Proyecto de Inversion de Mermelada de Sachatomate

CAPITULO I

1.1.

RESUMEN EJECUTIVO El pres presen ente te plan plan de nego negoci cios os deno deno!i !ina nado do "ELA "ELA#O #ORA RACI CION ON $E MERM MERMEL ELA$ A$A A $E SAC% SAC%A ATOMAT MATE& E& s'rg s'rgee a part partir ir de di(e di(ers rsas as posi)ilidades de in(ersi*n en la regi*n Ancas+ Ancas+ teniendo en c'enta la prod'cci*n de prod'ctos ecol*gicos co!o el Sac+a to!ate , la tendencia de cons'!o por prod'ctos n'triti(os , nat'rales en-ocndose en el r')ro de 'na e!pr e!pres esaa agro agroin ind' d'st stria rial l ,a /'e /'e la tend tenden enci ciaa en los los 0lti 0lti!o !oss aos aos es el cons'!o de prod'ctos ecol*gicos de alto (alor n'triti(o pero !'c+as (eces estas -r'tas locales ter!inan en desperdicio. desperdicio. La in(ersi in(ersi*n *n -i2a del Pro,e Pro,ecto cto es de S3. 180,901.11 as4 !is!o el capital de tra)a2o asciende a S3. 62,098.51. La e!presa iniciara s's operaciones en el ao 5617. Lo c'al generar 'nos ingresos an'ales de S3 1,120.811 n'e(os soles

$el res'ltado del e2ercicio total de este este !onto es pol4tica de la e!presa destinar co!o reser(a legal el 168 , co!o 'tilidades retenidas el 968 , el 768 de las 'tilidades netas ser destinadas co!o di(idendos :inal! :inal!ent entee la e(al'a e(al'aci* ci*nn econ*! econ*!ica ica , -inan -inancie ciera ra res'lt res'ltaa -a(ora -a(ora)le )le para para la in(ersi*n. El VANE res'lta positi(o por dic+o (alores S3 543,995.96 , el VAN: res'lta ta!)i;n positi(o en S3. 550,398.78. el TIRE es de 128% , el TIR: es de

189%. CAPITULO II 5.1.

IN:ORMACION N $E MERMELA$A $E SAC%ATOMATE& No!)re co!ercial del del Prod'cto MERMELA$A $E SAC%A

5.5. 5.5.

NATURAL NAT URALE? E?A A $EL $EL PRO$ PRO$UC UCTO TO IN$USTRIAL@ COMERCIAL Ind' Ind'st stria rial l por/ por/'e 'e la acti( acti(id idad ad pri! pri!or ordi dial al de esta esta e!pr e!pres esaa ser ser la •

prod'cci*n de Mer!elada de Sac+ato!ate ecol*gico de alto (alor n'triti(o !ediante la trans-or!aci*n de !aterias pri!as en 'n prod'cto

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEAS

n'triti(o , de calidad /'e satis-aga a los clientes !aterialiando la idea •

de -or!a plani-icada. Co!ercial por/'e ade!s la e!presa tendr co!o -'nci*n pri!ordial la (enta del prod'cto ter!inado co!o es la !er!elada de Sac+ato!ate Esta acti(idad se realiara co!oB  Ma,oris Ma,oristas tasBB (endi (endiend endoo a gran gran escala escala..  Minoristas Minoristas Ddetallista DdetallistasB sB Al Al por !enor !enor en di(ers di(ersos os p'ntos p'ntos de (entas (entas  Co Co!i !isi sion onis ista tasB sB Vendie ndiend ndoo a cons consig igna naci ci*n *n ,3o ,3o !edi !edian ante te agen agente tess (endedores.

5.9.

U#ICACI>N $EL NE
5.F.

B B B B

Per0 Ancas+ %'ara Independencia

UNI$A$ EJ EJECUTORA IN<. IN< . #EAT # EATRI? RI? CERVANTES CERVANTES ALVARA$O ALVARA$O

5.G. .G.

CON ONC CEPCI EPCION ON $EL $EL PRO# PRO#L LEMA En la Regi*n Ancas+ en la parte sierra eHisten asociaciones co!o Agro r'ral Vilca Vilca)a! )a!)a )a sit'a sit'ado do en la pro(in pro(incia cia de An Anton tonio io Rai!on Rai!ondi di Ag Agro ro r'ral r'ral Calle2*n de %'a,las /'e son prod'ctores Ecol*gicos /'e prod'cen to!ate de r)ol o Sac+a to!ate de !anera artesanal la prod'cci*n lo distri)',en para s' a'tocons'!o , para el !ercado local o)teniendo ganancias insigni-icantes , en alg'nos casos no logran rec'perara la in(ersi*n. Esta sit'aci*n se de)e a los sig'ientes -actores a Ins' Ins'-ic -icie ient ntee cono conoci ci!i !ien ento to so)r so)ree tecn tecnol olog og4a 4ass de tran transs-or or!a !aci ci*n *n agroind'strial. Las -a!ilias prod'cen de !anera artesanal , sin el !ane2o

adec'ado

de

tecnolog4as

para la

prod'cci*n

8

PROYECTO DE INVERSION - “MERMELADA DE SACHATOMATE”

,


n'triti(o , de calidad /'e satis-aga a los clientes !aterialiando la idea •

de -or!a plani-icada. Co!ercial por/'e ade!s la e!presa tendr co!o -'nci*n pri!ordial la (enta del prod'cto ter!inado co!o es la !er!elada de Sac+ato!ate Esta acti(idad se realiara co!oB  Ma,oris Ma,oristas tasBB (endi (endiend endoo a gran gran escala escala..  Minoristas Minoristas Ddetallista DdetallistasB sB Al Al por !enor !enor en di(ers di(ersos os p'ntos p'ntos de (entas (entas  Co Co!i !isi sion onis ista tasB sB Vendie ndiend ndoo a cons consig igna naci ci*n *n ,3o ,3o !edi !edian ante te agen agente tess (endedores.

5.9.

U#ICACI>N $EL NE
5.F.

B B B B

Per0 Ancas+ %'ara Independencia

UNI$A$ EJ EJECUTORA IN<. IN< . #EAT # EATRI? RI? CERVANTES CERVANTES ALVARA$O ALVARA$O

5.G. .G.

CON ONC CEPCI EPCION ON $EL $EL PRO# PRO#L LEMA En la Regi*n Ancas+ en la parte sierra eHisten asociaciones co!o Agro r'ral Vilca Vilca)a! )a!)a )a sit'a sit'ado do en la pro(in pro(incia cia de An Anton tonio io Rai!on Rai!ondi di Ag Agro ro r'ral r'ral Calle2*n de %'a,las /'e son prod'ctores Ecol*gicos /'e prod'cen to!ate de r)ol o Sac+a to!ate de !anera artesanal la prod'cci*n lo distri)',en para s' a'tocons'!o , para el !ercado local o)teniendo ganancias insigni-icantes , en alg'nos casos no logran rec'perara la in(ersi*n. Esta sit'aci*n se de)e a los sig'ientes -actores a Ins' Ins'-ic -icie ient ntee cono conoci ci!i !ien ento to so)r so)ree tecn tecnol olog og4a 4ass de tran transs-or or!a !aci ci*n *n agroind'strial. Las -a!ilias prod'cen de !anera artesanal , sin el !ane2o

adec'ado

de

tecnolog4as

para la

prod'cci*n

8


,


trans trans-o -or! r!ac aci* i*nn de sac+ sac+at ato! o!at ate e por por lo /'e /'e s' prod prod'c 'cci ci*n *n , prod'cti(idad es )a2a. ) $;)il acceso a los espacios , !ecanis!os de in-or!aci*n so)re prod'cci*n , trans-or!aci*n trans-or!aci*n del Sac+ato!ate. Sac+ato!ate. c $;) $;)il il (isi*n (isi*n e!presar e!presarial ial la Asociac Asociaci*n i*n Regiona Regionall de Prod'c Prod'ctore toress Ecol*gicos prod'cen Sac+ato!ate ent'sias!ados por la de!anda /'e tiene este prod'cto , sin realiar in(estigaci*n de !ercado trans-or!aci*n del sac+a to!ate. 5.7. .7.

O#JE #JETIVOS IVOS $EL PRO= O=E ECTO CTO 5.7. 5.7.1. 1. O#JE O#JETI TIVO VO
Conoc Con ocer er la de!and de!andaa Potenc Potencial ial del del cons' cons'!o !o de Mer!e Mer!elad ladaa de

•

Sac+ato!ate en el Calle2*n de %'a,las $ete $e ter!i r!ina narr la O-er O-erta ta , disp dispon oni) i)il ilid idad ad de la Mate Materia ria Pri! Pri!aa a

•

Procesar , el grado de co)ert'ra de la $e!anda Esta Esta)l )lec ecer er los los -l'2o -l'2oss !s !s adec adec'a 'ado doss para para la ela) ela)or orac aci* i*nn de

•

!er!elada de sac+ato!ate. sac+ato!ate. Reali Realiar ar el An Anli lisis sis econ*! econ*!ico ico , -inanc -inancier ieroo /'e de!'es de!'estre tre la -acti)ilidad del est'dio

5.. 5..

ESTR ESTRA ATE
9



o)2eti(o -i2ar eHpectati(as , prioridades tendencias del cons'!idor la organiaci*n del personal , 'n estilo propio de ad!inistraci*n , gesti*n. CAPITULO III PLANEAMIENTO ESTRATE
ESTRATE
I!ple!entar la cadena de (alor de Porter con s's acti(idades pri!arias , sec'ndarias en la etapa de procesa!iento de !er!elada n'triti(a para 'na

•

!a,or e-iciencia , calidad en los res'ltados. E(al'ar , analiar los procesos con el -in de identi-icar !e2oras con los

•

!;todos , tie!pos de tra)a2o. Me2orar la e-iciencia , prod'cti(idad de los tra)a2adores !ediante la i!ple!entaci*n de t;cnicas de ad!inistraci*n de rec'rsos +'!anos co!oK

•

e!poer!ent coac+in entre otros. Realar las propiedades , c'alidades del prod'cto. To!ar (enta2as de la poca co!petencia en el sector de !er!eladas

•

n'triti(as nat'rales , ecol*gicas Apro(ec+ar la tendencia act'al por cons'!ir prod'ctos ecol*gicos , )a2os

•

en calor4as. 9.5.

VISION Ser 'na e!presa l4der en la ela)oraci*n prod'cci*n , co!ercialiaci*n de !er!elada de Sac+ato!ate ecol*gico , n'triti(o con certi-icaci*n , ser(icio de calidad de!ostrando 'n s*lido posiciona!iento dentro de la po)laci*n de la ona 'r)ana de la pro(incia de %'ara con pro,ecci*n a crecer a otros !ercados a ni(el nacional , 3o internacional.

9.9.

MISION O-recer al cliente 'n prod'cto n'triti(o ecol*gico de !er!elada de Sac+ato!ate de calidad , certi-icada 'n prod'cto creati(o e inno(ador /'e satis-aga las necesidades de n'estros clientes con el respaldo de n'estra

10



!arca. #rindar el prod'cto con atenci*n personaliada en los di-erentes p'ntos estrat;gicos de (enta garantiando los )ene-icios para la sal'd , la in-or!aci*n personal a los cons'!idores 9.F.

VALORES 

PUNTUALI$A$. El (alor /'e se constit',e por el es-'ero de estar a tie!po en el l'gar adec'ado. El (alor de la p'nt'alidad es la disciplina de estar a tie!po para c'!plir n'estras o)ligaciones , responsa)ilidades



PERSEVERANCIA. La perse(erancia es 'n es-'ero contin'o. Es 'n (alor -'nda!ental en la (ida para o)tener 'n res'ltado concreto.



CALI$A$. El prod'cto contara con certi-icaci*n de calidad lo c'al (alidara el contenido n'tricional de la !er!elada de sac+ato!ate el prod'cto ser ela)orado con -r'ta ori'ndo de la ona de origen ecol*gico eHento de prod'ctos /'4!icos teniendo en c'enta las nor!as de +igiene !anip'laci*n de ali!entos e i!ple!entaci*n del Plan %ACCP DAnlisis de los p'ntos cr4ticos de control es 'n proceso siste!tico pre(enti(o para garantiar la inoc'idad ali!entaria de -or!a l*gica , o)2eti(a



INNOVACION TECNOLO


TRA#AJO EN EUIPO. Las decisiones e!presariales de cada 'no de los integrantes de la organiaci*n tendr el apo,o con2'nto coordinado , sostenido de parte de cada 'no de s's cola)oradores con 'na plena identi-icaci*n instit'cional de ac'erdo a s' (isi*n. Misi*n o)2eti(os , estrategias de la e!presa.



RESPONSA#ILI$A$ SOCIAL. La i!agen de la e!presa a ni(el local se lograra con la (enta de 'n prod'cto de calidad )rindando in-or!aci*n co!pleta acerca de los )ene-icios /'e o-rece este prod'cto n'triti(o para la sal'd de los cons'!idores , s'!ndose la responsa)ilidad a!)iental en los procesos /'e eHige la ela)oraci*n del prod'cto esto se re-orara

11



ade!s !ediante 'n plan de !ercadotecnia /'e logre posicionar la !e2or i!agen de la e!presa en el s')consciente de los cons'!idores. 

CAPACITACION

$EL

TALENTO

%UMANO.

Una

de

las

caracter4sticas de la e!presa es la inno(aci*n , !e2ora!iento contin'o para tal e-ecto se capacitara per!anente!ente a los tra)a2adores en te!as espec4-icos /'e les per!ita aportar en la inno(aci*n de los procesos prod'ctos , ser(icios as4 !is!o lograr la identidad con la e!presa. 

ORIENTACION AL CLIENTE. La (enta e in-or!aci*n del prod'cto al cliente ser personaliada. Lo c'al constit',e 'no de los (alores !s i!portantes para la e!presa p'esto /'e con ello se podr lograr la -ideliaci*n de los clientes.

9.G.

ANALISIS :O$A 9.G.1. OPORTUNI$A$ES  Apo,o , !oti(aci*n por entidades g')erna!entales , no g')erna!entales al desarrollo de progra!as de conc'rsos de planes de negocios inno(adores 'tiliando los rec'rsos  

ecol*gicos , nat'rales de la regi*n. Tendencia act'al al cons'!o de prod'ctos nat'rales. :alta de e!presas de ela)oraci*n de prod'ctos n'triti(os , ecol*gicos con prod'ctos nat'rales eHento de ins'!os /'4!icos



,3o arti-iciales. Incenti(o a la prod'cci*n , a la ind'strialiaci*n de prod'ctos deri(ados de sac+ato!ate a ni(el nacional e internacional es as4 /'e se +a considerado co!o prod'cto eHcelente por el contenido de !inerales , (ita!inasK ele!entos indispensa)les para el creci!iento desarrollo , el correcto -'nciona!iento de los di-erentes *rganos +'!anos. Ade!s /'e es 'na -'ente de pro(ita!ina A , (ita!ina C , alg'nas del tipo # D#7. Ade!s o-rece !inerales co!o el +ierro el !agnesio el potasio , el -*s-oro , ta!)i;n aporta car)o+idratos prote4nas , -i)ra. reg'la el ni(el de colesterol

9.G.5. AMENA?AS

12





:alta de in(estigaci*n de prod'ctos a partir de !aterias pri!as nat'rales , de gran potencial n'triti(o /'e no se di-'nden ,



apro(ec+an s's propiedades in+erentes. No se garantia la sosteni)ilidad de los rec'rsos nat'rales de)ido a (ariaciones negati(as a!)ientales /'e !alogran las plantas ,



prod'cen escases de las !aterias pri!as. Al tratar de alterar el prod'cto para /'e c'!pla con los re/'eri!ientos del !ercado internacional  el riesgo es /'e se ('el(a 'n prod'cto /'4!ico , arti-icial  perdiendo s' nat'ralea , s's res'ltados !edicinales

9.G.9. :ORTALE?AS  Se c'enta con los rec'rsos necesarios para e!pear el pro,ecto  

D!aterias pri!as e ins'!os e/'ipos , !ateriales etc. Conoci!ientos t;cnicos de la ela)oraci*n de !er!elada Posi)ilidad de ')icaci*n c;ntrica del negocio , !ane2o de 'n )'en plan de !areting -a(ora)le a la co!ercialiaci*n del



prod'cto. $isponi)ilidad de rec'rsos +'!anos con los conoci!ientos )sicos necesarios para la i!ple!entaci*n , e!prendi!iento de

 

la e!presa. Red de contactos con Pro(eedores ,3o distri)'idores. La !ateria pri!a tiene alto contenido de (ita!ina a'cares nat'rales

9.G.F. $E#ILI$A$ES  No poseer capital s'-iciente  :alta de capacidad de gesti*n  I!agen de la e!presa n'e(a.  La !ateria pri!a es 'na -r'ta estacionaria 9.G.G. ASPECTO ECON>MICO Ind'stria de !er!eladas a ni(el Nacional.  El !ercado de !er!eladas en el Per0 es creciente. La prod'cci*n de !er!eladas en el pa4s +a tenido 'n creci!iento i!portante en el ao 566 del G.5 8 , entre el per4odo 5666@5667 'n creci!iento pro!edio del 16 8 as4 !is!o las i!portaciones de

13



!er!eladas se incre!entaron en 19.78 en el 566 respecto al ao anterior 9.G.7. ASPECTO POLTICO = LE
Variaci*n en la estr'ct'ra de las clases sociales prod'ci;ndose 'na dis!in'ci*n en el peso del seg!ento )a2o en )ene-icio de las clases



sociales !s altas. La 'nidad -a!iliar se !'estra !', din!ica , ca!)iante por la e(ol'ci*n de los papeles dese!peados por s's !ie!)ros. Se +a prod'cido la incorporaci*n de la !'2er al !'ndo del tra)a2o , se +a



retrasado la incorporaci*n de los 2*(enes al tra)a2o. En de-initi(a se +a prod'cido 'n ca!)io en los estilos de (ida con tendencia a cons'!o de prod'ctos ali!enticios nat'rales , -'ncionales.

