Proyecto Panaderia Cosi

PROYECTO DE PANIFICADORA

Elaboración y venta de productos de panadería en la ciudad de Juliaca panificadora Fiur SRL. ”

COSI COSI, JOSE LUIS

“

1

Contenido

1.

RESUMEN EJECUTIVO .........................................................................................................

INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO............................................................................

3

5

ESTUDIO DE MERCADO ...............................................................................................................

8

MODELO DE ESTUDIO ..............................................................................................................

9

INTERPRETACION DEL CUESTIONARIO........................................................................... 10 ESTUDIO DE LA DEMANDA DEL PAN FRANCES............................................................. 12 HALLANDO LA POBLACION POTENCIAL...........................................................................

12

DEMANDA POTENCIAL AL 2017 ...........................................................................................

12

ANÁLISIS DE COMERCIALIZACIÓN DEL PROYECTO ..................................................... 12 Producto

................................................................................................................................... 12

Precio

....................................................................................................................................... 13

Plaza

......................................................................................................................................... 13

Promoción

................................................................................................................................ 13

Publicidad

................................................................................................................................ 13

DIAGNÓSTICO

............................................................................................................................... 14

ESTUDIO LEGAL ........................................................................................................................... Registro de Marca “El Crocante SRL”..................................................................................... 19

18

REQUISITOS Y MONTOS DE DERECHO PARA OBTENER NUESTRA LICENCIA.... 21 Requisitos de trámites ........................................................................................................... Costo de la licencia de funcionamiento...............................................................................

22

UBICACIÓN DE “FIUR SRL” ........................................................................................................ INTERIOR DE LA PANIFICADORA “FIUR SRL.” ....................................................................

21

23

25

DISTRIBUCIÓN ESPACIAL......................................................................................................

26

DISTRIBUCIÓN INTERNA........................................................................................................

26

ESTUDIO TÉCNICO ...................................................................................................................... PROYECCIÓN DE COSTOS Y GASTOS .................................................................................. ORGANIGRAMA

............................................................................................................................ 33

CURSO GRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO...............................................................

33

CÁLCULO DEL COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN........................................................... 34 COSI COSI JOSE LUIS

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31

PROYECTOS GEOLOGICOS

2

COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN PROYECTADO........................................................

36

COSTO DE PRODUCCIÓN PROYECTADO............................................................................. COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN PROYECTADO........................................................

38

40

CÁLCULO DE LA DEPRECIACIÓN ............................................................................................

43

CÁLCULO DEL CIF .......................................................................................................................

46

ESQUEMA DEL PRESUPUESTO DE INVERSIONES DEL PLAN DE NEGOCIOS .......... 48 FUJO DE CAJA ECONÓMICO .................................................................................................... INDICADORES ECONOMICOS Y FINANCIEROS..................................................................

50

CALCULO DE VALOR ACTUAL NETO (VAN)................................................................................... CALCULO DE TAZA INTERNA DE RETORNO (TIR).........................................................................

51 52

CALCULO DE R B/C(BENEFICIO/COSTO).......................................................................................

CONCLUSIONES

48

54

........................................................................................................................... 56

RECOMENDACIONES.................................................................................................................. ANEXOS

58

.......................................................................................................................................... 60

FORTALEZAS............................................................................................................................. 61 OPORTUNIDADES DEBILIDADES Amenazas

.................................................................................................................... 61

............................................................................................................................ 61

.................................................................................................................................... 62

ENCUESTA DE OPINION PARA EL ESTUDIO DE MERCADO DE PAN FRANCES... 62

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1. RESUMEN EJECUTIVO

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Recientemente nos reunimos con algunos compañeros de Ingenieria Geologica y profesionales especialistas en negocios con el objetivo de crear una empresa. Convencidos de que para iniciar un proyecto es necesario conocer el entorno y la cuidad donde se realizara, se hizo un pequeño estudio de posibilidades. Así nos dimos cuenta que en la calle jr. Huandoy existía un mercado desatendido el que era el de las panaderías. Luego de haber tomado la decisión de formar una panadería se realizó un perfil de la inversión que se requiere y así poder estimar el costo total del proyecto para ver qué posibilidades teníamos de financiarlo. El presente proyecto de inversión es a nivel pre factibilidad dado que se puede hacer ciertos ajustes. A nivel de los estudios que se realizaron se concretó que el proyecto puede ser rentable. A nivel teórico. A su vez se decidió que deberíamos estar formalizados y se creó para ello una Sociedad de Responsabilidad Limitada, se concretó que la razón social es Panificadora Fiur SRL.

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2. INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO

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Nombre del Proyecto Elaboración y venta de productos de panadería en la ciudad de Juliaca panificadora Fiur SRL.

Naturaleza Sector Productivo.

Ubicación Jirón Huandoy N°454 – Juliaca.

Código CIIU Elaboración de productos de panadería: 1541

Unidad Ejecutora El financiamiento se realiza de manera externa con inversionistas privados, las cuales son las encargadas de llevar a cabo este proyecto y son: 

COSI. SAC

Idea del Negocio Elaboración de Pan Francés Se tiene la proyección de que el proyecto tendrá éxito debido a los estudios realizados estimaron una demanda masiva de pan francés y la escasez de ofertantes (panaderías) alrededor de la zona.

