Proyecto de Factibilidad de La Produccion de Chips de Vegetales

ESCUELA MILITAR DE INGENIERÍA MCAL. ANTONIO JOSÉ DE SUCRE BOLIVIA

TRABAJO DE GRADO

PROYECTO DE FACTIBILIDAD DE LA PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CHIPS DE VEGETALES EN EL MERCADO PACEÑO

MARLENE DENISE CASTILLO ARTEAGA LA PAZ – BOLIVIA 2010

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ESCUELA MILITAR DE INGENIERÍA MCAL. ANTONIO JOSÉ DE SUCRE BOLIVIA

TRABAJO DE GRADO


MARLENE DENISE CASTILLO ARTEAGA

MODALIDAD: Proyecto de Factibilidad presentado como requisito para optar el título de licenciatura en Ingeniería Industrial. TUTOR:

ING. IVÁN ROJAS PEÑALOZA LA PAZ – BOLIVIA 2010

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ÍNDICE DE CONTENIDO 1. GENERALIDADES.- ...................................................................................... 1 1.1 INTRODUCCIÓN.- ....................................................................................... 1 1.2 ANTECEDENTES.- ...................................................................................... 2 1.3 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.- ............. .............. ............. ............. .. 6 1.3.1 Identificación del problema.- .................................................................. 6 1.3.2 Formulación del problema.- ................................................................... 6 1.4 OBJETIVOS DEL PROYECTO.- ................................................................. 6 1.4.1 Objetivo general.- .................................................................................... 6 1.4.2 Objetivos específicos.- ........................................................................... 6 1.4.3 Cuadro de acciones.- .............................................................................. 7 1.5 JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO.-........................................................... 8 1.5.1 Justificación económica.-............ ............. ............. ............. ............. ....... 8 1.5.2 Justificación técnica.- ............................................................................. 8 1.5.3 Justificación ambiental.- ......................................................................... 8 1.5.4 Justificación sociocultural.- ................................................................... 8 1.6 ALCANCE DEL PROYECTO.- .................................................................... 9 1.6.1 Alcance geográfico.- ............................................................................... 9 1.6.2 Alcance temporal.- .................................................................................. 9 1.6.3 Alcance temático.- ................................................................................... 9 1.7 FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA.- .............................................................. 11 2. ESTUDIO DE MERCADO.- .......................................................................... 12 2.1 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO.- ............................................................... 12 2.1.1 Identificación del Producto.- ................................................................ 12 2.1.2 Características del producto.- .............................................................. 12 2.1.3 Materia prima.- ..................................................................................... 13 I

2.1.4 Características de presentación.- ...................................................... 19 2.2 ESTRUCTURA DEL MERCADO.- ............................................................. 20 2.2.1 Tipo de mercado.-.................................................................................. 20 2.3 ANÁLISIS DE LA DEMANDA.- ................................................................. 22 2.3.1 Análisis del consumidor.- ..................................................................... 22 2.3.2 Determinación del mercado objetivo.-.............. ............. ............. ......... 22 2.3.3 Demanda.- .............................................................................................. 32 2.3.4 Proyección de la demanda.- ................................................................. 35 2.4 ANÁLISIS DE LA OFERTA.- ..................................................................... 37 2.4.1 Proyección de la oferta.- ....................................................................... 38 2.5 DEMANDA INSATISFECHA.- ................................................................... 40 2.6 PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO.- ............ ............. ............. .............. .. 41 2.7 ANÁLISIS DE PRECIOS.- ......................................................................... 41 2.7.1 Datos históricos de precios.- ............................................................... 41 2.7.2 Proyección de precios.- ........................................................................ 42 2.8 PROGRAMA DE VENTAS.- ...................................................................... 43 2.9 SISTEMA DE COMERCIALIZACIÓN.- ............. .............. ............. ............. 44 2.9.1 Estrategias Genéricas de Porter.- ...................................................... 44 2.9.2 Análisis de los canales de comercialización.- ............ ............. ......... 46 2.10 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO.- ............. .............. .. 49 3. TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN.- .................................................................... 50 3.1 TAMAÑO DEL PROYECTO.- .................................................................... 50 3.1.1 Tamaño – Demanda.- ........................................................................... 50 3.1.2 Determinación del Tamaño del Proyecto.- ...................... ............. ..... 51 3.1.3 Análisis de Tamaño - Materia Prima.-…………………………………….54 3.1.4 Análisis de Tamaño – Tecnología.-……………………………………….55 3.2 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO.- ............. ............. ............. ............. ..... 59 II

3.2.1 Macrolocalización.-.............................................................................. 59 3.2.2 Microlocalización.-............................................................................... 65 4. INGENIERÍA DEL PROYECTO.- ................................................................. 70 4.1 PROCESO PRODUCTIVO.- ...................................................................... 70 4.1.1 Elaboración de la harina de yuca.- ............. .............. ............. ............. 70 4.1.2 Elaboración de los Chips de Vegetales.- ............ ............. ............. ..... 74 4.2 TECNOLOGÍA DE PRODUCCIÓN.- .......................................................... 79 4.3 BALANCE DE MASA.- .............................................................................. 80 4.4 IDENTIFICACIÓN Y SELECCIÓN DE EQUIPOS, MAQUINARIA Y SERVICIOS.- .................................................................................................... 83 4.4.1 Equipos.-………………………………………………………………………84 4.4.2 Maquinaria.-…………………………………………………………………..85 4.4.3 Cálculo de la capacidad instalada.-……………………………………… 87 4.4.4 Servicios.-……………………………………………………………………..88 4.5 DISEÑO DEL LAY OUT.- ........................................................................... 94 4.6 DETERMINACIÓN DEL PROGRAMA DE PRODUCCIÓN.- ................... 100 5. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.-............. ............. ............. ............. ... 104 5.1 ESTRUCTURA LEGAL.- ......................................................................... 104 5.1.1 Establecimiento de la Empresa.- ............ ............. ............. ............. ... 104 5.1.2 Razón Jurídica Adoptada.- ............................................................... 105 5.1.3 Obligaciones de la Empresa.- ............. ............. ............. ............. ....... 105 5.2 ORGANIGRAMA.- ................................................................................... 106 5.3 MANUAL DE FUNCIONES.-............. ............. ............. ............. ............. ... 108 5.4 PERSONAL DE PLANTA Y ADMINISTRATIVO.-............. ............. ......... 111 5.4.1 Personal de planta.-………………………………………………………..111 5.4.2 Personal administrativo.-………………………………………………….112

III

6. ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIAMIENTO.- ...................................... 113 6.1 INVERSIÓN DEL PROYECTO.- .............................................................. 113 6.1.1 Inversión en Activo Fijo.- .................................................................. 114 6.1.2 Inversión en Activos Diferidos.- ............. ............. ............. ............. ... 117 6.1.3 Inversión en Capital de Trabajo.- ..................................................... 119 6.2 ESTRUCTURA DE COSTOS Y ESTADO DE RESULTADOS.-.............. 124 6.2.1 Costos Directos de Fabricación.- ............. ............. ............. .............. 124 6.2.2 Costos Indirectos de Fabricación.- .................................................. 131 6.2.3 Precio de venta.- ................................................................................ 136 6.2.4 Estado de resultados.- ...................................................................... 136 6.3 FLUJO DE CAJA.- ................................................................................... 138 6.4 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO.- ............. .............. ............. ........... 140 6.4.1 Estructura de financiamiento.- ......................................................... 140 6.4.2 Amortización.- .................................................................................... 140 7. EVALUACIÓN DEL PROYECTO.- ............................................................ 142 7.1 EVALUACIÓN ECONÓMICA.- ................................................................ 142 7.1.1 Estado de Resultados.- ..................................................................... 142 7.1.2 Punto de Equilibrio.- .......................................................................... 144 7.2 EVALUACIÓN FINANCIERA.- ................................................................ 148 7.2.1 Evaluación financiera sin financiamiento.- ............ ............. ............. . 148 7.2.2 Evaluación financiera con financiamiento.- ............. .............. ........... 152 7.3 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD Y RIESGOS.- ............. ............. ............. ... 153 7.4 EVALUACIÓN AMBIENTAL.- ................................................................. 157 8. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.- ............ ............. ............. ..... 159 8.1 CONCLUSIONES.- .................................................................................. 159 8.2 RECOMENDACIONES.- .......................................................................... 161

IV

BIBLIOGRAFÍA. ............................................................................................ 162 FUENTES DE CONSULTA ............................................................................ 164

V

ÍNDICE DE TABLAS TABLA 1: INDIGESTA SALUDABLE EN CALORÍAS ............ ............. ............ . 3 TABLA 2: CONTENIDO CALÓRICO DE LOS ALIMENTOS MÁS HABITUALES ............................................................................................. 4 TABLA 3: PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS DE DORITOS NACHOS, TAMAÑO DE LA PORCIÓN: 1 BOLSA (49.6 G) ..................... ............. ..... 5 TABLA 4: OBJETIVOS ESPECÍFICOS Y ACCIONES ............. ............. ........... 7 TABLA 5: CONTENIDO TEMÁTICO ............................................................... 11 TABLA 6: INFORMACIÓN NUTRICIONAL DE LA ARVEJA POR CADA 100 G .................................................................................................................. 14 TABLA 7: COMPOSICIÓN NUTRICIONAL, CONTENIDO EN 100 G . ........... 15 TABLA 8: COMPOSICIÓN NUTRICIONAL, CONTENIDO EN 100 G . ........... 16 TABLA 9: COMPOSICIÓN NUTRITIVA POR CADA 100 GRAMOS ............ .. 17 TABLA 10: PRINCIPALES COMPONENTES NUTRICIONALES............ ....... 18 TABLA 11: VALOR NUTRICIONAL DE LOS PALITOS DE AMARANTO ..... 21 TABLA 12: VALOR NUTRICIONAL DE LOS PALITOS DE TARHUI............. 21 TABLA 13: MUNICIPIO DE LA PAZ: POBLACIÓN POR EDAD, GÉNERO Y MACRO DISTRITO ................................................................................... 23 TABLA 14: DISEÑO DEL CUESTIONARIO ............ .............. ............. ............. 25 TABLA 15: ENCUESTA PILOTO .................................................................... 26 TABLA 16: PROPORCIÓN DE ENCUESTAS A REALIZAR POR ZONAS .... 28 TABLA 17: POBLACIÓN DE LA CUIDAD DE LA PAZ ............ ............. ......... 33 TABLA 18: CÁLCULO DEL CONSUMO ESPECÍFICO SEMANAL .......... ..... 33 TABLA 19: TASA DE CRECIMIENTO ANUAL ............ ............. ............. ......... 34 TABLA 20: DEMANDA DE PALITOS DE TARWI EN LA CUIDAD DE LA PAZ .................................................................................................................. 34 TABLA 21: RESUMEN DEL ERROR DMA ............. .............. ............. ............. 36 TABLA 22: PROYECCIÓN DE LA DEMANDA POR SU AVIZADO EXPONENCIAL DOBLE ........................................................................... 36 TABLA 23: PRODUCCIÓN DE PALITOS DE TARWI .................................... 38 II

TABLA 24: RESUMEN DE RMSE ................................................................... 39 TABLA 25: PROYECCIÓN DE LA OFERTA .............. ............. ............. ........... 39 TABLA 26: DEMANDA INSATISFECHA ........................................................ 40 TABLA 27: PRECIO PROMEDIO ANUAL DE P ALITOS DE TARWI ............. 42 TABLA 28: PRONOSTICO DEL PRECIO ....................................................... 43 TABLA 29: PROGRAMA DE VENTAS ........................................................... 43 TABLA 30: RESUMEN DE PROYECCIONES ................................................ 49 TABLA 31: PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DEL PROYECTO ............. ..... 51 TABLA 32: DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA ............. ............. ........... 55 TABLA 33: ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DE HORNOS ............ ............. 58 TABLA 34: MATRIZ DE PRIORIZACIÓN........................................................ 61 TABLA 35: MATRIZ DE F ACTORES PONDERADOS PARA LA MACROLOCALIZACIÓN .......................................................................... 61 TABLA 36: MATRIZ DE PREFERENCIA JERÁRQUICA PARA LA MACROLOCALIZACIÓN .......................................................................... 62 TABLA 37: INDICADORES DE CONCORDANCIA ............. .............. ............ . 64 TABLA 38: INDICADORES DE DISCORDANCIA ............. ............. ............. ... 64 TABLA 39: MATRIZ DE F ACTORES PONDERADOS PARA LA MICROLOCALIZACIÓN ........................................................................... 66 TABLA 40: MATRIZ DE PREFERENCIA JERÁRQUICA PARA LA MICROLOCALIZACIÓN ........................................................................... 67 TABLA 41: INDICADORES DE CONCORDANCIA ............. .............. ............ . 68 TABLA 42: INDICADORES DE DISCORDANCIA ............. ............. ............. ... 68 TABLA 43: DESCRIPCIÓN FÍSICO-QUÍMICA DE LA H ARINA ............ ......... 74 TABLA 44: EQUIPO DE PROTECCIÓN PERSONAL .................................... 84 TABLA 45: MAQUINARIA PARA LA PRODUCCIÓN DE CHIPS DE VEGETALES ............................................................................................ 87 TABLA 46: CAPACIDAD DE LAS M AQUINARIAS ............. .............. ............ . 87 TABLA 47: CAPACIDAD INSTALADA ............. ............. ............. ............. ....... 88 III

TABLA 48: PORCENTAJE DE CAPACIDAD UTILIZADA ............. .............. .. 88 TABLA 49: CONSUMO DE ENERGÍA ELÉCTRICA............ .............. ............ . 89 TABLA 50: CONSUMO INDUSTRIAL POR MÁQUINA ............ ............. ......... 90 TABLA 51: CONSUMO INDUSTRIAL............. ............. ............. ............. ......... 90 TABLA 52: CONSUMO DOMESTICO DE LA PLANTA ................................. 91 TABLA 53: COSTO TOTAL DE ENERGÍA ELÉCTRICA ............ ............. ....... 91 TABLA 54: CONSUMO DE AGUA .................................................................. 92 TABLA 55: CONSUMO DE AGUA PARA EL LAVADO DE MATERIA PRIMA .................................................................................................................. 92 TABLA 56: CONSUMO DE AGUA .................................................................. 93 TABLA 57: CUADRO DE DATOS TÉCNICOS P ARA EL CONSUMO DE GAS NATURAL DE LA MAQUINARIA ............................................................. 94 TABLA 58: CÁLCULO DE LAS ÁREAS DEL PROYECTO ............ .............. .. 97 TABLA 59: PROGRAMA DE PRODUCCIÓN SEGÚN SABORES ............ ... 100 TABLA 60: REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS PARA LA PRODUCCIÓN DE CHIPS DE VEGETALES CON SABOR A ZANAHORIA ........................................................................................... 101 TABLA 61: REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS PARA LA PRODUCCIÓN DE CHIPS DE VEGETALES CON SABOR A TOMATE101 TABLA 62: REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS PARA LA PRODUCCIÓN DE CHIPS DE VEGETALES CON SABOR A ARVEJA 102 TABLA 63: REQUERIMIENTO DE ENVASES Y CAJAS ............. ............. ... 103 TABLA 64: APORTES ................................................................................... 106 TABLA 65: REQUERIMIENTO MÍNIMO PARA CONTRATACIÓN DE PERSONAL ............................................................................................ 108 TABLA 66: REQUERIMIENTO DE PERSONAL ............ ............. ............. ..... 112 TABLA 67: INVERSIÓN DEL TERRENO ............ ............. ............. ............. ... 114 TABLA 68: INVERSIÓN DE OBRAS CIVILES ............. ............. ............. ....... 115 TABLA 69: INVERSIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO ............ ............. ....... 116 TABLA 70: INVERSIÓN EN MUEBLES Y ENSERES .................................. 117 IV

TABLA 71: RESUMEN DE INVERSIÓN TOTAL DE ACTIVOS FIJOS ........ 117 TABLA 72: GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTRUCCIÓN ......... ....... 118 TABLA 73: GASTOS DE INSTALACIÓN Y MONTAJE ............ ............. ....... 118 TABLA 74: RESUMEN DE LA INVERSIÓN DE ACTIVOS DIFERIDOS ...... 118 TABLA 75: COSTOS DIRECTOS DE FABRICACIÓN ................................. 121 TABLA 76: COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN ............ ............. ..... 121 TABLA 77: COSTOS DE DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS DIFERIDOS ............................................................................................. 121 TABLA 78: COSTO OPERATIVO ANUAL DEL PRIMER AÑO ............. ....... 122 TABLA 79: RESUMEN DE LAS INVERSIONES............ ............. ............. ..... 123 TABLA 80: COSTO DE M ATERIA PRIMA PARA CHIPS DE VEGETALES CON SABOR A ZANAHORIA ................................................................ 125 TABLA 81: COSTO DE M ATERIA PRIMA PARA CHIPS DE VEGETALES CON SABOR A TOMATE.............. ............. ............. ............. ............. ..... 125 TABLA 82: COSTO DE M ATERIA PRIMA PARA CHIPS DE VEGETALES CON SABOR A ARVEJA ....................................................................... 126 TABLA 83: COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA ............ ............. ............. . 127 TABLA 84: PRECIO UNITARIO DE INSUMOS ............................................ 127 TABLA 85: COSTO TOTAL DE INSUMOS ............. .............. ............. ........... 128 TABLA 86: CONTRIBUCIÓN Y BENEFICIOS SOCIALES PARA EMPLEADOS DE PLANILLA ................................................................. 128 TABLA 87: BENEFICIOS PARA EMPLEADOS EN PLANILLA ............ ....... 129 TABLA 88: COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA ............. ............. ......... 129 TABLA 89: CONSUMO DE ENERGÍA ELÉCTRICA CATEGORÍA INDUSTRIAL .......................................................................................... 130 TABLA 90: COSTO DE CONSUMO DE GAS NATURAL ............. ............. ... 130 TABLA 91: COSTO DE MANTENIMIENTO .................................................. 131 TABLA 92: COSTO DE M ANTENIMIENTO A LO LARGO DEL PROYECTO ................................................................................................................ 131 TABLA 93: COSTOS DE MATERIALES DE OFICINA ........................ ......... 132 V

TABLA 94: MANO DE OBRA INDIRECTA ................................................... 132 TABLA 95: COSTOS POR SERVICIOS ............ ............. ............. ............. ..... 133 TABLA 96: CONSUMO DE ENERGÍA ELÉCTRICA CATEGORÍA DOMESTICA ........................................................................................... 133 TABLA 97: DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS ...................................... 134 TABLA 98: COSTOS DE COMERCIALIZACIÓN............. ............. ............. ... 134 TABLA 99: ESTRUCTURA DE COSTOS. .................................................... 135 TABLA 100: PRECIOS DE VENTA DEL PRODUCTO ............. ............. ....... 136 TABLA 101: ESTADO DE RESULTADOS............ ............. ............. .............. 137 TABLA 102: FLUJO DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO ............. ............. ..... 139 TABLA 103: ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO ................................... 140 TABLA 104: AMORTIZACIÓN E INTERÉS DE LA DEUDA .............. ........... 140 TABLA 105: FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO ............. ............. ... 141 TABLA 106: ESTADO DE RESULTADO ............ ............. ............. ............. ... 143 TABLA 107 ESTRUCTURA DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES ................ 145 TABLA 108: INGRESOS POR VENTAS ............. ............. ............. ............. ... 146 TABLA 109: RESUMEN EVALUACIÓN FINANCIERA............. ............. ....... 152 TABLA 110: COMPARACIÓN DE I NDICADORES............ ............. ............. . 152 TABLA 111: ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD DEL PRECIO DE VENTA ....... 153 TABLA 112: ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD DE LOS INSUMOS ............ ..... 154 TABLA 113: ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD DEL PRECIO DE VENTA ....... 155 TABLA 114: ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD DE LOS INSUMOS ............ ..... 156 TABLA 115: RESUMEN DEL ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD ...................... 157

VI

ÍNDICE DE FIGURAS FIGURA 1: COMIDA TIPO “SNACK” ............................................................... 2 FIGURA 2: CONSUMO DE SNACKS HORNEADOS Y NO FRITOS ............ .. 29 FIGURA 3: CONSUMO DE TIPO DE SNACK .............. ............. ............. ......... 29 FIGURA 4: FRECUENCIA DE CONSUMO ..................................................... 30 FIGURA 5: PRESENTACIÓN DEL PRODUCTO ............................................ 30 FIGURA 6: LUGAR DE CONSUMO ................................................................ 31 FIGURA 7: INTERÉS EN EL CONSUMO ............ ............. ............. ............. ..... 31 FIGURA 8: PREFERENCIA EN CONSUMO DE VEGETALES............ ........... 32 FIGURA 9: DEMANDA DE PALITOS DE TARWI ............ ............. ............. ..... 35 FIGURA 10: PROYECCIÓN DE LA DEMANDA ............................................. 37 FIGURA 11: PRODUCCIÓN DEPARTAMENTAL ............ ............. ............. ..... 38 FIGURA 12: PROYECCIÓN DE LA OFERTA .............. ............. ............. ......... 40 FIGURA 13: DEMANDA INSATISFECHA ............. ............. ............. .............. .. 41 FIGURA 14: PRECIOS DE P ALITOS DE TARWUI............ ............. ............. ... 42 FIGURA 15: CANAL DE DISTRIBUCIÓN ....................................................... 48 FIGURA 16: RELACIONES DE PREFERENCIA PARA LA MACROLOCALIZACIÓN .......................................................................... 63 FIGURA 17: GRAFO DE SOBRECALIFICACIÓN CONJUNTA .............. ....... 65 FIGURA 18: RELACIONES DE PREFERENCIA PARA LA MICROLOCALIZACIÓN ........................................................................... 67 FIGURA 19 GRAFO DE SOBRECALIFICACIÓN CONJUNTA............ ........... 69 FIGURA 20: PROCESO DE OBTENCIÓN DE H ARINA DE YUCA ................ 71 FIGURA 21: PROCESO DE ELABORACIÓN DE CHIPS DE VEGETALES .. 75 FIGURA 22: BALANCE DE MASA PARA EL PROCESO DE LA OBTENCIÓN DE LA HARINA DE YUCA ....................................................................... 81 FIGURA 23: BALANCE DE MASA PARA EL PROCESO DE OBTENCIÓN DEL EXTRACTO DE VEGETALES DE ZANAHORIA .................. ........... 81

VII

FIGURA 24: BALANCE DE MASA PARA EL PROCESO DE OBTENCIÓN DEL EXTRACTO DE VEGETALES DE TOMATE............ ............. ........... 82 FIGURA 25: BALANCE DE MASA PARA EL PROCESO DE OBTENCIÓN DEL EXTRACTO DE VEGETALES DE ARVEJA ............ ............. ........... 82 FIGURA 26: BALANCE DE MASA PARA LA ELABORACIÓN DE CHIPS DE VEGETALES ............................................................................................ 83 FIGURA 27: EQUIPOS .................................................................................... 85 FIGURA 28: MAQUINARIA ............................................................................. 86 FIGURA 29: LAY OUT DE LA PL ANTA ESCALA 1:100 ............ ............. ....... 98 FIGURA 30: DIAGRAMA DE RECORRIDO ............ .............. ............. ............. 99 FIGURA 31: ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA ............. ............. ............. . 108 FIGURA 32: PERIODO DE DESFASE .......................................................... 123 FIGURA 33: PUNTO DE EQUILIBRIO .......................................................... 147

VIII

ÍNDICE DE ANEXOS ANEXO 1: ENCUESTA. ...................................................................................... I ANEXO 2: RESULTADOS DE LA ENCUESTA. .............................................. III ANEXO 3: PROYECCIONES............................................................................. V ANEXO 4: IBNORCA ANTEPROYECTO DE NORMA BOLIVIANA. ............ ... IX ANEXO 5: RENTABILIDAD ESPERADA.............. ............. ............. .............. . XIII ANEXO 6: TASA DE RIESGO .............. ............. ............. ............. ............. ...... XIV ANEXO 7: TASA DE I NTERÉS BANCARIO .............. ............. ............. ........... XV ANEXO 8: CRITERIO PARA CALIFICACIÓN DE ALTERNATIVAS. ............ XVI ANEXO 9: OBTENCIÓN DE H ARINA DE YUC A. ............ ............. ............. ....XIX ANEXO 10: PURÉ DE ZANAHORIA ............ .............. ............. ............. ........... XX ANEXO 11: PURÉ DE TOMATE. ................................................................... XXI ANEXO 12: PURÉ DE ARVEJA. ............ ............. ............. ............. ............. ...XXII ANEXO 13: OBTENCIÓN DE LOS CHIPS.............. .............. ............. .......... XXIII ANEXO 14: TABULACIÓN DE ENCUESTAS.............. ............. ............. ..... XXIV ANEXO 15: ESPECIFICACIONES DE M AQUINARIA. ............. ............. ...... XXX ANEXO 16 ................................................................................................. XXXVI COTIZACIONES DE MAQUINARIA Y EQUI POS. ............... .............. ....... XXXVI ANEXO 17: LEY GENERAL DE TRABAJO............... ............. ............. .... XXXVII ANEXO 18: REGLAMENTO AMBIENTAL PARA EL SECTOR INDUSTRIAL MANUFACTURERO. ................................................................................. XXXIX

IX


1. GENERALIDADES.1.1 INTRODUCCIÓN.En la actualidad se ha incrementado el consumo de productos conocidos como chips, los cuales contienen altas calorías, los mismos que son muy dañinos para la salud de las personas, esto es debido a la falta de cultura alimenticia, es decir, la manera en que se está consumiendo este tipo de productos. En Bolivia, el problema surge a partir de la falta de tiempo que impide el consumo de productos bien elaborados o que tomen demasiado tiempo para ser consumidos. Los niños y adolecentes no van a sus casas a comer un alimento saludable, ya que gastan el dinero de su recreo en productos dañinos, lo mismo ocurre con los padres, que debido a los momentos libres consumen este tipo de alimento que son accesibles y de bajo costo. La comida tipo “snack”1, que son productos altos en calorías, tiene un gran éxito en el mercado, ya que quitan el apetito, aportan energía y son accesibles para el consumidor. Sin embargo, las frituras que se consumen tienen un alto contenido de grasas y carbohidratos, a la vez que en proteínas, vitaminas y minerales es casi nulo. Las personas han perdido el hábito de consumir vegetales y alimentos saludables, ya que el sabor de los mismos no es apetecible para aquellos que gustan de las frituras y de la comida condimentada. Por lo que, un producto saludable, de agradable sabor y que llame la atención del consumidor, sería lo más adecuado para que las personas mantengan una alimentación sana.