9.G.. COMPETENCIA $esde la perspecti(a de !areting interesa conocer el e-ecto /'e tienen las decisiones de la co!petencia en la estrategia co!ercial , en los res'ltados de la propia e!presa. Los co!petidores act0an co!o restricciones en el diseo de la estrategia de !areting de tal !anera /'e s' ;Hito p'ede depender del anlisis de la co!petencia /'e se +a,a realiado.  V!"#$$ &'()!#*#*+$ I"#!"$ B Nos apo,are!os en 'na s'perioridad de la e!presa en el rea de los costes de -a)ricaci*n de gesti*n o de ad!inistraci*n del prod'cto /'e pro(o/'e 'na

14



dis!in'ci*n del coste 'nitario co!o res'ltado de 'na !e2ora de la 

prod'cti(idad V!"#$$ C'()!#*#*+$ E#!"$B Nos apo,are!os en c'alidades



distinti(as del prod'cto /'e constit',en 'n (alor para el co!prador I!"#*/*&$&*" ! $ C'()!#!"&*$B Teniendo en c'enta los ni(eles de s'stit'ci*n /'e tendr4a n'estros prod'ctos la ga!a de co!petidores es la sig'ienteB $&$. Los co!petidores en c'anto a !arca :ann,
•

•

:lorida #ells Mc Cor!ic I"#*$B La co!petencia de ac'erdo a los prod'ctos sonB

•

Molitalia S.A.
!is!as necesidades

de ali!entaci*nK

Mante/'illa

Ja!onada !an2ar )lanco /'eso etc. En c'anto a la o-erta de !er!eladas nat'rales en el !ercado pode!os realiar el anlisis de los sig'ientes p'ntosB P!"!#$&*" ! $&$ B La !arca l4der con !a,or penetraci*n en el !ercado es :ann, con 'na alta participaci*n D968 en todos los ni(eles socioecon*!icos seg'ida por N $E NUEVOS COMPETI$ORES So)re todo a ni(el internacional +a a'!entado considera)le!ente el inter;s de los cons'!idores por conocer la relaci*n /'e eHiste entre la dieta , la sal'd , el cons'!o de prod'ctos diet;ticas o lig+t. %o, en d4a la gente reconoce en !a,or !edida /'e de)e cons'!ir prod'ctos nat'rales para contri)'ir a red'cir el riesgo de padecer en-er!edades , dolencias , a !antener el estado de sal'd , )ienestar. 9.G.16. PRO$UCTOS SUSTITUTOS EHisten prod'ctos s'stit'tos en )ase a prod'ctos nati(os tales co!oB !er!elada de !ora sa'co li!*n -resa , otros si!ple!ente +a,

15



distintas !arcas poco di-erenciadas /'e o-recen di-erentes tipos de colores , sa)ores. 9.G.11. PO$ER $E NEN CON LOS PROVEE$ORES La !er!elada de sac+ato!ate tiene co!o !ateria pri!a los -r'tos c'lti(ados en los alrededores de la ci'dad de %'ara  los principales pro(eedores para estos ins'!os son prod'ctores agr4colas de las di-erentes pro(incias de la Regi*n Ancas+ co!o sonB Cara ='nga, Car+'a c+ingas Aco en la Pro(incia Antonio Rai!ondi

San

Marcos c+a(4n Ra+'apa!pa en la pro(incia %'ari , alg'nos distritos aledaos. Para esto es i!portante esta)lecer relaciones en )ase a con-iana generada por el c'!pli!iento de co!pro!isos acordados para /'e de esta !anera tener 'na )'ena relaci*n con n'estros pro(eedores. CAPITULO IV ESTU$IO $E MERCA$O F.1.

ANALISIS DE LA DEANDA El !ercado nacional de !er!eladas tiene 'na caracter4stica !', i!portante por lo /'e la o-erta , de!anda es d'rante todo el ao aspecto /'e -a(orece a esta ind'stria. Los :actores /'e in-l',en en la de!anda sonB • • • • • •

Cli!a Ingreso del Cons'!idor Precio del #ien Pre-erencias , <'stos Tendencia creciente al cons'!o de prod'ctos nat'rales Precios de los )ienes relacionados

El -actor -'nda!ental /'e in-l',e en la de!anda de !er!eladas es sin d'da la tendencia creciente al cons'!o de prod'ctos nat'rales as4 co!o los g'stos pre-erencias , los incenti(os para internaliar a las personas el cons'!o de !er!eladas sal'da)les , n'triti(as.

16



Por lo !encionado se detect* la eHistencia de 'na posi)le oport'nidad en la co!ercialiaci*n de !er!eladas no tradicionales de sa)ores procedentes de -r'tas eH*ticas.

R*+$*$ !"#! &'()!#*'! .@ Act'al!ente eHisten alg'nas asociaciones , e!presas prod'ctoras de

a

deri(ados de sa+ato!ate /'e participan en el !ercado estas son A


P'&#' #*##'.EHisten prod'ctos s'stit'tos en )ase a prod'ctos nati(os tales co!oB !er!elada de !ora sa'co li!*n -resa , otros si!ple!ente +a,.

P'! ! "!'&*$&*" ! ' )'+!!'! .@ P'! ! "!'&*$&*" ! ' &'()$'!.E"#$$ ! "!+' &'()!#*'!.Las )arreras de entrada en esta ind'stria son relati(a!ente )a2as por lo

c



/'e son !'c+os los prod'ctos /'e entran , salen del !ercado en 'n tie!po corto.

4.1.1.

SEGENTACIN DEL ERCADO La prod'cci*n de !er!elada estar dirigida a la po)laci*n de la ci'dad de %'ara Se +a deter!inado /'e la de!anda an'al de !er!eladas alcana 441,312 'nidades de -rascos

a

4.1.2. DEANDA ISTRICA  PROECTADA $EMAN$A %ISTORICA En la ona 'r)ana de la Pro(incia de %'ara la de!anda act'al de !er!elada se )asa en la in-or!aci*n /'e se o)t'(o de -'entes pri!arias co!o son las enc'estas /'e se aplic* en este sector tanto a detallistas , cons'!idores. Por consig'ienteB

17



CUA$RO N 61 PO#LACI>N %ISTORICA VI
UARA; 765 5 G 1F1 93088 < F7G 751  GF6 16119 16599

:'enteB Pro,ecci*n en )ase a datos del INEI Censo 566  N'!ero de clientes potenciales para el periodo de est'dio

) CONSUMO APARENTE En c'anto al cons'!o de !er!eladas se +a esti!ado en -'nci*n a 'n est'dio pre(io de !ercado realiado en 'n tra)a2o de tesis de la UNASAM de la -ac'ltad de Ingenier4a de Ind'strias Ali!entarias c',a enc'esta aplicada a los po)ladores de la ona 'r)ana de la Pro(incia de %'ara arro2o 'n cons'!o per cpita de 6.75Wg3!es , de .FF Wg3ao para el est'dio as'!ire!os /'e estos 4ndices se !antendrn constantes en el periodo de planea!iento.

18



Para identi-icar el n0!ero de clientes potenciales se +a 'tiliado co!o dato la po)laci*n esti!ada del INEI co!prendida en la ona 'r)ana de la pro(incia de %'ara con 'na tasa an'al de creci!iento de 58.

CUA$RO N 65 $EMAN$A %ISTORICA VI
C'"(' P!

5616 5611 5615 5619

U$"$ 765 5 G 1F1

&=)*#$>A?' .FF .FF .FF .FF

2014

93088

7.44

692574.7 <

561G 5617 561 561 561 5656

F7G 791  7F6 16159 16599

.FF .FF .FF .FF .FF .FF

6FFG7.F 16F.7 5115.7 F1951.7 G9569.9 7G6.G

A:O

D!($"$ T'#$ @>' C'"(' $)$!"#! B. 7FG675. 7G79.1 771. 7679.6

:'enteB Pro,ecci*n con datos del INEI 566 , ela)oraci*n propia

Con res'ltado de con de cons'!o per cpita de !er!elada

c $EMAN$A PRO=ECTA$A Est en -'nci*n a la pro,ecci*n del creci!iento pro!edio del !ercado en el corto D1 ao !ediano D5 aos , largo plao DG aos a !s. Conociendo la de!anda (igente es i!portante pro,ectar la !is!a con la -inalidad de poder pronosticar el cons'!o de !er!eladas con cierto grado de eHactit'd /'e se tendr en el -'t'ro. Con los datos recopilados se +a realiado las pro,ecci*n de la po)laci*n para lo c'al se +a e!pleado el !;todo de regresi*n. F.1.9. ELASTICI$A$ $EL PRECIO

19



El sig'iente gr-ico !'estra las (ariaciones de la de!anda /'e pode!os interpretarlo de la sig'iente !anera a AUMENTO $E LA $EMAN$AB •

Si el ingreso del cons'!idor a'!enta la de!anda de !er!elada a'!enta en ig'al o !enor proporci*n de)ido a /'e el prod'cto es 'n )ien nor!al

) $ISMINUCION $E LA $EMAN$AB •

Si el ingreso del cons'!idor dis!in',e la de!anda de !er!elada dis!in',e en ig'al o !enos proporci*n de)ido a /'e es 'n prod'ctos o )ien nor!al.

c AUMENTO = $ISMINUCI>N $E LA $EMAN$A F.1.F. VARIALES UE AFECTAN LA DEANDA a Calidad del prod'cto , -alta de in-or!aci*n apropiada para el cliente. ) Precios ele(ados de las !aterias pri!as /'e reperc'ten en el precio -inal de la !er!elada. c Co!petidores la aparici*n de n'e(as e!presas en el r')ro.

$ I!"#*/*&$&*" ! $ C'()!#!"&*$.En %'ara eHisten dos personas 2'r4dicas /'e prod'cen n;ctares de -r'tas nati(as de la ona pero estas personas 2'r4dicas s*lo prod'cen de ac'erdo a la estacionalidad de las -r'tas o c'ando tienen pedidos. F.5.

ANALISIS DE LA OFERTA ANQLISIS $E LA O:ERTA VI
20



')icados en las onas geogr-icas de-inidas para el tra)a2o de (entas , distri)'ci*n con 'n total de 766 p'ntos de (enta La 'nidad pri!aria de !'estreo es la ona de est'dio la c'al tiene 'n pro!edio de 51F p'ntos de (enta /'e co!prende panader4as pasteler4as tiendas de prod'ctos sal'da)les resta'rantes /'ioscos !ini!aret etc en la ci'dad de %'ara. El tipo de !'estreo 'tiliado es el pro)al4sticas con estrati-icaci*n de las 'nidades de !'estre* , se +a tra)a2ado con 'n !argen de error de !s o !enos G8 , 'n ni(el de con-iana del G8. La in-or!aci*n de la enc'esta -'e recogida entre los !eses de a)ril , !a,o del 561G Dplan de negocio de la carrera de conta)ilidad el c'al contiene 'n pri!er dato /'e es el stoc del prod'cto D!er!elada !ateria del est'dio en los p'ntos de (enta. Se reali* enc'estas a 1F p'ntos de (enta /'e es la !'estra /'e co!prende panader4as pasteler4as tiendas de prod'ctos sal'da)les resta'rantes /'ioscos !ini!aret Se to!* co!o -'ente el sondeo de !ercado de los locales eHistentes del sector en est'dio /'e (enden !er!eladas. NX 1F Dse e!ple* la !is!a -*r!'la anterior para +a)lar la !'estra po)lacional R!#$'sK se o)t'(o los sig'ientes datos seg0n la enc'estaB Las tiendas enc'estadas /'e (enden los prod'ctos si!ilares al n'estro o-recen al !ercado 'n pro!edio de 1G g !ens'ales eso indica /'e cada tienda o-erta 'n pro!edio de 16g al ao. CUAN$RO N 69 O:ERTA VI
A:O

1

561F

OFERTA APARENTE G >A:O 91766

:'enteB Ela)oraci*n propia del est'dio seg0n enc'esta al !ercado o)2eti(oB ona 'r)ana de la ci'dad de %'ara DA)ril , Ma,o del 561G

F.5.1. ANQLISIS $E LA O:ERTA %IST>RICA CUA$RO N 6F

21



O:ERTA %ISTORICA = VI
OFERTA APARENTE

A:O

G >A:O

1 5616 5 5611 9 5615 F 5619 G 561F :'enteB Ela)oraci*n propia del est'dio

91766.66

F.5.5. PRO=ECCI>N $E LA O:ERTA Para deter!inar la o-erta pro,ectada nos )asa!os en el !is!o procedi!iento /'e la de!anda SX CD1 Y i $onde i X 6 65

CUA$RO N 6G O:ERTA PRO=ECTA$A $E LA ?ONA UR#ANA $E %UARA? PERIODO

A:O

OFERTA APARENTE G >A:O

1

561F 561G 5 5617 9 561 F 561 G 561 7 5656  :'enteB Ela)oraci*n propia del est'dio

F.9.

91766 9595 961 F6FG F196G7 F5191 F5FF

#ALANCE O:ERTA3$EMAN$A CUACRO N 67 $EMAN$A = O:ERTA PRO=ECTA$A :'enteB ela)oraci*n propia del est'dio

PERIOD

22

O 1 2 9 F G 7 

A:O DEANDA G OFERTA G 561F 2015 5617 561 561 561 5656

PROYECTO

DISPONI

35% DE

. COERTURA 75GF.5 91766 916G 16F1 704456.4 389,232 315,224 110,328 < 16F.7F 961 9566G 115651 5115.G7 F6FG 95F1G7 119FGF F1951.7 F196G7 9557G 11F9 G9569.5 F5191 9917 117176 7G6.G5 F5FF 99G99F 1197 DE INVERSION - “MERMELADA DE SACHATOMATE”


Seg0n los res'ltados o)tenidos eHiste !ercado no c')ierto por lo /'e es -acti)le ela)orar co!ercialiar el prod'cto de n'estra e!presa en las onas 'r)anas de la ci'dad de %'ara Pro(incia del $eparta!ento de Ancas+.

G.1.