Visión Expandir nuestro mercado tanto en la urbanización como en el distrito manteniendo la calidad del producto. COSI COSI JOSE LUIS


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Misión Brindar un servicio de excelencia al consumidor ofreciendo garantía en los productos y cumpliendo con las normas de seguridad.

Objetivos del Proyecto 

Afianzar nuestra producto en el mercado



Incrementar ventas anuales



Lograr que la marca del producto tenga aceptación en el mercado



Con la elección del proyecto, lo primordial es recuperar el monto invertido a corto plazo, a través de la rentabilidad del proyecto.

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3. ESTUDIO DE MERCADO

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MODELO DE ESTUDIO Para el proyecto de la panificadora se hará un estudio de mercado a través de un modelo cualitativo en este caso lo que es investigación de mercado. Lo que se quiere llegar a comprender es el comportamiento de los consumidores de pan francés específicamente los de la provincia de Juliaca, ya que la ubicación de la panificadora será en el mismo distrito expuesto, y para ese caso se han propuesto 6 preguntas con la finalidad de saber cuáles son los diferentes comportamientos y preferencias del consumidor acerca del pan francés. La encuesta se realizó el lunes para dicha encuesta se toma el dato de la población proyectada para el 2017 de la INEI que es de 260 607 habitantes con un sondeo de aprobación del 75% se seleccionó una muestra de 174 encuestas cuya estructura es de la siguiente forma:

ENCUESTA DE OPINION PARA EL ESTUDIO DE MERCADO DE PAN FRANCES 1. ¿Acostumbra consumir pan francés?

Si No

2. ¿Con que frecuencia a la semana consume pan francés? 

1-2 veces por semana







3. ¿Dónde consume con más frecuencia? 

Panaderías

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

Hipermercados



Otros

4. ¿Qué panificadora prefiere? 



Panadería Joel Panadería Ricos Pan



Panadería Juliaca



Otros

5. ¿Que hace que usted consuma en una determinada panadería 

Su calidad



Su bajo precio



Su preferencia

6. ¿Por que consume pan francés? 

Costumbre



Porque le gusta

INTERPRETACION DEL CUESTIONARIO Pregunta 1. Esta es la pregunta principal con esta pregunta se pretende descubrir e identificar a los consumidores de pan francés y así medir el porcentaje de aprobación.

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Pregunta 2. Sabiendo si consumen pan francés se pretende saber con qué frecuencia semanal se da el consumo de este para saber cuál es el consumo primordial de pan francés a la semana.

Pregunta 3.Con esta pregunta se puede medir las preferencias de los consumidores referentes a la frecuencia en el consumo.

Pregunta 4. Con esta pregunta se identifica a los posibles competidores a su vez nos dará una referencia de cuáles son las panificadoras que no logran posicionarse en el mercado

Pregunta 5. Con esta pregunta se pretende descubrir cuáles son las razones por las cuales los consumidores prefieren a ciertas panificadoras ya sea por su precio, calidad, etc.

Pregunta 6. Con la pregunta seis se espera poder decidir si se mantiene el mismo proceso de producción en caso de que les guste y mejorar el proceso en caso de que el consumo se dé por costumbre.

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ESTUDIO DE LA DEMANDA DEL PAN FRANCES Luego de haber realizado los estudios necesarios a través de las encuestas y con los resultados que se recibieron a través de estos se podrá hacer los respectivos cálculos con proyección necesarios para el proyecto.

HALLANDO LA POBLACION POTENCIAL 

Porcentaje de aprobación de la muestra : 75%

La tasa de crecimiento poblacional según el dato de la INEI es de 1.5% anual para el distrito del Juliaca por lo que la población este año está estimada en 260 607 habitantes (PEA). 

Población potencial para el 2017= 260 607*0.75=195455

DEMANDA POTENCIAL AL 2017 Ya que se dispone de la cantidad de habitantes para el año 2015 pasamos a calcular el potencial mercado para el año 2017. Demanda potencial al 2017= 260 607*1.22=317940.54

ANÁLISIS DE COMERCIALIZACIÓN DEL PROYECTO Producto Nuestro producto será el pan francés y nos centraremos en producir pan de calidad, así como hemos reflejado estos datos en nuestra misión, visión y objetivos. Para la comercialización será de acuerdo a la demanda de cada consumidor, nuestro producto será empaquetado con bolsas con el logo de la empresa “Fiur SRL”.

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Precio El precio del pan francés será al público será de S/ 0.15

Plaza Con nuestro producto pensamos proveer al nuevo distrito de San Miguel –Juliaca .

Promoción Para dar a conocer el producto se contrataran degustadoras, las cuales ofrecerán las bondades del pan francés, así como se dejaran muestras gratis a los diferentes establecimientos, las primeras ventas se darán a través de dejar el producto en los diferentes establecimientos y si es que son vendidos serán pagados de caso contrario serán devueltos (a consignación), para así no comprometer a las tiendas y nuestro producto tenga mayor entrada a los establecimientos.