1

Para el presente trabajo se entenderá la palabra “snack”, como un alimento que se puede consumir en cualquier momento y lugar. No requieren elaboración posterior y es consumida del empaque srcinal. Ej: papas fritas, frituras de maíz, etc.

1

Actualmente, hay una gran variedad de productos tipo snack en el mercado, como se puede apreciar en la figura 1.

FIGURA 1: COMIDA TIPO “SNACK”

Fuente: Elaboración propia en base a www.alimentacion-sana.com

Las papas fritas son el producto tipo snack más consumido en el mercado nacional, ya que es apetitoso, accesible y es muy llamativo para el consumidor.

1.2 ANTECEDENTES.Según estudios nutricionales, el aumento de peso de una persona se debe a la falta de consumo de alimentos saludables, esto quiere decir que se recomienda ingerir macro, micronutrientes y calorías que vayan a ser eliminadas a lo largo del día. Las calorías deben ser consumidas de la siguiente forma: Según la Organización mundial de la salud, (OMS): un hombre adulto debe consumir entre 2.000 y 2.500 Kcal/día y una mujer adulta entre 1.500 y 2.000 Kcal/día

A continuación se presenta una tabla con la ingesta de calorías recomendadas en base a las medianas de alturas y pesos.

2

TABLA 1: INDIGESTA SALUDABLE EN CALORÍAS Edad (años) Peso Altura T.M.B.a Categoría o condición (kg) (cm) (kcal/día)

Lactantes Niños

Varones

Mujeres

trimestre Embarazo 1er trimestre 2o trimestre 3er Lactantes

0,0 - 0,5 6 60 320 0,5 - 1,0 9 71 500 31 – 13 90 740 64 – 20 112 950 710– 28 132 1.130 1114– 45 157 1.440 1518– 66 176 1.760 1924– 72 177 1.780 2550– 79 176 1.800 51 + 77 173 1.530 1114– 46 157 1.310 15 - 18 55 163 1.370 19 - 24 58 164 1.350 25 - 50 63 163 1.380 51 + 65 160 1.280

1er semestre

Ración media de kcal

MúltiploPor kg Por día TMB - 108 650 98 850 - 102 1.300 90 1.800 70 2.000 1,70 55 2.500 1,67 45 3.000 1,67 40 2.900 1,60 37 2.900 1,50 30 2.300 1,67 47 2.200 1,60 40 2.200 1,60 38 2.200 1,55 36 2.200 1,50 30 1.900 +0 + 300 + 300 + 500

semestre 2o + 500 a T.M.B. = Tasa de Metabolismo Basal. Cálculo basado en ecuaciones de la FAO. Fuente: Elaboración propia en base a tablas de la OMS.

La comida tipo snack, que también podría denominarse comida chatarra, tiene un alto contenido calórico, pero está constituida sólo por el grupo alimenticio de los carbohidratos y lípidos, y no contienen en su composición, nutrientes importantes, como proteínas, vitaminas y minerales. Una porción de papas fritas de 100 gramos tiene aproximadamente 328 calorías, 55 gramos de carbohidratos y 45 gramos de grasa. Esto quiere decir que con tan solo 4 porciones de este alimento es suficiente para satisfacer la cuota diaria que se debe consumir de grasa, por lo que no es un alimento completo y no es recomendable consumir sólo alimentos de este grupo. 3

A continuación se muestra una tabla con el contenido calórico de los productos más populares de tipo snack.

TABLA 2: CONTENIDO CALÓRICO DE LOS ALIMENTOS MÁS HABITUALES ALIMENTO ALIMENTO (100G) CALORÍAS (100G) CEREALES Y DERIVADOS Pan blanco Pan integral Palitos Harina de trigo Cornflakes Patata Patata hervida Patata asada LEGUMBRES Potaje de lentejas Lentejas hervidas Garbanzos Acelgas Alcachofa Alcachofa, aceite, limón Berenjena Brócoli Calabacín Cebolla Champiñones Col Coliflor

255 239 385 350

Pasta italiana hervida Pizza Arroz a la paella Arroz cocido 388 blanco TUBÉRCULOS 87 Patata frita 86 Ensaladilla rusa 142 Boniato 314 Judías secas 206 Habas secas 329 Fabada asturiana VERDURAS Y HORTALIZAS 32 Espinacas 45 Espárragos 91 27 27 17 26 26 21 24

Guisantes Lechuga Pepino Pimiento Remolacha Rábano Tomate Zanahoria

Fuente: Elaboración en base a La Dieta Instintiva, edición digital 2

CALORÍAS 378 111 250 200 183 328 250 122 273 343 650 21 22 67 12 13 25 28 17 19 44

En Bolivia hay productos que se consideran comida tipo snack, que no son tan dañinos para la salud, como por ejemplo:

2

http://www.dietainstintiva.com

4

Nachos: son hojuelas de maíz con queso. La marca del producto es reconocida en los países Chile, Argentina y Perú. A pesar de aquello también el producto se lo elabora en Bolivia, por la empresa La estrella. En la siguiente tabla se muestra el contenido calórico de este producto.

TABLA 3: PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS DE DORITOS NACHOS, TAMAÑO DE LA PORCIÓN: 1 BOLSA (49.6 G) Cantidad por porción Calorías de grasa 120 % De valor diario Grasa total 13 g 20 Grasa saturada 3g 15 Grasa insaturada 0g 0 Grasa polisaturada 0g 0 Grasa trans 0g 0 0 Colesterol 0mg 13 Sodio 310 mg Potasio 0 mg 0 Carbohidratos totales 30 g 10 Fibra dietética 2g 8 Calorías 250

Azúcares 2g Proteína 4g Vitamina A Vitamina C Calcio Hierro Vitamina E Tiamina (B1) Vitamina B6

88 0 0 8 2 6 6 6

Fuente: Elaboración propia en base a http://www.thedailyplate.com/nutritioncalories/food/doritos/nacho-cheese

Este producto por su determinado contenido calórico, es recomendable no consumir más de 2 a 4 unidades por día. Palitos de tarhui: estos son formados a partir de una pasta en base a tarhui y otros agregados, son producidos por una microempresa en Cochabamba.

5

En Bolivia no existe una empresa que produzca un snack bajo en calorías, 0% colesterol, natural y que sea apetecible para el consumidor.

1.3 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.1.3.1 Identificación del problema.Debido al incremento de problemas de salud que en alguna medida se deben al consumo de alimentos de alto contenido graso y azúcares en Bolivia, emerge la oportunidad de obtener beneficios económicos con la elaboración de un producto que cuente con características saludables, que a su vez sean apetecibles para su consumo.

1.3.2 Formulación del problema.Existe la oportunidad no aprovechada de obtener beneficios económicos a partir de la producción de chips de vegetales.

1.4 OBJETIVOS DEL PROYECTO.1.4.1 Objetivo general.Determinar la factibilidad de la producción y comercialización de chips de vegetales en el mercado paceño.

1.4.2 Objetivos específicos.Realizar un estudio de mercado. Establecer el tamaño y localización de la empresa. Determinar la ingeniería del proyecto Establecer la estructura organizacional de la empresa Determinar el estudio financiero del proyecto Realizar la evaluación técnica, económica, financiera y ambiental del proyecto

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1.4.3 Cuadro de acciones.Al desarrollar el proyecto se realizarán las siguientes acciones:

TABLA 4: OBJETIVOS ESPECÍFICOS Y ACCIONES OBJETIVOS ESPECÍFICOS

ACCIONES Identificar el producto Determinar la estructura de mercado Identificar la demanda y la oferta

CONTAR CON EL ESTUDIO DE MERCADO

Proyectar demanda Proyectar la la oferta Calcular la demanda Insatisfecha Establecer la participación del mercado Analizar comportamiento de precios Determinar el programa de ventas Determinar el tamaño del proyecto

ESTABLECER TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA

Determinación la localización

Definir el proceso productivo del producto Realizar el balance de masa DETERMINAR LA Determinar la maquinaria y equipo INGENIERÍA DEL PROYECTO Determinar el lay out Establecer el programa de producción Definir la estructura legal ESTABLECER LA

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

DETERMINAR EL ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO

ESTABLECER LA EVALUACIÓN DEL PROYECTO

Diseñar el organigrama Establecer las principales funciones Calcular las inversiones del proyecto Determinar la estructura de costos Establecer el precio de venta del producto Elaborar el flujo de caja Calcular los requerimientos financieros Determinar el costo y financiamiento del proyecto Determinar la estructura de resultados Establecer la participación del inversionista Calcular el punto de equilibrio Calcular la rentabilidad Calcular el VAN y TIR Desarrollar el análisis de sensibilidad Efectuar la evaluación ambiental

Fuente: Elaboración propia

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1.5 JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO.1.5.1 Justificación económica.La ejecución de este proyecto permitirá que la producción y comercialización de chips de vegetales genere ingresos económicos para el inversionista, con un producto atractivo, sano e innovador para el consumidor quien también se beneficiará de él.

1.5.2 Justificación técnica.En el proyecto se emplearán conocimientos técnicos de estudios previos, como ser nutrición, administración de procesos productivos, administración de operaciones y tecnología mecánica, entre otros conocimientos básicos de ingeniería, lo que permitirá desarrollar un producto acorde a las exigencias técnicas actuales.

1.5.3 Justificación ambiental.El trabajo se realizará en el marco del reglamento del medio ambiente, motivo por el cual, en el capítulo correspondiente, se llevará a cabo una evaluación ambiental. 1.5.4 Justificación sociocultural.La obesidad se define como una acumulación excesiva o normal de grasa, que normalmente es causada por un desequilibrio entre la ingesta y desgaste de calorías. A esto puede agregarse que la mayoría de las personas con sobrepeso ingieren calorías, más no vitaminas ni minerales, por lo cual si bien sus cuerpos acumulan energía que no es utilizada, tienen una seria deficiencia de estos nutrientes. En Bolivia se consume especialmente solo uno de los grupos alimenticios, los carbohidratos, es así que un almuerzo consta de arroz, papa, chuño y una pequeña porción de carne. Este tipo de alimentación es sumamente desbalanceada y dañina.

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Así, al introducir un producto saludable que reemplace a estas necesidades, debe tener características que satisfagan al consumidor local, proporcionando una opción saludable y que sea beneficioso para la sociedad actual, ya que proporcionaría a las personas la posibilidad de ingerir comida saludable de una manera simple y saciando la necesidad de consumo de un producto que produzca satisfacción al ser consumido.

1.6 ALCANCE DEL PROYECTO.1.6.1 Alcance geográfico.Para el presente proyecto, el mercado objetivo será la ciudad de La Paz.

1.6.2 Alcance temporal.El alcance temporal para el proyecto consta de información histórica de 6 años atrás. Para el horizonte de planificación el lapso de tiempo es de 8 años 3, debido a que se toma en cuenta el uso y tiempo de vida de los activos fijos.

1.6.3 Alcance temático.El proyecto está dirigido a la producción y comercialización de chips de vegetales, efectuando un análisis técnico, económico y financiero para ver la factibilidad del mismo. En la realización del estudio de mercado se analizará minuciosamente el futuro mercado meta al cual estará dirigido el proyecto; se emplearan datos históricos de la oferta y demanda, teniendo en cuenta también las preferencias del consumidor, las variaciones de precios en el mercado, normas y requisitos que se deben cumplir con el producto. Para determinar el tamaño del proyecto se considerará la capacidad de producción, durante un determinado periodo de funcionamiento, la misma que estará en función de un análisis interrelacionado de una cierta cantidad y variedad de variables, como ser: demanda, oferta, contrabando, disponibilidad de insumos, materia prima y tecnología. En el caso de la localización del

3

Referencia en base a principios de contabilidad generalmente aceptada.

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proyecto se realizarán la macro localización y la micro localización, las cuales permitirán definir el lugar más apropiado para la instalación de la planta. Respecto a la ingeniería del proyecto se determinará el proceso productivo, considerando las etapas de transformación, maquinaria, uso de mano de obra, infraestructura y otros aspectos importantes que deben tomarse en cuenta para la obtención del producto deseado y la satisfacción del cliente. En lo que respecta a la estructura organizacional, se buscará una adecuada estructura para la organización, de manera que las funciones que desempeñen los miembros contribuyan a un entorno favorable, eficaz al momento de tomar decisiones y responder al mercado. Para el estudio económico financiero se desarrollarán las cuentas contables del proyecto, movimientos económicos de la empresa, y el análisis de la inversión del proyecto. También, se contabilizarán los costos operativos del proyecto y, finalmente, se efectuará el flujo de caja en el horizonte de planificación con la información contenida en los estudios de mercado e ingeniería del proyecto. Para la evaluación del proyecto se realizará un análisis en diferentes escenarios. La evaluación económica señalará los meritos propios del proyecto independientemente de los ingresos y egresos, de manera tal que se distribuyan eficientemente las utilidades que generará el proyecto. La evaluación financiera contemplará la adquisición y pagos de recursos necesarios de un crédito bancario, sin considerar las utilidades generadas por el proyecto y los beneficios de los inversionistas. Finalmente, con la evaluación ambiental se efectuará el análisis del impacto en el entorno que producirá la implementación del proyecto.

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1.7 FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA.A continuación se presenta la fundamentación teórica.

TABLA 5: CONTENIDO TEMÁTICO OBJETIVOS ESPECÍFICOS

ACCIONES Identificar el producto Identificar la estructura de mercado Identificar la demanda

Proyectar la demanda Identificar la oferta Calcular la demanda insatisfecha Determinar la participación del mercado Analizar el componente de precios Determinar el programa de ventas ESTABLECER TA MA O Determinar el tamaño del Y LOCALIZACIÓN DE LA proyecto EMPRESA Localizar el proyecto Definir el proceso productivo del producto Realizar el balance de masa CONTAR CON LA Determinar la maquinaria y INGENIERÍA DEL equipo PROYECTO CONTAR CON EL ESTUDIO DE MERCADO

Determinar el lay out Establecer el programa de ESTABLECER LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

DETERMINAR EL ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO

CONOCER LA EVALUACIÓN DEL PROYECTO

producción Definir la estructura legal Diseño de organigrama Establecer principales funciones Calcular las inversiones del proyecto Determinar la estructura de costos

FUNDAMENTACI N TEÓRICA Administración de operaciones I Marketing

Instrumentos

Marketing Estadística Marketing Marketing

Estudio de mercado Técnicas de pronósticos Estudio de mercado Estudio de mercado

Estrategia empresarial

Estrategia genéricas

Estadística descriptiva

Histogramas

Marketing

Programación de ventas Electra I

Administración de operaciones I Administración de operaciones I Procesos industriales Procesos industriales Administración de operaciones I Ingeniería de métodos Administración de operaciones II Comportamiento organizacional Administración Gral. y de RR.HH. Administración Gral. y de RR.HH. Contabilidad de costos Contabilidad de costos

Establecer precios

Marketing

Elaborar el flujo de caja Calcular los requerimientos financieros Determinar el costo y Financiamiento del proyecto Determinar el estado de Resultados Establecer la participación del inversionista Calcular El Punto de Equilibrio Calcular La Rentabilidad

Finanzas

Calcular El VAN y TIR Desarrollar el análisis de sensibilidad Establecer efectos medioambientales

Ingeniería Económica Evaluación y Preparación de Proyectos

Finanzas Finanzas Contabilidad de costos Finanzas Ingeniería Económica Ingeniería Económica

Impacto ambiental

Fuente: elaboración propia

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Estudio de mercado Estudio de mercado

Electra I Flujograma de procesos Balance de masa Capacidad de costos Lay out Programación de producción Normativa vigente Organigrama Manual de funciones Cálculo de inversión Estructura de costos Técnica de fijación de precios Flujo de caja Requerimientos financieros Costo de financiamiento Estructura de costos Costo de financiamiento Punto de equilibrio Rentabilidad Indicadores financieros Análisis de sensibilidad Fichas ambientales

2. ESTUDIO DE MERCADO.El presente capítulo tiene el objetivo de estudiar minuciosamente el mercado meta al cual estará dirigido este proyecto, tomando en cuenta las preferencias del consumidor, las variaciones de precio del producto, datos históricos de la demanda y oferta. Todo esto para poder pronosticar la demanda del mercado meta y el precio del producto en el mercado.4 La información contenida en este capítulo fue desarrollada considerando las fuentes de información más actualizadas, disponibles a la fecha de elaboración del estudio. La información primaria fue obtenida, fundamentalmente, a través de encuestas, realizadas a los consumidores finales del producto. La información secundaria fue obtenida de distintas fuentes, como el Instituto Nacional de Estadística (INE) y el Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras.

2.1 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO.2.1.1 Identificación del Producto.El producto final del proyecto serán chips de vegetales, los cuales serán para el consumo humano, mismas que serán comercializadas con una presentación adecuada para los consumidores de la ciudad de La Paz.

2.1.2 Características del producto.El producto del proyecto tiene características saludables, de alto valor nutricional, por lo que en el mercado local ofrecerá características que satisfagan las necesidades del consumidor de forma saludable. Las características principales que hacen a este producto saludable, son: Un producto natural, ya que se elaborará sin ningún componente químico ni conservantes. 0% colesterol, debido a que el producto no presentará contenido de grasa, ya que el mismo será horneado.

4

Preparación y evaluación de proyectos, Nassir Sapag Chain, cuarta edición McGraw Hill, 2005

12

Saludable, el producto se lo elaborará en base a vegetales, dando mayor valor nutricional. Los vegetales poseen un bajo contenido de proteínas y de grasas lo que le confiere un bajo contenido calórico. Tienen vitaminas, generalmente A y C, y minerales, fibra y el 80% restante es agua. La mayoría de los vegetales contienen mucho potasio y poco sodio. Digestivo, ya que posee harina de yuca, que, además de su alto valor energético, añade a la dieta una fácil digestión.

2.1.3 Materia prima.El producto final está compuesto por yuca, la cual servirá como materia prima para la obtención de harina de yuca, y por los vegetales, que darán al producto la característica de contenido bajo en calorías.

2.1.3.1 Vegetales.En nuestra sociedad cada vez hay más personas con sobrepeso. Para perder los kilos que sobran se debe ingerir menos calorías. Es por eso que se recomienda consumir más vegetales que comida chatarra, ya que los mismos tienen muy pocas calorías. Además de tener características bajos en calorías y con poco porcentaje de grasa, los vegetales son ricos en vitaminas y minerales, como sigue a continuación: -Beta-caroteno. Es un pigmento que proporciona el verde oscuro y el color naranja de los vegetales puede ayudar a proteger contra algunos tipos de cáncer como el de garganta o pulmón. -Vitamina A. Los alimentos ricos en beta-caroteno, que es un pigmento convertido por el organismo en vitamina A, pueden ayudar a prevenir el cáncer. Este grupo de vegetales incluyen: zanahorias, calabaza, espinacas, brócoli, boniatos y entre otros. -Vitamina C. Muchos vegetales contienen un alto nivel de vitamina C y pueden ayudar a prevenir el cáncer de garganta y estómago. Entre este grupo se 13

encuentran: los pimientos (chiles), col, coliflor, brócoli, coles de Bruselas, tomates y entre otros. -Hierro. Algunos vegetales son buenas fuentes de hierro. Este mineral es necesario para generar los componentes de la sangre y proporcionan energía. Un déficit de hierro en la dieta puede causar anemia. Alimentos con alto contenido de hierro son: las espinacas, los guisantes, las habas, las hojas verdes de la remolacha y las patatas enteras. -Calcio. Los vegetales de color verde oscuro, tales como las espinacas, el brécol y la col, son ricos en calcio. El calcio es necesario para la buena salud de los huesos, los dientes y puede prevenir la osteoporosis. Para la elaboración de los chips de vegetales se tomarán en cuenta, los siguientes vegetales: Arveja.-

Es una verdura muy recomendable por su poder nutritivo, rica en minerales y vitaminas. Es de reacción alcalina. Por su riqueza en fósforo, se recomienda para los caso de agotamiento nervioso. La composición nutricional de la arveja se presenta en la Tabla 6.

TABLA 6: INFORMACIÓN NUTRICIONAL DE LA ARVEJA POR CADA 100 G Valor Energético Carbohidratos Proteínas Grasas Grasas Saturadas Grasas Trans Fibra Dietaria Sodio

349 Kcal 60 gr 24 gr 1,3 gr 0,1 gr 0 gr 4,9 gr 35 mgr

Fuente: Elaboración propia a base de www.suganfruit.com,ar/Arvejas

14

Tomate.-

Es un alimento poco energético, dos tomates medianos tan sólo aportan 22 calorías. Aproximadamente el 95% de su peso es agua, cerca de un 4% son hidratos de carbono. Se le considera una fruta-hortaliza ya que contiene mayor cantidad de azúcares simples que otras verduras, lo que le confiere un ligero sabor dulce. También, es fuente importante de ciertas sales minerales (potasio y magnesio, principalmente). De su contenido en vitaminas destacan la B1, B2, B5, vitamina C y carotenoides como el licopeno (pigmento que da el color rojo característico al tomate). Estas dos últimas sustancias tienen carácter antioxidante con función protectora del organismo. Durante los meses de verano, el tomate es una de las fuentes principales de vitamina C. En la tabla 7, se muestran las propiedades nutritivas por cada 100 gramos de tomate.

TABLA 7: COMPOSICIÓN NUTRICIONAL, CONTENIDO EN 100 G Nutriente Humedad Energía Grasa Proteína Hidratos de Carbono Fibra Potasio Fósforo Magnesio Calcio Vitamina C Vitamina A Vitamina E Niacina (Vitamina B3)

Tomate Fresco 93,76 g 21 kcal 0,33 g 0,85 g 4,64 g 1,1 g 223 mg 24 mg 11 mg 5 mg 19 mg 6,23 mg 0,38 mg 0,628 mg

Fuente: Elaboración propia a partir de www.botanical-online.com

Zanahoria.-

La zanahoria suministra considerable mucina, una sustancia que sirve como ungüento y lubricante para las membranas mucosas. Por su riqueza en fósforo es excelente como vigorizante para una mente cansada, y como restauradora de los nervios. 15

Sus propiedades son ampliamente explicadas por los siguientes factores: 1) Su capacidad para contrarrestar los ácidos y toxinas del organismo mediante el calcio, sodio, potasio, magnesio, etc., que contiene en gran abundancia. 2) Su cualidad como fuente de vitaminas, particularmente de la vitamina A, que es esencial para la visión normal. La fito hormona sexual que contiene el zumo fresco, lo hace recomendable en los casos de retardo del desarrollo del sexo, falta de menstruación en las mujeres, impotencia y esterilidad; en éstos casos se tomará por tiempo prolongado. 3) Es efectivo en corregir la mala nutrición, anemia, clorosis, acidosis, enfermedades del hígado, circulación defectuosa, infecciones crónicas, úlceras, desórdenes digestivos, gástricos e intestinales, lesiones externas, etc. En la tabla 8, se muestran las propiedades nutritivas por cada 100 gramos de la zanahoria.