CAPITULO V ESTU$IO TECNICO PROCESO = TECNOLO
$

UICACION  ACROLOCALI;ACINNALB Estar ')icado en la 

pro(incia de %'ara $eparta!ento de Qncas+ ICROLOCALI;ACIONALB El negocio prop'esto se encontrara ')icado en el W! G de la carretera %'ara Z !onterre, distrito de Independencia pro(incia de %'ara

 •

DESCRIPCIN DE LOS PRODUCTOS $ESCRIPCI>N $E LA MATERIA PRIMA El to!ate de r)ol o sac+a to!ate es 'na -r'ta de -or!a o(oide /'e !ide alrededor de  c! de largo , G c! de di!etro est c')ierta por 'na cscara gr'esa , a!arga en tonos ro2os naran2as , a!arillosK seg0n la (ariedad. En el interior de la -r'ta los colores (ar4an entre naran2a ro2o , a!arillo. La cadena log4stica para el to!ate de r)ol es relati(a!ente si!ple p'esto /'e es 'na -r'ta resistente , d'ra)le El sac+a to!ate resalta por s's c'alidades n'tricionales especial!ente s's propiedades de red'cci*n de colesterol s' alto contenido de -i)ra (ita!inas A , C , s' )a2o ni(el de Calor4as. Es rico en !inerales especial!ente Calcio %ierro , :*s-oroK contiene ni(eles i!portantes de prote4na , caroteno. :ortalece el siste!a in!'nol*gico , la (isi*n

23



ade!s de -'ncionar co!o antioHidante. Es ade!s 'na )'ena -'ente de pectina. TA#LA N 61 COMPOSICI>N = CONTENI$O NUTRICIONAL

NUTRIENTES

CANTID AD

E!"#

%$48

P"+!$% "%% T+%. )#*

2 06

C.!+!".

0

./'

101

NUTRIENT CANTID CANTID NUTRIENTES ES AD AD

0

V'+%, C ),#* V'+%, D ) #* V'+%, E ),#* V'+%, 12 )#*

7667

&.%+ )#*

&'("% )#* C%./' ),#* H'!"" ),#* Y )#* V'+%, A ),#*

2 9 9

29 0 001 0 009

:'enteB co!posici*n de ali!entos

•

$ESCRIPCION

$E

MERMELA$A

$E

SAC%A

TOMATE La !er!elada de sac+a to!ate se enc'entra en la etapa de creci!iento en el !ercado o)2eti(o teniendo !a,or acogida en las -a!ilias , los nios se de)e a las )ondades /'e o-rece n'estro prod'cto en s' (alor n'tricional , caracter4sticas del prod'cto. A'n/'e eHciten ,a !arcas posicionadas en el !ercado co!o es de :ANN=
PROCESO DE ELAORACIN DE ERELADA DE SACATOATEB

24



1 G!"!$ a -r'tasB Se 'tilia -r'ta !ad'ra sana , -resca sin daos -4sicos /'4!icos ni )iol*gicos. ) cido c4tricoB sir(e para reg'lar la acide de la !er!elada +asta 'n p% de [email protected]

2 R!&!)&*" ! ($#!*$ )*($ 3 T$")'#! $ $ (!$ ! !!&&*" 4 S!!&&*" @ &$*/*&$&*" 5 T$")'#! ! $ ($#!*$ )*($ $ =!$ ! $+$' S! 6 L$+$' @ !*"/!&&*" 7 E"$$' 8 P!$' 9 P!$' 10 P)!$' . 11 C'&&*" 12 E"+$$' 13 E"/*$' 14 E#*!#$' 15 A($&!"$' ! )'&#' #!(*"$' Al -inal de todo el proceso de prod'cci*n

$IA
SAC%ATOMATE

SELECCIO PELADO LAVADO 25



LANUEA PESADO DE LAS PULPAS PULPEADO A;/%"

COCCION

?/' /$+"'/

P.%: A;/%" < 1:1

F*$ 1. $iagra!a de :l'2o para la ela)oraci*n de !er!elada de Sac+a to!ate ENVASADO

ATERIAS PRIAS E INSUOS PARA LA ELAORACIN DE ERELADA a :r'tas DSac+ato!ate ) a0car c cido c4trico d Pectina e #enoato de Sodio - En(ase de Vidrio de 5G6 g Eti/'etas + Cons'!o de ag'a i Cons'!o de energ4a EUIPOS  OILIARIO E INSTRUENTOS a #alana digital de 166 Wg ) P'lpeadora c Caldero d E/'ipo paste'riador e Mar!ita - Re-ract*!etro D 6@ G #riH g Cinta P+ 6.GG + Ter!*!etro 6@1G6C i Mesa de tra)a2o 2 Tinas de plstico

26



 l ! n o p /

Jarras de Plastico J'ego de c'c+aras $i-erentes Medidas C'c+illo Paleta Escritorio Co!p'tadoras Silla de escritorio

&

CONTROL DE CALIDAD La legislaci*n act'al , el CodeH ali!entario crea las )ases para 'n -'t'ro control de calidad acorde con las 0lti!as tendencias

/'e

estn

apareciendo

en

las

ind'strias

agroali!entarias co!o el !;todo ARCPC DAnlisis de Riesgos , Control de P'ntos Cr4ticos. G.5.

TAMAO G.5.1. $ETERMINACI>N $EL TAMAO Para la deter!inaci*n del ta!ao tene!os /'e tener en c'enta lo sig'ienteB a MATERIA PRIMAB El ta!ao en -'nci*n a la disponi)ilidad de !ateria pri!a constit',e el -actor !s deter!inante de la capacidad de planta ,a /'e tiene /'e concordar con la disponi)ilidad de la !ateria pri!a principal.

CUADRO NH 07 C'#' ! ($#!*$ )*($ ! *"(' COSTO DE ATERIA PRIAINSUOS PARA ELAORAR 100 G DE ERELADA 400 FRASCOS $ETALLE Sac+ato!ate A0car Pectina

CANTI$A$ 1G6 g 7.6 g F7
Costo en S3. 5.66 9.66 15.66

TOTAL 966.66 56F.5F G15.66

Acido c4trico

966

5.66

766.66

#enoato de sodio

G6

5.F

15F.G6

En(ase de (idrio de 5G6 gr

F66

Unid

6.96

156.66

27



Eti/'etas

F66

'nid

6.665

TOTAL

6.6

7,061.54

:'enteB Ela)oraci*n del gr'po ) PRO$UCTO :INAL $e ac'erdo al est'dio de !ercado realiado , so)re la )ase econ*!ica eHistente d'rante el periodo pro,ectado se o)ser(a en el c'adro NH 06 /'e la de!anda insatis-ec+a para el pri!er ao esB

315,224 ilogra!os 3ao El presente plan de negocio solo esti!a c')rir el 35% del espacio econ*!ico para el caso de !er!eladas. Seg0n este dato se tendr 'na capacidad de prod'cci*n de 110,328 B*'>$?'. c RELACION TAMAO Z PLANTA La !agnit'd del !ercado de !ateria pri!a , s' (ariaci*n de prod'cci*n tiene 'na i!portancia deter!inante en el ta!ao de la planta as4 procesar 110,328 B*'$('> $?' . d TAMAO Z TECNOLO
242, 999.62, - TAMAO PROPUESTO L'ego del anlisis e-ect'ado de los -actores /'e inciden en la deter!inaci*n del ta!ao de la e!presa es decir Ta!ao Z !ercado ta!ao@ planta ta!ao@ tecnolog4a ta!ao@ in(ersi*n Z :inancia!iento se concl',eB 'e el ta!ao prop'esto de la e!presa es considerando 'n t'rno de prod'cci*n de  +oras por d4a 5G d4as de tra)a2o al !es 966 d4as al ao lo /'e nos dar 'n rendi!iento de prod'cto -inal de

110,328 Wg3ao 9,194 Wg3!es ,3o 368 Wg3d4a /'e signi-ica

28



contar diaria!ente con 'na aproHi!ado de 552 Wg de MP para prod'cir 1F5 'nidades de -rascos de en(ases de 5G6gr3 d4a G.9.

LOCALI?ACION G.9.1. ALTERNATIVAS $E LOCALI?ACI>N La ci'dad de %'ara , los l'gares donde se p'ede ')icar estrat;gica!ente n'estra e!presa G.9.5. :ACTORES $E LA LOCALI?ACI>N  Actit'd de la co!'nidad  Entorno co!ercial del distrito  $isponi)ilidad de in-raestr'ct'ra adec'ada  Macro in-raestr'ct'ra G.9.9. ALTERNATIVAS  Mercado de %'ara  Mercado de Car+'a  Mercado de %'a,las G.9.F. $ETERMINACI>N $E LA LOCALI?ACI>N  MACROLOCALI?ACION La !acrolocaliacion del negocio +a sido considerada la pro(incia de %'ara de)ido a /'e )rinda !a,or cercan4a a los cons'!idores potenciales , disponi)ilidad de !aterias pri!as e ins'!os para la prod'cci*n de !er!elada de sac+a to!ate as4 !is!o para lograr los o)2eti(os del negocio teniendo en c'enta

G.F.

G.G.

los sig'iente -actoresB :ACTORES LOCACIONALES PARA EL CENTRO $E PRO$UCCION = PUNTOS $E VENTA G.F.1. F$&#'! &#*&' G.F.5. F$&#'! O!#*+'B Costo de al/'iler del local !5 $isponi)ilidad de terrenos para la planta de prod'cci*n G.F.9. F$&#'! S!#*+'B :cil acceso a los ser(icios MATERIALES = ACON$ICIONAMIENTO G.G.1. ESPECI:ICACIONES $E EUIPOS = MO#ILIARIOS

CUADRO NH 08 COSTO DE EUIPOS  OILIARIO

29



E$'$&*" )')*$

30



7.1. 7.5. 7.9. 

CAPITULO VI ESTU$IO LEN EMPRESARIAL ESTU$IO $E LA ORN EMPRESARIAL ESTRUCTURA OR
ORN $E LA EMPRESAB



ESTRUCTURA EMPRESARIALB Se +a to!ado para s' ela)oraci*n el criterio de ac'erdo a las -'nciones de cada p'esto de tra)a2o DQreas :'ncionales Para n'estra e!presa eHistirn c'atro -'nciones )sicas a realiar. G=/*&' NH 01 O$"*$($ E#&#$

GERENTE GENERAL JEFE ADMINISTRATIVO

MAR@ETIN Y F!"#! E$'$&*" )')*$ VENTAS

JEFE DE PRODUCCION OPERARIOS DE PRODUCCION

7.F. 7.7.

ORN = :UNCIONES %ORARIO $E ATENCION Todos los d4as de l'nes a s)ado en +orario de o-icina

7..

ESTU$IO ME$IOAM#IENTAL CAPITULO VII COSTOS INVERSIONES OPERACIONES = #ENE:ICIOS $E LA ALTERNATIVA SELECCIONA$A

.1.

COSTO $EL PRO=ECTO El pro,ecto de ac'erdo al tipo de negocio , a los est'dios realiados seg0n se detalla es de S3. 242,999.62

31



.1.1 COSTOS $E MATERIALES $IRECTOS Son todos a/'ellos /'e estn in(ol'crados con el prod'cto en s4. Son todos los /'e p'eden identi-icarse en la -a)ricaci*n del prod'cto ter!inado -cil!ente se asocian con este , representan el principal costo de !ateriales en la ela)oraci*n del prod'cto.

COSTO DE ATERIAS PRIAS, INSUOS  ATERIALES DIRECTOS PARA UN ES

CUADRO NH 09 COSTO DE ATERIA PRIA E INSUOS COSTO DE ATERIA PRIAINSUOS PARA ELAORAR 9,194 G DE ERELADA>(! 36,776 FRASCOS >(! $ETALLE Sac+a to!ate A0car Pectina

CANTI$A$ 191 g G7.1 g 51.5 g

costo en S3. 5.66 9.66 15.66

TOTAL 5G5.66 15.96 575G.1

Qcido c4trico

19.1

g

5.66

5G.5

#enoato de sodio

55.G

g

5.F

G.59


977

'd

6.96

11695.6

Eti/'etas co!)'sti)les gas energ4a TOTAL

977 17G

'd #al*n

6.665 7.66

9.GG 5.G 60,568.46

32



CUADRO Nº 10: COSTO DE MATERIALES DIRECTOS COSTO DE ATERIA PRIAINSUOS PARA ELAORAR 9,194 G DE ERELADA 36,776 FRASCOS $ETALLE En(ase de (idrio de 5G6 gr Eti/'etas

CANTI$A$ 977

Unid

costo en S3. 6.96

TOTAL 11695.6

977

g

6.665

9.GG

1

!illar

6.9G

6.9G

Ca2as 3de 5F 'nid

11,106.70

TOTAL :'enteB Ela)oraci*n propia

As4 !is!o en el c'adro N 6 se detalla los e/'ipos , !ateriales directos de prod'cci*n con s's respecti(os precios .1.5 COSTOS $E MANO $E O#RA $IRECTA Est constit'ida por el personal /'e inter(iene directa!ente en la -a)ricaci*n del prod'cto desde el !o!ento de la recepci*n +asta el al!acena!iento de los -rascos de !er!elada de Sac+ato!ate. Se presenta el costo de la !ano de o)ra directa para cada ao , etapa. El s'eldo )r'to esta dado !ens'al!ente las grati-icaciones , s'eldo neto s'eldo total por rea son dados an'al!ente Las ded'cciones de)ido a SNP se +an e(al'ado con el 198 del s'eldo )r'to !ens'al. No se +an considerado los aportes de)ido a /'e ning0n s'eldo llega a c')rir las  UIT s an'ales para el desc'ento de /'inta categor4a

CUADRO NH 11 ANO DE ORA DIRECTA COSTO MENSUAL $E MANO $E O#RA $IRECTA CANTI$A$

SALARIO MENSUAL S3.

TOTAL DS3.

T;cnico 1

1

G

G.66

A,'dante 1

1

9

9.66

a,'dante 5

1

9

9.66

5G59

5G59

TRA#AJA$OR

#'#$ )' "*$

33



CUADRO NH 12  SUELDO ENSUAL COSTO MENSUAL $E SUEL$O TRA#AJA$OR
CANTI$A$ SALARIO MENSUAL S3. TOTAL DS3. 1 1G77 1G77.66

Je-e de Prod'cci*n

1

196G

196G.66

Contador 

1

16F

16F.F6

Personal de Prod'cci*n D9 

1

5G59

(endedor Personal de Li!piea SU TOTAL

5 1

77 7G9 71F

5G59.66 195.66 7G9 7,543

.1.9 COSTOS IN$IRECTOS $E :A#RICACION Son todos a/'ellos costos /'e se ac'!'lan de los !ateriales , la !ano de o)ra indirectos !s todos los inc'rridos en la prod'cci*n pero /'e en el !o!ento de o)tener el costo del prod'cto ter!inado no son -cil!ente identi-ica)les de -or!a directa con el !is!o.

CUADRO N H 13 DE ACTIVOS FIJOS ACTIVO :IJO In-raestr'ct'ra M'e)les , enseres M'e)les , e/'ipos de o-icina E/'ipos In-or!ticos

VI$A

TASA $E

UTIL

$EPRECIACION

166G66.66

6

6

GG6.66

16

168

1766.66 166.66

16 9

168 98

VALOR S3.

:'enteB Ela)oraci*n Propia

CUADRO N= 14 ASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION ANUAL

34



RURO

VALOR UNIDADES UNITARI REUERIDA O S

COSTO TOTAL )S*

GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION E!"#'% E.!/+"'/% A#% T!.!B M%+!','!+  "!%"%/'! TOTAL DE COSTOS

150 70 120

12 12 12

1800 840 1440

80 420

2

160 4240

TRASNPORTE

150

12

1800

:'ente B Ela)oraci*n propia .1.F
CUADRO NH 15  GASTOS DE VENTA RU#RO Spots en radio Spots en Tele(isi*n
.5.

UNI$A$ $E

COSTO

ME$I$A

UNITARIO

Unidad Unidad Unidad Millar

6 5G6 1G6 96 G56

N VECE

COSTO ANUAL

S 7 9 F 1

GF6 G6 766 96 156

:INANCIAMIENTO $EL PRO=ECTO El -inancia!iento de n'estro plan c'enta conB  Participaci*n de dos socios /'e in(ertirn  Participaci*n de Entidades :inancieras D #ANCO :INANCIERO A tra(;s del est'dio -inanciero pretende!os alcanarB 

$eter!inar Costos ,
35





$eter!inar el !onto de la in(ersi*n para -inanciar parte del capital a tra(;s de cr;dito )ancario a !ediano plao ade!s deter!inar s'



rec'peraci*n en -or!a constante. $eter!inar si el pro,ecto es (ia)le o no en t;r!inos !onetarios !ediante el respecti(o anlisis del -l'2o de ca2a pro,ectado a la (ida 0til



del pro,ecto. $eter!inar la c'ant4a de la in(ersi*n del pro,ecto.