Publicidad La campaña de publicidad serán folletos con el logo y lema de la panadería “El Crocante… Recién Salidito””, Se realizará por campaña de inauguración desayunos gratuitos por una semana a los niños de la zona. Para los primeros 15 días de producción se dar un precio de introducción de S/. 0.13 por unidad para animar al consumidor a probar nuestro producto ya que el objetivo es que aprecie la calidad de nuestro producto.

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4. DIAGNÓSTICO

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Se determinó, que en el área urbana del distrito de San Miguel -Juliaca, se encuentran registradas, cinco panaderías ubicadas en el sector formal, de las cuales dos corresponden a panaderías a nivel industrial, con más de veinte empleados; las otras tres son panaderías grandes que tienen entre diez y veinte empleados. Se incluyó además al sector informal y se estimó su número en nueve panaderías; tres de ellas correspondientes a panaderías con cinco y diez empleados, y el resto de ella con menos de cinco empleados.

Según lo expresado por los pequeños empresarios y microempresarios de las panaderías, los ingresos brutos mensuales por ventas se estiman en 2000 nuevos soles como promedio. Aunque este dato se circunscribe a panaderías pequeñas que procesan entre 80 lb y 1 quintal diario. Las panaderías grandes procesan entre 2 y 6 quintales diarios, aunque existen otras que procesan hasta 20 quintales por día y sus ventas ascienden a más de Q 100,000 mensuales.

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Con respecto al tipo de horno que se utiliza en las diferentes panaderías del sector tenemos.

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Según la figura 3, el 86 % de las panaderías cuenta con teléfono. En cuanto al acceso a los servicios públicos, el 100% dispone de alumbrado público y el 82% se encuentran sobre calles pavimentadas o adoquinada. Un 82% tiene alcantarillado sanitario. El 100% tiene acceso al fluido eléctrico y un 68% reporta tener acceso periódico al sistema de recolección municipal de basura.

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ESTUDIO LEGAL

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Registro de Marca “El Crocante SRL”

El registro de marcas está a cargo de la Oficina de Signos Distintivos del Indecopi. Los pasos para el registro de Marcas de Productos, Servicios, Colectivas y de Certificación, Nombre Comercial y Lema Comercial, son los siguientes: Debe pagar el derecho de trámite, cuyo costo es equivalente al 13.70% de la UIT. El monto debe ser cancelado en las oficinas del Indecopi. Presentar el formato de solicitud correspondiente, consignando datos de identificación del solicitante. De ser necesario, adjuntar los poderes* correspondientes. Adicionalmente, indicar cuál es el signo que se pretende registrar. Si el signo posee elementos gráficos, presentar la descripción del mismo y adjuntar su reproducción (5 reproducciones de 5x5 cm y a colores si también se desea proteger los colores). Indicar expresamente cuáles son los productos, servicios o actividades económicas que desea registrar, así como cuál es la clase en la que se solicita dicho registro. De ser necesario, indicar la Prioridad que se reivindica; y de reivindicarse la prioridad, adjuntar copia Certificada por la autoridad competente de la Primera Solicitud de Registro presentada o copia de la Certificación expedida por la Autoridad Competente (Exposiciones Oficiales). La respectiva Orden de Publicación o Notificación correspondiente le será entregada después de 15 días hábiles de haber presentado la solicitud de registro, en la Unidad de Trámite Documentario.

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Una vez aceptada la Solicitud de Registro, usted deberá acercarse a la Oficina del Diario Oficial “El Peruano” y solicitar la publicación por única vez (el costo de la misma debe ser asumido por el solicitante). Si el signo solicitado está constituido por un logotipo, envase o envoltura debe adjuntarlo en un tamaño de 3x3cm. Dentro del plazo de 3 meses de recibida la Orden de Publicación, el solicitante debe realizar la publicación en el Diario Oficial El Peruano. En caso de solicitar el registro de una misma marca en diferentes clases, dentro de los 10 días siguientes a la presentación de las solicitudes, se podrá pedir la emisión de una sola orden de publicación que contenga todas las solicitudes, caso contrario se emitirán órdenes de publicación independientes. El solicitante podrá ceder los Derechos Expectaticios sobre una Solicitud en Trámite, para lo cuál deberá presentar el documento en el que conste la Cesión con firma debidamente legalizada. Cuando la Cesión sea efectuada por una persona natural, se deberá presentar una declaración jurada -con firma legalizada- de bien propio de libre disposición o consentimiento del cónyuge, de ser el caso. En los siguientes supuestos:

Marcas Colectivas y Marcas de Certificación: adicionalmente se acompañará el Reglamento de Uso correspondiente.

Nombre Comercial: señalar fecha de primer uso y acompañar prueba que lo acrediten, asimismo acompañar pruebas que acrediten el uso actual del nombre comercial para cada una de las actividades que se pretenda distinguir.

Lema Comercial: indicación del Signo al cual se asocia el Lema Comercial, indicando el número de Certificado o, en su caso, del expediente de la solicitud de registro en trámite.