TABLA 8: COMPOSICIÓN NUTRICIONAL, CONTENIDO EN 100 G Energía Proteína Hidratos de carbono Fibra Grasa total Colesterol Agua Calcio Hierro Yodo Magnesio Zinc Sodio

39,40 kcal 1,25 g 6,90 g 2,6 g 0,20 g 0 mg 89,10 g 27,24 mg 0,47 mg 6,53 mg 11,24 mg 0,28 mg 61 mg

Potasio Fósforo

321 19 mg mg

Fuente: Elaboración propia a partir de www.dietas.net/tuberculos-y-raices/zanahoria.html

16

2.1.3.2 Yuca.La yuca o también denominada mandioca, es el tubérculo de un arbusto que se cultiva en los países tropicales, América, África y Asia. La yuca es un alimento con propiedades digestivas. Es fácil de digerir e incluso puede ayudar a prevenir o curar algunos problemas digestivos relacionados con la mala absorción de los alimentos. El valor nutricional de este tubérculo, por cada 100 gramos, se observa en la tabla 9.

TABLA 9: COMPOSICIÓN NUTRITIVA POR CADA 100 GR AMOS Agua

59,6 gr

Energía

168 Kcal

Grasa

0,28 gr

Proteína

1,36 gr

Hidratos de carbono Fibra

38,05 gr 1,8 gr

Potasio

271 mg

Fósforo

27 mg

Hierro

0,27 mg

Sodio

14 mg

Magnesio

21 mg

Calcio

16 mg

Vitamina C

20,6 mg

Vitamina E

0,19 mg

Vitamina A

0,087 mg

Vitamina B

0,048 mg

Fuente: Elaboración propia en base a EL PODER MEDICINAL DE LOS ALIMENTOS

Dentro de los minerales, destaca su contenido en potasio, que neutraliza su elevado contenido en sodio, y tiene cantidades aceptables de calcio, magnesio y fósforo.

17

Tapioca (Harina de yuca).La yuca es un arbusto de raíces o tubérculos marrones, con el interior blanco y carnoso, donde se extrae lo que conocemos como tapioca, que es una especie de harina con el que se elaboran todo tipo de platillos como sopas, galletas, panes, etcétera. Es un alimento muy nutritivo y que además no contiene gluten, por lo que pueden consumirlo aquellas personas intolerantes al gluten (celiacos). Tiene muchas propiedades alimenticias, entre las cuales destacan: • Grasas beneficiosas para el organismo (aporta hidratos de carbono complejos) • Vitaminas del grupo B. • Rico en vitamina C. • Rico en minerales como el potasio, hierro y calcio. • Tiene propiedades digestivas, emolientes y astringentes. Es un excelente alimento para los músculos, por lo que es recomendable particularmente a los deportistas o aquellas personas que efectúan trabajos físicos de alto rendimiento. En la siguiente tabla se puede observar las composiciones nutricionales más importantes de cada materia prima.

TABLA 10: PRINCIPALES COMPONENTES NUTRICIONALES Proteínas Grasas Carbohidratos Valor energético Sodio

Arveja Tomate Zanahoria 24 gr 0,85 gr 1,25 gr 1,3 gr 0,33 gr 0,20 gr 60 gr 4,64 gr 6,9 gr

Yuca 1,36 gr 0,28 gr 38,05 gr

349 kcal 35 mgr

168 kcal 14 mg

21 kcal 0 mgr


18

39,4 kcal 61 mg

2.1.4 Características de presentación.Los chips de vegetales a producir presentarán las siguientes especificaciones, para su presentación.

Peso:

El peso aproximado de los chips será de 100 grs.

Sabor:

Los chips de vegetales tendrán un agradable sabor a galletas saladas, con un leve sabor a zanahoria, arveja y tomate.

Forma:

Triangular

2.1.4.1 Empaques del producto.Las decisiones de empaque y etiquetado se tomaron en base a tres puntos que son importantes para la distribución del producto.

Protección: Este aspecto es importante respecto al contenido, ya que los chips de vegetales tienen que estar protegidos sin que afecte de ninguna manera las características esenciales del producto, es decir, que se conserve el tiempo establecido.

Logística: De manera de facilitar el transporte y poder presentar el producto para la venta.

Identificación: Será fácilmente identificable al consumidor, es decir, mostrará las características del producto, es lo que más llama la atención al momento de compra. Para el etiquetado de productos alimenticios no existe ninguna normativa específica, pero si se sigue una disposición que es general para varios tipos de productos, para el caso productos horneados, la información principal que debe contener es la siguiente: Fecha de elaboración Fecha de vencimiento Contenido Peso neto Peso bruto 19

Certificación de srcen Sellos de la empresa Registro de SENASAG La presentación del producto final será en una bolsa de aluminio, en función a las normas del mercado meta, cumpliendo las exigencias del consumidor con un determinado contenido.

2.1.4.2 Aspectos sanitarios del producto.Los chips de vegetales deben ser elaborados con ingredientes limpios, sanos y libres de contaminación, así como de cualquier defecto que pueda afectar su comestibilidad, al buen aspecto del producto final o a su posibilidad de adecuada conservación, es decir, deben ser elaborados y envasados bajo estrictas condiciones higiénicas sanitarias. Debido a que no existe una norma específica para la elaboración de chips de vegetales, se consultara el anteproyecto de la norma boliviana APNB 39008 5 para la producción de galletas, que contiene referencias ya establecidas en la norma boliviana del Instituto de Normalización y Calidad (IBNORCA), acerca de los productos necesarios para la elaboración de galletas, que establece lo siguiente: NB 617 Sal común para consumo humano – Requisitos NB 680 Harina y derivados – Requisitos NB 867 Etiquetado nutricional

2.2 ESTRUCTURA DEL MERCADO.2.2.1 Tipo de mercado.En Bolivia no existe una empresa que elabore un snack con bajo contenido en calorías, a base de harina de yuca y vegetales. Sin embargo, existen microempresas que elaboran snacks saludables, con bajo contenido en grasa, los que se describen a continuación.

5

APNB 39008 producción de galletas (Anexo 4)

20

2.2.1.1 Palitos de amaranto.Los palitos de amaranto, son elaborados por una micro empresa llamada “Excelsior”, en el departamento de Cochabamba. A continuación se presenta el valor nutricional del producto:

TABLA 11: VALOR NUTRICIONAL DE LOS PALITOS DE AMARANTO Humedad

3.72%

Proteínas Fibra

14.00% 1.00%

Grasa

19.20%

Cenizas

3.68%

Valor energético

100 GR. 461

Fuente: Elaboración propia en base a datos nutricionales del empaque

2.2.1.2 Palitos de tarhui.Los palitos de tarhui, son elaborados por una micro empresa llamada “Cerenat”, en el departamento de Cochabamba. Pero, sin embargo, dicho producto es distribuido también en IRUPANA, en la ciudad de La Paz. A continuación se presenta el valor nutricional del producto:

TABLA 12: VALOR NUTRICIONAL DE LOS P ALITOS DE TARHUI Humedad

6.25%

Proteínas

10.82%

Fibra

0.59%

Grasa

10.39%

Cenizas

3.71%

Carbohidratos

59.24%

(Kcal/100g)

448.24%

Fuente: Elaboración propia en base a datos nutricionales del empaque

Debido a esto, el mercado puede ser considerado como Oligopolio, debido a que existe un número pequeño de empresas del mismo sector, las cuales dominan y tienen control sobre el mercado.

21

2.3 ANÁLISIS DE LA DEMANDA.El análisis de la demanda constituye uno de los aspectos centrales del estudio del proyecto, por la incidencia de ella en los resultados del negocio que se implementará con la aceptación del proyecto. Se entiende por demanda a la cantidad de bienes y servicios que el mercado requiere o reclama para satisfacer una necesidad especifica a un precio determinado, ya que la teoría de la demanda indica que la cantidad demandada de un producto depende del precio que se le asigne, del ingreso de los consumidores, de los bienes sustitutos o complementarios y de las preferencias del consumidor, para tal efecto, se realizará un cuestionario para percibir la demanda de chips de vegetales en la ciudad de La Paz.

2.3.1 Análisis del consumidor.2.3.1.1 Consumidores Efectivos.Los consumidores efectivos que se tomarán en cuenta son aquellos que consumen productos saludables.

2.3.1.2 Consumidores Potenciales.Los consumidores potenciales son las personas que por algún motivo desean consumir productos saludables, pero no lo hacen actualmente, debido a factores como la accesibilidad, la falta de productos alternativos o presentaciones.

2.3.2 Determinación del mercado objetivo.Para determinar el grupo de personas a las que debería dirigirse el producto, es necesario primero localizarse en el área demográfica. En el caso del presente proyecto será la ciudad de La Paz, como mercado objetivo. Sin embargo, el bien que se intenta elaborar no es un producto que será consumido por todas las personas, solo en la ciudad y, por lo tanto, se reduce el mercado, a los macro distritos Sur, Centro, Periférica y Max Paredes de la ciudad de La Paz.

22

Desde el inicio del estudio, se discriminan las personas menores de 5 años y mayores de 24 años, debido a que no es de interés para la mayor parte de este grupo el consumo de alimentos del tipo propuesto. A partir de los datos tomados de la Dirección de Planificación y Control del Gobierno Municipal de La Paz, se obtuvo la siguiente tabla, tomando en cuenta solo el segmento especifico del mercado.

TABLA 13: MUNICIPIO DE LA P AZ: POBLACIÓN POR EDAD, GÉNERO Y MACRO DISTRITO MACRO DISTRITO Y GRUPO DE EDAD

HOMBRE

Macro distrito Max Paredes

MUJER

TOTAL

34.753

36.326

71.079

5a9

9.215

8.172

17.387

10 a 14

9.015

9.276

18.291

15 a 19

8.334

9.428

17.762

20 a 24

8.189

9.450

17.639

Macro distrito Periférica

32.473

34.277

66.750

5a9

8.435

8.145

16.580

10 a 14

8.656

8.754

17.410

15 a 19

7.769

8.665

16.434

7.613 22.407

8.713 26.839

16.326 49.246

5a9

5.997

5.733

11.730

10 a 14

5.734

5.939

11.673

15 a 19

5.288

7.277

12.565

20 a 24

5.388

7.890

13.278

Macro distrito Centro

9.113

11.071

20.184

5a9

1.992

2.032

4.024

10 a 14

2.149

2.235

4.384

15 a 19

2.343

3.265

5.608

20 a 24

2.629

3.539

6.168

TOTAL

98.746

108.513

207.259

20 a 24 Macro distrito Sur

Fuente: Dossier estadístico Gobierno Municipal de La Paz, Dirección de Planificación y Control

Entonces N = 207.259 habitantes

Con el fin de proporcionar al mercado objetivo de un producto que cumpla con las especificaciones y necesidades de los consumidores, se realizará una encuesta para determinar las preferencias de los consumidores (ANEXO 2). De esta forma, se definen los siguientes puntos para el diseño de la encuesta: 23

• Definición de objetivos del muestreo • Procedimiento del muestreo • Determinación del tamaño de la muestra. • Procesamiento de los datos y entrega de información y resultados

2.3.2.1 Definición de objetivos del muestreo.El objetivo general y los específicos, mediante los cuales se desarrollará la recopilación de información, son los siguientes:

Objetivo general.Cuantificar el grado de aceptación del producto y el consumo del mismo, para poder ofrecer un producto capaz de satisfacer las necesidades del mercado meta.

Objetivos específicos.Los objetivos específicos son: Recolectar información del segmento de mercado, que comprenden las edades de 5 a 24 años. Determinar si se consume snacks horneados y no fritos. Determinar el tipo de snacks que se consume. Determinar la frecuencia del consumo. Determinar dónde adquiere normalmente el consumidor el producto.

2.3.2.2 Procedimiento del muestreo.Para efectuar la recolección de información, debe analizarse el tipo de muestreo que se empleará, el tamaño de la muestra, la localización y si la información se recopilará por encuesta o entrevista personal. El proceso por el cual se seleccionará la muestra es el muestreo proporcional. La selección de dicho muestreo se debe a que se dispone de una lista total de elementos circunscritos a la población.

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El método de recopilación de datos a utilizarse es la encuesta, que consiste en realizar una serie de preguntas o cuestionario a un número limitado de personas.

2.3.2.3 Diseño del cuestionario.El cuestionario se encuentra detallado en la siguiente tabla. Información necesaria

TABLA 14: DISEÑO DEL CUESTIONARIO Indicador Consumo

Preferencia de consumo

Consumo de snacks Frecuencia de consumo saludables

Presentación

Lugar de venta

Disponibilidad de consumo Tendencia a consumir el producto Especificaciones del consumo

Preguntas ¿Usted consume snacks saludables de bajo contenido calórico? _SI _NO ¿Cuál es el snack que con mayor frecuencia consume? _Palitos de tarwi _Palitos de amaranto _Palitos de quinua ¿Con qué frecuencia consume este producto? Todos los días Día por medio Una vez a la semana ¿En qué presentación consume más este producto? _Bolsas de 50 gramos _Bolsas de 750 gramos ¿Dónde compra habitualmente este producto? _Mercado _Tiendas ecológicas _Supermercados _Kioscos ¿Estaría dispuesto usted a consumir un producto saludable, con bajo contenido calórico, con agradable sabor que esté elaborado a base de vegetales y yuca? _SI _NO ¿Qué vegetales le es más agradable consumir? _Zanahoria _Arveja _Tomate _Cebolla _Espinaca

Fuente: Elaboración propia a base de 4 formas de elaborar tesis y proyectos de grado

25

2.3.2.4 Determinación del tamaño de la muestra.Para el caso de estudio se encuestará a personas que cumplan con el perfil del comprador objetivo. Como el muestreo toma ambos criterios de aceptación en diferentes preguntas, corresponde calcular el tamaño de muestra con ambos criterios y tomar la mayor muestra. Aceptación por atributos

Para poder determinar el tamaño de la muestra se realizó una encuesta piloto, dirigida a 15 personas que cumplen las condiciones para el estudio de mercado de este proyecto, resultado que se muestra en la siguiente tabla.

TABLA 15: ENCUESTA PILOTO ¿Usted consume snacks que sean horneados y no fritos?

Respuestas SI NO Total

Frecuencia 10 5 15

Porcentaje 67 33 100


De acuerdo a la encuesta piloto, el 67% de las personas encuestadas consumen snacks horneados, por el contrario el 33% no consumen snacks horneados de ningún tipo. A partir de los datos obtenidos se determina el tamaño de la muestra. El tamaño de la muestra de la población de la ciudad de La Paz se expresa en la siguiente fórmula6:

Donde: n = Tamaño de la muestra P = Probabilidad de que el evento ocurra (0.67) Q = probabilidad de que el evento no ocurra (0.33) e = Error permitido (0.1) Z = Nivel de confianza (95% = 1.96 valor en tablas) 6

Jany Castro, “Investigación Integral de Mercados”, tercera Edición. McGraw-Hill, Colombia 2005

26

El error elegido es del 0.1, ya que está entre los rangos permitidos y las probabilidades de aceptación y rechazo que se obtuvieron en la (tabla 13) mediante una encuesta piloto. Sustituyendo estos valores se obtiene lo siguiente:

n = 85 encuestas De acuerdo al método estadístico empleado para la determinación del tamaño de la muestra, se determina que deberán realizarse 105 cuestionarios. Aceptación por variables

Como la varianza es desconocida, se asume que: σ = e2 σ = (0.1)2 = 0.01 Entonces se determina un tamaño provisional de muestra:

Luego se determina el tamaño ajustado al tamaño de la población:

Donde: N = Tamaño de la población e = Error máximo permitido Z = Grado de fiabilidad 27

(2)

σ = Varianza de la población El tamaño de la población es de 207.259 habitantes, que se obtuvo de la tabla 13. El error elegido es del 0.1, ya que está entre los rangos permitidos y el grado de fiabilidad es de 1.96. Sustituyendo estos valores se obtiene lo siguiente:

n = 188 encuestas

Como la muestra de la aceptación por variables es mayor a la de atributos, entonces se realizarán 188 encuestas. En la tabla 16 se puede observar la cantidad de cuestionarios que se aplicarán por macro distritos, lo cual facilitará la obtención de datos por medio de esta distribución y se determinó en función a las proporciones del tamaño de la muestra que se obtuvo y la cantidad total de habitantes por distritos que cumplen con las condiciones previamente mencionadas.

TABLA 16: PROPORCIÓN DE ENCUESTAS A REALIZAR POR ZONAS Macro distritos Max Paredes Periférica Sur Centro Total

Proporción 34,29% 32,21% 23,76% 9,74% 100%

Cantidad de cuestionarios 64 61 45 18 188

Fuente: Elaboración propia a partir del número de muestra que se obtuvo con la población por cada distrito

2.3.2.5 Procesamiento de los datos y entrega de información y resultados.A continuación se muestran las figuras que presentan los resultados de la encuesta (ANEXO 1) 28

Pregunta 1.- ¿Usted consume snack que sean horneados y no fritos? FIGURA 2: CONSUMO DE SNACKS HORNEADOS Y NO FRITOS


La encuesta demuestra que el 70% consumen galletas y el 30% no lo hacen.

Pregunta 2.- ¿Cuál es el snack que con mayor frecuencia consume? FIGURA 3: CONSUMO DE TIPO DE SNACK


El 48% consume palitos de tarwi, 41% consume palitos de amaranto y el 11% consume palitos de quinua.

29

Pregunta 3.- ¿Con que frecuencia consume este producto? FIGURA 4: FRECUENCIA DE CONSUMO


El 39% consume snacks horneados todos los días, el 35% consume día por medio y el 26% consume una vez a la semana.

Pregunta 4.- ¿En qué presentación consume más este producto? FIGURA 5: PRESENTACIÓN DEL PRODUCTO

El 100% prefiere consumir el producto en la presentación de bolsas de 50 gr.

30

Pregunta 5.- ¿Dónde compra habitualmente este producto? FIGURA 6: LUGAR DE CONSUMO


El 60% realiza sus compras en kioscos, el 24% compra en tiendas ecológicas y el 16% en supermercados.

Pregunta 6.- ¿Estaría dispuesto usted a consumir un producto saludable, con bajo contenido calórico, con agradable sabor que está elaborado a base de vegetales? FIGURA 7: INTERÉS EN EL CONSUMO


El 86% respondieron que si estarían dispuestos a consumir un producto saludable, hecho a base de vegetales y el 14% respondieron que no les interesaba. 31

Pregunta 7.- ¿Qué vegetales le es más agradable consumir? FIGURA 8: PREFERENCIA EN CONSUMO DE VEGETALES


Los vegetales más sobresalientes en los gustos de las personas encuestadas, son zanahoria con el 30%, tomate con el 30%, arveja con el 24%, espinaca con 9% y cebolla con 7%.

Conclusiones de la encuesta Mediante la encuesta realizada se obtuvo la preferencia del cliente, respecto al tipo de snack que consume, dato servirá como referencia para el análisis de la demanda. Otro factor importante es la determinación de gustos del consumidor para el producto, como la preferencia en el consumo de vegetales.

2.3.3 Demanda.Se considerará la población de la ciudad de La Paz y la tasa de crecimiento anual, según datos del último censo realizado por el Instituto Nacional de Estadística. En la siguiente tabla, se muestra la población de la ciudad de La Paz, segmentado entre las edades de 5 a 24 años.

32

TABLA 17: POBLACIÓN DE LA CUIDAD DE LA PAZ Población Año

5a9

10 a 14

15 a 19

20 a 24

total

2003

193.141

184.690

180.255

167.331

725.417

2004

195.162

187.865

184.455

170.959

738.441

2005

196.304

192.985

186.270

175.559

751.118

2006

199.719

193.589

191.847

179.223

764.378

2007

202.155

196.672

195.108

183.701

777.636

2008

204.628

198.594

198.127

188.304

789.653

2009

207.088

200.872

200.937

192.954

801.851

2010

211.085

199.786

206.630

196.658

814.159

Fuente: Elaboración propia a base de datos del INE

Una vez analizados y tabulados los datos obtenidos de las encuestas, se determinó el consumo promedio de palitos de tarwi, que son tomados como referencia para analizar la demanda, debido a que este producto tiene características saludables y naturales similares al producto del proyecto, como se muestra en la siguiente tabla.

TABLA 18: CÁLCULO DEL CONSUMO ESPECÍFICO SEMANAL Frecuencia

Personas

Consumo Promedio en gr/semana

Todos los días

24

8.400

Día por medio

34

5.950

Una vez a la semana

38

1.900

Total

96

16.250

Fuente: Elaboración propia en base a cuentas realizadas

Entonces:

33

Para determinar la demanda, se toma en cuenta la tasa de crecimiento anual, como se muestra en la siguiente tabla

TABLA 19: TASA DE CRECIMIENTO ANUAL Tasa de

Año 2003

Crecimiento 1,71

2004

1,76

2005

1,69

2006

1,57

2007

1,49

2008

1,78

2009

1,52

2010

1,73

Fuente: Elaboración propia a base de datos del INE

La demanda de palitos de tarwi en la ciudad de La Paz, se muestra en la tabla 18 y fue calculada en base a los datos de las tablas 17, 16 y 15, multiplicando el número de la población por la tasa de crecimiento anual y por el consumo anual por persona.

TABLA 20: DEMANDA DE PALITOS DE TARWI EN LA CUIDAD DE LA PAZ Consumo Tasa de Demanda Específico Crecimiento (kg/año)

Año

Población

2003

725.417

8,80

1,71

109.161

2004

738.441

8,80

1,76

114.611

2005

751.118

8,80

1,69

111.558

2006

764.378

8,80

1,57

105.266

2007 2008

777.636 789.653

8,80 8,80

1,49 1,78

101.693 123.270

2009

801.851

8,80

1,52

107.422

814.159

8,80

1,73

124.098

2010

Fuente: Elaboración propia en base a TABLA 19, 18 Y 17

La demanda de los palitos de tarwi, se muestra en la siguiente figura 34

FIGURA 9: DEMANDA DE PALITOS DE TARWI


2.3.4 Proyección de la demanda.Para el análisis de la proyección de la demanda, se utilizará como herramientas series de tiempos, debido a que no se puede utilizar series causales, ya que, se precisan datos históricos. Debido al comportamiento de los datos obtenidos se considerarán los siguientes métodos de proyección (Anexo 3). Promedio Móvil Simple Promedio Móvil Doble Suavizado exponencial simple Suavizado exponencial doble Aplicando los valores obtenidos, se desarrollaron los métodos mencionados (Anexo 4), lo que permite, por medio del análisis de la demanda proyectada en base a la medición del error DMA, determinar el método más apropiado como se puede observar en la siguiente tabla.

35

TABLA 21: RESUMEN DEL ERROR DMA Método

DMA

Suavización Exponencial Doble

1.975,9

Promedio Móvil Doble Suavización Exponencial Simple

3.096,7 3.562,5

Promedio Móvil Simple

3.565,1

Fuente: Elaboración propia en base a resultados del programa de Crystal Ball

De acuerdo a la tabla 19, en la cual se compara el error DMA de cada método obtenido en los pronósticos realizados, se puede concluir que el método más conveniente es el que tiene menor error DMA, el cual es el Suavizado exponencial doble. Mediante este método se pronosticará la demanda, estos valores se muestran en la siguiente tabla.