.5.1 ELEMENTOS $EL ESTU$IO :INANCIERO Para el est'dio -inanciero nos )asa!os en alg'nos ele!entos principales para la deter!inaci*n de la (ia)ilidad del plan de negocio /'e se (a a lle(ar a ca)o. Se esta)lecer 'n -l'2o de -ondos tanto con los ingresos co!o egresos /'e generara el pro,ecto de tal !anera /'e p'eda conocer el tie!po en el c'al co!o in(ersionista rec'perare!os la in(ersi*n inicial , el rendi!iento /'e se genera por cada 'nidad in(ertida. Para to!ar 'na decisi*n con respecto al pro,ecto de)e!os esperar /'e el pro,ecto rinda por lo !enos 'na taa ig'al al costo pro!edio ponderado del capital pero por so)re todo de s' costo de oport'nidad conocido co!o TMAR o tasa de desc'ento.

CUADRO NH 16. INVERSION TOTAL DEL PROECTO PLAN $E INVERSIONB MERMEL$A$ $E A
Ds3.

1.- ACTIVO FIJO TANGILES I"/$!#&#$ Constr'cci*n del Local

166666.66

1

100,500.00 166666.66

36



566.66 966.66

1 1

566.66 966.66 26,630.00

1F6.66

1

1F6.66

666.66

1

666.66

Cocina ind'strial

5566.66

1

5566.66

E/'ipo paste'riador Mar!ita

666.66 F666.66

1 5

666.66 666.66

1566.66

1

1566.66

Cinta p+ 6.GG

G6.66

1

G6.66

Ter!*!etro 6@1G6\C

F6.66

1

F6.66

56.66

9

.66

7

176.26 76.66 F5.66

Instalaciones el;ctricas Instalaci*n de ag'a , desag[e $*"$*$ @ E*)' #alana digital 166g P'lpeadora

Re-ract*!etro D6@G\ #riH

!$(*!"#$ Tinas de plstico Jarras de plstico J'ego de c'c+aras di-erentes !edidas C'c+illos

5.57

1

5.57

.66

G

9G.66

G.66

5 1

16.66 F51G6.66

Mesa de tra)a2o

5G6.66

1

5G6.66

Escritorio

756.66

5

15F6.66

16.66

5

976.66

Paleta !! @ E"!!

Sillas de escritorio Otros Daccesorios de li!piea decoraci*n Ve+ic'lo

966.66 F6666.66

E*)' ! C'()#' 166.66 co!p'tadora TOTAL ACTIVOS FIJOS 2. GASTOS PRE OPERATIVOS INTANGILES Licencia de -'nciona!iento 1G6.66 96.66 Carnet Sanitario 956.66 Estat'to G66.66
1 1

966.66 F6666.66 166.66

1

166.66 171,256.26

1

1G6.66 96.66 956.66 G66.66 G6.66

1 1 1 1

1,050.00

191 G7.1 51.5 19.1

37


59,575.51 5G5.66 15.96 575G.1 5G.5


#enoato de sodio En(ase de (idrio de 5G6 gr

5.F 6.96

55.G 977

G.59 11695.6

Eti/'etas $"' ! O$

6.665

977

9.GG 2,523.00

T;cnico

G.66

1

G.66

A,'dante

5 9.66 TOTAL CAPITAL DE TRAAJO

F.COSTOS IN$IRECTOS G$#' ! A(*"*#$#*+'
1G77.66 62,098.51

1G77.66

1

77F.FG 1G77.66

Contador

16F.66

1

156.66

Je-e de Prod'cci*n

196G.66

1

196G.66

Vendedor

77.66

5

195.66

Persona de li!piea

7G5.G6

1

7G5.G6

Co!)'sti)le gas energ4a el;ctrica ag'a tel;-ono transporte 0tiles de O-icina3 ]tiles de

17G 1G6 6 156 1G6 166

7 1 1 1 1 1

5.G 1G6.66 6.66 156.66 1G6.66 166.66

li!piea Manteni!iento del local 96 1 G$#' ! V!"#$ Vendedor 7G5.G6 5 P')licidad D(olantes spot radio t( G56 'n ciento TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS

TOTAL FIJO TOTAL INVERSION

96.66 15G.66 196G.66 G56.66 8,594.85

180,9019.11 242,999.62

62,098.51

Para ela)orar este pres'p'esto +e!os to!ado en c'enta los precios de la !a/'inaria e/'ipo !'e)les , otros conceptos indispensa)les para con-or!ar la prod'cci*n de !er!elada de sac+a to!ate.

INVERSION FIJA La integran los !'e)les , los acti(os -i2os de 'so per!anente , necesario dentro de las /'e destacanB !a/'inaria Z e/'ipos !'e)les , enseres e/'ipos de o-icina , de co!p'taci*n. CUADRO NH 17 ACTIVOS FIJOS

38



INVERSION EN ACTIVOS FIJOS VALORES D S3.  CONCEPTOS IN:RAESTRUCTURA 166G66.66 EUIPO = MAUINARIA (e+4c'lo 7767.57 EUIPOS $E COMPUTACION 166.66 MUE#LES = ENSERES GG6.66 CSTOS IN$IRECTOS EUIPOS $E O:ICINA

7FF.G 1766.66

180,901.11

TOTAL :'enteB Ela)oraci*n propia 

CAPITAL $E TRA#AJO El capital de tra)a2o est constit'ido porB I"+!"#$*' I"*&*$ 59,575.51 D!ercader4a Ca2a Dcapital de operaci*nB 2, 523,00 DM.O. $

CUADRO NH 18 Periodo

Ao

$e!anda

O-erta

$isponi)ilida

9G8 de

DWg

DWg

d D Wg.

Co)ert'ra

9595

91G55F

11695

1 561G 6FFG7.F6 F!"#! E$'$&*" )')*$ 

IN
110,328 Wg3ao /'e a 441,312 -rascos de en(ase de (idrio de 5G6 gr3ao El precio de cada -rasco de en(ase de (idrio de !er!elada de ag'a,!anto ser de S3.5.5 Por lo tanto tendre!os 'n ingreso de 441,312 K 2.92 XS3. 1,290.811 N'e(os soles al ao 

INVERSION INICIAL A contin'aci*n se presenta 'n res'!en de todos los datos acerca de la in(ersi*n total /'e se necesita para e!prender el negocio se detallara cada r')ro espec4-ica!ente.

39



CUADRO NH 19 PORCENTAJE DE INVERSIONES INVERSIONES ACTIVOS FIJOS VALOR In-raestr'ct'ra 166G66

PORCENTAJE % F18

Ma/'inaria , E/'ipo3 (e+4c'lo M'e)les , enseres E/'ipos de O-icina E/'ipos de Co!p'taci*n Est'dios Organiaci*n constit'ci*n

7767.57 GG6.66 1766.66 166.66

58 68 18 18

p'esta en !arc+a TOTAL DE ACTIVO FIJO ACTIVOS CORRIENTES Mercader4a

16G6.66 172,306

68 71%

GGG.G1

5G8

Capital de Operaci*n

5G59.66

18

Costos indirectos

F9.FG

F8

TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE TOTAL INVERSION

6G1.7

58

242,999.62

100%

:'enteB^ Ela)oraci*n propia 

$EPRECIACION Los cargos de depreciaci*n son gastos (irt'ales per!itidos por las le,es co!o 'n !ecanis!o -iscal para deter!inar la renta)ilidad de 'n pro,ecto. Los acti(os -i2os se $eprecian , los acti(os di-eridos se a!ortian de)ido a /'e dis!in',e el precio por el 'so o por el paso del tie!po. Los e/'ipos , !a/'inarias los !'e)les , enseres , los e/'ipos de o-icina se deprecian a 'na tasa del 168 an'al. Mientras /'e los e/'ipos de co!p'taci*n a 'na tasa del 98 por tanto la depreciaci*n para el ao de acti(idad se detalla a contin'aci*n

CUADRO NH 20 DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS ACTIVOS FIJOS Ma/'inaria. E/'ipo ,

VALOR DEL

VIDA UTIL

ACTIVO 7767.57

A:OS 16

DEP.ANUAL 776.79

40



Ve+ic'lo M'e)les , enseres E/'ipo de O-icina E/'ipo de co!p'taci*n In-raestr'ct'ra TOTAL

GG6.66 1766.66 166.66 166G66 171,256.26

16 16 9

GG.66 176.66 766.66

7,495.63

:'enteB Ela)oraci*n propia .9.

SERVICIO $E LA $EU$A Condiciones otorgados por la entidad prestatariaB Monto solicitado B S3. 166666.66 Tasa de inter;s B 968 an'al D5.G !ens'al Periodo de a!ortiaci*n B 6F aos :or!a de pago B Mens'al C'otas B F Seg $esgl B 6.61G66 $esgra(. Microe! La deter!inaci*n del ser(icio de la de'da sern los ree!)olsos en c'otas ig'ales para 'n periodo de pago de 6F aos. El clc'lo de la c'ota -i2a /'e incl',a a!ortiaci*n e inter;s se e-ect0a con la sig'iente -or!'laB A X P i D 1Y i  @ 1 i D1Yi $ondeB A X c'ota a pagar !ens'al P X Monto del pr;sta!o X S166 666.66 i X Tasa de inter;s 6.65G n X N'!ero de periodos de pago X F _ 15 X F P' ' #$"#' A M 3,600.60 CUADRO NH 21

A: ENSUAL O 1

CAPITAL O SALDO

CUOTA ENSUAL

IPORTE DE LA CUOTA

AORTI;ACION

INTERES

TOTAL

SALDO FINAL

6

166666.66

1

166666.66

1166.76

5G66.66

9766.76

.F6

5

.F6

115.11

5F5.F

9766.76

1.5

9

1.5

11G7.95

5FFF.5

9766.76

771F.

F

771F.

11G.59

5F1G.9

9766.76

GF5.F

G

GF5.F

151F.7

59G.F

9766.76

F51F.

7

F51F.

15FG.59

59GG.9

9766.76

57.77

 

57.77 179.96

157.97 196.5

595F.5F 555.99

9766.76 9766.76

179.96 69G.6F

41



5

9

F



69G.6F

19F6.

55G.79

9766.76

6FF.67

16

6FF.67

19F.G6

5557.16

9766.76

77.G7

11

77.G7

1F6.7

511.F

9766.76

7576.6

15

7576.6

1FFF.6

51G7.G5

9766.76

F17.75

19

F17.75

1F6.1

5156.F5

9766.76

9997.FF

1F

9997.FF

1G1.1

569.F1

9766.76

11.5G

1G

11.5G

1GGG.15

56FG.F

9766.76

657F.19

17

657F.19

1GF.66

5667.76

9766.76

76.1F

1

76.1F

1799.G

177.G

9766.76

697.5

1

697.5

17F.7

15G.1

9766.76

G971.76

1

G971.76

117.G7

1F.6F

9766.76

97FG.6F

56

97FG.6F

1G.F

1F1.19

9766.76

1G.G

51

1G.G

169.F7

1.1F

9766.76

665.11

55

665.11

1F.GG

1G5.6G

9766.76

7599.G7

59

7599.G7

1F.7

16G.F

9766.76

7799.6

5F

7799.6

1F5.19

17G.F

9766.76

7F97.7

5G

7F97.7

16.7

176.5

9766.76

75F6G.

57

75F6G.

56F6.FG

1G76.1G

9766.76

7697G.GF

5

7697G.GF

561.F7

1G6.1F

9766.76

G5F.6

5

G5F.6

51F9.G

1FG7.G

9766.76

G7196.99

5

G7196.99

51.9F

1F69.57

9766.76

G995.

96

G995.

55G5.5

19F.95

9766.76

G176.1

91

G176.1

596.G

155.65

9766.76

F95.19

95

F95.19

5977.96

159F.96

9766.76

F66G.9

99

F66G.9

5F5G.FG

11G.1G

9766.76

FFG6.9

9F

FFG6.9

5F7.6

111F.G1

9766.76

F56F.5

9G

F56F.5

5GF.5F

16G5.97

9766.76

9GF7.6G

97

9GF7.6G

5711.G

.7G

9766.76

979F.16

9

979F.16

57.5G

59.9G

9766.76

9F5G7.G

9

9F5G7.G

5FF.1

G7.F5

9766.76

91G15.7

9

91G15.7

515.

.5

9766.76

57.

F6

57.

59.16

1.G6

9766.76

5G17.

F1

5G17.

5GG.1

7FG.F5

9766.76

5571.71

F5

5571.71

965.67

G1.GF

9766.76

195.GG

F9

195.GG

916F.

FG.1

9766.76

175.

FF

175.

915.F1

F1.1

9766.76

19GFG.97

FG

19GFG.97

9571.

99.79

9766.76

1659.F6

F7 F

1659.F6 79.

99F9.G1 9F5.16

5G.6 19.G6

9766.76 9766.76

79. 9G15.

42



F 9G15. :'enteB Ela)oraci*n propia

9G15.

.5

9766.76

6.66

CUADRO NH 22 SERVICIO DE LA DEUDA ANUAL EN NUEVOS SOLES A:O AORTI;ACION INTERES TOTAL

1

1G19.9

5659.5

5

56F1.G

55.5F

9

5F75.G

1GFF.75

F

979F.16

759.6

43,207.19 43,207.19 43,207.19 43,207.19

TOTAL 100,000.00 :'enteB Ela)oraci*n propia

.F.

172,828.77

IN
441,312 'nidades de -rascos de !er!elada de 5G6 gr3ao CUADRO NH 23 VOLUEN DE VENTAS DE ACUERDO AL ERCADO PROECION DE LOS INGRESOS POR VENTAS A:O 1 A:O 2 A:O 3

A:O 4

VOLUMEN ESTIMA$O $E VENTAS

Unidades

Unidades

Unidades

Unidades Unidades

D Mer!elada de Sac+a to!ate TOTAL VOLUMEN $E VENTAS PRECIO $E VENTAS S3. 5.5 Por

FF1915

FF6F

FG91

FGG5

F7F7F6

S3.

S3.

S3.

S3.

S3.

cada -rasco de !er!elada de sac+ato!ate de 5G6 .  DE VENTAS RUTAS

15611 191671 1959 19FF51 19G6FG 1,290,811 1,310,618 1,327,389 1,344,219 1,359,045

:'enteB Ela)oraci*n propia

.G.

A:O 5

PRO=ECCION $E COSTOS =
43



El pres'p'esto de egresos se desco!pone en los sig'ientes c'atro grandes gr'posB Costo de (enta gastos de ad!inistraci*n gastos de (enta , gastos operati(osB

CUADRO NH 24 PRESUPUESTO DE COSTOS  GASTOS S>. COSTOS =
AO G FG9.77

784,573.66 5G6G

Contador Ser(icios #sicos TOTAL GASTO AD G$#' ! V!"#$ Transporte P')licidad Vendedores TOTAL DE GASTOS

F66.66 29,884.80

F66.66 29,884.80

F66.66 29,884.80

F66.66 29,884.80

F66.66 29,884.80

166.66 156.66 51G6F.66 25,224.00

166.66 156.66 51G6F.66 25,224.00

166.66 156.66 51G6F.66 25,224.00

166.66 156.66 51G6F.66 25,224.00

166.66 156.66 51G6F.66 25,224.00

DE VENTA
G197.66 59,136.00

G197.66 59,136.00

G197.66 59,136.00

G197.66 59,136.00

G197.66 59,136.00

OPER TOTAL COSTOS 

859,426.93

870,861.87

880,543.77

890,259.52

898,818.46

GASTOS :'enteB Ela)oraci*n propia

.7.

PUNTO $E EUILI#RIO El p'nto de e/'ili)rio es a/'el donde los ingresos totales son ig'ales a los costos totales es decir no +a, 'tilidad ni perdida para la deter!inaci*n del p'nto de e/'ili)rio se +an clasi-icados los costos -i2os , los costos (aria)les. A partir de estos datos en el ao 1 se tendr el e/'ili)rio para 'n ni(el de

441.312 !er!eladas el (alor de (entas e S3. 1290,811.00  /'e el p'nto de e/'ili)rio representa

el 59.198 DF579.G6 del total el c'al ira

dis!in',endo a lo largo del +orionte de planeaci*n del pro,ecto.

44



TA#ALA N 69 PUNTO $E EUILI#RIO ANALISIS $EL PUNTO $E EUILI#RIO PARA EL AO 1 IN
Cantidad D_

PUNTO $E EUILI#RIO

15611 F579.G6G FG15.19 5F71F.F 545,588.37

180,779.71

16.1 97F6.77

16.1 @

Ventas D=

1F791G.9

F579.G6

FF1915.66

15616.71 180,901.11

1200 1000 800 600 400 200 10000

45



146,315.37

C%+'% )* 

N'!. ! P"//'F

CAPITULO VIII EVALUACION ECONOMICA Z :INANCIERA .1.