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Nota:

Según disposiciones legales, el tiempo máximo para la evaluación de la solicitud y documentación entregada a la oficina es de 30 días hábiles contados a partir del vencimiento del plazo de oposición o 30 días desde que concluya el plazo otorgado para absolver los requerimientos realizados por la oficina con posterioridad al plazo señalado. Si después de notificada la Resolución, el solicitante quiere presentar un Recurso

de Reconsideración o un Recurso de Apelación y/o Adhesión , tiene un plazo máximo de 15 días útiles desde la fecha en que dicha Resolución se notificó. En conclusión si la tasa a pagar para obtener el registro de nuestra marca es del

13.70% de la UIT, estamos incurriendo en un monto equivalente a 479.5 nuevos soles.

REQUISITOS Y MONTOS DE DERECHO PARA OBTENER NUESTRA LICENCIA Requisitos de trámites Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de declaración jurada, según formato que podrá ser descargado en la Página Web de la Municipalidad Provincial del San Román , que incluirá: 

Número de R.U.C. y D.N.I. o Carné de Extranjería del solicitante, tratándose de personas jurídicas o naturales, según corresponda.



Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria, según corresponda.

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Costo de la licencia de funcionamiento Para un establecimiento de hasta 100 m2 y con un almacenamiento no mayor de 30% del área total. El costo es del 0.043 de la UIT, es decir un monto equivalente a

150.5 nuevos soles.

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6. UBICACIÓN DE “FIUR SRL”

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LUGAR: No es frecuente encontrar un sitio que satisfaga todas y cada una de las necesidades específicas de un proyecto industrial. Para decidir la ubicación definitiva, es necesario evaluar comparativamente los sitios que se consideren convenientes.

Ubicación del proyecto panificadora Fiur SRL. Esta se encontrará en el jr. Huandoy N°454

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.


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7. INTERIOR DE LA PANIFICADORA “FIUR SRL.”

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DISTRIBUCIÓN ESPACIAL Corresponde a la distribución de las distintas unidades de operación, movilización y administración. Las cuales fueron designadas con base a criterios técnicos, económicos y de bienestar que contribuyen a condiciones favorables y eficientes en la producción. El edificio en el cual se implementara la procesadora y el puesto de venta, tiene un área total de 240 m (12m X 20m); y la distribución espacial se especifica en la figura .

DISTRIBUCIÓN INTERNA Corresponde a la distribución de los muebles, maquinarias y equipos que participan en el proceso de transformación. Dicha distribución se dispuso en forma tal que garantice mejores condiciones de trabajo y seguridad, una adecuada utilización del espacio disponible, una mejor movilización de los insumos, además de una mayor eficacia en la operación que redundará, obviamente, en menores costos de producción.

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8. ESTUDIO TÉCNICO

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El producto que vamos a costear va a ser el pan francés, en la cantidad de 4000 unidades de pan durante el período de un día

Horno Rotativo Modelo MAX 1000: Eficiente Funcional y de gran rentabilidad. Eficiente y funcional. Construido en acero inoxidable con tecnología propia. De fácil manejo gracias a su mando electrónico programable y de gran versatilidad, ideal para hornear todo tipo de productos de panadería y pastelería. Área de cocción (m2) 5.25 Bandejas (65 x 45): 18 Consumo de combustible: 1UGS/Hora Potencia Instalada (Kw) 1.5 Medidas Generales (mm) ancho: 1200 Largo: 1700 Alto 2300

Amasadora Sobadora Modelo N50: Eficiente, robusta y de fácil manejo. Su función es la de procesar un amasado y sobado homogéneo utilizando para ello un motor de 2 velocidades. Sus accesorios han sido fabricados íntegramente en acero inoxidable. Capac. /Harina: 25K Capac. /Masa 40k Peso/Kg. 160 Motor Elec. (HP) 2.5 / 8 Pot. Instalada 1.8Kw / 3.75Kw Dimensiones: 600 x 1000 x 950

Batidoras Modelo 15- L: Óptimo rendimiento en el batido Ideal para toda pastelería. De fácil manejo óptimo rendimiento en sus batidos. Variación de velocidad gradual silenciosa, accionando un mecanismo sin apagar el motor, posee una palanca de centrado y ajuste de taza. Capac/Litros 15 Peso Kg. 100 Medidas ancho: 550 Largo: 830 alto: 950 Motor eléctrico (HP) 1 Potencia instalada 0.80

Otros Productos: Cámara MAX 1000.1 Coche

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Mesa de Trabajo Estándar Divisora 30 M En la preparación de pan, se requiere los siguientes procesos: 

Mezclado: En el que se reparten uniformemente los ingredientes. Hay máquinas amasadoras, que realizan este proceso. Gracia a ella se puede variar la velocidad de amasado, que influirá en el tiempo.



Primera fase de fermentado: Esta fase de la fabricación dura varias horas. Consiste en que las levaduras actúen fermentando parte de los componentes del pan. Para ello, la masa se somete a una temperatura y humedad óptimas para el desarrollo de Saccharomyces cerevisiae. Esta temperatura oscila entre los 24 y 29º C y la humedad es de un 75%. Esta fermentación ocurre en una masa muy grande, en la que todavía no se han separado las porciones que formarán las barras de pan.