TABLA 22: PROYECCIÓN DE LA DEMANDA POR SUAVIZADO EXPONENCIAL DOBLE Demanda Año

(kg/año)

2011

138.253

2012

143.451

2013

148.649

2014

153.847

2015

159.045

2016

164.242

2017

169.440

2018

174.638


36

FIGURA 10: PROYECCIÓN DE LA DEMANDA


2.4 ANÁLISIS DE LA OFERTA.Como en Bolivia no existe ninguna empresa dedicada a la producción de chips de vegetales, el análisis de la oferta se desarrollará en base a la producción de palitos de tarwi, ya que, dicho producto según encuesta, es el más consumido, tomando en cuenta que el 20% de la producción de tarwi, va destinada para la producción de los palitos, según entrevista con el gerente general de Irupana, Ing. Mario Hosse Sahonero7. Se consideran los datos de producción departamental en kilogramos por año, desde el año 2003 hasta el 2010, como se muestra en la tabla 23 y figura 11

7

Anexo 5

37

TABLA 23: PRODUCCIÓN DE PALITOS DE TARWI AÑO

Producción

Producción de

departamental de

palitos de Tarwi

Tarwi (Kg/año)

(Kg/año)

2003

340.000

68.000

2004

345.000

69.000

2005

338.335

67.667

2006

366.665

73.333

2007

373.335

74.667

2008

400.000

80.000

2009

403.335

80.667

2010

405.765

81.153

Fuente: Elaboración propia en base a datos del Ministerio de Agronomía

FIGURA 11: PRODUCCIÓN DEPARTAMENTAL


2.4.1 Proyección de la oferta.Debido al comportamiento de la oferta se realizarán los siguientes métodos de proyección para realizar los pronósticos de la oferta (Anexo 4). Promedio Móvil Simple Promedio Móvil Doble Suavizado exponencial simple 38

Suavizado exponencial doble Mediante el análisis de la oferta pronosticada, es favorable analizar el error cuadrático medio de cada método de proyección, a continuación se muestran los errores.

TABLA 24: RESUMEN DE RMSE Métodos

RMSE

Suavización Exponencial Doble 3.012,7 Promedio Móvil Doble 3.009,6 Suavización Exponencial Simple 3.066,2 Promedio Móvil Simple 3.065,8 Fuente: Elaboración propia en base a resultados del programa de Crystal Ball

Mediante la obtención del RMSE respecto a cada uno de los métodos se puede concluir que el método más conveniente para pronosticar la oferta es el Promedio Móvil Doble, la proyección de la oferta se muestra en la siguiente tabla y figura.

TABLA 25: PROYECCIÓN DE LA OFERTA Pronóstico AÑO 2011

(Kg/año) 81.775

2012

82.351

2013

82.928

2014

83.504

2015

84.081

2016

84.657

2017

85.234

2018

85.810 Fuente: Elaboración propia

39

FIGURA 12: PROYECCIÓN DE LA OFERTA


2.5 DEMANDA INSATISFECHA.Realizando una comparación entre la oferta y la demanda proyectada para los próximos años, se puede observar que existe demanda insatisfecha, como se muestra en la tabla 26 y figura 13

TABLA 26: DEMANDA INSATISFECHA Demanda Año

Demanda

Oferta

Insatisfecha

(kg/año)

(kg/año)

(kg/año)

2011

138.253

81.775

56.479

2012

143.451

82.351

61.100

2013

148.649

82.928

65.721

2014

153.847

83.504

70.343

2015

159.045

84.081

74.964

2016

164.242

84.657

79.585

2017 2018

169.440 174.638

85.234 85.810

84.207 88.828


40

FIGURA 13: DEMANDA INSATISFECHA


Como se puede observar en la tabla y figura anterior, existe demanda insatisfecha, por lo que se justifica la producción de este producto.

2.6 PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO.Para el proyecto, dadas las características del producto, se realizará la estrategia de cobertura lenta, ya que se tiene un mercado reducido. También tomando en cuenta, que se pretenderá cubrir los tres primeros años el 11% 8, de la demanda insatisfecha. Esto es debido, a que según encuestas, los palitos de quinua, es el producto menos consumido.

2.7 ANÁLISIS DE PRECIOS.2.7.1 Datos históricos de precios.La determinación de los precios comerciales del producto es un factor muy importante, puesto que, servirá para la comparación entre el precio comercial y el precio probable al que pudiera vender en el mercado los chips de vegetales. Para realizar el análisis de precios, se tomará como parámetro el precio de los palitos de tarwi, y el incremento del PIB, como se muestra en la siguiente tabla y figura.

8

Fuente: dato tomado de la figura 3

41

TABLA 27: PRECIO PROMEDIO ANUAL DE PALITOS DE TARWI AÑO

Incremento de Precios (%)

2003 2004 2005 2006 2007 2008

1,04 1,11 0,93 1,06 1,03 1,19

2009 2010

1,05 1,06

PRECIO (Bs/u) 0,33 0,35 0,39 0,36 0,38 0,40 0,47 0,50

Fuente: Elaboración propia en base a datos obtenidos del INE

FIGURA 14: PRECIOS DE P ALITOS DE TARWUI


2.7.2 Proyección de precios.La proyección del precio se la realiza con la utilización de índices de crecimiento histórico, como sigue en la siguiente fórmula.

Donde: Pt: Pronostico precio para el periodo t. P0: Precio para el periodo 0. r: Promedio índice de crecimiento. t: Periodo. 42

Los precios proyectados se muestran en la siguiente tabla.

TABLA 28: PRONOSTICO DEL PRECIO PRECIO AÑO

(Bs/u)

2011

0,56

2012

0,61

2013

0,66

2014

0,71

2015

0,76

2016

0,81

2017

0,86

2018

0,91


2.8 PROGRAMA DE VENTAS.Habiendo realizado la proyección de la oferta y demanda, el análisis de la demanda insatisfecha y la determinación de la participación en el mercado, el programa de ventas se describe en la siguiente tabla.

TABLA 29: PROGRAMA DE VENTAS Demanda - Oferta Porcentaje de AÑO

(kg)

Participación Ventas(kg)

2011

56.479

11%

10.166

2012

61.100

11%

10.998

2013

65.721

11%

11.830

2014

70.343

11%

12.662

2015

74.964

11%

13.494

2016

79.585

11%

14.325

2017 2018

84.207 88.828

11% 11%

15.157 15.989


43

2.9

SISTEMA DE COMERCIALIZACIÓN.-

La comercialización es la parte esencial en el funcionamiento de la empresa, ya que se tomará en cuenta los medios adecuados para llegar al cliente en forma eficaz. Motivo por el cual, es necesario determinar una buena estrategia de comercialización de chips de vegetales en el mercado de la ciudad de La Paz y cumplir con los requerimientos de éste, se realizará un análisis para diseñar un plan. 2.9.1 Estrategias Genéricas de Porter9.Michael Porter identificó tres estrategias genéricas que podían usarse individualmente o en conjunto, para crear en el largo plazo esa posición defendible que sobrepasara el desempeño de los competidores en una industria. Esas tres estrategias genéricas fueron: El liderazgo general en costos La diferenciación El enfoque Las estrategias genéricas son tácticas para superar el desempeño de los competidores en un sector industrial; en algunas estructuras industriales significará que todas las empresas pueden obtener elevados rendimientos, en tanto que en otras, el éxito al implantar una de las estrategias genéricas puede ser lo estrictamente necesario para obtener rendimientos aceptables en un sentido absoluto.

2.9.1.1 Estrategia de Liderazgo en Costos.El liderazgo de costo consiste en que la empresa se propone ser el productor de menor costo en su sector industrial. La empresa tiene un amplio panorama y sirve a muchos segmentos del sector industrial, y aún puede operar en sectores industriales relacionados. La amplitud de la empresa es con frecuencia importante para su ventaja de costo. Las fuentes de las ventajas en 9

GALEAS CARLOS ALBERTO, Estrategia Empresarial, Editorial Iberoamericana, Bolivia, (2010)

44

el costo son variadas y dependen de la estructura del sector industrial. Pueden incluir la persecución de las economías de escala de tecnología propia, acceso preferencial a materias primas. Una estrategia exitosa de liderazgo en costos se disemina en toda la empresa, según lo demuestra la eficiencia elevada, los gastos generales bajos, las prestaciones limitadas, la intolerancia al desperdicio, la revisión minuciosa de las solicitudes al presupuesto, los amplios elementos de control, las recompensas vinculadas a la concentración de costos y la extensa participación de los empleados en los intentos por controlar los costos.

2.9.1.2 Estrategia de Diferenciación.La estrategia de diferenciación consiste en aquella estrategia que pone todo su énfasis en la consecución de alguna diferencia en cualquier aspecto importante y deseado por el comprador, a través de una serie de actuaciones en la empresa, lo que le confiere la posibilidad de elevar el precio y el margen de beneficios. Si la empresa en cuestión es capaz de ofrecer algún producto o servicio que sea verdaderamente valorado por los posibles clientes, la empresa se podrá diferenciar de sus competidores. La diferenciación también tendrá el efecto de conseguir una mayor fidelidad de los clientes, pues incluso pagando más por un producto o servicio, son capaces de adquirir el mismo y no los de la competencia, más baratos seguramente. Esto se produce porque para el cliente, el valor que le supone la posesión del producto diferenciado o el disfrute del servicio diferenciado es tal que satisface sus necesidades mejor que cualquier producto o servicio de la competencia y por ello, es capaz de pagar una cantidad adicional. Cuanto mayor sea el valor de la diferenciación para el cliente, mayor será el diferencial de precios que podrá disfrutar una empresa que comercialice productos o servicios diferenciados.

2.9.1.3 Estrategia de Enfoque.La estrategia de enfoque o alta segmentación, descansa en la idea de la utilización de cualquiera de las anteriores estrategias (liderazgo en costes o diferenciación), en un ámbito competitivo más reducido. Una empresa se enfoca si existen segmentos desabastecidos o no servidos adecuadamente por 45

la competencia y ésta puede paliar tal déficit con sus productos o sus servicios. Pero para que el enfoque tenga éxito deberá de tener un buen potencial de crecimiento, un tamaño lo suficientemente grande como para que la empresa que se sitúe en él consiga una rentabilidad adecuada, y no sea del interés del resto de la competencia, por lo menos en el corto y medio plazo. Así mismo, una empresa puede situarse en varios segmentos o situarse en un único segmento, de tal modo que, aunque no se pueda competir en la totalidad del sector, si se puede hacer en determinados segmentos. A la hora de elegir estos segmentos, la empresa deberá conceder especial relevancia a diversas cuestiones como la obtención de economías de alcance. La estrategia de enfoque es utilizada habitualmente como una estrategia de cuña u oportunista, es decir, para introducirse en el sector, se buscan los puntos débiles de los competidores (que deberían coincidir con los puntos fuertes de la empresa enfocada) para más adelante iniciar una serie de “conquistas” de otros segmentos, de tal modo que pudiera llegar a la totalidad del mercado. Una vez analizadas las estrategias genéricas de Porter, para el caso del presente proyecto, se usará la estrategia de diferenciación, ya que, en el mercado nacional no existe una empresa que elabore un snack con bajo contenido en calorías, a base de harina de yuca y vegetales, por lo que el producto sería percibido en la industria como único.

2.9.2 Análisis de los canales de comercialización.Esta sección se dedicará a los aspectos de producto, precio, plaza y promoción.

2.9.2.1 Producto.Con el objetivo de satisfacer las necesidades del consumidor mejor que cualquier producto de la competencia, para este producto se tomará en cuenta la estrategia de diferenciación, vale decir que el producto es diferenciado en comparación con otros productos del mercado, con relación a la calidad y las características saludables y naturales que proporciona mayor valor nutricional. 46

Las características principales que hacen a este producto diferenciado, son: Un producto natural, ya que se elaborará sin ningún componente químico ni conservantes. 0% colesterol, debido a que el producto no presentará contenido de grasa, ya que el mismo será horneado. Saludable, el producto se lo elaborará en base a vegetales, dando mayor valor nutricional. Los vegetales poseen un bajo contenido de proteínas y de grasas lo que le confiere un bajo contenido calórico. Tienen vitaminas, generalmente A y C, minerales, fibra y el 80% restante es agua. La mayoría de los vegetales contienen mucho potasio y poco sodio. Digestivo, ya que posee harina de yuca, que, además de su alto valor energético, añade a la dieta una fácil digestión.

2.9.2.2 Precio.Como se mencionó anteriormente se propone una estrategia de diferenciación, debido a que en el mercado nacional no existe una empresa que elabore un snack con bajo contenido en calorías, a base de harina de yuca y vegetales, por lo tanto, si bien el producto compite con productos de cereales andinos, éste es en contenido tres veces mayor a los productos nacionales ya mencionados, puesto que, contiene mayor valor nutritivo, debido a estos. Comparativamente la harina de yuca es más cara que la del tarwi, lo que representa un costo mayor, motivo por el cual el precio de venta del producto también debería ser mayor, considerando además la calidad con la que se elaborará el mismo. Por tal motivo, el precio del producto será: Bs 8,50 o su equivalencia en $us 1,20 para 100 gramos de producto.

47

2.9.2.3 Plaza.Es la distribución del producto que constituye llevar el producto al lugar indicado, con el menor costo posible y sin sacrificar el servicio al cliente. La función específica de la distribución está asignada a la parte que dice “ en el lugar y momento que el cliente lo necesite”, es decir, que el producto se encuentre en la mayor cantidad posible de tiendas, almacenes, mercados, supermercados, etc., de forma que el cliente final lo tenga siempre a su alcance y no se pierdan ventas potenciales.10 El tipo de canal que se va a utilizar es “Productor, Detallista, Consumidor”. Este tipo de canal contiene un nivel de intermediarios, los detallistas o minoristas (tiendas, almacenes y supermercados). En este caso el fabricante contará con una fuerza de ventas que se encarga de hacer contacto con los minoristas (detallistas) que venden los productos al público y hacen los pedidos. El proceso se describe en la siguiente figura.

FIGURA 15: CANAL DE DISTRIBUCIÓN PRODUCTOR DETALLISTA CONSUMIDOR Fuente: Stanton y Etzel, “Fundamentos de Marketing”

Los detallistas a utilizar en el canal de distribución son los principales supermercados de la ciudad de La Paz.

2.9.2.4 Promoción y publicidad.Debido a que el producto a ser ofertado es innovador dentro del mercado de snacks saludables, que estará sujeto a los procesos de adopción y difusión por

10

Stanton, “Fundamentos de Marketing”

48

parte de los consumidores, los cuales transmitirán los conceptos de: conciencia, interés, evaluación, prueba y adopción para su consumo. La herramienta proporcional que se utilizará es el canal de comunicación impersonal, es decir, la utilización de medios de comunicación masivo 11, en el caso de este producto serán medios de exhibición como anuncios, señales, carteles, entre otros, donde se describan las características y las bondades del producto, para tratar de influir sobre el comportamiento del consumidor. Para el proyecto, se destinará el 5% del ingreso por ventas para el costo de publicidad.

2.10 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO.Con el análisis de la demanda, la oferta y el precio, se llega a observar que existe una brecha entre la demanda del producto y la oferta del mismo, en los distintos centros de abastecimiento de la ciudad de La Paz, por tal motivo, se justifica el proyecto, ya que existe una demanda insatisfecha que se pretenderá satisfacer en un 11%. Las proyecciones de demanda, oferta y precio se muestran en la siguiente tabla.

TABLA 30: RESUMEN DE PROYECCIONES AÑO

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Pronóstico

Precio (Bs/u)

0,56 0,61 0,66 0,71 0,76 0,81 0,86 0,91

Demanda Demanda(kg/año) Oferta(kg/año) insatisfecha(kg/año)

138.253 143.451 148.649 153.847 159.045 164.242 169.440 174.638

81.775 82.351 82.928 83.504 84.081 84.657 85.234 85.810

56.479 61.100 65.721 70.343 74.964 79.585 84.207 88.828


11

KOTLER Philip, KELLER Kevin, DIRECCIÓN DE MARKETING, Duodécima Edición, Pearson, México, 2006, pág 245.

49

3. TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN.En esta sección se determinará la capacidad que tendrá la planta para la producción de chips de vegetales. El tamaño es la capacidad de producción que tendrá el proyecto durante su tiempo de funcionamiento. La capacidad que se determinará en este punto, se define como el volumen de producto que se producirá en un año en condiciones normales de operación. El tamaño que se establezca será determinante para la competitividad de la empresa, debido a que ésta marcará la posibilidad de respuesta al mercado, los costos de producción, entre otros. De manera que, un tamaño adecuado, proporcionará al proyecto mayores posibilidades de ser factibles, generando una utilidad económica rentable para el inversionista. Las decisiones sobre la localización son un factor importante dentro del proyecto, ya que determinan en gran parte el éxito económico, pues ésta influye no sólo en la determinación de la demanda real, sino también en la cuantificación y definición de los costos e ingresos. Además, compromete a largo plazo la inversión de una fuerte suma de dinero.

3.1 TAMAÑO DEL PROYECTO.3.1.1 Tamaño – Demanda.Para determinar el tamaño del proyecto, la dimensión del mercado es un factor decisivo y de mucha relevancia, pues éste debe ser capaz de cubrir al menos el porcentaje establecido en la penetración del mercado. Posteriormente el tamaño puede ir adecuándose a mayores requerimientos de operación para enfrentar un mercado creciente. En la siguiente tabla se muestra la cantidad demandada de chips de vegetales para cubrir el porcentaje de participación mencionado en el estudio de mercado y el crecimiento anual.

50

TABLA 31: PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DEL PROYECTO Índice de Participación del crecimiento proyecto (kg/año) porcentual 2011 10.166 2012 10.998 7.56% 2013 11.830 7.03% 2014 12.662 6.57% 2015 13.494 6.16% 2016 14.325 5.81% 2017 15.157 5.49% 2018 15.989 5.20% PROMEDIO 13.078 6.26% AÑO

Fuente: Elaboración propia en base al estudio de mercado realizado en el capítulo 2

La demanda proyectada muestra que el promedio del crecimiento porcentual es de 6.26%.

3.1.2 Determinación del Tamaño del Proyecto.Para la determinación del tamaño del proyecto se va a utilizar el método del periodo óptimo12, ya que se cuenta con una demanda creciente, además que, mediante el análisis de los factores condicionales de la capacidad del proyecto se determinó que, la materia prima no es un factor condicionante del proyecto. Para la determinación del tamaño mediante éste método se va a utilizar la siguiente ecuación:

Donde: R = Desarrollo porcentual de la demanda α = Exponente del factor de escala N = Vida útil del equipo n = Periodo óptimo

12

NASSIR SAPAG CHAIN Preparación y Evaluación de Proyectos. Mc Graw-Hill, Argentina, Colombia, Chile y México. (2005)

51

El desarrollo porcentual de la demanda (r) es una función de la tasa de crecimiento estimada del mercado (r), como se muestra en la siguiente ecuación. R = (1 + r)

(7)

La tasa de crecimiento porcentual de la demanda que se va a utilizar es del 14.62% determinado en la tabla 31, entonces, el valor del desarrollo porcentual de la demanda es: R = (1+0.0626) = 1.0626 Debido a que el comportamiento de la demanda es ascendente, por medio de la siguiente ecuación empírica se determinará la tasa de crecimiento estimada del mercado. Dn = Do (1 + r)n

(8)

Donde: Do = Magnitud del mercado actual Dn = Tamaño óptimo El valor del exponente del factor de la demanda viene dado por la siguiente ecuación:

Donde: α = Exponente del factor de escala To = Tasa de depreciación Tre = Tasa de rentabilidad esperada13 Tr = Tasa de riesgo14 Tib = Tasa de interés bancaria15

13

Anexo 5 Fondo Monetario Internacional (anexo 6) 15 Banco Central de Bolivia (anexo 7) 14

52

La tasa de depreciación se obtiene en base a la norma contable vigente en Bolivia. En dicha norma, se menciona que los activos fijos (maquinaria en general, equipos e instalaciones) se deprecian en 8 años con un coeficiente del 12.5%16. La tasa de rentabilidad esperada que se aplicará será del 20%, resultado de una entrevista al Ing. Mario Hosse Sahonero, Gerente General de Irupana. La tasa de riesgo que se utilizará es la del riesgo país de Bolivia para el año 2009, dicho valor es del 5%. Por último, la tasa de interés bancario que se empleará es la tasa que pagan los bancos y entidades financieras a quien se deposita dinero mediante cualquiera de los instrumentos que para tal efecto existen, esta tasa se llama Tasa Pasiva17. Para el análisis se empleará la tasa pasiva promedio del Sistema Financiero en Bolivia para depósitos a plazo fijo en moneda extranjera, dicha tasa es igual a 1.15%., reemplazando estos valores en la siguiente ecuación se tiene:

Una vez obtenido el exponente del factor de la demanda y sabiendo que la vida útil estimada de la maquinaria es de 8 años. Empleando la siguiente ecuación, se obtiene el valor de n.

16

BOLIVIA; DIRECCIÓN NACIONAL DE SERVICIO AL CONTRIBUYENTE. SERVICIO DE IMPUESTOS NACIONALES. Boletín informativo IUE. 2005 17 http://www.auladeeconomia.com/mercados2.htm

53

Conociendo el periodo óptimo, se utiliza la siguiente ecuación para obtener el tamaño óptimo del proyecto, conociendo que la demanda actual es de 9.900 kg. Dn = 9.958 (1 + 0.0626)6,785 Dn = 15.035 kg/año El tamaño obtenido es de 15.035 kg, coincide con la demanda proyectada entre los años 6 y 7.

3.1.3 Análisis de Tamaño - Materia Prima.Las materias primas utilizadas para el producto son: arveja, zanahoria y tomate, que pueden ser adquiridas en cualquier punto de abasto en La Paz, no existiendo problemas en cuanto a la adquisición de éstas. Pero, sin embargo, se tiene como materia prima a la yuca, para la elaboración de la harina de yuca, por lo tanto, se tiene que tomar en cuenta, que, existe en Bolivia disponibilidad de esta materia prima concentrada en los departamentos de Santa Cruz, La Paz, Cochabamba y Beni. Sin embargo, de acuerdo a los intereses planificados en el presente estudio, preferentemente en lo referente al alcance geográfico, se analiza en este punto la disponibilidad de materia prima en el Departamento de La Paz. En este Departamento, la yuca es una planta que se cultiva en las zonas de los Yungas y Alto Beni, una gran parte de la producción en estas regiones son destinadas al autoconsumo en las propias regiones y otras se comercializa en los diferentes mercados de la ciudad de La Paz. En la zona de Alto Beni se halla instalada la Cooperativa “El Ceibo”, dedicada esencialmente a la producción del cacao y que en los últimos años han diversificado su producción con el cultivo de otros productos, dentro los cuales se encuentra la yuca.

54

Para la elaboración del producto de este proyecto, se debe tomar en cuenta la disponibilidad de materia prima que se obtendrá. El producto consta de la siguiente clasificación de materia prima:

TABLA 32: DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA MATERIA PRIMA Arveja Yuca Tomate Zanahoria TOTAL

REQUERIMIENTO (kg/año) 1.997 9.983 1.663 2.995 16.638

AÑO AGRÍCOLA 2008-2009 PRODUCCIÓN (Tm.) 3.303 17.280 4.499 3.073 28.155

PORCENTAJE DE UTILIZACIÓN 0,060% 0,058% 0,037% 0,097% 0,059%

Fuente: Elaboración propia en base a datos obtenidos del Ministerio de Desarrollo Rural y de Tierras

De acuerdo a la tabla 32, se establecen que la producción de arveja, yuca, tomate y zanahoria es mayor que del requerimiento de producción. Por lo que para la producción de chips de vegetales no existe ningún límite de materia prima, ya que, existe disponibilidad de la misma.

3.1.4 Análisis de Tamaño – Tecnología.A partir del tamaño obtenido 15.035 kg., se tiene que determinar la producción por hora que tendrá la unidad productiva de los chips de vegetales, por lo que es necesario considerar que un año tiene aproximadamente 300 días y cada día se trabajarán 7 horas. Teniendo en cuenta esta información, la producción por hora se muestra a continuación.