ESTA$O $E
CUADRO NH 25 ESTADO DE GANANCIAS  PERDIDAS PROECTADAS PARTIDAS A:O 1 A:O 2 A:O 3 A:O 4

A:O 5

IN
1G290G810 1G310G618 1G327G389 1G344G219 1G359G0449 61 30 38 07 4

D@  COSTO $E VENTAS

745G1821 756G6170 3 7

766G2989 776G0147 7 2 784G57366

UTILIDAD RUTA

545,62. 4

554,001. 561,0!0.4 56,204. 23 0 35

D @ 
5F.6

5F.6

5F.6

5F.6

5F.6

D @ 
5G55F.66 G197.66

5G55F.66 G197.66

5G55F.66 G197.66

5G55F.66 G197.66

5G55F.66 G197.66

UTILIDAD DE OPERACIN

431,33. 6

43!,756. 446,45.6 453,!5!. 43 0 55

D @ 
IPUESTO D @  I!p'esto a la Renta 58

574,471.2 

460,226.4 

5659.5 55.5F 403G3598 416G9691 6 9

1GFF.75 431G1009 8

759.6 447G6864 6

112G9407 116G7513 6 7

120G7082 7

125G3522 1 128G86341

46


6

460G22648


UTILIDAD NETA

2!0,41!. 300,217. 310,3!2.7 322,334. 10 2 0 25

331,363.0 6

CUADRO NH 26 DISTRIUCION DE UTILIDADES DISTRIUCION DE

AO 1

AO 5

AO 9

AO F

AO G

Reser(a Legal 168

29G0419 1

30G0217 8

31G0392 7

32G23342

33G1363 1

Reparto de di(idendos G68

145G209 55

150G108 91

155G196 35

161G1671 2

165G681 53

UTILIDADES

UTILIDADES RETENIDAS 40%

.5. .5.

116,167 120,07. 124,157. 12,!33.7 132,545. .64 13 0 0 23

:LU :LUJO $E $E CAJA CAJA PRO PRO=ECT =ECTA A$OS En el :l'2 :l'2oo de Ca2a Ca2a Pro, Pro,ec ecta tada da cons consta tann los los ingre ingreso soss oper operac acio iona nale less corre orresspond pondie ient ntees a las las (enta ntas de cad cada ao los los gastos stos de (enta entas s ad!inistrati(os etc. La pro,ecci*n del :l'2o de Ca2a es 'no de los ele!entos !s i!portantes para e(al'ar el pro,ecto ,a /'e de s's res'ltados , anlisis se deter!inara la (ia)ilidad del pro,ecto.

CUADRO NH 26  FLUJO D E CAJA A:O 0

A:O 1

A:O 2

A:O 3

A:O 4

A:O 5

1,2!0,1 0.61

1,310,61 .30

1,327,3! .3

1,344,21! 1,35!,044.! .07 4

1,2!0,1 0.61

1,310,61 .30

1,327,3! .3

1,344,21! 1,35!,044.! .07 4

EGRESOS Costo de (entas

745,182.13 FG15.19

756,617.07 G771.6

766,298.97 775.

776,014.72 761F.5

784,573.66 FG9.77

UTILIDAD RUTA EN

545,62. 554,001.2 4 3

561,0!0.4 0

56,204.3 5

574,471.2

INVERSION INICIAL Acti(o :i2o

@15967

Capital de Tra)a2o

@1111.G

In(entario Inicial

@GGG.G1

T'#$ INGRESO> VENTAS Venta total d !er!elada

VENTAS

- 2 4 2 ,9 9 9 .6 2

47



5F.6

5F.6

5F.6

5F.6

5G55F.66 G197.66 431 ,33.6

5G55F.66 G197.66 43!, 756.43

5G55F.66 G197.66 446, 45.60

5G55F.66 G197.66 453, !5!.55

5F.6 5G55F.66 G197.66 460,2 26.4

120G787 43

123G 123G1 1318 3180 0 125 125G11 G1167 677 127G1 27G108 0867

128G 128G8 8634 6341 1

310,5!6. 25

316,624.6 3

321,72. 3

326,50. 

331,363.06

310,5!6. 25

316,624.6 3

321,72. 3

326,50. 

331,363.06

OPERATIVO D Y Rec'peraci*n Capital Tra D Y  Rec'peraci*n Vtas3Act FLUJO NETO DE CAJA ECONOICO Pr;sta!o

1111.G 5595.F7

" 310,5!6. 42,!!!.62 25

Ser(icio de la $e'da FLUJO NETO DE CAJA FINACIERO

316,624.6 3

321,72. 3

326,50. 

370,713.3

F956.1 273,417.4 4

F956.1 27,521.6 4

F956.1 23,643.6 

6.66 370,713.3

166666.66 F956.1 -142,999.62 267,3!. 06


.9. .9.

#ALA #ALANC NCE E
CUADRO NH 27 ALANCE GENERAL CUENTAS

A:O 1

A:O 2

A:O 3

A:O 4

A:O 5

ACTIVO CORRIENTE

70,693.36 70,693.36

70,693.36

70,693.36

70,693.36

70,693.36

Ca2a , #anco

1111.G 1111.G

1111.G

1111.G

1111.G

1111.G

In(entarios

A:O 0

GGG.G1

GGG.G1

GGG.G1

245,135.0 217 217,111.21 .21

194,323.98 .98

178,57 ,579.3 172, 172,30 306. 6.26 26 172, 172,30 306. 6.26 26

CORRIENTE Acti Acti(o (oss Tan Tangi gi)l )lee :i2 :i2oo Net Netoo

3 1 115 15G7 G7.5 .5

115G7.5

11 115G 5G7. 7.57 57

5 11 115G7 5G7.5 .5 11 115G 5G7. 7.57 57 11 115G 5G7. 7.57 57

Intangi)le Neto

7 16G6.66

7 16G6.66

16G6.66

Intereses TOTAL ACTIVO

55. 315,828.5

FF6F.G 287,804.5

5561.5 265, 265,01 015. 5.34 34

PASIVO CORRIENTE

8 6.66

8 1 12G0559 12G8850 13G3807 13G7556 2 12G46269 7 9 0

I!p'estos por Pagar

6.66

4G51770

4G67013 4G82841 5G01417 5G15462

di(idendo por pagar

6 .6 6

7G53822

7G79256 8G05666 8G36662 8G60098

PASIV PASIVO O NO CO CORR RRIEN IENTE TE 172 172,828 ,828.7 .7

129,621.5

86,414.39

43,207.19

0.00

0.00

7 155.

8 15751.G

7F1F.9

F956.1

6.66

6.66

ACTIVO NO

Presta!os

GGG.G1

7 16G6.66

GGG.G1

16G6.66

GGG.G1

16G6.66

759.6 6 6 249 249,272 ,272.7 .7 242, 242,99 999. 9.62 62 242, 242,99 999. 9.62 62

48



PATRIONIO

  142G999 146G127 166G1402 193G180 229G618 229G244 62 08 6 45 83 03

Capital

1F5.7

1F5.7 5

Res'ltados ac'!'lados

5 6.66

PASIVO  PATRIONIO

315,2 .3!

1F5 1F5 . .75 75

1F5 1F5 .7 .7 1F5 1F5 . .75 75 1F5 1F5 . .75 75

5 50G1808 86G6192 86G2444 3G12 3G127 745 45 23G1 23G140 406 64 4 3 1 0

27,0 4.5

265,017. 34

24!,27 2.71

242,!!! 242,!!! .62 .62


.F. .F.

EVA EVALUAC LUACIO ION N ECON ECONOM OMIC ICA A :INA :INANC NCIE IERA RA La e(al'aci*n +ace!os con el prop*sito de deter!inar la decisi*n so)re la -acti)ilidad de e2ec'tar o no el pro,ecto de Negocio. $esde el p'nto de (ista e!presarial la -acti)ilidad o no del pro,ecto ser !edido a partir de la co!paraci*n entre entre los )ene-icios /'e se generaran generaran , los costos /'e inc'rrir el pro,ecto d'rante s' (ida 0til. Los Los coe-i coe-ici cien ente tess !s !s cono conoci cido doss , e!pl e!plea eado doss en la e(al e(al'a 'aci ci*n *n tant tantoo econ*!ica co!o -inanciera de 'n pro,ecto son el Valor Act'al Neto DVAN Tasa Interna de Retorno DTIR , el coe-iciente #ene-icio ^ costo D#3C las /'e e!pleare!os en el anlisis sig'ienteB

CUADRO NH 28 IPOTESIS DE PROECIONES AO

:LUJO ECONOMICO

:LUJO :INANCIERO

-242G99962

-142G99962

310G59625

267G38906

316G62463

273G41744

321G72883

278G52164

326G85088

283G64368

370G71338 G :'ente B Ela)oraci*n propia

370G71338

6 1 5 9 F

CUADRO NH 29 COSTO OPORTUNIDAD DEL CAPITAL :UENTE $E :INANCIAMIENTO

INVERSION

:ACTOR

TASA

TASA

REN$IMIENTO PON$ERA$O

49



Rec'rsos Propios

142G9996 2

05885

30

1765

Ende'da!iento

100G0000 0

04115

30

1235

C O#

30

242,!!!.6 2

TOTALES

1.0000


.F.1. EVALUACI>N ECON>MICA Mide el -l'2o de )ene-icios netos del pro,ecto sin tener en c'enta los e-ectos -inancieros del pr;sta!o Da!ortiaciones !s intereses , por lo tanto !ide la renta)ilidad del pro,ecto del negocio so)re la in(ersi*n total. $e ac'erdo a los clc'los realiados por el procedi!iento co!p'tariado o)tene!os los sig'ientes res'ltadosB Valor Act'al Neto Econ*!ico DVANE al COW del 96.66 8 VANE X S3.GF9G.7 Tasa Interna de Retorno Econ*!ico DTIRE TIRE X 158 •

•

CUADRO NH 30 EVALUACION ECONOICA

6

1

5

9

F

G

:LUJO $E :ON$OS TOTALMENTE NETO

@5F5.75

310G5962 316G6246 321G7288 5 3 3

326G8508 370G7133 8 8

238G9201 187G3518 146G4400 908 519 698

114G4395 99G84389 769 036

VANE TIRE

GF9G.7 158


.F.5. EVALUACI>N :INANCIERA Es la t;cnica de !edici*n /'e intenta c'anti-icar la renta)ilidad del capital co!ple!entando eHterna!ente por los -ondos pro(istos por las Entidades :inancieras.

50



La E(al'aci*n :inanciera se realia con la -inalidad de apreciar la capacidad total del pro,ecto para a-rontar los co!pro!isos ad/'iridos con las Entidades :inancieras para el -inancia!iento parcial as4 !is!o la -or!a de re!'nerar al capital propio del Plan de Negocio $e ac'erdo a los clc'los realiados se +an deter!inado los sig'ientes res'ltadosB •

•

Valor Act'al Neto :inanciero DVAN: al COW del 96.66 8 VAN: X S3. GG69. Tasa Interna de Retorno :inanciero DTIR: TIR: X18

CUADRO NH 31 :LUJO $E :ON$OS TOTALMENTE NETO

EVALUACION FINANCIERA 6

1

5

9

F

G

142G999 62

267G389 06

273G417 44

278G521 64

283G643 68

370G713 38

205G683 89

161G785 47

126G773 62

99G3115 4

99G8438 9

VANF TIRF :'enteB Ela)oraci*n propia

GG69. 18

.F.9. N$ICE $E RENTA#ILI$A$ O RA?>N COSTO #ENE:ICIO En )ase a la s'!atoria de los -l'2os act'aliados la in(ersi*n , -inancia!iento de la e!presa calc'la!os la relaci*n #ene-icio3Costo c',o res'ltado nos indicara la cantidad de eHcedente /'e genera el pro,ecto por 'nidad de in(ersi*n realiada l'ego de +a)er pagado los costos de operaci*n , de capital.

CUADRO NH 32

INDICE ENEFICIO >COSTO 1

VA #ENE:X VA ENEFM

5

9

F

G

1G290G810 1G310G618 1G327G389 1G344G219 1G359G044 61 30 38 07 94 3,209,306.49

51



VA COSTOSX FG15.19 VA COSTOSM 1,852,725.59

#3C X

956967.F 1G55G.G

G771.6

775.

761F.5

FG9.77

1.9

R!$&*" !"!/*&*'> &'#' !&'"(*& o X S3. 1.9 .F.9. ANQLISIS $E SENSI#ILI$A$ Para el anlisis se e(al'* la in-l'encia de los riesgos para el pro,ecto 'tilindose el TIRE TI:R. Si estos indicadores contin0an !ostrando la renta)ilidad econ*!ica , -inanciera del pro,ectoB se e(al'* la dis!in'ci*n de las (entas en 'n 168 1G8 , 56 8 as4 co!o el a'!ento de los costos de prod'cci*n en 'n a168 1G8 5G8. $el anlisis de sensi)ilidad se ded'ce /'e el pro,ecto del negocio es !s sensi)le a 'na )a2a de ingresos por (entas +asta 'n 56 8 , es !enos sensi)le a los a'!entos del costo de prod'cci*n incl'so +asta 'n 5G8 esto signi-ica /'e el pro,ecto resiste si es /'e los agric'ltores , prod'ctores deciden incre!entar s's precios tanto de Sac+a to!ate a0car , Pectina as4 !is!o el pro,ecto del plan de negocio podr o-ertar !a,ores precios a los agric'ltores , prod'ctores Seg0n el AneHo c'adro N 9F 9G 97 9 9 , 9se res'!e lo sig'iente CUADRO NH 33 ANALISIS DE SENSIIIDAD DISINUCION DE LOS INGRESOS EN 10% T I R EM 8 1598 T I R FM AUENTO EN LOS COSTOS 10% 16G8 TIREM 1G18 T IR F M :'enteB Ela)oraci*n Propia

15% 78 68 15% 58 1918

20% F78 G8 25% 68 F8

52



CONCLUSIONES 

M'c+as de las personas no conocen el Sac+a to!ate , s's propiedades n'tricionales !edicinales , )en;-icas para la sal'd por lo c'al es !4ni!o s' cons'!o en n'estro pa4s !s por el contrario lo catalogan co!o prod'cto para cons'!o andino , de eHportaci*n lo /'e nos indica /'e para poder entrar al !ercado necesita!os 'na )'ena p')licidad , estrategias de !areting para /'e n'estro prod'cto sea conocido , la gente p'eda apreciarlo de)ido a los )ene-icios /'e trae al cons'!irlo



En los 0lti!os aos se +a eHpandido con -'era la de!anda de ali!entos n'triti(os nat'rales ecol*gicos , !edicinales especial!ente en los pa4ses desarrollados. Las raones de la aparici*n , consolidaci*n de este !ercado se de)en por 'n lado en la !odi-icaci*n de ciertos +)itos de cons'!o , en la adopci*n de -or!as de (ida !s sana. En el Per0 seg0n datos estad4sticosK el 98 de los cons'!idores de ali!entos en general estarn disp'estos a ca!)iar s's pre-erencias por los prod'ctos nat'rales 3ecol*gicos.



Es renta)le la in(ersi*n est'diada en c'anto se )asa a la ela)oraci*n de prod'ctos n'triti(os , nat'rales )ene-icios para la sal'd /'e c'enta con la aceptaci*n del p0)lico en general dado a /'e es el )oo! de los prod'ctos nat'rales.



El !ercado est'diado tiene p'ntos d;)iles donde pode!os co!petir aplicando n'estra creati(idad en esos (ac4os con(irtiendo esas de)ilidades en -ortaleas.



La tecnolog4a a e!plear es 'na tecnolog4a !iHta /'e res'lta de la co!)inaci*n de 'na tecnolog4a tradicional con 'na tecnolog4a ind'strial lo /'e garantia e-iciencia en el proceso , )'ena calidad del prod'cto -inal.



$e ac'erdo al est'dio realiado se deter!in* la -acti)ilidad para la instalaci*n de dic+a planta los indicadores de renta)ilidad nos dan (alores opti!istas DVAN !a,or a "6& , la TIR !a,or a la tasa de desc'ento DCOW se p'ede

53





Seg0n el est'dio realiado +e!os llegado a la concl'si*n de /'e para

i!ple!entar dic+o pro,ecto se necesitara 'na in(ersi*n de S3. 5F5.75. 

En lo /'e concierne a la in(ersi*n el !a,or costo est representada por la constr'cci*n del local la (enta2a es /'e el local seria propio , 'n -'t'ro no se estar4a pagando ning0n al/'iler.