Segunda fase de fermentado: Después de que la masa se ha ya fermentado durante varias horas, se corta y se le da forma al pan para que resulte una superficie lisa que pueda ser capaz de sujetar las bolsas de CO2. Después se le somete a la masa durante un tiempo a las mismas condiciones de temperatura y humedad que en la primera fase de fermentado. Esta segunda fase puede llegar hasta las 20 horas dependiendo del resultado que se quiera obtener respecto a aroma y sabor y es realmente cuando la levadura rompe el azúcar produciendo burbujas de CO2.



Horneado: Es un proceso muy importante, pues se somete a la masa a unas temperaturas

determinadas

y

durante

unos

tiempos

de

cocción

característicos del tipo de pan. Al someter al pan a estas temperaturas, que en general suelen ser mayores de 200 grados, se matan a todas las levaduras y a todos los posibles contaminantes excepto a formas de resistencia, que pueden provocar contaminaciones a la 24-36 horas. COSI COSI JOSE LUIS


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También se consigue un aumento de la masa del pan, al expandirse el CO2.debido al calor y un endurecimiento de la superficie. Este endurecimiento se produce por la evaporación del agua de la corteza que supone una pérdida de peso de un 8-14 % de la masa. Para valorar la calidad del pan y la posible flora contaminante, se le hacen

PRUEBAS PARA DETERMINAR SU NIVEL: • Prueba práctica de horneado : La prueba práctica de horneado consiste en la fabricación de un pequeño lote de pan, y en su incubación. Al cabo de 48 horas, se comprueba la posible contaminación o putrefacción del pan. • Prueba cualitativa: Es una comprobación de la presencia de bacterias del género Bacillus. Consiste en suspender los componentes del pan en caldo nutritivo y en incubar a 37º C durante 48 horas. Si aparece una película blanco-grisácea se confirma la presencia de este microorganismo. •Recuento en placa Se prepara una suspensión de cada ingrediente, y se pasteuriza a 80º C durante 10 minutos. A continuación se hace un recuento en placa de agar, incubando a 37º C. Si hay más de 20 organismos/g. habría que desechar el ingrediente analizado. • Prueba de olor cualitativa: Se le añaden 75 ml de agua hirviendo (100 ºC) durante 15 minutos, se incuba después a 30-35 ºC durante 24 horas y se huele, tratando de detectar el olor a podrido.

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9. PROYECCIÓN DE COSTOS Y GASTOS

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Las unidades a producir de pan van a depender de la demanda diaria que se requiera del producto, los fines de semana se esta estimando una producción mayor a los demás días, es por esto que de lunes a viernes realizamos una producción de 2800 panes 

El precio de venta es de S/. 0.15 la unidad.



El valor de los ingresos diarios será el resultado de: El Precio de Venta *

Las Unid. De Panes a Producir 

Ejemplo: Unid. Producidas del día Lunes = 2800

Precio de Venta = 0.15 Ingreso Diario: 2800 * 0.15 = 420 Nuevos Soles Ingreso Semanal: 20000*0.15 = 3000 Nuevos Soles Ingreso Mensual: 80000*0.15 = 12000 Nuevos Soles

Producción en una semana Lun Mar Mier Jue

Días

Vier

Sab

Dom

Producción Producción Mensual

Unid. de panes a 2800

2800

2800

2800

2800

3000

3000

20000

80000

0,15

0,15

0,15

0,15

0,15

0,15

0,15

0,15

0,15

Total

420

420

420

420

420

450

450

3000

12000

Tasa

0,93

0,93

0,93

0,93

0.93

1

1

producir Precio de Venta

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10.ORGANIGRAMA

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ADMINISTRACION DEL CENTRO PRODUCTIVO

Apoyo administrativo

PERSONAL DE PRODUCCION

Maestros y Ayudante

PERSONAL DE LIMPIEZA y apoyo

PERSONAL DE VENTAS

Personas dedicadas ventas en la UNP

a

las

persona

CÁLCULO DEL COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN Para la elaboración diaria de 3000 unidades de pan se necesitarán de los siguientes ingredientes o materias primas:

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Producción de 3000 panes MPD

Unidad

Consumo Importe

Total

Harina

Saco

1,5

100

150

Azúcar

Kg.

4

2

8

Sal

Kg.

1,7

0,5

0,85

Levadura Kg.

1,5

5

7,5

0,7

4

2,8

0,7

5

3,5

2,5

10

25

Aceite

Lt.

Mejorador Kg. Bidón Agua (x15lts) Petróleo

Galón.

3

10

30

Manteca

Kg.

3

4

12

TOTAL

239,65

Aproximadamente S/. 239.65 diarios será el monto necesario; este dinero es el capital que se requiere para la producción diaria.

Producción Mensual de 12000 panes MPD Harina

Unidad Saco

Consumo Importe 45 100

Total 4500

Azúcar

Kg.

120

2

240

Sal

Kg.

51

0,5

25,5

Levadura Kg.

45

5

225

Aceite

21

4

84

21

5

105

75

10

750

Lt.

Mejorador Kg. Agua

Bidón (x15lts)

Petróleo

Galón.

90

10

900

Manteca

Kg.