Se producirá aproximadamente 8 kg/hr. De acuerdo con lo obtenido, no se encontró ninguna maquina que limite la producción. Sin embargo, se analizará la maquinaria más importante para el proceso, que en este caso es el horno, ya que es la maquinaria que realiza la cocción de los chips de vegetales. Al ser la parte más importante del proceso, a continuación se detallan las especificaciones de los diferentes hornos, para realizar este proceso. 55

Horno a gas La operación de horneado implica que el calor pase por la superficie de los chips por radiación, comenzando en las paredes, por convección, a partir el aire circulante y por conducción, a través de las bandejas sobre la que descansan produciendo cambios como disminución de la densidad, reducción del nivel de humedad y variación de coloración en la superficie. La maquinaria que se analiza en este punto tiene 6 bandejas. El control de temperatura es automático, que controla el sistema de calefacción de alto rendimiento, reduciendo el consumo de combustible. Sistema de calefacción indirecta que impide el ingreso de bases de combustión a la cámara, y optimiza el consumo de Gas, elevando el rendimiento del mismo y asegurando una rápida velocidad de trabajo. Características técnicas

Medidas de Bandejas: 70 X 45cm Capacidad: 6 bandejas (10 kg/hr) Ancho 920mm; Profundidad 1113mm; Altura (mm) 913; Peso (Kg) 255 Sistema de Calefacción: GAS Potencia Calorífica (Kcal) 36500 Consumo Gas Nat. (m3/hs) 2 Presión ent. Gas Nat. 1,8 (180) Consumo Gas Env. (Kg/Hs) 0,89 Presión ent. Gas Env. 2,8 (280) Conexión Entrada 3/4" Tensión de Alimentación 220 Potencia Instalada 0,6

56

Horno convector eléctrico Beta 21 Cocción uniforme, el ventilador y la resistencia circulan ubicados en la parte trasera lo que asegura una correcta circulación del aire caliente en la cámara de cocción. Porta bandejas desmontables, puerta de vidrio templado de alta temperatura. Características técnicas

Ancho: 600mm; Alto: 531mm; Prof. 556mm. Capacidad 4 bandejas de 44 x 32 cm. con o sin porta bandejas (30 kg/hr) Consumo: 200ºC = 9,8 KW/Hora Horno convector con comando manual Horno convector con comando programable Bandeja de aluminio lisa (44 x 32cm) c/pestaña Bandeja de aluminio perforada (44 x 32) c/pestaña Base metálica para horno eléctrico con guías Cámara de fermentación para 8 bandejas de 44 x 32

Horno convector eléctrico Beta 107 Este horno ha sido desarrollado técnicamente para funcionar en locales de superficie reducida, respetando las características exigidas para un perfecto horneado. Cuenta con vapor interno y tiempo de cocción temporizado con comando manual Temperatura programable y alarma de finalización de ciclo. Bajo consumo Responden eficazmente como terminales de cocción de productos refrigerados.

57

Características técnicas

Ancho: 870 mm; Alto: 640 mm; Prof.: 720 mm. Capacidad 4 bandejas de 60 x 40 cm. PRODUCCIÓN: 20 Kgs X HORA Consumo: 9 KW/Hora Horno convector con comando manual Horno convector con comando programable Bandeja de alumínio lisa de 60x40 cm. con pestaña Bandeja de aluminio perforada de 60x40 con pestaña Cámara de fermentación para 8 bandejas de 60x40 Base metálica para 10 bandejas de 60x40 cm. En la siguiente tabla, se muestra la comparación de consumo eléctrico y capacidad de los hornos, ya que son los factores más importantes en el momento de la toma de decisiones.

TABLA 33: ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DE HORNOS Hornos Horno a gas Horno convector eléctrico Beta 21 Horno convector eléctrico Beta 107

Capacidad de Producción 10 kg/hr contiene 6 bandejas 30 kg/hr contiene 4 bandejas 20 kg/hr contiene 4 bandejas

Consumo Eléctrico Consumo Gas Nat. (m3/hs)2

9,8 KW/Hora 9 KW/Hora

Fuente: Elaboración propia en base a datos de la empresa Impulsora Gastronómica18

Luego de haber analizado la comparación de las características técnicas de los hornos, se llega a la conclusión de que para el producto del proyecto, el horno más adecuado es el horno a gas. Esto es debido a que en Bolivia existe la facilidad de aprovechar el consumo de gas, además, de que, un horno eléctrico absorbe mayor potencia, lo cual genera mayor costo en electricidad. También, tomando en cuenta la capacidad de producción de los hornos es superior los 8 kg/hr, que es la capacidad adecuado para el proceso. El que es conveniente para el presente producto igualmente es el horno a gas, ya que, la 18

http://www.impulsoraweb.com.ar/shop/categorias.asp?id=223

58

demanda de este producto no es tan alta, por lo tanto, no se requiere un horno de abundante capacidad, debido a que generaría capacidad ociosa. Por lo tanto, no existe limitación tecnológica para la producción.

3.2 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO.La localización del proyecto es un aspecto fundamental a considerar, debido a que ésta condicionará, en cierta medida, de la rentabilidad que el proyecto pueda generar. Por ello, se tomarán en cuenta no sólo los criterios económicos, sino también, se deben considerar factores como mano de obra disponible en el sector, la cercanía a los proveedores y al mercado, entre otros. El análisis de la localización comprende de dos partes: Macrolocalización: Corresponde a la selección de la región geográfica. Microlocalización: Selección del sitio de la instalación del proyecto.

3.2.1 Macrolocalización.Para la macrolocalización de la fábrica de chips de vegetales se tomará en cuenta las siguientes ciudades: A. La Paz B. Cochabamba C. Santa Cruz Esto es debido a que en estas ciudades se encuentran la mayor producción de yuca.

3.2.1.1 Factores Determinantes para la Macrolocalización.Para determinar la localización, se ponderan los factores dominantes que se tomarán en cuenta bajo un análisis de importancia que intervienen en la toma de decisiones, dichos factores serán: Proximidad de proveedores y recursos: Es un factor importante debido a

que la empresa depende de las materias primas. Es importante 59

ubicarse cerca de los proveedores y recursos. Como ya se trato en el punto 3.1.1.2, correspondiente a disponibilidad de materia prima, se ha visto por conveniente la compra de raíces de yuca, a la Cooperativa “El Ceibo” Ltda., para la disponibilidad de materia prima. En ese caso, los costos de transporte de llegada se convierten en un factor dominante. Costo y disponibilidad del terreno: esta variable es relevante, porque de

ella dependerá una parte de la inversión necesaria para el proyecto. Costo de Mano de obra: de esta dependerá en cierta medida la calidad

del producto y la eficiencia del proceso. Por la sencillez del proceso productivo no se requiere mano de obra calificada. Disponibilidad de servicios básicos: la ubicación de la planta debe poder

suministrar los servicios necesarios para que ésta opere (teléfono, energía y agua). Cercanía al cliente: este factor toma en cuenta los costos en que se

incurrirán por el concepto de transporte del producto terminado hacia mercados y supermercados, donde el producto será comercializado.

3.2.1.2 Ponderación de factores.Para poder influir de forma significativa en la eficacia y eficiencia de la planta, a continuación se desarrolla la ponderación de factores, priorizando su importancia en una matriz no probabilística desarrollada en la Tabla 34, con el planteamiento de dos escenarios, si el alcance del proyecto se limita al área local y si el enfoque es a nivel nacional, determinando factores de importancia calificándolos del 1 – 10 para así obtener una ponderación promedio, que será base de jerarquización en los métodos de factores ponderados y Electra I.

60

TABLA 34: MATRIZ DE PRIORIZACIÓN Factor Proximidad de proveedores y recursos Costo y disponibilidad del terreno Costo de Mano de obra Disponibilidad de servicios básicos Cercanía al cliente Total

Calificación escenarios Local Nacional

Promedio Ponderación

7.5

8.5

8

22%

7 6.5

8 7.5

7.5 7

20% 19%

7 6

8 8

7.5 7 37

20% 19% 100%

Fuente: Elaboración propia en base a criterios del experto en el rubro de alimentos, Ing. Mario Hosse Sahonero

3.2.1.3 Determinación de la Macrolocalización.Para determinar la macrolocalización, se utilizará el método Electra I, que comienza con el método de los factores ponderados. La calificación asignada a cada alternativa se muestra en el Anexo 8. En la siguiente tabla, se muestra la matriz de factores ponderados.

TABLA 35: MATRIZ DE FACTORES PONDERADOS PARA LA MACROLOCALIZACIÓN Factores

Peso

Proximidad de proveedores y 22% recursos Costo y disponibilidad 20% del terreno Costo de Mano de 19% obra Disponibilidad de 20% servicios básicos 19% Cercanía al cliente Total 100%

C

A CP

B C

CP

C

C CP

8.0 17.6 7.0 15.4 8.0 17.6 7.0 14.0 8.0 16.0 7.0 14.0 7.0 13.3 7.5 14.2 7.0 13.3 7.5 15.0 7.5 15.0 7.5 15.0 7.5 14.3 6.5 12.3 6.0 11.4 74.2 72.9 71.3


C: Calificación

CP: Calificación ponderada

61

Según el método de factores ponderados, el proyecto debe localizarse en la ciudad de La Paz, ya que ésta tiene la mayor puntuación con respecto a las demás alternativas. A continuación se realiza el método de la preferencia jerárquica, que consiste en evaluar la aceptación (A) o rechazo (R), de cada alternativa respecto a un nivel mínimo de aceptación, que se calcula en base al promedio obtenido por la calificación asignada a cada alternativa de los factores analizados. La matriz de preferencia jerárquica se muestra en la siguiente tabla.

TABLA 36: MATRIZ DE PREFERENCIA JERÁRQUICA PARA LA MACROLOCALIZACIÓN Nivel mínimo de aceptación

Factores Proximidad de proveedores y recursos Costo y disponibilidad del terreno Costo de Mano de obra Disponibilidad de servicios básicos Cercanía al cliente Total

A

B

C

8.0

8.0 A 7.5 R 8.0 A

7.5

7.0 R 8.0 A 7.0 R

7.0

7.0 A 7.5 A 7.0 A

7.5

7.5 A 7.5 A 7.5 A

7.0

7.5 A 6.5 R 6.0 R 4 3 3


De los resultados obtenidos en la anterior tabla, se concluye que la ciudad de La Paz tiene la mayor cantidad de factores condicionantes de la localización aceptados. Los gráficos de relaciones de preferencia para cada criterio se muestran en la siguiente figura.

62

FIGURA 16: RELACIONES DE PREFERENCIA PARA LA MACROLOCALIZACIÓN

B

B

B

C

A

Costo y disponibilidad de del terreno

A

Proximidad de Costo yy proveedores recursosterreno

A

C

A

Costo de Mano de obra B

C

Disponibilidad de servicios básicos C

A

Cercanía al Cliente B

C


Una vez realizados los grafos de relación de preferencia se observó que el departamento de La Paz tiene un mayor dominio que las otras alternativas. A continuación se realizan los cálculos de los indicadores de concordancia (Cij) y los indicadores de discordancia (Dij). CAB =

CBC =

CAC =

CCA =

CBA =

CCB =

63

TABLA 37: INDICADORES DE CONCORDANCIA Cij

A A

Ai

B

0.61

C

0.20

Ai B

C

0.61

0.80 0.78

0.42


DAB =

DBC =

DAC =

DCA =

DBA =

DCB =

TABLA 38: INDICADORES DE DISCORDANCIA Dij

Ai

A A B

0.10

C

0.05

Ai B 0.10

C 0.05 0.10

0.05


Entonces los límites de concordancia y discordancia son: L.C. = 0.80 L.D. = 0.10 En la siguiente figura se muestra el resultado para la determinación de la macrolocalización, utilizando el método Electra 1.

64

FIGURA 17: GRAFO DE SOBRECALIFICACIÓN CONJUNTA A

B

C


Por lo tanto, la mejor alternativa según el método Electra I y el método de factores ponderados, es la ciudad de La Paz.

3.2.2 Microlocalización.Para determinar la microlocalización del proyecto, se consideran 3 zonas específicas en la ciudad de La Paz, la que se presentan a continuación: A. Senkata: Esta es una zona industrial, donde se concentra la mayor cantidad de fábricas del rubro de alimentos, como Stegue, Aurora, y entre otros. Además, cuenta con todos los servicios de agua, desagüe, luz y teléfono. B. Villa Fátima: En esta zona existen una variedad de empresas dedicadas a la construcción, alimentos y derivados industriales. De la misma forma, cuenta con todos los servicios de agua, luz, desagüe y teléfono. Además, que, se toma en cuenta la cercanía a los proveedores de yuca. C. Mecapaca: Esta zona de igual manera, se toma en cuenta debido, a que

se encuentra cerca de los proveedores de verduras, por lo que reducirá el costo de transporte. También cuenta con los servicios básicos.

3.2.2.1 Factores Determinantes para la Microlocalización.Los criterios que se tomarán en cuenta para la determinación de la microlocalización, son los mismos factores que se tomaron en cuenta para la macrolocalización.

65

3.2.2.2 Determinación de la Microlocalización.Para determinar la microlocalización, se utilizará el método Electra I, que comienza con el método de los factores ponderados. La calificación asignada a cada alternativa se muestra en el Anexo 8. En la siguiente tabla, se muestra la matriz de factores ponderados.

TABLA 39: MATRIZMICROLOCALIZACIÓN DE FACTORES PONDERADOS PARA LA Factores

Peso

C

Proximidad de proveedores y 22% recursos Costo y disponibilidad 20% del terreno Costo de Mano de 19% obra Disponibilidad de 20% servicios básicos 19% Cercanía al cliente Total 100% C: Calificación

A CP

B C

C CP

C

CP

6.5 14.3 8.0 17.6 8.0 17.6 8.0 16.0 6.5 13.0 8.0 16.0 7.5 14.3 6.5 12.4 7.0 13.3 7.5 15.0 7.5 15.0 7.0 14.0 6.5 12.4 7.0 13.3 7.0 13.3 72.0 71.3 74.2

Fuente: Elaboración propia CP: Calificación ponderada

Según el método de factores ponderados, el proyecto debe localizarse en la zona de Mecapaca, ya que ésta tiene la mayor puntuación con respecto a las demás alternativas. A continuación se realiza el método de la preferencia jerárquica, que consiste en evaluar la aceptación (A) o rechazo (R), de cada alternativa respecto a un nivel mínimo de aceptación, que se calcula en base al promedio obtenido por la calificación asignada a cada alternativa de los factores analizados. La matriz de preferencia jerárquica se muestra en la siguiente tabla.

66

TABLA 40: MATRIZ DE PREFERENCIA JERÁRQUICA PARA LA MICROLOCALIZACIÓN Nivel mínimo de aceptación

Factores Proximidad de proveedores y recursos Costo y disponibilidad del terreno Costo de Mano de obra Disponibilidad de servicios básicos Cercanía al cliente Total

A

B

C

8.0

6.5

R

8.0

A

8.0 A

7.5

8.0

A

6.5

R

7.5 A

7.0

7.5

A

6.5

R

7.0 A

7.5

7.5

A

7.5

A

7.0 R

7.0

6.5

R 3

7.0

A 3

7.0 A 4


De los resultados obtenidos en la anterior tabla, se concluye que Mecapaca tiene la mayor cantidad de factores condicionantes de la localización aceptados. Los gráficos de relaciones de preferencia para cada criterio se muestran en la siguiente figura.

FIGURA 18: RELACIONES DE PREFERENCIA PARA LA MICROLOCALIZACIÓN A B

C

Proximidad de proveedores y recursos

A

A Costo y disponibilidad del terreno

B

C A

B

Costo de Mano de obra

C

B

C A

Disponibilidad de servicios básicos

Cercanía al cliente

B


67

C

Una vez realizados los grafos de relación de preferencia se observó que Mecapaca tiene un mayor dominio que las otras alternativas. A continuación se realizan los cálculos de los indicadores de concordancia (Cij) y los indicadores de discordancia (Dij). Los resultados se muestran en la tabla 41 y tabla 42. CAB =

CBC =

CAC =

CCA =

CBA =

CCB =

TABLA 41: INDICADORES DE CONCORDANCIA Aj

Cij

A A

Ai

B

0.15

C

0.20

B

C

0.80

0.80 0.15

0.60


DAB =

DBC =

DAC =

DCA =

DBA =

DCB =

TABLA 42: INDICADORES DE DISCORDANCIA Aj

Dij

A A

Ai

B

0 .15

C

0.10

B

C

0.05

0.05 0.10

0.05


68

Entonces los límites de concordancia y discordancia son: L.C. = 0.80 L.D. = 0.05 En la siguiente figura se muestra el resultado para la determinación de la microlocalización, utilizando el método Electra 1.

FIGURA 19 GRAFO DE SOBRECALIFICACIÓN CONJUNTA A B

C


Por lo tanto, la mejor alternativa según el método Electra I y el método de factores ponderados, es la zona de Mecapaca.

69

4. INGENIERÍA DEL PROYECTO.La ingeniería del proyecto es aquella parte del estudio que se relaciona con su fase técnica, es decir, en las etapas de estudio, instalación, puesta en marcha y funcionamiento del proyecto. Determinando el proceso productivo y la maquinaria necesaria para poder obtener el producto final y cumplir con las necesidades del consumidor.

4.1 PROCESO PRODUCTIVO.4.1.1 Elaboración de la harina de yuca.Para una mejor visualización del proceso se presenta a continuación el flujograma respectivo.

70

FIGURA 20: PROCESO DE OBTENCIÓN DE HARINA DE YUCA Almacenamiento de materia prima 1

Inspección de la cantidad y calidad de la materia prima Lavado

1

Transporte por burrito de carga a equipo de pelado 2

Pelado

2

Transporte por al área de rallado

3

Rallado

4

Triturado

3

Transporte por carretilla a los patios de secado

5

Secado

4

Transporte por carretilla hacia el molino

6

Molienda

7

Tamizado

2

Verificar cantidad y peso

5

Transporte por carretilla al depósito

2

Depósito Fuente: Elaboración propia

71

4.1.1.1 Recepción y almacenamiento de materia prima.Una de las etapas más importantes del proceso de producción de harina de yuca, se refiere al almacenamiento de las raíces recepcionadas que llegan en sacos de aproximadamente entre 40 o 50 kg, ya que de la efectiva clasificación de las mismas dependerá la calidad del producto final. En esta etapa, la inspección será visual. Durante el almacenamiento, el método de conservación que se utilizará es el de aplicación de parafina en raíces de yuca, ya que es efectiva a fin de prolongar su periodo de conservación. Este efecto se atribuye a la acción de la parafina en disminuir la permeabilidad al oxigeno y consecuentemente inactivar algunas enzimas oxidativas, reducir las pérdidas de humedad de las raíces, disminuir la contaminación por microbios y controlar las fermentaciones a través de la baja permeabilidad al oxigeno.

4.1.1.2 Lavado y pelado de la yuca.La operación de lavado tiene por objetivo eliminar de las raíces partículas de tierra, piedras, cáscaras, pajas, etc. La limpieza de las yucas se realizará con agua. Esta etapa es importante porque, si las raíces tienen tierra adherida, el producto final resultará con alto contenido de cenizas, especialmente de sílice, lo cual reduce su calidad. La secuencia para el lavado, y pelado es la siguiente: Las raíces de yuca provenientes de área de almacenamiento son llevadas al tanque de lavado que consiste en un depósito de agua construido de hormigón armado y debidamente impermeabilizado. En ese tanque las raíces permanecerán durante cinco minutos con el propósito de eliminar agentes contaminantes, una vez extraídas del tanque de lavado, las raíces son transportadas hacia el área de pelado mediante una cinta transportadora. La operación de pelado se la realiza de forma manual, mediante cuchillos de pelado.

72

Luego de ser lavadas y peladas las raíces son descargadas en unos carros de madera mediante los cuales serán llevados hacia la ralladora. Durante la fase de lavado y pelado las raíces pierden entre un 8 a 10% del peso inicialmente recepcionado, que se va a merma.

4.1.1.3 Rallado.El rallado tiene por objetivo reducir al máximo los trozos de yuca y de esta manera facilitar la realización de las operaciones posteriores sobre todo la de secado del producto. Las raíces de yuca procedentes del lavado son depositadas, en forma manual, en la tolva de acceso al rallador el cual dispone de un rotor con cuchillas intercambiables. Las raíces caen dentro de un tambor giratorio y son empujadas hacia los cuchillos, debido a la fuerza centrifuga. De esta forma se obtiene pequeños cubos que tiene que pasar por una criba con ranuras o agujeros de bordes afilados, a través de la cual se homogeneíza.

4.1.1.4 Triturado.Para que las raíces se sequen más rápidamente es necesario aumentar la superficie expuesta al aire caliente, por lo que se procederá a triturar la yuca para obtener una papilla. Esta operación se la realizará mediante un triturador o una procesadora de alimentos que las transforma en pequeñas partículas.

4.1.1.5 Secado.El secado consiste en la extracción de la humedad que contiene la masa triturada de yuca. En este caso el secado será natural, que se refiere a la deshidratación de la pulpa de yuca mediante los rayos del sol. El secado se lo realiza en patios de secado exponiendo el producto a los rayos del sol sobre telas plásticas, preferiblemente de color negro durante 2 días. Durante este tiempo se voltean 1 o 2 veces al día para facilitar el proceso de secado. 73

4.1.1.6 Molienda.El producto proveniente del depósito es conducido mediante un elevador de cangilones hacia la tolva de ingreso al molino de martillo tipo JR. El material molido cae en una tolva y de esta es llevado hacia el clasificador. El equipo clasificador está compuesto de diversas mallas de acero inoxidable que por medio de movimientos vibratorios va clasificando la harina. En esta parte se requiere que el 90% de la harina pase a través del tamiz Nº 200, reprocesando aquellas piezas que no pasan por este tamiz.

4.1.1.7 Tamizado.La pulpa ya molida pasa al tamiz Nº 200, con el fin de retirar pequeñas impurezas como también para determinar su granulometría. Se puede obtener una harina refinada con 90-95% de las partículas menores a 50 micras. Cabe hacer notar que la harina producida se encontrará en el depósito, mientras ésta pasa a producción junto con los extractos de vegetales. Por esta razón no es necesario que la harina sea envasada, ya que significaría un gasto innecesario. La descripción físico-química de la harina se muestra en la siguiente tabla.

TABLA 43: DESCRIPCIÓN FÍSICO-QUÍMICA DE LA H ARINA Producto Harina de yuca

Fibra (%)

Proteína (%)

Ceniza (%)

1.6

1.4

1.9

Fuente: Elaboración propia en base a datos de “Tecnología para la extracción de harina de yuca”, Pag 9

4.1.2 Elaboración de los Chips de Vegetales.Para una mejor visualización del proceso se presenta a continuación el flujograma respectivo.

74

FIGURA 21: PROCESO DE ELABORACIÓN DE CHIPS DE VEGETALES

Almacenamiento de materia prima 1

Inspección de la cantidad y calidad de la materia prima Transporte por carretilla a equipo de lavado

1

Lavado

2

Pelado

3

Licuado

2

Transporte hacia el mezclado de ingredientes

4

Mezclado de ingredientes

3

A amasado de masa

5

Amasar la masa

2

Amasado homogéneo

6

Sazonar masa

7

Amasar masa

4

A laminado de masa

8

Laminado de masa

9

Moldeado de masa

α

75

α

3

Dimensiones de la masa

5

A horneado

10

Hornear masa

4

Punto de cocción

6

A envasado

11

Envasado

2

Almacén de producto terminado Fuente: Elaboración propia

4.1.2.1 Pesado de los ingredientes.Para comenzar con el proceso de la elaboración de la masa de los chips de vegetales es importante pesar la cantidad de ingredientes a utilizar dependiendo a la cantidad que se desea producir. Se efectúa con cualquier tipo de balanza de capacidad apropiada.

4.1.2.2 Lavado de vegetales.El propósito es disminuir al máximo la contaminación de microorganismos que se encuentran en la cáscara de los vegetales. La desinfección se efectúa empleando materiales y sustancias compatibles con los vegetales. Es indispensable disponer de agua potable para iniciar con el lavado, el cual se puede realizar por inmersión de los vegetales o por aspersión, es decir con agua a cierta presión. El objetivo es retirar toda suciedad o tierra que contamine la superficie de los vegetales y así disminuir la necesidad de desinfectante en el paso siguiente. Las sustancias desinfectantes que se pueden emplear son a base de cloro, sales de amonio cuaternario, yodo y otra serie de principios activos que cada 76

día llegan al mercado. La sustancia desinfectante que se usará es el hipoclorito de sodio a partir de solución al 13%, debido a su efectividad y bajo costo. Una vez higienizado todo, se procede a desinfectar los vegetales. Estos se sumergen en la solución desinfectante durante un tiempo adecuado que puede ser 5 a 10 minutos, dependiendo de las características de los vegetales y estado de suciedad. El indicador de si la solución desinfectante aun sirve es determinar que posea el olor característico de cloro y que no se halle muy sucia a simple vista. Si se deja la misma solución mucho tiempo lo que se puede estar haciendo es ensuciar e infectar los últimos lotes que se sumergen en la que era una solución desinfectante.