RECOMEN$ACIONES 

Los e!presarios en n'estro pa4s de)en apostar por el 'so de los rec'rsos nat'rales /'e nos o-rece n'estra regi*n inno(ar crear , adicionar 'n (alor agregado al prod'cto ,3o ser(icio , ser co!petiti(os en el !ercado )'scando la -idelidad de parte de los clientes calidad prod'cti(idad , satis-acci*n del cliente as4 co!o i!agen posiciona!iento , )ene-icios para la e!presa.



Apro(ec+ar la ca!paa a ni(el nacional para el lana!iento de prod'ctos regionales , reco!endar 'na intensa di-'si*n para el reconoci!iento de las )ondades de ag'a,!anto , s's deri(ados logara s' aceptaci*n en los +)itos de los cons'!idores

ILIOGRAFIA 1

:ernnde Castillo M. D5616. Pro,ectos de In(ersi*n :or!'laci*n , E(al'aci*n. Editorial Pearson Prentice %all. 'inta Edici*n Li!a. Per0

2

Na(arrete L*pe A. D5611. Introd'cci*n a la Tecnolog4a de ali!entos. Editorial Li!osa. Seg'nda Edici*n M;Hico.

3

S+ri  S+ar!a , M'l(ane, S,ed Ste(en D566. Ingenier4a de ali!entos. Editorial Li!'sa. C'arta Edici*n. Li!a Per0

54



4 5

INEI@ Censo Nacionales 566B _I de Po)laci*n , VI de (i(ienda Man'al de Man'al de procesa!iento de -r'tas tropicales a escala artesanal

en

el

sal(ador.

+ttpB33)oos.google.co!.pe3)oos`iXM

<22#A=CpgXPA5d/Xprocesa!iento Dto!ado el 15 de $icie!)re del 561F

6

Tecnolog4a Ali!entarias , Agroind'strial R'ral #o'c+er :ranois 111G +ttpB33)oos.google.co!.pe3)oos`idXR6J,!PtPUCpgXPA d/Xtecnolog8C98

A$aY!odernaYesYlaYtecnolog8C98A$aYdeY

ali!entos+lXessaX_eiXMTF'lMpT9gg-PFcCFCA(edX6CC6 7AEAAb(Xonepage/X tecnolog8C98A$a8 DTo!ado el 17 de $icie!)re 561F

ANEKOS 55



1. DISE:O DE LA ENCUESTA UNIVERSI$A$ SAN PE$RO ESCUELA $E IN<. $E SISTEMAS. ENCUESTA $E ANALISIS $E MERMELA$AS E_ISTENTE Responda las preg'ntas !arcando con 'na D_ la posici*n /'e se adec'a a s's pre-erencias.

OJETIVOB O)tener datos /'e nos per!ita e(al'ar el cons'!o pre-erencias , +)itos de !er!eladas para la introd'cci*n de 'n n'e(o prod'cto al !ercado , considerara las reco!endaciones del cons'!idor para s' !e2ora!iento.

RESPONSALESB . . . . .. . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . .. .. . .. . . . . 1.
LE

MOTIVARIA

A

COMPRAR

UNA

MERMELA$A

IN$USTRIALI?A$A` a Un sa)or agrada)le@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ ) Un precio acepta)le @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ c A+orro de tie!po@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ d S' (alor n'triti(o@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ e $e-initi(a!ente no lo co!prar4a@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ G. CON UE :RECUENCIA CONSUME MERMELA$AS` a $iario@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ ) Interdiaro@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@

56



c Una (e por se!ana@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ d $os (eces por se!ana@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ 7. CUANTO CONSUME U$. APRO_IMA$AMENTE`

!(!$$ a Se!anal %* 'incenal (* Mens'al

250G

300G

500

1 Wr

. EN UE MOMENTO CONSUME` a En el desa,'no ) En el al!'ero co!o postre c En la cena d En el re-rigerio Dtra)a2o colegio . POR UE COMPRA MERMELA$A IN$USTRIALI?A$O` a Por el sa)or agrada)le ) Por el a+orro de tie!po c Por el precio acepta)le . UE ENVASE PRE:IERE` a En(ase de (idrio ) :rasco -r'tado c Sac+et d En(ase de plstico 16. $ON$E SUELE COMPRAR LA MERMELA$A UE CONSUME` a S'per!ercado ,3o a'toser(icios ) Tiendas por s' )arrio c Mercados d Otros D especi-i/'e 11. UE SA#ORES $E :RUTA PRE:IERE` a Mora ) :resa c Sa'co d Sac+a to!ate e Otros Despeci-i/'e  15. UE CARACTERISTICAS VALORA MAS AL CONSUMIR UNA MERMEL$A$` a S' sa)or ) S' (alor n'triti(o , nat'ral D (ita!inas sin preser(antes c Prod'cto ecol*gico de la Regi*n

57



19. UE MARCA $E MERMEL$A PRE:IERE` a :ann, )
S' sa)or S' (alor n'triti(o S' precio S' (ariedad Otros D especi-i/'e  M'c+as gracias por s' tie!po. %'ara Ma,o del 561G

5. ESTU$IO $E MERCA$O CUA$RO N 61 PO#LACI>N %ISTORICA VIN %ISTORICA VI
UARA;

5616

765

5611

5

5615

G

5619

1F1

561F

96

561G

F7G

5617

751

561



561

GF6

561

16119

5656

16599

<

C$' NH 2

58



D!($"$ *#*&$, +*!"#! @ )'@!&#$$ ! !(!$$ !" $ Q'"$ ! $$Q D!($"$ T'#$ P'$&*" C'"(' P! @>' C'"(' U$"$ &=)*#$>A?' $)$!"#! B.

A:O

2010

86702

7.44

645062.9

88298

7.44

656937.1

89895

7.44

668818.8

91491

7.44

680693.0

93088

7.44

692574.7

94685

7.44

704456.4

96381

7.44

717074.6

97999

7.44

729112.6

99640

7.44

741321.6

16159

.FF

G9569.9

16599

.FF

7G6.G

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 201 201! 2020

CUADRO NH3 O/!#$ )'@!&#$$ ! $ Q'"$ ! $$Q PERIODO

OFERTA APARENTE

A:O

G >A:O

1 561F Ela)oraci*n propia del est'dio

91766.66

CUADRO NH 4 O/!#$ )'@!&#$$ ! $ Q'"$ ! $$Q PERIODO

A:O

1

5616

5

5611

9

5615

F

5619

G

561F

OFERTA APARENTE G >A:O

91766.66

CUADRO NH 5 OFERTA PROECTADA DE LA ;ONA DE UARA; PERIODO A:O OFERTA APARENTE G >A:O 1 561F 91766 5

561G

9595

59



9

5617

961

F

561

F6FG

G

561

F196G7

7

561

F5191



5656

F5FF

CUADRO NH 06 DEANDA  OFERTA PROECTADA DISPONI.

35% DE

PERIODO

A:O

DEANDA G

OFERTA G

1

561F

75GF.5

91766

916G

16F1

2 9

561G 5617

704456.4 16F.7F

389,232 961

315,224 9566G

110,328 115651

F

561

5115.G7

F6FG

95F1G7

119FGF

G

561

F1951.7

F196G7

9557G

11F9

7

561

G9569.5

F5191

9917

117176



5656

7G6.G5

F5FF

99G99F

1197

COERTURA

COSTO $E INVERSIONES $EL PRO=ECTO MATERIA PRIMA

TALA 07 COSTO DE ATERIA PRIA E INSUOS COSTO DE ATERIA PRIAINSUOS PARA ELAORAR 100 G DE ERELADA 400 FRASCOS $ETALLE Sac+a to!ate A0car Pectina Qcido c4trico #enoato de sodio En(ase de (idrio de 5G6 gr Eti/'etas TOTAL

COASTO UNI$A$ 1G6 g 7.6 g F7 966 G6 F66 F66

grs grs grs 'd 'd

COSTO EN S3. TOTAL

5 9 15 5 5.F 6.9 6.665

966 56F.5F G15.66 766 15F.G 156 6. 7,061.54

CUADRO NH 09  COSTO DE ATERIA PRIA, E INSUOS COSTO DE ATERIA PRIAINSUOS PARA ELAORAR 2000 G DE

60



ERELADA 8,000 FRASCOS $ETALLE

CANTI$A$

costo en S3.

TOTAL

Sac+a to!ate

9666

g

5.66

7666.66

A0car

1966

g

9.66

966.66

Pectina

F.7

g

15.66

G1.56

Acido c4trico

96

g

5.66

76.66

#enoato de sodio

G

g

5.F

15.FG


666

'd

6.96

5F66.66

Eti/'etas

666

'd

6.665

17.66

97

#alon

7.66

517.66

co!)'sti)lesgasenergia

TOTAL

13,175.65

CUADRO NH 10 COSTO DE ATERIALES DIRECTOS COSTO DE ATERIA PRIAINSUOS PARA ELAORAR 9,194 G DE ERELADA 36,776 FRASCOS $ETALLE En(ase de (idrio de 5G6 gr Eti/'etas Ca2as 3de 5F 'nid

CANTI$A$ 977 977 1

costo en S3. TOTAL 6.96 11695.6 6.665 9.GG 6.9G 6.9G

Unid g !illar

11,106.70

TOTAL

SUEL$OS = SALARIOS

CUADRO NH 11 ANO DE ORA DIRECTA COSTO MENSUAL $E MANO $E O#RA $IRECTA TRA#AJA$OR

CANTI$A$

SALARIO MENSUAL S3.

TOTAL S3.

Tecnico 1

1

G

G.66

A,'dante 1 a,'dante 5 #'#$ )' "*$

1 1

9 9 5G59

9.66 9.66 5G59

61



CUADRO NH 12  SUELDO ENSUAL COSTO ENSUAL DE SUELDO CANTIDAD

SALARIO ENSUAL S>.

TOTAL S>.

G!!"#! G!"!$>A(*"#

1

1,566

1,566.00

J!/! ! P'&&*'"

1

1,305

1,305.00

C'"#$' < P!'"$ ! P'&&*'" 3 

1 1

104 2,523

104.40 2,523.00

+!!'

2

696

1,392.00

P!'"$ ! *()*!Q$

1

653

652.50

6,847

7,543

TRAAJADOR

SU TOTAL

TA#LA N 65 CUA$RO $E RESUMEN $E PLANILLA SUEL$O $E A$MINISTRATIVO :INANCIERO

7,543

SUEL$O LIUI$O INCLUI$O ESSALU$3SNP ESSALU$

8

SCTR SUEL$O TOTAL MES

959.56

NUMERO $E SUEL$OS SUEL$O TOTAL AO

1F.66 116,524.80

TAN#LA NH 03 PLANILLA DE ERUNERACIONES

SUELD O ASIC O

APORTES DESCUENTO DEL SUE S EMPLEADOR LDO TOTA TOT IMP TOTA NETO N= L A L AL SUEL RENT APOR MES A DE DSCT PAA DOS ONP ESSAL SCT TES OS R A 5TA 13 UD 9 R PA CATE AR ORI A

1G800

234

0

234

1G566

162

0

162

1G500 120

195 156

0 0

195 156

1G305 104

135 108

0 0

135 108

TK/'/  A%+! 1  A%+! 2 

1G100

143

0

143

957

99

0

99

1G44 0 115 1G05 6

900

117

0

117

783

81

0

81

900

117

0

117

783

81

0

V!!" 1

800

104

0

104

696

72

V!!" 2

800

104

0

104

696

0 0

975 1G03

653 7,54

PERSONAL

ERENTE ENERALA ,''+  JE&E DE PRODUCCION  C+%" 

P!"%. ! .','!;%

TOTAL DE

750 975 7,!20 1G030

1G72 8

SUELDO TOTAL ANUAL

14

24G192

14 14

20G160 1G613

14

14G784

864

14

12G096

81

864

14

12G096

0

72

768

14

10G752

72

0

72

768

14

10G752

675 780

0 0

675 713

720 7,6

14

10G080 116,524

62



PLANILLA POR AO

3

0

03

.0

:'ente B Ela)oraci*n propia

COSTOS IN$IRECTOS $E :A#RICACION CUA$RO N  19 $E ACTIVOS :IJOS ACTIVO :IJO

VALOR S3.

VI$A UTIL

TASA $E $EPRECIACION

166G66.66

6

6

GG6.66

16

168

M'e)les , e/'ipos de o-icina

1766.66

16

168

E/'ipos In-or!ticos

166.66

9

98

In-raestr'ct'ra M'e)les , enseres

CUA$RO N 1F
VALOR

UNI$A$ES

COSTO

UNITARIO

REUERI$AS

TOTAL DS3.

GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION Energ4a El;ctrica

1G6

15

166

Ag'a

6

15

F6

Tel;-ono

156

15

1FF6

6

5

176

Manteni!iento , reparaciones

TOTAL DE COSTOS

F56

TRASNPORTE

1G6

F5F6 15

166

CUA$RO N 1G
COSTO

ME$I$A

UNITARIO

Spots en radio

Unidad

6

7

GF6

Spots en Tele(isi*n

Unidad

5G6

9

G6

Unidad Millar

1G6 96

F 1

766 96

RU#RO

TOTAL

N VECES

G56

COSTO ANUAL

156

CUA$RO N 6 COSTO $E EUIPOS MO#ILIARIOS EUIPO

CARACTERISTICAS

CAPACI DAD

PRECIO CANT

TOTAL

UNITARI

63


S>.


O S>. #alana digital

#alana digital

166g P'lpeadora

P'lpeadora de 96 Wg3+r @ 1G66 g3%r

166g

1F6.66

1

1F6.66

96Wg3+r.

666.66

1

666.66

5566.66

1

5566.66

666

1

666.66

566 Lts

F666.66

1

F666.66

^

1566.66

1

1566.66

acero inoHida)le !arca InoHtron Cocina ind'strial

$e c'atro +ornillas

paste'riador

^ 5F-rasc3F E/'ipo el;ctrico 1163556 (olt con control +rs de te!perat'ra , ter!ostato de

Mar!ita

reg'laci*n.. Capacidad de 5G6 lts.Modelo P%V acero

E/'ipo

inoHida)le LargoB 1.1G alto 6.6 anc+o Re-ract*!etro D6@

6.6 de dia!etro !odelo nor!al $e D6@G\ #riH

G\ #riH Cinta p+ 6.GG

$e 6.GG

^

G6.66

1

G6.66

Ter!*!etro

$e 6 @ 1G6 C

^

F6.66

1

F6.66

Mesa de tra)a2o

Acero inoHida)le de 1.G! _ 6.6!

^

5G6.66

1

5G6.66

Tinas de plstico

Material Plastico

^

56.66

9

76.66

Jarras de plstico

Material Plastico

^

.66

7

F5.66

C'c+aras

J'ego de c'c+aras di-erentes !edidas

^

5.57

1

5.57

C'c+illos

$e di-erentes !edidas

^

.66

G

9G.66

Paleta

de di-erentes !edidas

^

G.66

G

5G.66

Escritorio

Matrial de !adera de 1.G _ 6. !

^

756.66

5

15F6.66

Co!p'tadoras

$e !eoria 95 Ra! %d de  <)

^

166.66

1

166.66

Sillas de escritorio

Material de !adera

16.66

5

976.66

Otros Daccesorios de li!piea

966.66

decoraci*n TOTAL

966.66

26,771.26

9. :INANCIAMIENTO $EL PRO=ECTO a INVERSION CUA$RO N 17. INVERSION TOTAL $EL PRO=ECTO

RU#RO

PLAN $E INVERSIONB MERMEL$A$ $E A
REUERI$AS

COSTO TOTAL :IJODs3. VARIA#LE Ds3.

1.- ACTIVO FIJO TANGILES I"/$!#&#$

100,500.00

64



Constr'ccion del Local

166666.66

1

166666.66

Instalaciones electricas

566.66

1

566.66

Instalacion de ag'a , desag'e

966.66

1

966.66

$*"$*$ @ E*)'

26,630.00

#alana digital 166g

1F6.66

1

1F6.66

666.66

1

666.66

Cocina ind'strial

5566.66

1

5566.66

E/'ipo paste'riador

666.66

1 5

666.66

P'lpeadora

Mar!ita

F666.66

Re-ract*!etro D6@G\ #riH

1566.66

1

666.66 1566.66

Cinta p+ 6.GG

G6.66

1

G6.66

Ter!*!etro 6@1G6\C

F6.66

1

F6.66 17.57

!$(*!"#$ Tinas de plstico

56.66

9

76.66

Jarras de plstico

.66

7

F5.66

J'ego de c'c+aras di-erentes !edidas

5.57

C'c+illos

.66

G

9G.66

Paleta

G.66

5

16.66

1

F51G6.66

!! @ E"!!