90

4

360

TOTAL

7189,5

Por lo tanto para la producción mensual S/. 239.65 X 30 días = S/. 7185.5 COSI COSI JOSE LUIS


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11. COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN PROYECTADO

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Para determinar el costo unitario de producción se debe tener consideración del costo total de producción (MPD, MOD, CIF) el cual es en promedio S/. 307.4 y la cantidad producida en promedio es de 2857. Sabiendo que el COSTO UNITARIO = COSTO DE PRODUCCION / UNIDADES PRODUCIDAS C.U. = S/. 307.4 / 2857

C.U. = 0.10746

Días

Lun

Mar

Mie

Jue

Vie

Sab

Dom

MPD

222,87

222,87

222,87

222,87

222,87

239,65

239,65

MOD

41,85

41,85

41,85

41,85

41,85

45,00

45,00

CIF

35,85

35,85

35,85

35,85

35,85

38,55

38,55

300,58

300,57

300,58

300,58

300,58

323,20

323,20

2800

2800

2800

2800

3000

3000

0,10735

0,10735

0,10735

0,10735

0,10773

0,10773

Costo

de

Producción

Unidades 2800 Producidas Costo Unitario

0,10735

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38

12. COSTO DE PRODUCCIÓN PROYECTADO

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Entonces si tomamos como referencia los valores de la tabla anterior, podemos obtener el costo unitario semanal, o también obtener el valor mensual, si se desea.

Semanal Mensual Anual MPD

1.593,67

6.374,69

76.496,28

MOD

299,25

1.197,00

14.364,00

CIF

256,36

1.025,42

12.305,09

2.149,28

8.597,11

103.165,37

Costo

de

Producción Unidades Producidas Costo Unitario

20.000,00 80.000,00 960.000,00 0,10746

0,10746

0,10746

Por lo tanto al observar ambos cuadros podemos llegar a la conclusión de que el costo unitario de producir un pan es de S/. 0.10107 Céntimos de Nuevo Sol.

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13. COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN PROYECTADO

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Se necesitarán 2 personas que trabajarán para realizar los 3000 panes diarios, de lunes a viernes por haber menos demanda de pan trabajarán un promedio de 6 horas diarias, y los fines de semana un promedio de 8 horas. Por lo cual es necesario contar con: 

Un maestro panadero: Que tiene como funciones principales conducir y ejecutar el proceso productivo, organizar el trabajo de los operarios y realizar, en caso de ser necesario, variaciones al proceso.

Otras denominaciones para esta ocupación son las de maestro masero o maestro hornero, teniendo que reportar directamente al Jefe o Supervisor de Producción. Tiene bajo su cargo panaderos y operarios del área de producción.

¿Cuáles son sus tareas? • Realiza labores de producción. • Inspeccionar los productos que ingresan al proceso. • Operar las máquinas más importantes de la línea de producción. • Controlar y registrar los parámetros de producción. • Verificar el registro del mantenimiento técnico y cambio de repuestos de los equipos. • Informar los imprevistos durante la producción. 

Ayudante de Panificación: Su función es apoyar en las diferentes etapas del proceso productivo. Su jefe inmediato es maestro panadero.



Cajero: Se encargara de la recepción del dinero que ingrese por las ventas del pan.

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Semanal Mensual Anual MPD

1.593,67

6.374,69

76.496,28

MOD

299,25

1.197,00

14.364,00

256,36

1.025,42

12.305,09

2.149,28

8.597,11

103.165,37

CIF Costo

de

Producción Unidades

Producidas 20.000,00 80.000,00 960.000,00 Costo 0,10746 0,10746 0,10746 Unitario De esta forma los costos para producir 3000 unidades de pan francés por día serán de: Materia Prima S/. 239.65 Personal S/. 45,00 Para producir 12000 unidades de pan francés mensualmente serán de: Materia Prima S/. 239.65 * 30 = S/. 7189.5 Personal S/. 45,00 * 30 = S/. 1350

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14. CÁLCULO DE LA DEPRECIACIÓN

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La inversión inicial en equipamiento, de acuerdo al proceso de elaboración y al nivel de producción, La tecnología a emplear para la producción y la venta de 3000 unidades de pan francés es la siguiente: 



Para el proceso de producción: Horno MAX 1000 a Petróleo



Cámara MAX 1000,1 Coche



Mesa de Trabajo Estándar



Amasadora



Sobadora 25K



Batidora 15L



Divisora 30M



Para las ventas:



Vitrina



Caja Registradora

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Depreciación Depreciación

Vida Inversiones

Cantidad

Costo

Útil

/ Depreciación

Días

Horno

Depreciación Mensual Mensual

Maq.

de Mensual y Muebles

Equipos

Enseres

Depreciación

de Depreciación Anual y Anual

Maq. Equipos

de y

Depreciación Anual de

Muebles

Enseres

MAX

1000

a 1

27000

1825

15

444

444

-

5326

5326

-

1

8900

1825

5

146

146

-

1756

1756

-

1

1000

1825

1

16

16

-

197

197

-

1

6900

1825

4

113

113

-

1361

1361

-

Divisora 30M 1

3750

1825

2

62

62

-

740

740

-

Batidora 15L 1

6000

1825

3

99

99

-

1184

1184

-

Vitrinas

1

750

1825

0

12

-

12

148

-

148

1

275

1825

0

5

-

5

54

-

54

Petróleo AmasadoraSobadora 25K Mesa

de

Trabajo Estándar Cámara MAX 1000,1 Coche

Caja Registradora Totales

54575

1825

30

897

880

17

10765

10563

202

*Depreciación = Costo del equipo / Vida Útil (días) / Los Valores de la depreci ación s erán aplicados en el cuadro de flujo de caja