4.1.2.3 Pelado de vegetales.Para el pelado de los vegetales, se efectúa de manera manual. El pelado manual se puede realizar con cuchillos comunes de cocina o con otros que presentan ciertas características que se ajustan al tipo de piel de algunos vegetales. Estos son similares a los que hoy se emplean para pelar papas; permiten cortar películas de cierto grosor, evita que el operario por descuido se corte, tienen formas especiales para acceder a superficies curvas y poseen empuñaduras ergonómicas, es decir que se ajustan muy bien a la mano del operario.

4.1.2.4 Licuado de vegetales.Una vez ya lavados y pelados los vegetales, se efectúa lo que es el licuado de los mismos, ya que para la mezcla con la harina de yuca, es necesario que los vegetales estén licuados, tienen que tener la consistencia de un puré. Para este proceso se utilizará una licuadora semi industrial.

4.1.2.5 Mezclado y amasado.En este proceso se realiza el mezclado de la harina de yuca con el licuado de los vegetales, de manera que los componentes ya no puedan distinguirse a plena vista y el amasado consiste en trabajar la mezcla realizada y obtener una 77

masa homogénea y manejable, para realizar estos procesos la maquinaria necesaria es la mezcladora o la amasadora.

4.1.2.6 Reposado.En este proceso la masa se dejará reposar por un tiempo determinado a temperatura ambiente en fuentes. El reposado se realiza para dar tiempo a que las proteínas y el almidón de la harina de yuca absorban agua. De esta manera la masa se verá más densa y será prueba de que las partículas de la harina se han hidratado. Sin embargo, en el momento en que reposa la masa, se procede a lo que es el sazonado. En esta etapa del proceso, los chips son sazonados con sal, que es lo que le da sabor al producto, polvo de remolacha y jengibre, ya que dan un sabor agradable al producto, y, además que sirven de colorantes.

4.1.2.7 Laminado de la masa.El laminado consiste en extender la masa con el fin de cambiar dimensiones para que el producto tenga las dimensiones requeridas, más ancha o más extensa hasta un determinado grosor, que es aproximadamente de uno a dos milímetros. Este proceso ayudará a que el moldeado se realice de forma apropiada, para este proceso la maquinaria necesaria es la laminadora.

4.1.2.8 Moldeado.El moldeado de la masa consiste en sacar pequeñas porciones para dar forma de determinadas características a los chips, las cuales deben estar uniformes, eso quiere decir del mismo grosor y diámetro. Para este proceso la maquinaria necesaria es la moldeadora o sobadora.

4.1.2.9 Horneado.Después de moldear las porciones de chips se continua con el proceso de horneado donde los chips se introducen al horno, dicho proceso tiene el objetivo de hornear los chips para obtener el producto. En dicho proceso los

78

chips aumentarán de tamaño debido al tipo de masa que tiene, la maquinaria que se utilizará para este proceso es un horno a gas. En el proceso existen pérdidas de humedad y adquieren el color característico que produce la cocción y la expansión de la masa formando la textura esperada. El tiempo de cocción es aproximadamente de 15 a 20 minutos, a una temperatura de 350 - 380º.

4.1.2.10 Envasado.Como se pretende elaborar un producto bajo en calorías y 100% natural, se utilizará el sellado hermético para evitar el humedecimiento del producto, además que da mayor tiempo de conservación. Se utilizarán bolsas de aluminio, mismas que ya serán etiquetadas, presentando las características del producto.

4.2 TECNOLOGÍA DE PRODUCCIÓN.Para la elaboración de chips de vegetales, debido a la facilidad de su elaboración, se seleccionará la tecnología de producción que es general para la obtención de masa de este tipo de producto, que no es una maquinaria especializada. Ya que es conveniente adoptar este proceso, que es el mezclado, amasado y horneado de chips, garantizando calidad y valor agregado al producto. Para la elaboración de chips de vegetales, se toman en cuenta las siguientes tres líneas de producción: Chips de vegetales con sabor a zanahoria Chips de vegetales con sabor a tomate Chips de vegetales con sabor a arveja Por otro lado, para llegar al producto final, que son los chips de vegetales, se extrae la harina de yuca, cuya maquinaria es más especializada, como el molino, donde la capacidad de dicha maquinaria sobrepasa la capacidad de producción.

79

Todas las maquinarias para la elaboración de chips de vegetales, fueron cotizados por las importadoras Hanssen e Imsermaq. La mayoría de las maquinarias son importadas de Brasil y Argentina.

4.3 BALANCE DE MASA.Para la realización del balance de masa se establecerán los límites de producción en función a cada proceso para la elaboración del producto que se desea obtener. Por lo tanto, se consideran para el proyecto tres procesos para la obtención de los chips de vegetales y, en consecuencia, se realizarán tres balances de masa, de modo que se puedan identificar para cada uno las entradas de insumos y la salida de mermas y producto terminado, esto para obtener una receta ideal y con ella poder estimar los costos de producción (estos cálculos de costos se verán en el capítulo 7). A continuación se presentan los balances para los tres procesos.

80

FIGURA 22: BALANCE DE MASA PARA EL PROCESO DE LA OBTENCIÓN DE LA HARINA DE YUCA Lavado

200 kg de yuca

200 k de uca

29.18 kg de desperdicios

Pelado 170.82 Kg de yuca

Rallado 170.82 Kg de trozos de yuca

Triturado 170.82 Kg de papilla

Secado

99.08 kg de agua

71.74 Kg de yuca seca

Molienda 71.74 Kg de polvo de yuca

1.02 kg de pérdida

Tamizado

70.72 kg de harina de yuca

Depósito

70.72 kg de harina de uca

Fuente: Elaboración propia en base a datos de “Obtención de Harina de yuca para el Desarrollo de Productos Dulces”19

FIGURA 23: BALANCE DE MASA PARA EL PROCESO DE OBTENCIÓN DEL EXTRACTO DE VEGETALES DE ZANAHORIA

34 Kg de Zanahoria

Lavado 34 Kg de zanahoria

Pelado

2.72 kg de cáscara

31.74 K de zanahoria

Licuado

31.2 kg de extracto de zanahoria

Fuente: Elaboración propia en base a datos de la FAO 20

19 20

(Anexo 9) http://www.fao.org/Purés (Anexo 10)

81

Figura 24: BALANCE DE MASA PARA EL PROCESO DE OBTENCIÓN DEL EXTRACTO DE VEGETALES DE TOMATE 39 Kg de Tomate

Lavado 39 Kg de tomate

Pelado

7.8 kg de cáscara

31.2 K de tomate

Licuado

31.2 kg de extracto de tomate


FIGURA 25: BALANCE DE MASA PARA EL PROCESO DE OBTENCIÓN DEL EXTRACTO DE VEGETALES DE ARVEJA

33 Kg de Arveja

Lavado 33 Kg de arveja

Pelado

1.75 kg de cáscara

31.2 K de arvea

Licuado

31.2 kg de extracto de arveja


21 22

http://www.fao.org/docrep/x5029s/X5029S09.htm (Anexo 11) http://www.fao.org/docrep/x5029s/X5029S09.htm (Anexo 12)

82

FIGURA 26: BALANCE DE MASA PARA LA ELABORACIÓN DE CHIPS DE VEGETALES 70.72 kg de harina de yuca 31.2 kg de extracto de vegetales

Mezclado

0.39 kg de masa

101.52 Kg de masa

Amasado 0.09 kg de sal 0.08 kg de polvo de remolacha 0.08 kg de polvo de jengibre

0.52 kg de pérdida por retención en aspas

101 Kg de masa

Reposado

0.48 kg pérdida por evaporación

100.77 Kg de masa

Laminado

0.26 kg de pérdida en rodillos

100.51 Kg de masa

Moldeado

0.34 kg de pérdidas en moldes

100.17 Kg de

Horneado

0.17 kg de pérdida por evaporación

100 Kg de chips

50 Bolsas de aluminio 1 Cajas de cartón

Envasado

Fuente: Elaboración propia en base a: “Snack Foods Processing”, pg 8623

4.4 IDENTIFICACIÓN Y SELECCIÓN DE EQUIPOS, MAQUINARIA Y SERVICIOS.De acuerdo al proceso de producción que se mostró anteriormente, es muy importante contar con maquinaria y equipo necesario para obtener un producto final con las especificaciones mencionadas.

23

(Anexo 13)

83

4.4.1 Equipos.Dentro de este punto se consideran los equipos de protección personal, que son los necesarios de acuerdo a las actividades que realizan y áreas a las que pertenecen los diferentes operarios; de acuerdo a la Legislación Boliviana, todo operario de producción o que esté sometido a trabajos fuertes debe llevar correctamente el equipo de protección. Dichos equipos se detallan a continuación. TABLA 44: EQUIPO DE PROTECCIÓN PERSONAL Equipo de Protección Personal Par de guantes de goma Guantes desechables Batas kaki Batas blancas Par de audífonos Polainas para brazos Gorros Barbijos Par de Botas

Características Naranja Desechables Para varones Para mujeres Orejeras 1430 De tela engomada Sujetadores de cabellos De tela Con punta de acero

Fuente: Elaboración propia en base a cotizaciones, (Anexo 16)

Por otro lado, se precisa de una balanza de precisión para el control de calidad del área de selección y una balanza de mayor calibre para el área de envasado y sellado, para el traslado de los sacos se utiliza carretillas manuales o burritos, tomando en cuenta que se necesitan uno por cada almacén y otro para el área de envasado, que facilita la descarga de la maquina y la ubicación ya sea en el almacén o para el control de calidad. Y finalmente una mesa de trabajo metálica, para la elaboración de los chips, en el área de reposado. Los equipos para la elaboración de chips de vegetales, se puede observar en la siguiente figura.

84

FIGURA 27: EQUIPOS

Fuente: Elaboración propia en base a cotizaciones, (Anexo 16)

4.4.2 Maquinaria.La maquinaria necesaria para la elaboración de chips de vegetales puede ser provista por cualquier tipo de proveedor, con precios estándares, por lo cual no existe preferencia por algún proveedor en particular. Debido a esto se tomó en cuenta a empresas que cuenten con el equipo completo para poder instalar una planta de este tipo de producto. La maquinaria a utilizarse está en función a las necesidades, requerimientos y especificaciones para la obtención del producto, de las cuales se adquirieron datos de los catálogos de maquinaria y equipos, otorgado por las empresas

85

importadoras Hanssen e IMSERMAQ. Dichas maquinas se describen en la siguiente figura y tabla.

FIGURA 28: MAQUINARIA

Fuente: Elaboración propia en base a cotización de maquinaria de las empresas importadoras Hanssen e Imsermaq

86

TABLA 45: MAQUINARIA PARA LA PRODUCCIÓN DE CHIPS DE VEGETALES Maquinaria Tanque o tina de lavado Rallador Triturador Molino de martillo

Características Capacidad de 400 litros Capacidad de 75 kg/hr Capacidad de 25 kg/hr Modelo Junior de 50 kg/hr

Tamiz No 200 Balanza Licuadora industrial Mezcladora-Amasadora

De acero inoxidable 100 Kg 25 litros 15 kg/hr de tres velocidades 15 kg de masa por pasada, 38 cm de rodillo 50 kg/hr 10 kg/hr, contiene 10 bandejas Sellado ajustable

Laminadora Sobadora Horno a gas Sellador hermético

Cantidad 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Fuente: Elaboración propia en base a cotización de maquinaria de las empresas importadoras Hanssen e Imsermaq

4.4.3 Cálculo de la capacidad instalada.Tomándose en cuenta la capacidad y analizando los posibles cuellos de botella, se tiene que la alternativa óptima de la capacidad instalada para este proyecto es la siguiente.

TABLA 46: CAPACIDAD DE LAS MAQUINARIAS Maquinaria

Rallador Triturador Molino de martillo Amasadora Laminadora Sobadora Horno a gas

Capacidad

75 kr/hr 25 kg/hr 50 kg/hr 15 kg/hr de tres velocidades 15 kg de masa por pasada, 38 cm de rodillo 50 kg/hr 10 kg/hr, contiene 10 bandejas

Fuente: Elaboración propia en base a información de catalogo de cada maquinaria

La capacidad de cada maquinaria depende de las especificaciones técnicas de la empresa que la fabrica y para tener la capacidad instalada se toma en cuenta la máquina de menor capacidad. En este caso la máquina de menor capacidad es el horno, que produce 10 kg/hr, que equivale una producción anual de 20.800 kg/hr. 87

Por lo tanto, la planta tiene una capacidad nominal instalada de 8 kg/hr, pero el rendimiento es de 90%, consiguientemente, se tiene una capacidad real que se muestra en la siguiente tabla.

TABLA 47: CAPACIDAD INSTALADA Capacidad Instalada Nominal Real

kg/hr 10 9

kg/año 20.800 18.720

Fuente: Elaboración propia en base a información de catálogo

Respecto a la capacidad instalada, se calcula el porcentaje utilizado para cumplir con los volúmenes propuestos con el cuadro de producción de chips que se realizará para el proyecto. La capacidad en porcentaje se muestra en la siguiente tabla.

TABLA 48: PORCENTAJE DE CAPACIDAD UTILIZADA Año

Producción de chips de vegetales (kg)

Porcentaje de capacidad utilizada

2011

10.166

54%

2012 2013 2014 2015

10.998 11.830 12.662 13.494

59% 63% 68% 72%

2016 2017

14.325 15.157

77% 81%

2018

15.989

85%

Fuente: Elaboración propia en base a tabla 46

4.4.4 Servicios.Los servicios que se toman en cuenta, son los básicos, energía eléctrica, consumo de agua, gas, teléfono e internet, los cuales son otorgados por diferentes empresas de la ciudad. Los cálculos de costo se observan a continuación.

4.4.4.1 Consumo de energía eléctrica.El proyecto necesita instalación eléctrica trifásica la cual se detalla a continuación. 88

Ins tal ac ión e lé c tr ic a: este tipo de instalación se emplea para la alimentación

energética de la maquinaria a utilizar. Este tipo de consumo de energía eléctrica se denomina industrial. El suministro de energía eléctrica está a cargo de la empresa distribuidora de energía ELECTROPAZ, la cual proporciona la siguiente información:

TABLA 49: CONSUMO DE ENERGÍA ELÉCTRICA Potencia eléctrica disponible 10 Mw Tensión 230 v - 360 v - 400 v Costo 1.80 Bs/Kwh

Fuente: Elaboración propia en base a datos de la empresa distribuidora de energía ELECTROPAZ 24

Los precios de distribución de energía no se indexan al dólar, sino que se modifican según las variaciones de Índice de Precios al Consumidor (IPC)25 El consumo de energía eléctrica también está constituido por el consumo administrativo que no corresponde a la parte industrial. Para el uso de equipos de oficina, computadoras, focos, etc. De esta forma, se tiene que el consumo total de energía eléctrica es la sumatoria del consumo de la planta y consumo industrial de energía. Co n su m o i n du st ria l d e en erg ía eléct ric a

La energía eléctrica para consumo industrial se calcula de acuerdo a las especificaciones técnicas que da el proveedor de la maquina. El cálculo respectivo se estima respecto a la capacidad de la maquinaria en operación, con un turno de 7 hrs y 300 días dicho cálculo se detalla a continuación.

24

http://www.electropaz.com.bo/contenido/suministros.htm Capítulo IV del Reglamento de Precios y Tarifas actualmente en vigencia, aprobado el 2 de Marzo de 2001 mediante Decreto Supremo Nº 26094. 25

89

TABLA 50: CONSUMO INDUSTRIAL POR MÁQUINA Máquinas

Potencia Instalada (kwh)

Rallador Triturador Molino Tamizador Mezcladora Laminadora Sobadora Total

5,62 2,25 3,75 5,62 2,81 1,86 2,25 24,16

Requerimiento de Costos energía eléctrica en (kwh/año) ($us/año) 11.802 3.005 4.725 1.203 7.875 2.005 11.802 3.005 5.901 1.502 3.906 994 4.725 1.203 50.736 12.917

Fuente: Elaboración propia en base a datos de catálogos del proveedor y tipo de cambio 7.07 26

Debido a que la utilización de la maquinaria, para cumplir con el plan de producción para la elaboración de los chips, no es el 100% al comenzar el proyecto, sino que va incrementando a través de los años, se tiene el cálculo según la capacidad instalada de la planta. El consumo industrial en el periodo del proyecto se muestra a continuación.

TABLA 51: CONSUMO INDUSTRIAL Año 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Porcentaje capacidadde utilizada %

Consumo (kwh/año)

54 59 63 68 72 77 81 85

16.743 18.265 19.787 28.412 30.442 43.126 45.662 48.199

Costo de Consumo Industrial (Bs/año) 30.137 32.877 35.617 51.142 54.795 77.626 82.192 86.759

Costo en ($/año) 6.975 7.621 8.138 8.784 9.300 9.946 10.463 10.980

Fuente: Elaboración propia en base a la tabla 47 y tipo de cambio 7.07

Con su m o do m é sti co d e plan ta

El consumo eléctrico domestico de la planta que es más apropiado para el área administrativa es del 10 al 15% de los que se consume industrialmente. Para obtener un cálculo promedio se empleará un parámetro del 13% 27. En la siguiente tabla se puede observar el cálculo de consumo eléctrico de la planta. 26 27

Banco Central de Bolivia: http://www.bcb.gob.bo Parámetro establecido por el Manual de elaboración de proyectos de las Naciones Unidas.

90

TABLA 52: CONSUMO DOMESTICO DE LA PLANTA

Año

Costo de Consumo domestico (Bs/año)

Consumo domestico (kwh/año)

Costo en ($/año)

2011 2012 2013

2.177 2.374 2.572

3.918 4.274 4.630

907 991 1.058

2014 2015 2016 2017 2018

3.694 3.957 5.606 5.936 6.266

6.648 7.123 10.091 10.685 11.279

1.142 1.209 1.293 1.360 1.427

Fuente: Elaboración propia en base a parámetro del 13% y tipo de cambio 7.07

Co n su m o de en erg ía el é ct ric a t o tal

De acuerdo a los cálculos realizados, el consumo de energía eléctrica total en dólares se presenta en la siguiente tabla.

TABLA 53: COSTO TOTAL DE ENERGÍA ELÉCTRICA Año 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Costo de consumo industrial ($us/año) 4.223 4.607 4.991 7.167 7.679 10.878 11.518 12.158

Costo de consumo domestico ($us/año) 549 599 649 932 998 1.414 1.497 1.581

Costo total de energía eléctrica ($us/año) 4.772 5.206 5.640 8.098 8.677 12.292 13.015 13.738

Fuente: elaboración propia en base a datos de consumo eléctrico de planta

4.4.4.2 Consumo de agua.El abastecimiento de agua será realizado por la empresa pública social del agua y saneamiento EPSAS S.A.

91

TABLA 54: CONSUMO DE AGUA Cantidad máxima de agua obtenible Diámetro de la conexión Material de la red existente Costo

25 litros/Min 4 pulgadas Metálico y PVC 0.42 $/m

Fuente: Elaboración propia en base a datos de EPSAS

El consumo de agua por la planta será mínimo, debido a que no se emplea agua 28en el proceso de elaboración de chips, de tal manera que, de acuerdo a la OMS , por norma el consumo mínimo es de 50 litros persona por día, además, la empresa tiene otras necesidades de agua como son: Limpieza diaria del equipo de producción Limpieza diaria general de la empresa Lavado de materia prima Sin embargo, el consumo de agua para el lavado de materia prima aumenta al incrementarse la producción, como se observa en la siguiente tabla.

TABLA 55: CONSUMO DE AGUA PARA EL LAVADO DE MATERIA PRIMA Año

Capacidad Utilizada %

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Lavado de materia prima (m3/año)

54 59 63 68 72 77 81 85

226,80 247,80 264,60 285,60 302,40 323,40 340,20 357,00

Costo total ($/año) 51 61 70 82 91 105 116 127

Fuente: Elaboración propia en base a datos de consumo mínimo de agua por producción

A continuación se puede observar el consumo de agua para limpieza de equipos, agua para limpieza general y agua para el consumo del personal.

28

OMS: Organización Mundial de la Salud

92

TABLA 56: CONSUMO DE AGUA

Año

Consumo de Consumo de Consumo de Consumo Costo agua para agua para agua para total de total limpieza de eq limpieza personal agua ($us/año) 3 3 3 3 (m /año) gral(m /año) (m /año) (m /año)

2011 2012

300 300

135 135

102.5 102.5

537,5 537,5

225,75 225,75

2013 2014 2015 2016 2017 2018

300 300 300 300 300 300

135 135 135 135 135 135

102.5 102.5 102.5 102.5 102.5 102.5

537,5 537,5 537,5 537,5 537,5 537,5

225,75 225,75 225,75 225,75 225,75 225,75

Fuente: Elaboración propia en base a datos de consumo mínimo de agua por persona y producción

4.4.4.3 Cálculo del consumo del gas natural.Es preciso realizar el cálculo de gas natural, ya que este tipo de consumo es necesario para el proceso de elaboración de chips de vegetales. El cálculo del consumo se desarrollará considerando la información de la maquinaria que necesita gas natural, los cuales son: 9000 Kcal/hr, 35.682 BTU/hr Costo 1,13 $/m3 A continuación se detalla el cálculo del consumo de gas natural.

93

TABLA 57: CUADRO DE DATOS TÉCNICOS PARA EL CONSUMO DE GAS NATURAL DE LA MAQUINARIA Año

Capacidad utilizada %

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Consumo en (m3/año)

54 59 63 68 72 77 81 85

1.044 1.141 1.218 1.315 1.392 1.489 1.567 1.644

Costo de gas ($us/año) 1.180 1.289 1.377 1.486 1.574 1.683 1.770 1.858

Fuente: Elaboración propia en base a catálogo del horno y precio en metros cúbicos de gas natural

4.5 DISEÑO DEL LAY OUT.El Lay Out es la representación de la distribución de planta y oficinas, que muestra la localización de todas las actividades del diagrama de flujo de proceso. Una vez que se ha determinado la cantidad de equipo que se requiere, el proceso inicia en el almacén de materia prima, donde se encuentran las balanzas de capacidad de 100 kg, y termina en el almacén de producto terminado. Para ambos procesos, al terminar la jornada, los equipos deben ser debidamente lavados al igual que las instalaciones, con la finalidad de evitar la acumulación de residuos que afecten la calidad de los productos. De igual manera, el mantenimiento de los equipos será preventivo para evitar la suspensión de labores, además se tomarán en cuenta las buenas prácticas de manufactura para determinar los requerimientos mínimos con los que debe contar la planta para un buen funcionamiento. Las áreas que debe tener la empresa son las siguientes: Patio de recepción y embarque de materiales Almacén de materia prima, insumos y producto terminado Producción 94

Patio de secado Mantenimiento Sanitarios del área de producción Sanitarios para las oficinas Oficinas administrativas Comedor Estacionamiento Para determinar el área de la planta, se realizan los siguientes cálculos: 1. Almacén de materia prima. Se manejarán inicialmente 1 ton/día, se recibirán 40 cajas de 25 kilogramos cada una, de las que se hacen estibas de cuatro cajas. Cada caja ocupa un área de 0,5 x 0,4 m = 0,2 m2. se harán 8 estibas, por lo que se requiere de 2 m 2, más espacios para maniobras. Total para almacenar la 2materia prima, incluyendo espacio de maniobras con montacargas 33 m . 2. Almacén de insumos. La cantidad de sal, polvo de jengibre y polvo de remolacha no se utiliza en gran cantidad, por lo que no ocupa mucho espacio. En cuanto a los envases y cajas, inicialmente se utilizarán 240 envases/día, y 30 cajas como embalaje. La caja tiene una capacidad de 8 envases = 340 Bs/millar, por lo que equivale a decir que ocupará una superficie de 5 m2. Superficie total de almacén de insumos, envases y cajas, incluyendo espacio por maniobra, es de 26 m2. 3. Almacén de producto terminado. Inicialmente se producen 64 kg/día que ocupan un espacio de 28 m 2, más espacio de maniobra. 4. Depósito para harina de yuca. Para la producción de chips de vegetales, se requiere la elaboración de harina de yuca, la cual representa por lo menos el 70% del producto final, por lo tanto, se tiene una superficie de 23 m2. 95

5. Se tomó en cuenta el tamaño físico de todos los equipos y maniobras de montacargas, se tiene una superficie de; 12 x 18 =216 m 2. 6. Sanitarios de producción. De acuerdo al reglamento de construcción vigente, en industrias que cuentan con hasta 25 trabajadores que intervengan en procesos de manejo de alimentos, deberá existir un sanitario por cada quince, o fracción mayor de siete, trabajadores del mismo sexo, la misma cantidad de lavados y una regadera con agua caliente; la instalación de una ducha obliga a una superficie de vestidores, según la ley general del trabajo. Por tanto, se decide que se tendrán tres sanitarios completos, dos lavamanos, una ducha y vestidores (19 m2). 7. Oficinas administrativas. Tomando en cuenta la cantidad de personal administrativo y siguiendo el reglamento de construcciones, la superficie de área libre por trabajador de oficina es de 2 m 2. Superficie total es igual 19 m2. 8. Oficinas de producción. Este personal está encargado de las pruebas de control y calidad del proceso productivo, para lo cual se requerirá un área pequeña, dando un total de 20 m2. 9. Sanitario

de

oficinas.