1

5.57

Mesa de tra)a2o

5G6.66

1

5G6.66

Escritorio

756.66

5

15F6.66

Sillas de escritorio

16.66

5

976.66

Otros Daccesorios de li!piea

. decoraci*n

Ve+ic'lo

966.66 F6666.66

1 1

966.66 F6666.66 166.66

E*)' ! C'()#' 166.66

co!p'tadora

1

TOTAL ACTIVOS FIJOS

166.66 171,256.26

2. GASTOS PRE OPERATIVOS INTANGILES Licencia de -'nciona!iento 1G6.66 96.66 Carnet Sanitario

1 1

1G6.66 96.66

Estat'to

956.66

1

956.66

G66.66

1

G66.66

Licencia de a(isos

G6.66

1

G6.66

TTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

1,050.00

3. CAPITAL DE TRAAJO $#!*$ P*($ ! I"(' 5.66

191

59,575.51 5G5.66

A0car

9.66

G7.1

15.96

Pectina

15.66

51.5

575G.1

Acido c4trico

5.66

19.1

5G.5

Sac+a to!ate

65



#ensonato de sodio

5.F

55.G

G.59


6.96

977

11695.6

6.665

977

9.GG

Eti/'etas $"' ! O$ T;cnico

G.66

1

A,'dante

9.66

5

2,523.00 G.66 1G77.66

TOTAL CAPITAL DE TRAAJO

62,098.51

F.COSTOS IN$IRECTOS G$#' ! A(*"*#$#*+'
77F.FG 1G77.66

1

1G77.66

16F.F6

1

16F.F6

196G.66

1

196G.66

77.66

5

195.66

7G5.G6

1

7G5.G6

17G

7

5.G

energia electrica

1G6

1

1G6.66

ag'a

6

1

6.66

tele-ono

156

1

156.66

transporte

1G6

1

1G6.66

'tiles de O-icina3 Utiles de li!piea

166

1

166.66

Manteni!iento del local

6

1

6.66

Contador Je-e de Prod'cci*n Vendedor Persona de li!piea Co!)'sti)le gas

G$#' ! V!"#$

115.66

Vendedor

7G5.G6

5

196G.66

G56

'n ciento

G56.66

P')licidad D(olantes spot radio t(

TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS

8,473.45

TOTAL FIJO

180,901.11

TOTAL INVERSION

756.G1

242,999.62

CUADRO NH 17 ACTIVOS FIJOS INVERSION EN ACTIVOS FIJOS CONCEPTOS IN:RAESTRUCTURA EUIPO = MAUINARIA (e+i EUIPOS $E COMPUTACION MUE#LES = ENSERES CSTOS IN$IRECTOS EUIPOS $E O:ICINA TOTAL

VALORES D S3.  166G66.66 7767.57 166.66 GG6.66 G59.FG 1766.66 180,901.11

66



CUA$RO N 1 INVERSIONES ACTIVOS FIJOS In-raestr'ct'ra

VALOR 166G66

PORCENTAJE % F18

Ma/'inaria , E/'ipo3 (e+4c'lo M'e)les , enseres E/'ipos de O-icina E/'ipos de Co!p'taci*n Est'dios Organiaci*n constit'cionp'esta en

7767.57 GG6.66 1766.66 166.66

58 68 18 18

!arc+a

16G6.66

68

TOTAL DE ACTIVO FIJO

172,306

71%

Mercader4a

GGG.G1

5G8

Capital de Operaci*n

5G59.66

18

Costos indirectos TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE

F9.FG 6G1.7

98 58

TOTAL INVERSION

242,999.62

100%

ACTIVOS CORRIENTES

CAPITAL $E TRA#AJO Period

Ao

$e!anda DWg

o 1

561G

6FFG7.F6

CUA$RO N 1 O-erta DWg $isponi)ilidad DWg 9595

9G8 de Co)ert'ra

91G55F

11695

$EPRECIACION

CUADRO NH 20 DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS ACTIVOS FIJOS $*"$*$. E*)' @ V!&' !! @ !"!! E*)' ! O/*&*"$ E*)' ! &'()#$&*" TOTAL

VALOR DEL ACTIVO 66,806.26 550.00 1,600.00 1,800.00 171.256.26

VIDA UTIL A:OS 10 10 10 3

DEP.ANUAL 6,680.63 55.00 160.00 600.00 7,495.63

AS INFRAESTRUCT

SERVICIO $E LA $EU$A

67



CUA$RO N 51 $E AMORTI?ACION A:O 1

5

9

ENSUAL

CAPITAL O

CUOTA ENSUAL

IPORTE DE LA

SALDO

AORTI;ACION

6

SALDO 166666.66

INTERES

CUOTA TOTAL

FINAL

1

166666.66

1166.76

5G66.66

9766.76

.F6

5

.F6

115.11

5F5.F

9766.76

1.5

9

1.5

11G7.95

5FFF.5

9766.76

771F.

F

771F.

11G.59

5F1G.9

9766.76

GF5.F

G

GF5.F

151F.7

59G.F

9766.76

F51F.

7

F51F.

15FG.59

59GG.9

9766.76

57.77



57.77

157.97

595F.5F

9766.76

179.96



179.96

196.5

555.99

9766.76

69G.6F



69G.6F

19F6.

55G.79

9766.76

6FF.67

16

6FF.67

19F.G6

5557.16

9766.76

77.G7

11

77.G7

1F6.7

511.F

9766.76

7576.6

15

7576.6

1FFF.6

51G7.G5

9766.76

F17.75

19

F17.75

1F6.1

5156.F5

9766.76

9997.FF

1F

9997.FF

1G1.1

569.F1

9766.76

11.5G

1G

11.5G

1GGG.15

56FG.F

9766.76

657F.19

17

657F.19

1GF.66

5667.76

9766.76

76.1F

1

76.1F

1799.G

177.G

9766.76

697.5

1

697.5

17F.7

15G.1

9766.76

G971.76

1

G971.76

117.G7

1F.6F

9766.76

97FG.6F

56

97FG.6F

1G.F

1F1.19

9766.76

1G.G

51

1G.G

169.F7

1.1F

9766.76

665.11

55

665.11

1F.GG

1G5.6G

9766.76

7599.G7

59

7599.G7

1F.7

16G.F

9766.76

7799.6

5F

7799.6

1F5.19

17G.F

9766.76

7F97.7

5G

7F97.7

16.7

176.5

9766.76

75F6G.

57

75F6G.

56F6.FG

1G76.1G

9766.76

7697G.GF

5

7697G.GF

561.F7

1G6.1F

9766.76

G5F.6

5

G5F.6

51F9.G

1FG7.G

9766.76

G7196.99

5

G7196.99

51.9F

1F69.57

9766.76

G995.

96

G995.

55G5.5

19F.95

9766.76

G176.1

91

G176.1

596.G

155.65

9766.76

F95.19

95

F95.19

5977.96

159F.96

9766.76

F66G.9

99

F66G.9

5F5G.FG

11G.1G

9766.76

FFG6.9

9F

FFG6.9

5F7.6

111F.G1

9766.76

F56F.5

68



F

9G

F56F.5

5GF.5F

16G5.97

9766.76

9GF7.6G

97

9GF7.6G

5711.G

.7G

9766.76

979F.16

9

979F.16

57.5G

59.9G

9766.76

9F5G7.G

9

9F5G7.G

5FF.1

G7.F5

9766.76

91G15.7

9

91G15.7

515.

.5

9766.76

57.

F6

57.

59.16

1.G6

9766.76

5G17.

F1

5G17.

5GG.1

7FG.F5

9766.76

5571.71

F5

5571.71

965.67

G1.GF

9766.76

195.GG

F9

195.GG

916F.

FG.1

9766.76

175.

FF

175.

915.F1

F1.1

9766.76

19GFG.97

FG

19GFG.97

9571.

99.79

9766.76

1659.F6

F7

1659.F6

99F9.G1

5G.6

9766.76

79.

F

79.

9F5.16

19.G6

9766.76

9G15.

F

9G15.

9G15.

.5

9766.76

6.66

CUA$RO N 55

SERVICIO DE LA DEUDA ANUAL EN NUEVOS SOLES A:O AORTI;ACION INTERES TOTAL

1

1G19.9

5659.5

43,207.19

5

56F1.G

55.5F

43,207.19

9

5F75.G

1GFF.75

43,207.19

F

979F.16

759.6

43,207.19

CALCULO COSTO $E TOTAL UNITARIO $'raci*n del Pro,ecto G aos a CALCULO $E COSTO :IJO UNITARIO COSTO :IJO UNITX Costo :i2o Total b de Unidades prod'cidas _ G ao C:U X 1661.11 X 6.6 FF1915 _ G

69



) CALCULO $E COSTO VARI#LE UNITARIO CVUX

costo Varia)le total

X 62,098.51

b de 'nida prod'cidos .en 'n !es CVU X

36,776

1.7

c CALCULO $E COSTO TOTAL UNITARIO CTUX C:U Y CVU

CTU M

1.77

"!+' '!

d $ETERMINACION $E PRECIO $E VENTA El precio de la co!petencia en prod'ctos si!ilares es 9.G soles PVX CTU Y < SI PVX 9.G D Precio de la co!petencia entonces PV X 9.G 9.G X 1. Y < entonces
IN
ERELADA DE SACATOATE PROECCION DE VENTAS EN

70



UNIDADES N PRO$UC  TO Mer!elada 1

Mes

Mes

Mes

Mes

Mes

Mes

1

5

9

F

G

7

de

36,77

36,77

36,77

36,77

36,77

Sac+ato!ate

6

6

6

6

6

Mes  Mes  Mes 

36,776

36,776

36,776

36,776

Mes

Mes

Mes

16

11

15

36,776

36,776

36,77 6

Total

441,312

5G6g :'enteB Ela)oraci*n propia

Se prod'ce 11695 Wg de !er!elada por ao Si el precio de (enta es de 5.5 entonces

MERMELA$A $E SAC%ATOMATEB PRO=ECCION $E VENTAS EN NUEVOS SOLES PRO$UC Mes Mes Me Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes N TO PU 1 5 s 9 F G 7    16 Mer!elad 1

a de Sac+a

5.

to!ate o

5

10 10 10 10 107G 7G5 7G5 7G5 7G5 567 67 67 67 67 55 55 55 55 55

107G 567 55

107G 567 55

107G 567 55

107G 567 55

107G 567 55

Mes

Mes

11

15

107G 567 55

107G 567 55

Total

1G29 0G81 1

de 5G6g

CUADRO Nº 23

VOLUMEN DE VENTAS DE ACUERDO AL MERCADO PRO$ECION DE LOS INGRESOS POR VENTAS A%O 1

A%O 2

A%O 3

VOLUMEN ESTIMADO DE VENTAS M!",!.%%

U'%!

U'%!

U'%!

U'%! U'%!  

TOTAL VOLUMEN DE VENTAS PRECIO DE VENTAS S 292 P" /%% B"%/ ! ,!",!.%% ! Sac+a to!ate ! 250 "

441G312

448G084

453G818

459G572 464G640

S

S

S

S 292 ! B"%/ ! 250 #" VALOR TOTAL ) S * DE VENTAS RUTAS

A%O 4

A%O 5

S

S

1G290G811 1G310G618 1G327G389

1G344G2 19

1G359G0 45

1G290G811 1G310G618 1G327G389

1G344G2 19

1G359G0 45

SI PVX 5.5 = CVU X 1.7 PRO=ECCI>N $E COSTOS =
71



CUADRO N H 24 RESUPUESTO DE COSTOS  GASTOS S>. COSTOS =
AO 1

AO 5

AO 9

AO F

AO G

Costo de Prod'cci*n

FG15.19

G771.6

775.

761F.5

FG9.77

TOTAL &'#' )'

745,182.13

756,617.07

766,298.97

776,014.72

784,573.66

5G6G F66.66 29,884.80

5G6G F66.66 29,884.80

5G6G F66.66 29,884.80

5G6G F66.66 29,884.80

5G6G F66.66 29,884.80

166.66 156.66 51G6F.66 25,224.00

166.66 156.66 51G6F.66 25,224.00

166.66 156.66 51G6F.66 25,224.00

166.66 156.66 51G6F.66 25,224.00

166.66 156.66 51G6F.66 25,224.00

TOTAL GASTO OPER

G197.66 59,136.00

G197.66 59,136.00

G197.66 59,136.00

G197.66 59,136.00

G197.66 59,136.00

TOTAL COSTOS  GASTOS

859,426.93

870,861.87

880,543.77

890,259.52

898,818.46

C'#'

ANALISIS $E PUNTO $E EUILI#RIO TA#LA N 6G ESTA$O $E RESULTA$O INTE
15611

F599.G6

COSTO VARIA#LEXFF19151.7

FG15.19

5F67.9

ARGEN DE UTILIDAD
545,628.48 1661.11

180,901.11 1661.11

UTILI$A$ ANTES INTEREES E IMPUESTO

97F5.9

C$"#*$ K

1F791G.9 FF1915.66

@

V!"#$ 

F579.G6 15616.71 180,901.11

72



1200 1000 800 600 400 200 10000

146G31537

C%+'% )* 

N'!. ! P"//'F

EVALUACION ECONOMICA :INANCIERA

73



ESTA$O $E
CU ADRO NH 25

ESTADO DE GANANCIAS  PERDIDAS PROECTADAS

PARTIDAS

A:O 1

A:O 2

A:O 3

A:O 4

A:O 5

IN
1G290G810 1G310G618 1G327G389 1G344G219 1G359G044 61 30 38 07 94

D@  COSTO $E VENTAS

745G1821 756G6170 766G2989 776G0147 784G5736 3 7 7 2 6

UTILIDAD RUTA

545,62. 554,001. 561,0!0. 56,204. 574,471. 4 23 40 35 2

D @ 
5F.6 5G55F.66 G197.66 431,33. 6

5F.6 5F.6 5F.6 5F.6 5G55F.66 5G55F.66 5G55F.66 5G55F.66 G197.66 G197.66 G197.66 G197.66 43!,756. 446,45. 453,!5!. 460,226. 43 60 55 4

D @ 
5659.5 55.5F 1GFF.75 759.6 6 403G3598 416G9691 431G1009 447G6864 460G2264 6 9 8 6 8

D @  I!p'esto a la Renta 58

112G9407 116G7513 120G7082 125G3522 128G8634 6 7 7 1 1

UTILIDAD NETA

2!0,41!. 300,217. 310,3!2. 322,334. 331,363. 10 2 70 25 06

CUADRO NH 26  FLUJO D E CAJA A:O 0

A:O 1

A:O 2

A:O 3

A:O 4

A:O 5

61

1,310,61 .30

1,327,3 !.3

1,344,21 !.07

1,35!,04 4.!4

Venta total de !er!elada

1,2!0,10. 61

1,310,61 .30

1,327,3 !.3

1,344,21 !.07

1,35!,04 4.!4

EGRESOS Costo de (entas

745,182.13 FG15.19 545,62.4 

756,617.07 G771.6 554,001. 23

766,298.97 775. 561,0!0. 40

776,014.72 761F.5 56,204. 35

784,573.66 FG9.77 574,471. 2

5F.6

5F.6

5F.6

5F.6

5F.6

INVERSION INICIAL Acti(o :i2o @15967 Capital de Tra)a2o @167.FG In(entario Inicial @GGG.G1 -242,878.22 T'#$ 1,2!0,10. INGRESO POR VENTAS

UTILIDAD RUTA EN VENTAS

5G55F.66

5G55F.66

5G55F.66

5G55F.66

5G55F.66

G197.66

G197.66

G197.66

G197.66

G197.66

74



431,33.6 

43!,756. 43

446,45. 60

453,!5!. 55

460,226. 4

120G78743 123G1318 0

125G1167 7

127G1086 7

128G8634 1

UTILIDAD NETA

310,5!6.2 5

316,624. 63

321,72. 3

326,50. 

331,363. 06

FLUJO DE EFECTIVO

310,5!6.2 5

316,624. 63

321,72. 3

326,50. 