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y

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CÁLCULO DEL CIF

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CIF

Importe Días

Depreciación /

Total 29,90

Día Alquiler (Luz y Agua) Rep.

y

Mantenimiento

200

31

6,45

800

365

2,19

Total

38,55

El CIF diario es un monto total de S/. 38.55, esto mensualmente nos dará un valor de S/. 1156.43 Nuevos Soles

38.55 * 30 = S/. 1156.43

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15. ESQUEMA DEL PRESUPUESTO DE INVERSIONES DEL PLAN DE NEGOCIOS COSI COSI JOSE LUIS


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FUJO DE CAJA ECONÓMICO CONCEPTO/PERIODOS

1

2

3

4

5

Ventas Anuales

0

144000

144000

144000

144000

144000

Gastos de operación anual Depreciación activos fijos

-103165.37

-103165.37

-103165.37

-103165.37

-103165.4

-21530

-10765

-10765

-10765

-10765

Valor libro otros activos

-62000

Venta otros activos

20000

Utilidad antes de impuesto

0

19304.63

30069.63

30069.63

30069.63

-11930.37

Impuesto anual 28%

0

-5405.2964

-8419.4964

-8419.4964

-8419.4964

0

Utilidad después de impuesto

0

Ajuste Depreciación activos fijos

13899.3336

103165.37

21650.1336

103165.37

21650.1336

103165.37

21650.1336

103165.37

Ajuste Valor libro otros activos

103165.37 62000

Inversión Inicial

-157880

Capital de trabajo

-80000

Flujo de caja puro

-237880

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-11930.37

80000

117064.7036

124815.5036

124815.5036

124815.5036


233235

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16. INDICADORE S ECONOMICOS Y FINANCIEROS

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CALCULO DE VALOR ACTUAL NETO (VAN) El Valor Actual Neto (VAN) consiste en actualizar los cobros y pagos de un proyecto o inversión y calcular su diferencia. Para ello trae todos los flujos de caja al momento presente descontándolos a un tipo de interés determinado. El VAN va a expresar una medida de rentabilidad del proyecto en términos absolutos netos, es decir, en nº de unidades monetarias. Es un método que se utiliza para la valoración de distintas opciones de inversión. Este método también se conoce como Valor neto actual (VNA), valor actualizado neto o valor presente neto (VPN). Para simplificar vamos a llamarlo simplemente VAN.

Ft son los flujos de dinero en cada periodo t I 0 es la inversión realiza en el momento inicial ( t = 0 ) n es el número de periodos de tiempo k es el tipo de descuento o tipo de interés exigido a la inversión El VAN sirve para generar dos tipos de decisiones: en primer lugar, ver si las inversiones son efectuables y en segundo lugar, ver qué inversión es mejor que otra en términos absolutos. Los criterios de decisión van a ser los siguientes: 

VAN > 0 : el valor actualizado de los cobro y pagos futuros de la inversión, a la tasa de descuento elegida generará beneficios.



VAN = 0 : el proyecto de inversión no generará ni beneficios ni pérdidas, siendo su realización, en principio, indiferente.



VAN < 0 : el proyecto de inversión generará pérdidas, por lo que deberá ser rechazado.

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Para calcular el VAN de este flujo de caja se aplica una formula , asumiendo un costo de oportunidad del capital del COK = 15% y COK = 20%

15 % = −237880 + +

117064.7036 (1 + 0.15)

124815.5036 (1 + 0.15)

+

+

124815.5036 (1 + 0.15)

+

124815.5036 (1 + 0.15)

233235 (1 + 0.15)

15 % = 227684,7519

Ahora con un COK=20% 20% = −237880 + +

117064.7036 (1 + 0.20)

124815.5036 (1 + 0.20)

+

+

124815.5036 (1 + 0.20)

+

124815.5036 (1 + 0.20)

233235 (1 + 0.20)

20% = 172507.12

CALCULO DE TAZA INTERNA DE RETORNO (TIR)

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La Tasa Interna de Retorno (TIR) es la tasa de interés o rentabilidad que ofrece una inversión. Es decir, es el porcentaje de beneficio o pérdida que tendrá una inversión para las cantidades que no se han retirado del proyecto. Es una medida utilizada en la evaluación de proyectos de inversión que está muy relacionada con el Valor Actualizado Neto (VAN). También se define como el valor de la tasa de descuento que hace que el VAN sea igual a cero, para un proyecto de inversión dado. La tasa interna de retorno (TIR) nos da una medida relativa de la rentabilidad, es decir, va a venir expresada en tanto por ciento. El principal problema radica en su cálculo, ya que el número de periodos dará el orden de la ecuación a resolver. Para resolver este problema se puede acudir a diversas aproximaciones, utilizar una calculadora financiera o un programa informático.