Basado en

el

mismo

reglamento de

construcciones, en cada planta se instalarán dos sanitarios y un lavado para cada sanitario con una superficie total de 12 m2. 10. Comedor. Ésta instalación consta de dos ambientes, la cocina y el comedor en sí, los cuales tienen una superficie de 26 m 2, de acuerdo a la ley general del trabajo29. En la siguiente tabla se muestra la justificación de cada una de estas áreas.

29

Anexo 17

96

TABLA 58: CÁLCULO DE LAS ÁREAS DEL PROYECTO ÁREA Patio de recepción Almacén de materia prima Almacén de insumos Almacén terminadode producto Depósito para harina de yuca Área de producción Patios de secado Sanitarios para producción Oficinas administrativas Oficinas de producción y control de calidad Sanitarios para oficinas Comedor Mantenimiento Estacionamientos

BASES DE CÁLCULO Área suficiente para que embarque un camión de 5 ton Se maneja en promedio 1 ton/día en un turno de trabajo, (ver Cálculo 1) Sal, y otros condimentos. Además de envases y cajas (ver cálculo 2)

M2 72 33 26

Inicialmente se producen 80 bolsas de 100 gr/día del producto, que ocupan un espacio de 3.5 m2 con 28 estibas de producto, más espacio de maniobra, 3 m 2 Ver cálculo 4 Ver cálculo 5 Un espacio amplio para el secado de la harina

23 286 50

Ver cálculo 6

19

Ver cálculo 7

19

Ver cálculo 8

20

Ver cálculo 9 Ver cálculo 10

12 26

Espacio una mesanecesario de trabajopara almacén de herramientas y También se toma en cuenta área verde

21 353

Fuente: Elaboración propia en base a datos de cálculos de área

La sumatoria de las áreas tiene una superficie total de 988 m2. Pero no es necesario comprar un terreno con estas dimensiones, ya que las oficinas, sanitarios y comedor pueden construirse en un segundo nivel. En la siguiente figura se presenta la distribución de la planta, tomando en cuenta los aspectos del análisis realizado.

97

FIGURA 29: LAY OUT DE L A PLANTA ESCALA 1:100

Fuente: Elaboración propia en base a cálculos de áreas.

98

FIGURA 30: DIAGRAMA DE RECORRIDO 31,99m

Oficina

Pesado de materia prima

Oficina

Oficina

1

33 m cuadr

12 m cuadr

Sanitarios para oficinas

20 m cuadr

19 m cuadr

Oficina de Producción

Oficina Administrativa

1

Almacén de materia prima

Oficina

Oficina 26 m cuadr

1

Lavado de Vegetales

Almacén de insumos Oficina 26 m cuadr

m 1 .0 0 2

Triturado

Pelado y Rallado

3

2

Tina de Lavado

2

1

Pelado de vegetales

Comedor

Vestidores

Oficina

3 Molino

Licuado

19 m cuadr

Oficina

Tamizado

5

6

23 m cuadr

Sanitarios y duchas 4

2

Deposito de Harina de Yuca

Laminadora

Mesa de reposo

6

Mezclado y Amasado

5

Patio de 4

secado

9 8

Oficina 21 m cuadr

2

Sobadora

Oficina 28 m cuadr

7 Horno

Mantenimiento


99

Envasado

Almacén de producto terminado

4.6 DETERMINACIÓN DEL PROGRAMA DE PRODUCCIÓN.Para obtener el programa de producción se escogieron 3 sabores de chips. Estos sabores fueron seleccionados porque tuvieron mayor aceptación en el mercado que se desea cubrir, según encuestas realizadas.

TABLA 59: PROGRAMA DE PRODUCCIÓN SEGÚN SABORES Producción de Zanahoria Chips de vegetales 36% (u/año) (u/año)

Año 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

101.662 109.980 118.298 126.617 134.935 143.253 143.253 143.253

36.598 39.593 42.587 45.582 48.577 51.571 51.571 51.571

Tomate 36% (u/año) 36.598 39.593 42.587 45.582 48.577 51.571 51.571 51.571

Arveja 28% (u/año) 28.465 30.794 33.123 35.453 37.782 40.111 40.111 40.111

Fuente: Elaboración propia en base a sabores de preferencia

A partir del programa de producción y balance de masa se realiza el cálculo de la materia prima e insumos requeridos para cada año, detallándose por el sabor de chips que se va a producir, como se puede observar en la siguiente tabla.

100

TABLA 60: REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS PARA LA PRODUCCIÓN DE CHIPS DE VEGET ALES CON SABOR A ZANAHORIA Descripción Producción Yuca Harina Zanahoria Sal Polvo de remolacha Polvo de jengibre Total

Año Unid kg kg kg kg kg kg kg

2011 36.598 3.587 1.268,32 559,96 1,61 1,43 0,87 5.418,83

2012 39.593 3.880 1.372,09 605,77 1,74 1,54 0,94 5.862,18

2013 42.587 4.174 1.475,86 651,58 1,87 1,66 1,01 6.305,54

2014 45.582 4.467 1.579,65 697,41 2,01 1,78 1,48 6.749,39

2015 48.577 4.761 1.683,42 743,22 2,14 1,89 1,57 7.192,76

2016 51.571 5.054 1.787,20 789,04 2,27 2,01 2,23 7.636,71

2017 51.571 5.054 1.787,20 789,04 2,27 2,01 2,36 7.636,84

2018 51.571 5.054 1.787,20 789,04 2,27 2,01 2,49 7.636,97

Fuente: Elaboración propia en base a datos del programa de producción y balance de masa

TABLA 61: REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA SABOR E INSUMOS PARA LA PRODUCCIÓN DE CHIPS DE VEGETALES CON A TOMATE Descripción Producción Yuca Harina Tomate Sal Polvo de remolacha Polvo de jengibre Total


2011 36.598 3.587 1.268,32 559,96 1,61 1,43 0,87 5.418,83

2012 39.593 3.880 1.372,09 605,77 1,74 1,54 0,94 5.862,18

2013 42.587 4.174 1.475,86 651,58 1,87 1,66 1,01 6.305,54

2014 45.582 4.467 1.579,65 697,41 2,01 1,78 1,48 6.749,39

2015 48.577 4.761 1.683,42 743,22 2,14 1,89 1,57 7.192,76

2016 51.571 5.054 1.787,20 789,04 2,27 2,01 2,23 7.636,71


101

2017 51.571 5.054 1.787,20 789,04 2,27 2,01 2,36 7.636,84

2018 51.571 5.054 1.787,20 789,04 2,27 2,01 2,49 7.636,97

TABLA 62: REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS PARA LA PRODUCCIÓN DE CHIPS DE VEGETALES CON SABOR A ARVEJA Descripción Producción Yuca Harina Arveja Sal Polvo de remolacha Polvo de jengibre Total


2011 28.465 2.790 986,47 435,52 1,25 1,11 0,87 4.214,84

2012 30.794 3.018 1.067,18 471,15 1,35 1,20 0,94 4.559,69

2013 33.123 3.246 1.147,89 506,79 1,46 1,29 1,01 4.904,53

2014 35.453 3.474 1.228,62 542,43 1,56 1,38 1,48 5.249,85

2015 37.782 3.703 1.309,33 578,06 1,66 1,47 1,57 5.594,72

2016 40.111 3.931 1.390,04 613,70 1,76 1,56 2,23 5.940,16


102

2017 40.111 3.931 1.390,04 613,70 1,76 1,56 2,36 5.940,29

2018 40.111 3.931 1.390,04 613,70 1,76 1,56 2,49 5.940,42

En cuanto a los envases, serán bolsas de aluminio y cajas, que contendrán cada una 8 bolsas del producto, pudiendo ser adquiridos mediante la empresa Lara Bisch S.R.L., se detalla a continuación el requerimiento de este insumo.

TABLA 63: REQUERIMIENTO DE ENVASES Y CAJAS Descripción

Año

Producción

Unid 101.662 109.980 118.298 126.617 134.935 143.253 143.253

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018 143.253

Bolsas (u) 101.662 109.980 118.298 126.617 134.935 143.253 143.253 143.253 Cajas (u) 12.708 13.748 14.787 15.827 16.867 17.907 17.907 17.907 Fuente: Elaboración propia en base a datos del programa de producción y balance de masa

103

5. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.La organización es la parte de la administración que supone el establecimiento de una estructura intencionada de los papeles que los individuos deberán desempeñar en la empresa, de manera que contribuya a un entorno favorable.

5.1 ESTRUCTURA LEGAL.5.1.1 Establecimiento de la Empresa.El procedimiento que se debe seguir para el establecimiento de la empresa consta de los siguientes pasos: Registro de la empresa en Fundempresa, en la cual se realizará la inscripción según la personería jurídica correspondiente. Elección del régimen tributario según la clasificación de impuestos Nacional (general, tributario simplificado o integrado) donde se obtendrá el NIT con el que se asignará un régimen de pago de impuestos dependiendo de las utilidades que tenga la empresa. Obtención de la licencia de funcionamiento de actividades económicas, ésta es emitida por el Gobierno Municipal, que tiene una duración de un año. Dentro las normas vigentes, que se deben tomar en cuenta están:30 

Matricularse en Registro de Comercio.



Inscripción en el mismo Registro de todos aquellos actos, contratos y documentos sobre los cuales la Ley exige esa formalidad.



Comunicar a la autoridad competente, en su caso, la cesación de pagos por obligaciones contraídas, en los plazos señalados por Ley.



Llevar la contabilidad de sus negocios en la forma señalada por



Ley. Cumplir con obligaciones tributarias de la manera prescrita por Ley.

 Abstenerse

de ejecutar actos que signifiquen competencia

desleal. 30

Código de Comercio, artículos 36, 52, 65 y 419

104

Aportes del personal de acuerdo a la Ley General del Trabajo, proporcionar seguros, inscribiéndolos en la caja de salud y aporte de cuota para la jubilación correspondiente (AFP) Registro de empleadores en el Ministerio de Trabajo. En caso que la empresa quiera suscribirse a la Cámara de Industria y acceder a los beneficios que ésta proporciona, se deberá realizar un pago anual.

5.1.2 Razón Jurídica Adoptada.Debido a las características de la empresa y a sus necesidades, ésta adoptará la razón jurídica de Sociedad de Responsabilidad Limitada, la cual se caracteriza porque los socios responden hasta el monto de sus aportes protegiéndolos en caso de quiebra, conformada por 2 hasta 25 socios. El fondo común está dividido en cuotas de capital de igual valor, ya sean de cien bolivianos o múltiplos de cien, que deben ser pagadas en su totalidad en el momento de la constitución legal de la empresa.

5.1.3 Obligaciones de la Empresa.Las obligaciones de la empresa, con respecto a deducciones al personal, impuestos, retención de sueldos al personal y contratos de servicios son detallados a continuación:

Impuestos 

IUE: 25% de las utilidades anuales

Pago anual a Fundempresa 450 bolivianos, monto correspondiente a la razón social de la empresa.

Aportes

105

TABLA 64: APORTES APORTES LABORAL PATRONAL AFP 12,21% 1,71% CNS 0% 10% TOTAL 12,21% 11,71% Fuente: Elaboración propia en base al código de comercio

Retención de sueldos al personal Para los sueldos se realiza el descuento del 13% (RC-IVA). Los empleados tienen la posibilidad de reducir el impuesto con la presentación de facturas.

Contratación de servicios Se retiene el 15.5% al contratado.

Pago de razón social Es igual a 450 Bs.

Registro laboral al Ministerio de Trabajo Tiene un valor de 100 bolivianos y deben presentarse planillas trimestrales.

5.2 ORGANIGRAMA.Un organigrama se define como la presentación gráfica de la estructura formal de una organización y tiene la particularidad de mostrar las relaciones existentes entre los distintos departamentos a lo largo de las principales líneas de autoridad.31 Por ello, debe considerarse como una herramienta a través de la cual, puedan lograrse los siguientes objetivos: Mostrar las áreas de actividad que componen la organización, que permitan que los miembros de la entidad puedan visualizar objetivamente su ubicación en la misma. Facilitar una mejor distribución de las responsabilidades de los funcionarios.

31

KOONTZ Harold; WEIHRICH Heinz, ADMINISTRACIÓN. Una perspectiva global. Decimosegunda Edición, McGraw, México, 2004, Pág. 328-329

106

Analizar y evaluar estructuras y funciones vigentes, detectando deficiencias de estructuración y proponiendo las mejores alternativas para solucionarlas. Este punto involucra la combinación de la estructura organizacional y sistemas de control que permitan a la empresa seguir una estrategia en la forma más efectiva. Está constituida por una organización formal y flexible, con tramos estrechos, el cual permite un control estricto, facilitando la comunicación entre subordinados y superiores, la agrupación de actividades de acuerdo con las funciones, expresan lo que la empresa comúnmente hace. Por lo tanto, la estructura que se propone para el funcionamiento de la empresa es de tipo vertical con una departamentalización funcional, es decir, las actividades se agrupan de acuerdo a las funciones de la empresa, facilitando la comunicación entre los distintos niveles.32 Dicha estructura cuenta con tres niveles, dentro de los cuales se asignan los departamentos para el buen funcionamiento de la empresa: Nivel 1º: Gerencia General Nivel 2º: Jefatura de Producción Nivel 3º: Operarios de planta. Al ser una empresa pequeña, el Gerente General, cumplirá a su vez, las funciones de Jefe de Comercialización y promotor de ventas para introducir el producto al mercado. El organigrama propuesto para la empresa se muestra en la siguiente figura.

32

KOONTZ Harold; WEIHRICH Heinz, ADMINISTRACIÓN. Una perspectiva global. Decimosegunda Edición, McGraw, México, 2004, Pág. 273-274

107

FIGURA 31: ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA Gerencia General Control de Calidad

Secretaria Jefatura de Producción

Área de operaciones Fuente: Elaboración propia

5.3 MANUAL DE FUNCIONES.El contrato de sociedad comercial33 consiste en que dos o más personas de común acuerdo, se obligan a efectuar aportes para aplicarlos al logro de un fin común y repartirse entre sí los beneficios o soportar las pérdidas. La organización está formada por una empresa privada que, de acuerdo al Código de Comercio Art. 195 y el contrato de sociedad comercial, se basa en una sociedad de responsabilidad limitada, en la cual, los socios responden hasta el monto de sus aportes. En el manual de funciones los aspectos más importantes, son los criterios y requerimientos mínimos para la contratación de personal, de acuerdo a funciones que se vayan a ejercer, como se observa en la siguiente tabla:

TABLA 65: REQUERIMIENTO MÍNIMO PARA CONTRATACIÓN DE PERSONAL Nivel Licenciatura Técnico Superior Técnico Medio Bachillerato u obrero regular

Calificación AA A B C


33

Guía del Inversionista:http:/www.embajadebolivia.com.ar/comex/guía_invers_1.pdf

108

La estructura organizacional del proyecto cuenta con tres niveles bien definidos, para desarrollar el papel que realizan los componentes de cada nivel, como sigue a continuación:

Nivel 1º. Gerencia General Función principal es el control de las actividades más relevantes de la empresa y crear nuevos mecanismos y estrategias en pro de los objetivos del proyecto, su calificación es AA. Sus funciones son: Ejecutar, definir e implementar mecanismos de control sobre las actividades de la empresa. Gestionar y administrar los recursos humanos. Establecer las políticas de acción, que permitan generar valor y proporcionar un buen ambiente de trabajo guiados hacia el objetivo principal de la empresa. Administrar el negocio, gestionar y controlar los distintos departamentos de la empresa. Elaborar estrategias. Organizar y controlar las actividades productivas y de comercialización. Analizar y actualizar la información contable y administrativa que permita realizar un correcto manejo financiero. Contratar el personal que considere necesario para el cumplimiento de los fines de la compañía. Aprobar la formulación del presupuesto anual, dirigir y controlar su ejecución. Como el gerente general también cumple un desempeño como jefe de comercialización, entonces, cumple también las siguientes funciones: Investigar nuevos mercados y facilitar técnicas de mercadotecnia. Elaborar planes de pequeño y largo plazo para llegar a cumplir con las metas trazadas en el aspecto de ventas. Encargarse de toda la logística de comercialización. 109

Elaborar el plan de producción parcial de acuerdo a los pedidos y realizar pronósticos de la demanda. Utilizar métodos y canales adecuados de comercialización.

Secretaria La secretaria se encarga de brindar apoyo a todos los departamentos administrativos de la empresa, su calificación es A o B, dependiendo de las actividades que tenga que realizar y las habilidades que tenga para desarrollarlas. Sus funciones son: Elaborar los documentos solicitados por el gerente general y departamentos administrativos. Archivar los documentos y reportes diarios que se generan. Atender llamadas de consultas acerca de la empresa. Recibir y clasificar correo.

Control de calidad Su puntuación es de A y sus funciones son: Controlar la calidad de la materia prima que ingresa a la planta. Controlar la calidad del porcentaje de humedad después de secado para la yuca. Controlar la calidad para el sellado y envasado. Elaborar el manual de calidad.

Nivel 2º. Jefatura de Producción El jefe de producción es el encargado de hacer cumplir a cabalidad el plan de producción, su calificación es A y sus funciones son: Cumplir estricto plan de producción. Elaborar estrategias y planes para mejorar la productividad de la empresa. 110

Controlar el uso correcto de los equipos de protección personal, medición y carga. Realizar negociaciones formales con proveedores. Evaluar la productividad de la planta periódicamente. Diseñar y mejorar las líneas de producción.

Nivel 3º. Área de Operaciones Los operarios están directamente relacionados con el producto y se enfocan en la elaboración y producción de chips de vegetales. Su puntuación es C y sus funciones son: Conocer manejo de maquinaria, dependiendo al área que se le asigne, Preparar los ingredientes para la producción de chips. Controlar el punto de la masa. Controlar los tiempos de mezclado y reposo de la masa. Controlar temperatura y tiempos de horneado.

5.4 PERSONAL DE PLANTA Y ADMINISTRATIVO.5.4.1 Personal de planta.Para la recepción de materias primas e insumos se requiere 1 obrero, que efectuará la carga y descarga de los mismos. Además que será el encargado del almacén de materia prima e insumos. En la elaboración de la harina de yuca se requiere de 5 obreros encargados de estos procesos. En el caso de la extracción de puré de vegetales y la mezcla, se requiere de 5 operarios, dos serán los encargados de la selección, lavado, pelado y licuado de los vegetales. Y los otros tres se encargarán de elaborar el producto final. Por lo tanto, se necesita de un total de 11 obreros para el proceso productivo de los chips de vegetales.

111

5.4.2 Personal administrativo.Se requiere de una persona encargada de la gerencia general, de un profesional que tenga un nivel de licenciatura con 5 años de experiencia. Se requiere una persona que ocupe el cargo de secretaria, con nivel técnico superior o medio. También se requiere de una persona que se encargue de jefatura de producción. Y finalmente de una persona que sea el encargado de control de calidad. El requerimiento de personal se detalla en la siguiente tabla.

TABLA 66: REQUERIMIENTO DE PERSONAL Personal según cargos Número requerido Gerencia Gerencia General 1 Secretaria 1 Total Departamento de producción Jefatura de producción 1 Total Área de control de calidad Encargado 1 Total Área de operaciones Recepción de materia prima 1 Obtención de harina de yuca 5 Obtención de extracto de vegetales 2 Elaboración del producto final 3 Total Total General Fuente: Elaboración propia

112

Total 1 1 2 1 1 1 1 1 5 2 3 11 15

6. ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIAMIENTO.Este capítulo es el desarrollo de todas las cuentas contables del proyecto, los futuros flujos y movimientos económicos de la empresa, para dicho estudio se realizará la inversión del proyecto que son todos los gastos que se efectúan en función del tiempo, con la finalidad de incrementar el patrimonio de la empresa. Por otro lado, se contabilizarán los costos operativos del proyecto, permitiendo determinar los costos unitarios de los productos, previamente a la fabricación, basándose en los métodos más eficientes de elaboración y relacionándolos con un volumen de producción ya establecido en los capítulos anteriores. Finalmente, se realizará el flujo de caja que está compuesto de los egresos iniciales de fondos, los ingresos y egresos de operación, el volumen en que incurren estos ingresos y egresos, considerando que la evaluación se realizará en un horizonte de planificación de 8 años y la información básica para realizar esta proyección está contenida en los estudios de mercado e ingeniería del proyecto.

6.1 INVERSIÓN DEL PROYECTO.La inversión del proyecto 34 se efectúa en el tiempo para la adquisición de determinados factores o medios productivos, los cuales permiten implementar una unidad de producción, que a través del tiempo genera flujos de beneficio; así mismo, es una parte del ingreso disponible que se destina a la compra de bienes y/o servicios, con la finalidad de aumentar el patrimonio de la empresa. Las inversiones del proyecto se dividen en:

Inversión en Activos Fijos: comprende todos los bienes de propiedad de la empresa dedicados a la producción y distribución del producto y su valor monetario constituye el capital fijo de la empresa, adquiridos por un tiempo considerable y sin el propósito de venderlos.

34

SAPAG Ch. Nassir, SAPAG Ch. Reinaldo, Preparación y Evaluación de Proyectos, 5º Edición, Chile, 2005, McGrawHill

113

Inversión de Activos Diferidos. Se refiere a los costos caracterizados por ser intangibles, los cuales se identifican como los servicios adquiridos necesarios para el estudio e implementación del proyecto, entre estos se destacan, investigaciones, control de calidad, licencias y gastos de instalación.

Inversión en Activos Corrientes. Son los fondos necesarios para la adquisición de recursos, para dar inicio al ciclo productivo comercial en el periodo de funcionamiento. A continuación se detallan los tipos de inversiones planteadas para efectuarse en el proyecto.

6.1.1 Inversión en Activo Fijo.La inversión en activos fijos se divide en dos grupos, los tangibles, que son terrenos, maquinaria y equipo, los intangibles, que son derechos, obligaciones y patentes que debe tener la empresa.

6.1.1.1 Inversión en Terreno.De acuerdo a la capacidad de la empresa, se ha determinado que la superficie apropiada es de 798 m2. Tomando en cuenta que la totalidad del área a construir está constituida por el área de producción, administrativa, almacenes, baños y estacionamiento, esta inversión se muestra en la siguiente tabla.

TABLA 67: INVERSIÓN DEL TERRENO Descripción Terreno

Área del Terreno (m2)

Precio Unitario ($us/m2)

798

Total $us 17

13.566

Fuente: Elaboración propia en base a las páginas azules de la razón, 13 de junio de 2010.

6.1.1.2 Obras Civiles.La inversión de obras civiles se realizó en base a investigación de costos respecto a la guía de Presupuesto & Construcción 35, en la cual se hizo un análisis de la obra gruesa, para la planta, este presupuesto se muestra a continuación.