331,363. 06

UTILIDAD ANTES TRA> IPO

D @  Tra). E I!p'esto Rta 58

OPERATIVO D Y  Rec'peraci*n Capital de

1111.G

Tra)a2o D Y  Rec'peraci*n Ventas de

5595.F7

Acti(os

FLUJO NETO DE CAJA

-242,878.22

310,5!6.2 5

ECONOICO Pr;sta!o 166666.66 F956.1 Ser(icio de la $e'da FLUJO NETO DE CAJA -142,878.22 267,3!.0 6

FINACIERO

316,624. 63

321,72. 3

326,50. 

370,713. 3

F956.1

F956.1

F956.1

6.66

273,417. 44

27,521. 64

23,643. 6

370,713. 3

CUADRO NH 27 DISTRIUCION DE UTILIDADES DISTRIUCION DE UTILIDADES

AO 1

AO 5

AO 9

AO F

AO G

Reser(a Legal 168

29G0419 30G0217 31G03927 1 8

32G23342

33G13631

Reparto de di(idendos G68

145G209 150G108 155G1963 55 91 5

161G1671 2

165G6815 3

UTILIDADES RETENIDAS 40%

116,167 120,07 124,157. .64 .13 0

12,!33. 70

132,545. 23

CUADRO NH 28 ALANCE GENERAL CUENTAS

A:O 0

A:O 1

A:O 2

A:O 3

A:O 4

A:O 5

70,693.36 70,693.36

70,693.36

70,693.36

70,693.36

70,693.36

1111.G

1111.G

1111.G

1111.G

1111.G

1111.G

GGG.G1

GGG.G1

GGG.G1

GGG.G1

GGG.G1

GGG.G1

245,135.03 217,111.21

194,323.98

178,579.3

172,306.26

172,306.26

115G7.57 115G7.57

115G7.57

5 115G7.5

115G7.57

115G7.57

16G6.66

7 16G6.66

16G6.66

16G6.66

ACTIVO CORRIENTE Ca2a , #anco In(entarios ACTIVO NO CORRIENTE Acti(os Tangi)le :i2o Neto Intangi)le Neto

16G6.66

16G6.66

75



55.

FF6F.G

5561.5

759.6

6

6

315,828.58 287,804.58

265,015.34

249,272.7

242,999.62

242,999.62

12G0559 2

1 12G8850 12G46269 7

13G38079

13G7556 0

6.66

4G51770

4G67013 4G82841

5G01417

5G15462

6.66

7G53822

7G79256 8G05666

8G36662

8G60098

Intereses

TOTAL ACTIVO

6.66 PASIVO CORRIENTE I!p'estos por Pagar di(idendo por pagar

172,828.77 129,621.58

86,414.39

43,207.19

0.00

0.00

155. 15751.G

7F1F.9

F956.1

6.66

6.66

PASIVO NO CORRIENTE Presta!os PATRIONIO Capital

142G999 146G127 166G1402 193G180 229G6188 62 08 6 45 3

229G244 03

1F5.75 1F5.75

1F5.75

1F5.75

5 50G1808 3G12745 23G14064 3 86G61921

86G2444 0

6.66 Res'ltados ac'!'lados

1F5.75

315,2 27,04 265,017. .3! .5 34 PASIVO  PATRIONIO

1F5.7

24!,27 2.71

242,!!!. 62

242,!!!. 62

CUADRO NH 29 IPOTESIS DE PROECCIONES AO

:LUJO

:LUJO ECONOMICO

6 1 5 9 F G

:INANCIERO

-242G99962

-142G99962

310G59625

267G38906

316G62463

273G41744

321G72883

278G52164

326G85088

283G64368

370G71338

370G71338

COSTO $E OPORTUNI$A$ $EL CAPITAL :UENTE $E :INANCIAMIENTO Rec'rsos Propios Ende'da!iento TOTALES

TASA

TASA

05885

REN$IMIENTO 30

PON$ERA$O 1765

04115

30

1235

C O#

30

INVERSION

:ACTOR

142G99962 100G00000

1.0000 242,!!!.6

76



2

CUADRO NH 30 EVALUACION ECONOICA :LUJO $E :ON$OS

6

TOTALMENTE NETO

@5F5.75

1

5

9

G

310G5962 316G6246 321G7288 5 3 3

326G8508 370G7133 8 8

238G9201 187G3518 146G4400 908 519 698

114G4395 99G84389 769 036

VANE

GF9G.7

TIRE

158

CUADRO NH 31

F

EVALUACION FINANCIERA

:LUJO $E :ON$OS TOTALMENTE NETO

6 142G99962

1

5

9

F

G

267G389 273G417 278G5216 283G6436 06 44 4 8

370G7133 8

205G683 161G785 126G7736 89 47 2 99G31154

99G84389

VANF TIRF

GG69. 18

IN$ICE $E RENTA#ILI$A$ #3CX

Valor Act'al de #ene-icios

A 'na tasa de

6.96

Valor Act'al de Costos CUA$RO N 95

IN$ICE #ENE:ICIO 3COSTO 1

VA #ENE:X VA #ENE:X

1G290G810 61

5

9

1G310G6183 1G327G389 0 38

F

1G344G219 07

G

1G359G044 94

956967.F

VA COSTOSX

FG15.19

VA COSTOSX

1G55G.G

G771.6

775.

761F.5

FG9.77

77



#3C X

3,209,306.49

1.73

1,852,725.59

ANALISIS $E SENSI#LI$A$ RESPECTOS A LOS IN
-172G306 -11G118 -59G576 "242,!!!.6 2

INGRESO POR VENTAS


EGRESOS Costo de (entas UTILIDAD RUTA > VENTAS

TRA> IPUESTO D @  E I!p'esto Rta 58 UTILIDAD NETA

FLUJO DE EFECTIVO

1,161,72 1,17!,55 1,1!4,65 1,20!,7! 1,223,14 !.55 6.47 0.44 7.16 0.45 1G290G81 061

1G310G61 830

1G327G38 938

1G344G21 907

1G359G044 94

745,182.13 756,617.07 766,298.97 776,014.72 784,573.66 FG15.19 G771.6 775. 761F.5 FG9.77 416,547. 422,!3!. 42,351. 433,72. 43,566. 42 40 46 44 7

29G8848 0

29G8848 0

29G8848 0

29G8848 0

29G88480

25G2240 0

25G2240 0

25G2240 0

25G2240 0

25G22400

59G1360 0

59G1360 0

59G1360 0

59G1360 0

59G13600

302,302. 30,6!4. 314,106. 31!,537. 324,321. 62 60 66 64 ! 84G6447 3

86G4344 9

87G9498 7

89G4705 4

90G81016

217,657. 222,260. 226,156. 230,067. 233,511.  11 0 10 3 217,657. 222,260. 226,156. 230,067. 233,511.  11 0 10 3

OPERATIVO D Y  Rec'peracion

11G11785

Capital de Tra)a2o D Y  Rec'peracion

28G23246

Ventas de Acti(os

78



FLUJO NETO

-242,999.62

DE CAJA

217,657. 222,260. 226,156. 230,067. 272,62.  11 0 10 14

ECONOICO Presta!o

166666.66

Ser(icio de la $e'da FLUJO NETO DE

43G2071 9 -142,999.62

CAJA FINACIERO

43G2071 9

43G2071 9

43G2071 9

000

174,450. 17!,052. 12,!4!. 16,5!. 272,62. 6! !2 61 !1 14 CUADRO NH 35

FLUJO DE FONDOS ECONOICO  FINANCIERO A UNA REDUCION DE LOS INGRESOS EN 15% A:O 0

A:O 1

A:O 2

A:O 3

A:O 4

A:O 5

1,0!7,1 !.02

1,114,02 5.55

1,12,2 0.!7

1,142,5 6.21

1,155,1.20

1G097G189 1G114G025 1G128G280 1G142G586 02 55 97 21

1G155G18820

745,12. 13

776,014. 72

74,573.66

745G1821 756G6170 766G2989 776G0147 3 7 7 2

784G57366

352,006. !

370,614.54


-172G306

Capital de Tra)a2o

-11G118

In(entario Inicial

-59G576

T'#$ "242,!!!.6 2

INGRESO POR VENTAS Venta total de !er!elada EGRESOS Costo de (entas UTILIDAD RUTA EN VENTAS

756,617. 07

357,40. 4!

766,2!. !7

361,!2. 00

366,571. 4!

29G88480 29G88480 29G88480 29G88480

29G88480

25G22400 25G22400 25G22400 25G22400

25G22400

59G13600 59G13600 59G13600 59G13600

59G13600

237,762. 0!

UTILIDAD ANTES TRA> IPUESTO

243,163. 6!

247,737. 20

252,326. 6!

66G57338 68G08583 69G36641 70G65147

D @  Tra). E I!p'esto Rta 58 UTILIDAD NETA FLUJO DE EFECTIVO OPERATIVO

256,36!.74 71G78353

171,1. 70

175,077. 5

17,370. 7

11,675. 22

14,56.21

171,1. 70

175,077. 5

17,370. 7

11,675. 22

14,56.21

D Y  Rec'peracion Capital de

11G11785

Tra)a2o D Y  Rec'peracion Ventas de

28G23246

Acti(os FLUJO NETO DE CAJA ECONOICO

171,1. 70 242,999.62 -

175,077. 5

17,370. 7

11,675. 22

223,!36.52

79



Presta!o

166666.66

43G20719 43G20719 43G20719 43G20719

Ser(icio de la $e'da FLUJO NETO DE CAJA FINACIERO

127,!1. 51 142,999.62 -

131,70. 66

135,163. 5!

13,46. 02

000 223,!36.52

CUADRO NH 36 FLUJO DE FONDOS ECONOICO  FINANCIERO A UNA REDUCION DE LOS INGRESOS EN 20% A:O 0

A:O 1

A:O 2

A:O 3

A:O 4

A:O 5

1,032,64 .4!

1,04,4!4 .64

1,061,!1 1.50

1,075,375 .25

1,07,235 .!5


1G032G648 49

1G048G494 64

1G061G911 50

1G075G375 25

1G087G235 95

EGRESOS

745,12. 13

756,617.0 7

766,2!. !7

776,014.7 2

74,573.6 6

Costo de (entas

745G1821 3

756G61707 766G2989 7

776G01472 784G57366


27,466. 36

2!1,77.5 7

2!5,612. 53

2!!,360.5 4

302,662.2 !

29G88480

29G88480

29G88480

29G88480

29G88480

25G22400

25G22400

25G22400

25G22400

25G22400

59G13600

59G13600

59G13600

59G13600

59G13600

UTILI$A$ ANTES TRA#3 IMPUESTO

173,221. 56

177,632.7 7

11,367. 73

15,115.7 4

1,417.4 !

D @  I!p'esto Rta 58

48G50204

49G73718

50G78296

51G83241

52G75690

UTILIDAD NETA

124,71!. 52

127,!5.6 0

130,54. 76

133,23.3 3

135,660.5 !

FLUJO DE EFECTIVO

124,71!. 52

127,!5.6 0

130,54. 76

133,23.3 3

135,660.5 !


@15967

Capital de Tra)a2o

@1111

In(entario Inicial

@GG7

T'#$

-242,999.62

INGRESO POR VENTAS

OPERATIVO D Y  Rec'peraci*n Capital

11G11785

de Tra)a2o D Y  Rec'peraci*n Ventas

28G23246

de Acti(os FLUJO NETO DE CAJA

124,71!. 52

127,!5.6 0

130,54. 76

133,23.3 3

175,010.! 0

Ser(icio de la $e'da

43G20719

43G20719

43G20719

43G20719

000

FLUJO NETO DE CAJA

1,512.3 3

4,6.40

7,377.5 7

!0,076.14 175,010.! 0

ECONOICO Pr;sta!o

FINACIERO

"242,!!!.6 2

100G0000 0

80



"142,!!!.62

ANALISIS $E SENSI#ILI$A$ RESPECTO A LOS COSTOS CUADRO NH 37 FLUJO DE FONDOS ECONOICO  FINANCIERO A UN AUENTO DE LOS COSTOS EN 10% A:O 0

A:O 1

A:O 2

A:O 3

A:O 4

A:O 5

1,2!0,1 0.61

1,310,61 .30

1,327,3 !.3

1,344,21 !.07

1,35!,04 4.!4


@15967

Capital de Tra)a2o

@1111

In(entario Inicial

@GG7

T'#$

-242,999.62

INGRESO POR VENTAS

1G290G810 1G310G618 1G327G389 1G344G219 1G359G044 61 30 38 07 94

Venta total de !er!elada EGRESOS

1!,700. 35

32,27. 77

42,!2. 7

53,616. 1!

63,031. 03

Costo de (entas

819G7003 5

832G2787 7

842G9288 7

853G6161 9

863G0310 3


471,110. 26

47,33!. 52

44,460. 50

4!0,602. 

4!6,013. !1

29G88480

29G88480

29G88480

29G88480

29G88480

25G22400

25G22400

25G22400

25G22400

25G22400

59G13600

59G13600

59G13600

59G13600

59G13600

UTILI$A$ ANTES TRA#3 IMPUESTO

356,65. 46

364,0!4. 72

370,215. 70

376,35. 0

31,76!. 11

D @  I!p'esto Rta 58

99G92233

101G9465 2

103G6604 0

105G3802 6

106G8953 5

UTILIDAD NETA

256,!43. 13

262,14. 20

266,555. 31

270,!77. 2

274,73. 76

FLUJO DE EFECTIVO

256,!43. 13

262,14. 20

266,555. 31

270,!77. 2

274,73. 76

OPERATIVO D Y  Rec'peracion Capital de

11G11785

Tra)a2o D Y  Rec'peracion Ventas de

28G23246

Acti(os FLUJO NETO DE CAJA

-242,999.62

ECONOICO Presta!o

FINACIERO

262,14. 20

266,555. 31

270,!77. 2

314,224. 07

43G20719

43G20719

43G20719

43G20719

000

213,735. !4

21,!41. 01

223,34. 11

227,770. 62

314,224. 07

166666.66

Ser(icio de la $e'da FLUJO NETO DE CAJA

256,!43. 13

-142,999.62

81



CUADRO NH 38 FLUJO DE FONDOS ECONOICO  FINANCIERO A UN AUENTO DE LOS COSTOS A:O 0

A:O 1

EN 15% A:O 2

A:O 3

A:O 4

A:O 5

1,327,3 !.3

1,344,21 !.07

1,35!,04 4.!4


@15967

Capital de Tra)a2o

@11.11

In(entario Inicial

@GG7

T'#$

-242,999.62

1,2!0,1 0.61

INGRESO POR VENTAS

1,310,61 .30

1G290G810 1G310G618 1G327G389 1G344G219 1G359G044 61 30 38 07 94


56,!5!. 45

1,243. 2

!2,416. !2

!02,25!. 71

Costo de (entas

856G9594 870G10963 881G2438 5 2

892G4169 2

902G2597 1

UTILIDAD RUTA EN

433,51. 16

440,50.6 7

446,145. 56

451,02. 14

456,75. 23

29G88480

29G88480

29G88480

29G88480

29G88480

25G22400

25G22400

25G22400

25G22400

25G22400

59G13600

59G13600

59G13600

59G13600

59G13600

31!,606. 36

326,263. 7

331,!00. 76

337,557. 34

342,540. 43

89G48978

91G35388

108G8634 5

94G51606

95G91132

UTILIDAD NETA

230,116. 5

234,!0!.! !

223,037. 31

243,041. 2!

246,62!. 11

FLUJO DE EFECTIVO

230,116. 5

234,!0!.! !

223,037. 31

243,041. 2!

246,62!. 11

EGRESOS

VENTAS
OPERATIVO D Y  Rec'peraci*n Capital

70,10!.6 3

11G11785

de Tra)a2o D Y  Rec'peraci*n Ventas de Acti(os FLUJO NETO DE CAJA ECONOICO Pr;sta!o

28G23246

-242,999.62

230,116. 5

234,!0!.! !

223,037. 31

243,041. 2!

25,!7!. 42

43G20719

43G20719

43G20719

43G20719

000

16,!0!. 3!

1!1,702.7 !

17!,30. 12

1!!,34. 0!

25,!7!. 42

166666.66

Ser(icio de la $e'da FLUJO NETO DE CAJA

-142,999.62

FINACIERO

CUADRO NH 39 FLUJO DE FONDOS ECONOICO  FINANCIERO A UN AUENTO DE LOS COSTOS EN 25% A:O 0

A:O 1

A:O 2

A:O 3

A:O 4

A:O 5

INVERSION INICIAL

82


Proyecto de Inversion de Mermelada de Sachatomate

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