Calculo del TIR También se puede definir basándonos en su cálculo, la TIR es la tasa de descuento que iguala, en el momento inicial, la corriente futura de cobros con la de pagos, generando un VAN igual a cero:

Ft son los flujos de dinero en cada periodo t I0 es la inversión realiza en el momento inicial ( t = 0 ) n es el número de periodos de tiempo

Criterio de selección de proyectos según la TIR COSI COSI JOSE LUIS


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El criterio de selección será el siguiente donde “k” es la tasa de descuento de flujos elegida para el cálculo del VAN: 

Si TIR > k , el proyecto de inversión será aceptado. En este caso, la tasa de rendimiento interno que obtenemos es superior a la tasa mínima de rentabilidad exigida a la inversión.



Si TIR = k , estaríamos en una situación similar a la que se producía cuando el VAN era igual a cero. En esta situación, la inversión podrá llevarse a cabo si mejora la posición competitiva de la empresa y no hay alternativas más favorables.



Si TIR < k , el proyecto debe rechazarse. No se alcanza la rentabilidad mínima que le pedimos a la inversión.

CALCULAMOS LA TIR:  = 0.20 − 172507.12 ∗

0.20 − 0.15 (172507.12 − 227684.75)

 = 0.3563

 = 35.63%

CALCULO DE R B/C(BENEFICIO/COSTO)

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R B/C= 144000 144000 144000 144000 144000 + + + + (1 + 0.15) (1 + 0.15) (1 + 0.15) (1 + 0.15) (1 + 0.15)6 26935.2964 19184.4964 19184.4964 19184.4964 89235 + + + − (1 + 0.15) (1 + 0.15) (1 + 0.15)4 (1 + 0.15) (1 + 0.15)

R B/C=419748.1166/14909.2019 R B/C=2.815

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17.CONCLUSIONES

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57



De acuerdo a lo calculado del VAN Y TIR es aceptable debido a que VAN Y



Ademas cumple que si la TIR > k, el proyecto de inversión será aceptado. En

TIR son positivos. este caso, la tasa de rendimiento interno que obtenemos es superior a la tasa mínima de rentabilidad exigida a la inversión. 

La relación de beneficio/costo es 2.815

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18. RECOMENDACIONES

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59



Previo a ejecutar el proyecto se considera necesario ampliar los estudios de mercado de comunidades cercanas a la cabecera municipal para establecer la demanda real y la proyección futura.



Determinar la cantidad de panaderías que han cerrado durante los últimos cinco años, evaluar las causas que lo han provocado para establecer la oferta futura con base en este análisis y planear las estrategias que eviten o reduzcan el riesgo a Express Pan de encontrarse en situación similar.



Evaluar la alianza con Panaderías ya establecidas en el mercado con el fin de comercializar el producto que estas procesan a través del servicio de reparto y venta semi-domiciliario.

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19. ANEXOS

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Análisis FODA : El ambiente externo está representado por las Oportunidades y los Amenazas o riesgos; el entorno interno considera el análisis de las Fortalezas y Debilidades.

FORTALEZAS a. El conocimiento que tienen los promotores, en la preparación del producto. b. El acceso a la actual tecnología y las innovaciones que puedan darse en el producto. c. La oferta de un servicio innovador, como lo es, el reparto y venta del producto en forma semi-domiciliaria.

OPORTUNIDADES a. Es un mercado que está en crecimiento en la zona. b. Hay mayor cantidad de personas que viven en la zona urbana del Municipio, están en desarrollo y están necesitando de este producto. c. Se necesita un producto de calidad, al precio justo y más cercano al consumidor. d. Demanda insatisfecha

DEBILIDADES a. El servicio semi-domiciliario de reparto y venta de pan, es totalmente innovador, y puede srcinar un lento crecimiento en las ventas. b. Los costos del producto pueden ser relativamente altos, debido al servicio semidomiciliario de reparto y venta de pan, y que deben disminuirse al elevar la demanda y por lo tanto los niveles de productividad.

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Amenazas a. La situación económica se estanca y no hay la reactivación y por tanto los ingresos familiares disminuyen, lo cual puede afectar las ventas. b. El posicionamiento que tienen actualmente panaderías de tradición en el Municipio. c. La posibilidad de que empresas, con mercado ya establecido en el Municipio, puedan optar por ofertar también un servicio semi-domiciliario .

ENCUESTA DE OPINION PARA EL ESTUDIO DE MERCADO DE PAN FRANCES COSI COSI JOSE LUIS


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1. ¿Acostumbra consumir pan francés? Si No

2. ¿Con que frecuencia a la semana consume pan francés? 








3. ¿Dónde consume con más frecuencia? 

Panaderías



Hipermercados



Otros

4. ¿Qué panificadora prefiere? 

Panadería Joel



Panadería ricos pan



Panadería juliaca



Otros

5. ¿Que hace que usted consuma en una determinada panadería 

Su calidad



Su bajo precio



Su preferencia

6. ¿Por qué consume pan francés? 

Costumbre



Porque le gusta

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Proyecto Panaderia Cosi

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