amortizara en los Gastos Financieros. La entidad que brindará el crédito a mediano plazo, lo hará con las siguientes condiciones: amortizable en 18 meses, con una tasa del 12 % anual, amortización decreciente y cuotas niveladas, sin períodos de gracia. La tabla de amortización es la siguiente: Tabla de Amortización Financiera Amortiz ación Intereses Cuotas
Período 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 TOTAL
-
C$ 13,225.71 C$ 13,357.97 C$ 13,491.55 C$ 13,626.46 C$ 13,762.73 C$ 13,900.35 C$ 14,039.36 C$ 14,179.75 C$ 14,321.55 C$ 14,464.76 C$ 14,609.41 C$ 14,755.51 C$ 14,903.06 C$ 15,052.09 C$ 15,202.61 C$ 15,354.64 C$ 15,508.19 C$ 15,663.27 C$ 259,418.96
C$ 2,594.19 C$ 2,461.93 C$ 2,328.35 C$ 2,193.44 C$ 2,057.17 C$ 1,919.55 C$ 1,780.54 C$ 1,640.15 C$ 1,498.35 C$ 1,355.14 C$ 1,210.49 C$ 1,064.39 C$ 916.84 C$ 767.81 C$ 617.29 C$ 465.26 C$ 311.71 C$ 156.63 C$ 25,339.24
C$ 15,819.90 C$ 15,819.90 C$ 15,819.90 C$ 15,819.90 C$ 15,819.90 C$ 15,819.90 C$ 15,819.90 C$ 15,819.90 C$ 15,819.90 C$ 15,819.90 C$ 15,819.90 C$ 15,819.90 C$ 15,819.90 C$ 15,819.90 C$ 15,819.90 C$ 15,819.90 C$ 15,819.90 C$ 15,819.90 C$ 284,758.20
3.23 FLUJOGRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO PRODUCTIVO Secado de la madera
Saldo Insoluto C$ 259,419.00 C$ 246,193.29 C$ 232,835.32 C$ 219,343.78 C$ 205,717.31 C$ 191,954.59 C$ 178,054.23 C$ 164,014.88 C$ 149,835.12 C$ 135,513.58 C$ 121,048.81 C$ 106,439.40 C$ 91,683.89 C$ 76,780.83 C$ 61,728.74 C$ 46,526.13 C$ 31,171.49 C$ 15,663.30 C$ 0.04
Elección de la Madera Si la pieza tiene tiene algún defecto, defecto, se apart partaa para para cont ontinua inuarr con con el proceso.
¿Sila madera es es buena calidad y color?
Rayado de la madera con molde Corte de la madera con sierra Primer proceso de armado y pegado Segundo proceso de armado y pegado
Tercer proceso de armado y pegado Si la pieza se quiebra, se aparta del del proc roceso par para desp despue uess Repararse
¿Si la pieza no esta abierta/mal pegada?
Torneado Lijado General Lijado Fino y Sellado Acabado Final Fin
IV. ESTUDIO FINANCIERO 4.1 INTRODUCCION El objetivo de este Estudio Financiero, es determinar la viabilidad económica y financiera para implementar el proyecto, por medio del uso de las distintas herramientas financieras financieras actuales. La realización realización de este, se llevo a cabo con la información información obtenida al elaborar los estudios realizados anteriormente.
4.2 FLUJO DE FONDOS PROYECTADO El flujo de fondos indica que los precios de ventas proyectados y los ingresos o ventas anuales son aceptables y serán capaces de cubrir los costos y gastos operativos en que incurrirá el Taller cada año.
Flujo de Efectivo Descontado Concepto
Año 0 C$ 432,365.00
Saldo Inicial
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
1370,397.60 1370,397.60 C$ 1507,437.36 07,437.36 C$ 26,090.00 1370,397.60 1370,397.60 C$ 1533,527.36 33,527.36
INGRESOS
Ingresos por venta de Productos Otros Ingresos
C$ 1029,600.00 C$ 1132,560.00 132,560.00 C$
1245,816.00 1245,816.00 C$
Total Ingresos EGRESOS
C$ 1029,600.00 C$ 1132,560.00 132,560.00 C$
1245,816.00 1245,816.00 C$
Costos y Gastos Operativos Gastos Financieros Depreciacion Amortizacion
C$ C$ C$ C$
77,585.00 189,838.80 27,338.00 189,838.80
C$ C$ C$ C$
85,343.50 85,343.50 C$ 94,919.40 94,919.40 27,338.00 27,338.00 C$ 94,919.40 94,919.40
93,877.85 C$
103,265.64 103,265.64 C$
113,592.20 113,592.20
27,338.00 C$
27,338.00 C$
27,338.00 27,338.00
130,603.64 C$
140,930.20
Total Egresos
C$
484,600.60 C$ 207,600.90 C$
121,215.85 C$
Utilidad antes de IR
C$
544,999.40 C$ 924,959.10 C$
1124,600.15 C$
IR(30%)
C$
163,499.82 C$ 277,487.73 277,487.73 C$
337,380.05 337,380.05 C$
371,938.19 371,938.19 C$
417,779.15 417,779.15
381,499.58 C$ 647,471.37 C$
787,220.11 C$
867,855.78 C$
974,818.01
Flujo Neto de Efectivo Tasa de Descuento 10% Flujo Neto Descontado
C$ 432,365.00 C$
0.909090909 C$0.826446281 C$ 432,365.00 C$
VAN VAN :=-I.I :=-I.I + ƩFND
C$0.751314800
346,817.80 C$ 535,100.31 C$
RB/ C
I.I
VAN := 2,239,045.69 2,239,045.69
RC/ B
I.I ƩFND
RC/ B : =0.16
C$0.683013455 C$0.620921323
591,450.12 C$
ƩFND
RB/ C : =6.18
1239,793.97 C$ 1392,597.16
592,757.17 C$
605,285.29
V. ANEXOS