35

Guía de productos y servicios, Presupuesto y construcción

114

TABLA 68: INVERSIÓN DE OBRAS CIVILES Descripción

Unidad

Cimiento de Hormigón Ciclópeo Muro de Lad. Gambote Cubierta de calamina galv. Nº 33 Sobre cimiento

Precio Valor Unit. (Bs/unid) total $us 408,21 2.073 66,33 71 98,94 4.002 589,37 2.992

Cantidad

m3 35,90 m3 7,58 m2 286,00 m3 35,89

Vigas y fundación de Ho Ao m3 57,43 Zapatas m3 18,00 Piso de Baldosa cerámica m3 650,00 Tablero de distribución eléctrico m3 1,00 TOTAL ($/año)

1.565,57 1.382 130,84 404,26

12.717 3.519 12.029 57,18 37.460

Fuente: Elaboración propia en base a Presupuesto y Construcción. Guía de Productos y Servicios. Nº 47 (Agosto 2010).

6.1.1.3 Maquinaria y equipo.La maquinaria y equipo necesarios para realizar el proceso de elaboración de chips de vegetales, descritas en la parte de ingeniería del proyecto, se divide en dos partes: Maquinaria y Equipo industrial Equipamiento de planta y oficinas Maquinari a y equipo

En la siguiente tabla se presenta la inversión requerida para la maquinaria y equipo.

115

TABLA 69: INVERSIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO ITEM

Cantidad

Precio Unitario Total ($us) ($us) 245 245 150 150 580 580 1.200 1.200 1.180 1.180

Balanza de 100 kg Balanza de 150 gr Tina de lavado Rallador Triturador

1 1 1 1 1

Molino de martillo Tamiz Licuadora industrial Amasadora Laminadora Sobadora Horno Burrito de carga Selladora Mesa de trabajo metálica Carros bandejeros Menaje de Cocina Batas Gorros sujetadores de cabello

1 1 1 1 1 1 1 3 1 2 3 1 13 13

1.080 460 320 1.980 1.350 1.350 4.300 70 5.800 250 200 210 9.2 3.5

1.080 460 320 1.980 1.350 1.350 4.300 210 5.800 500 600 210 119,6 45,5

Par de polainas para brazos Par de audífonos Barbijos desechables Par de guantes desechables Par de guantes de goma Par de botas Total ($)

6 1 6 6 2 13

4.9 6,4 0.3 1.1 1.1 23.3

29,4 6,4 1,8 6,6 2,2 302,9 22.023

Fuente: Elaboración propia en base a datos de cotización de las empresas importadoras Hanssen, Imsermaq y Economin y a tipo de cambio 7.07

Equip amiento de planta

y oficinas

La inversión en muebles y enseres consiste en amoblar el área administrativa, de acuerdo a los requerimientos de cada puesto de trabajo, la cual se detalla a continuación.

116

TABLA 70: INVERSIÓN EN MUEBLES Y ENSERES Oficina

Equipo

Cantidad

Equipo de Computadora Escritorio Gerencia Sillón General Gavetero Silla Teléfono Computador Jefatura de Escritorio Producción Silla Teléfono Computador Secretaria Escritorio Silla Total ($us)

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Precio Unitario ($us/año) 1.373 495 127 177 55 22 1.373 495 55 22 1.373 495 55

Total ($us) 1.373 495 127 177 55 22 1.373 495 55 22 1.373 495 55 6.117

Fuente: Elaboración propia en base a datos de cotización de las empresas visión technology S.R.L y Muebles Ruval

En resumen, la inversión fija una vez calculada, es como se muestra en la tabla 71.

TABLA 71: RESUMEN DE INVERSIÓN TOTAL DE ACTIVOS FIJOS Descripción Total ($us) Terreno 13.566 Obras Civiles 37.460 Maquinaria y Equipo 22.023 Muebles y enseres 6.117 Total inversión en Activos Fijos ($us) 79.166 Fuente: Elaboración propia en base a datos de las tablas 69, 68, 67 y 66

6.1.2 Inversión en Activos Diferidos.Se realiza a los costos caracterizados por su inmaterialidad, los cuales se identifican como los servicios necesarios adquiridos para el estudio e implementación del proyecto, estos se describen a continuación.

6.1.2.1 Organización y constitución.Para la instalación, organización y puesta en marcha del proyecto existen las denominadas inversiones en constitución, en la siguiente tabla se muestran los procesos de adecuación que debe realizar la empresa. 117

TABLA 72: GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTRUCCIÓN Especificaciones de Trámite

Descripción NIT (Inscripción del número de identificación tributaria) Registro e inscripción de la sociedad Padrón Municipal Licencia de funcionamiento municipal

Servicio de impuestos internos FUNDEMPRESA

Registro Sanitario sanitario para producción y Carnets comercialización Afiliación de la empresa y empleados Afiliación de la empresa y empleados

SEDES

Costo $us S/C 70 S/C 430

Alcaldía Municipal

35 75 300 S/C

CNS AFPs Ministerio de Registro de la empresa trabajo Costo Total de organización y constitución ($us)

15 925

Fuente: Elaboración propia en base a consultas realizadas en las oficinas que se mencionan

6.1.2.2 Instalación y Montaje.Este tipo de gastos están constituidos por la instalación de red de gas natural y línea de teléfono, los gastos en los que se incurre se muestra en la siguiente tabla.

TABLA 73: GASTOS DE INSTALACIÓN Y MONTAJE Gastos de Instalación y montaje Instalaciones de red de gas natural PETROGAS Línea de teléfono Entel S.A Alcantarillado EPSAS Energía Eléctrica ELECTROPAZ S.A Internet ENTEL S.A Gastos total de instalación y montaje ($us)

1.162 50,00 260,00 300,00 30,00 1.802

Fuente: Elaboración propia en base a consultas realizadas en las oficinas que se mencionan

En la siguiente tabla se muestra el total de la inversión de activos deferidos a realizar.

TABLA 74: RESUMEN DE LA INVERSIÓN DE ACTIVOS DIFERIDOS Descripción Gastos de organización y constitución Gastos de instalación y montaje Total inversión Activos diferidos ($us)

Total ($us) 925 1.802 2.727

Fuente: Elaboración propia en base a tablas 71 y 72.

118

Para recuperar el valor monetario de esta inversión, se incorpora en los costos de producción el rubro denominado Amortización Diferida, es decir, la inversión deferida es un desembolso de la etapa pre-operativa, la amortización sufre un prorrateo para efecto del cálculo del impuesto en varios periodos, sobre las utilidades de la empresa, ésta se encuentra respaldada por la Ley 1660 de la Legislación Boliviana, a continuación se presenta el cálculo de la amortización diferida.

Donde: A.D = Amortización diferida VTDI = Valor total de la inversión diferida N.P = Número de años de producción

6.1.3 Inversión en Capital de Trabajo.El capital de trabajo o activo corriente corresponde a los recursos que se requieren para las operaciones de producción y comercialización de los chips, es decir, el capital con el que se debe contar para que comience a funcionar el proyecto y cubrir los costos en su fase de iniciación. Para el cálculo de la inversión del capital de trabajo anual se utilizará el método de periodo de desfase, éste permite calcular la cuantía de la Inversión en Capital de Trabajo, que debe financiarse desde el instante en que se adquieren los insumos, hasta el momento en que se recupera el Capital invertido mediante la venta del producto. Para la aplicación de este método se debe conocer el costo efectivo de producción anual proyectado, tomando como base de información el precio de

119

mercado de los insumos requeridos por el proyecto para la elaboración del producto final. El costo total efectivo será dividido entre el número de días que tiene el año que se trabajan en la empresa (300), obteniendo de esta operación un costo de producción promedio día que será multiplicado por los días del periodo de desfase, arrojando como resultado final el monto de la inversión precisa para financiar la primera producción. La fórmula a utilizar es la siguiente:

Para la obtención del costo operático anual es necesario obtener los costos directos de fabricación y los costos indirectos de fabricación, de acuerdo a la cantidad producida. Donde: C.O.A = Costo Operativo Anual C.D.F = Costo Directos de Fabricación C.I.F = Costo Indirecto de Fabricación

La información necesaria para obtener los costos directos de fabricación y los costos indirectos de fabricación, están desarrollados en función al primer año de la estructura de costos los cuales se desarrollan en el punto 6.2.

120

TABLA 75: COSTOS DIRECTOS DE FABRICACIÓN Costos Costo total de Materia Prima Costo Total de Insumos Costo de Mano de Obra Directa Costos de Energía Eléctrica

Costo Total [$us/año ] 7.844 21.730 25.586 6.975

Costo de Consumo de Agua

51

Costos de Gas Natural Costo de Mantenimiento Costo Total [$us/año]

1180 293 63.847

Fuente: Elaboración propia en base a tablas 82, 84, 87, 88, 89 y 91

TABLA 76: COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN Costo Anual [$us/año ]

Costos Costos de Mano de Obra Indirecta Costos de Materiales de Oficina Costo por servicios Costo por servicio de energía eléctrica

34.152 275 4.907,15 554

Gastos de comercialización Costo Total [$us/año]

1.470 41.535

Fuente: Elaboración propia en base a tablas 92, 93, 94, 95 y 97

TABLA 77: COSTOS DE DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS DIFERIDOS Costo Anual [$us/año ]

Costos Depreciación Amortización de activos diferidos Costo Total [$us/año]

4.644 341 4.985,2

Fuente: Elaboración propia en base a tabla 96

Mediante los costos directos de fabricación, costos indirectos de fabricación, el costo de depreciación y amortización diferida se obtiene el valor de costo operativo anual, como se puede observar en la siguiente tabla.

121

TABLA 78: COSTO OPERATIVO ANUAL DEL PRIMER AÑO Costo Anual del primer año [$us/año ]

Costos Costos directos de fabricación

63.847

Costos indirectos de fabricación Depreciación Amortización de los activos diferidos Costo Operativo Anual [$us/año]

41.535 4.644 341 110.367


A continuación se realiza el análisis del número de días del periodo de recuperación, que consiste desde el momento en que se adquiere la materia prima hasta la venta del producto. La adquisición de materia prima e insumos se estima que durará 4 días. El pago respectivo se cancela un 50% del costo el momento del pedido y el resto cuando llega a la planta. La producción se realizará en 8 días, es decir, desde que llega a almacén hasta despachar el producto terminado. La comercialización del producto será de 20 días. Al finalizar estos días se recibe el ingreso por el producto. El periodo de desfase en el proyecto tiene el siguiente comportamiento.

122

FIGURA 32: PERIODO DE DESFASE Inicio de Inversión

Recuperación de la inversión

4 días 8 días Pago por pedido Producción de materia prima

20 días Comercialización del producto


Por lo tanto, el número de días de desfase es de 32 días. Reemplazando los valores en la ecuación 11, se tiene:

Después de haber analizado las inversiones del capital de trabajo, se establece el valor total de la inversión, la cual se muestra a continuación.

TABLA 79: RESUMEN DE LAS INVERSIONES Descripción Inversión de Activos Fijos Inversión de Activos Diferidos Inversión Total en Activos Inversión en Capital de Trabajo TOTAL [$us]

Total [$us] 79.166 2.727 81.893 9.810 91.704

Fuente: Elaboración propia en base a inversiones mencionadas

123

6.2 ESTRUCTURA DE COSTOS Y ESTADO DE RESULTADOS.Debido a que los costos son variables, la estructura está en función de:

6.2.1 Costos Directos de Fabricación.Los costos directos de fabricación son aquellos que se encuentran directamente involucrados con la elaboración del producto.

6.2.1.1 Costos de materia prima.Para cumplir con el programa de producción anual y estimar el requerimiento de materia prima, se toma en cuenta el balance de masa realizado, demanda a cubrir y la capacidad de la planta. Considerando que las materias primas para la elaboración de chips de vegetales son de consumo masivo y de primera necesidad, sus precios en el mercado fluctúan de acuerdo a una tasa de inflación. El costo de la materia prima se mantendrá constante debido a que los precios en los últimos años se han mantenido estables, como se puede observar en las siguientes tablas.

124

TABLA 80: COSTO DE MATERIA PRIMA PARA CHIPS DE VEGETALES CON SABOR A ZANAHORIA Descripción

Unid

Precio Unitario ($us/año)

Yuca kg kg Zanahoria kg Sal P. de remolacha kg P. de jengibre kg Costo total ($us/año)

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

0.71 1.556,32 0.57 195,06 1.7 1,67

1.683,41 1.810,50 2.642,62 2.793,14 3.987,36 4.218,82 4.450,28 211,01 226,96 331,26 350,09 499,72 528,73 557,77 1,80 1,96 2,84 3,01 4,28 4,54 4,78

0.28 0.43

0,26 0,28 0,41 0,44 0,62 0,66 0,70 0,40 0,43 0,64 0,68 0,96 1,01 1,07 1.896,89 2.040,13 2.977,77 3.147,36 4.492,95 4.753,77 5.014,60

0,24 0,37 1.753,66


TABLA 81: COSTO DE MATERIA PRIMA PARA CHIPS DE VEGETALES CON SABOR A TOMATE Descripción

Unid

Precio Unitario ($us/año)

Yuca kg kg Tomate kg Sal P. de remolacha kg P. de jengibre kg Costo total ($us/año)

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

0.71 1.556,32 0.57 195,06 1.7 1,67

1.683,41 1.810,50 2.642,62 2.793,14 3.987,36 4.218,82 4.450,28 211,01 226,96 331,26 350,09 499,72 528,73 557,77 1,80 1,96 2,84 3,01 4,28 4,54 4,78

0.28 0.43

0,26 0,28 0,41 0,44 0,62 0,66 0,70 0,40 0,43 0,64 0,68 0,96 1,01 1,07 1.896,89 2.040,13 2.977,77 3.147,36 4.492,95 4.753,77 5.014,60

0,24 0,37 1.753,66


125

TABLA 82: COSTO DE MATERIA PRIMA PARA CHIPS DE VEGETALES CON SABOR A ARVEJA Precio Unitario Descripción Unid 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 ($us/año) Yuca kg 0,71 1.210,44 1.309,41 1.408,38 2.055,59 2.172,48 3.101,01 3.281,03 3.461,24 kg Arveja 0,28 74,53 80,62 86,71 126,56 133,76 190,93 202,01 213,11 kg Sal 1,7 1,30 1,41 1,51 2,21 2,34 3,33 3,53 3,72 P. de kg remolacha 0,28 0,19 0,21 0,22 0,32 0,34 0,49 0,51 0,54 P. de jengibre kg 0,43 0,38 0,41 0,44 0,64 0,67 0,96 1,02 1,07 Costo total ($us/año) 1.286,83 1.392,05 1.497,27 2.185,32 2.309,59 3.296,72 3.488,10 3.679,69 Fuente: Elaboración propia

126

TABLA 83: COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA

Año

Costo de M.P. para sabor a zanahoria ($/año)

Producción (u/año)

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

101.662 2.869 109.980 3.104 118.298 3.339 126.617 3.574 134.935 3.808 143.253 4.043 143.253 4.044 143.253 4.044 Costo Total ($/año)

Costo de M.P. para sabor a tomate ($/año)

Costo de M.P. para sabor a arveja ($/año)

2.869 3.104 3.339 3.574 3.808 4.043 4.044 4.044

2.105 2.278 2.450 2.622 2.795 2.967 2.967 2.967

Costo Total de materia prima ($/año) 7.844 8.486 9.127 9770 10.412 11.054 11.054 11.054 78.801


6.2.1.2 Costos de insumos.Los insumos son todos los materiales que dan valor agregado al producto final, debido a que ya se estableció en la ingeniería del proyecto, los insumos son los siguientes.

TABLA 84: PRECIO UNITARIO DE INSUMOS Precio Descripción Unitario ($/u) Bolsas Cajas

0,82 0,17

Fuente: Elaboración propia en base al punto 4.6

127

TABLA 85: COSTO TOTAL DE INSUMOS Año 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Producción (u/año)

Costo de bolsas de aluminio ($/año)

Costo de Costo Total cajas de Insumos ($/año) ($/año)

101.662 20.332 109.980 21.996 118.298 23.660 126.617 25.323 134.935 26.987 143.253 28.651 143.253 28.651 143.253 28.651 Costo Total ($/año)

1.398 1.512 1.627 1.741 1.855 1.970 1.970 1.970

21.730 23.508 25.286 27.064 28.842 30.620 30.620 30.620 218.293


6.2.1.3 Costo de mano de obra directa.De acuerdo a la ley general del trabajo, bajo la legislación boliviana, los empleados gozan de beneficios como también tienen obligaciones con la empresa y, de acuerdo a ésta, el personal a ser contratado gozará de los beneficios sociales impuestos por Ley. A continuación se muestran los gastos, beneficios y contribuciones que el personal contratado y el empleador obtendrán por ley, por ello se consideran los beneficios sociales y contribuciones para el personal que se encuentra en planillas, como se observa en la siguiente tabla.

TABLA 86: CONTRIBUCIÓN Y BENEFICIOS SOCIALES PARA EMPLEADOS DE PLANILLA Responsabilidades del empleado Formulario 301: AFP-Renta de vejez Cuenta individual Fondo de pensión jubilatoria

Responsabilidades del empleado

% 10

Formulario 303: AFP-Riesgo 1.71 común Formulario 305: AFP-Comisiones 0.5 Empleado 12.21

%

Seguro médico (Caja nacional de 10,00 seguridad social) Prima de seguro profesional (Pensiones) Pro vivienda Empresa

Fuente: Guía del Inversionista de agosto del 2010

128

1,71 2,00 13,71

TABLA 87: BENEFICIOS PARA EMPLEADOS EN PLANILLA Detalle Porcentaje Seguro social(tabla anterior) 13.71% Vacación anual: A partir de un año de trabajo 8.33% Previsión de indemnización: Pago Obligatorio a partir del primer año 8.33% Aguinaldo: Anualmente en diciembre Fuente: Guía del Inversionista

8.33%

TABLA 88: COSTO DE M ANO DE OBRA DIRECTA s io r a r e p O e d º N

Actividad

s u $ l a u s n e M o d l e u S

Beneficios Sociales $us l a u n a n ió c a c a V

l a i c o s o r u g e S

e d n ó i is v e r P

n ió c a z i n m e d in

o ld a n i u g A

Contribuciones

s ' P F A

] s u [$ s e M l a t o T

] s u [$ l a u n A l a t o T

Pesado Lavado Rallado Triturado Molido Pelado Licuado Mezclado Laminado Moldeado Horneado Envasado

6

160

132,0 80,0

80,0

80,0

117.216

2

120

32,9

20,0

20,0

20,0

29.304

303,59

3.643

1

150

20,6

12,5

12,5

12,5

18,32

189,75

2.277

1

150

20,6

12,5

12,5

12,5

18,32

189,75

2.277

1

140

20,6

12,5

12,5

12,5

18,32

189,75

TOTAL [$US/año]

1.259,00 15.112

2.277

25.586

Fuente: Elaboración propia en base a datos de la tabla 81 y 82.

6.2.1.4 Costo de energía eléctrica.El consumo de energía eléctrica que se utiliza durante el proceso está basado en las máquinas a utilizar y cuanto consumen de electricidad para elaborar los chips de vegetales, además de la capacidad utilizada de estas como se detalló en la ingeniería del proyecto.

129

TABLA 89: CONSUMO DE ENERGÍA ELÉCTRICA CATEGORÍA INDUSTRIAL Año

Porcentaje de capacidad utilizada %

Consumo (kwh/año)

Costo de Consumo Industrial (Bs/año)

Costo en ($/año)

2011 2012 2013

54 59 63

16.743 18.265 19.787

30.137 32.877 35.617

6.975 7.621 8.138

2014 2015 2016 2017 2018

68 72 77 81 85

28.412 30.442 43.126 45.662 48.199

51.142 54.795 77.626 82.192 86.759

8.784 9.300 9.946 10.463 10.980

Fuente: Elaboración propia de acuerdo a capacidad utilizada, precio de Kwh y tipo de cambio 7.07

6.2.1.5 Costo de gas natural.El costo de consumo de gas se detalla en la siguiente tabla.

TABLA 90: COSTO DE CONSUMO DE GAS NATURAL Año

Capacidad utilizada %

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Consumo en (m3/año)

54 59 63 68 72 77 81 85

1.044 1.141 1.218 1.315 1.392 1.489 1.567 1.644

Costo de gas ($us/año) 1.180 1.289 1.377 1.486 1.574 1.683 1.770 1.858


6.2.1.6 Costo de mantenimiento.Para la determinación de los costos de mantenimiento, se debe tomar en cuenta lo siguiente: Edificaciones: 1% anual del valor de la inversión36. Maquinarias y equipos: 1.5% del valor de la inversión37. 36

INSUCONS: http://www.insucons.com

130

Equipamiento de oficinas: 3% del valor de la inversión38. En las siguientes tablas se muestra el costo de mantenimiento.

TABLA 91: COSTO DE MANTENIMIENTO Inversión ($us)

%

Costo de mantenimiento ($us)

Edificaciones

37.460

1%

374.60

Maquinaria y equipo Equipo de oficina

22.023 6.117

1.5% 3%

330.35 183.51 888.46

Concepto

Total Fuente: Elaboración propia

TABLA 92: COSTO DE MANTENIMIENTO A LO LARGO DEL PROYECTO 2011 Costos Costo de 293.19 mantenimiento

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

319.84

346.50

497.53

533.07

755.19

799.61

844.03


6.2.2 Costos Indirectos de Fabricación.Este tipo de costos son los que no están directamente involucrados con el proceso productivo. Estos costos se detallan a continuación.

6.2.2.1 Costo de Materiales de oficina.Los materiales de oficina son importantes, debido a que son todos los recursos materiales de gran ayuda para registrar, realizar e imprimir documentos, tomar notas y pedidos, en fin, tiene un sin número de finalidades para elaborar, controlar y documentar actividades que se realizan en la empresa. A continuación se muestra el costo de materiales de oficina.

37 38

Proveedores de la maquinaria y equipo (INSERMAQ) Servicios corporativos Vision Technology S.R.L

131

TABLA 93: COSTOS DE MATERIALES DE OFICINA Costo año [$us] 70 85 90 30 275

Material Bolígrafo Papel Tinta Varios TOTAL


6.2.2.2 Costo de Mano de Obra Indirecta.De acuerdo a la ley general del trabajo, los funcionarios tienen derecho a una remuneración de acuerdo a la clasificación asignada en el manual de funciones y al puesto de trabajo que pertenece los cuales gozan de beneficios y también contribuciones. Los funcionarios que gozarán de estos derechos y obligaciones se detallan en la siguiente tabla.

TABLA 94: MANO DE OBRA INDIRECTA s o ir a r

Actividad

Gerente General Jefe de Producción Secretaria Encargado de Control de Calidad

p e O e d º N

s u $ l a u s n e M o ld e u S

Beneficios Sociales $us l ia c o s o r u g e S

) % 1 ,7 3 1 (

l a u n a n ó i c a c a V

) % 3 3 , 8 (

e d n ió s i v e r P

n ó i c a z i n m e d n i

) % 3 3 , 8 (

Contribuciones ) % 3 3 , (8 o ld a n i u g A

) % 1 2 , 2 (1 s ' P F A

] s u $ [ e s M l ta o T

1

1.000

137

83

83

83

1 1

650 300

89 41

54 25

54 25

54 25

79 37

822 379

1

300

41

25

25

25

37

379

TOTAL [$US/año] Fuente: Elaboración propia en base a guía del inversionista

6.2.2.3 Costo de servicios básicos y generales.La descripción de estos servicios se muestra a continuación.

132

] s u $ [ l a u n A l a t o T

122 1.265 15.179 9.866 4.554

4.554

34.152

TABLA 95: COSTOS POR SERVICIOS Costos [$us/año] 402.15 310,00 334,00 3.861 4.907,15

Detalle Total de agua [m3/año] Teléfono Internet Comida (Nº Platos) Total [$us/año]

Fuente: Elaboración propia en base a información por las empresas respectivas, Comedor, Facultad Técnica de la UMSA

6.2.2.4 Costo de energía eléctrica domestica.El costo de consumo de energía eléctrica domestica se detalla en la siguiente tabla.

TABLA 96: CONSUMO DE ENERGÍA ELÉCTRICA CATEGORÍA DOMESTICA

Año

Costo de Consumo domestica

Consumo domestico (kwh/año)

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

2.177 2.374 2.572 3.694 3.957 5.606 5.936 6.266

(Bs/año) 3.918 4.274 4.630 6.648 7.123 10.091 10.685 11.279

Costo en ($/año) 554 605 655 940 1.008 1.427 1.511 1.595

Fuente: Elaboración propia en base a información de consumo de energía

6.2.2.5 Depreciación de activos fijos.La depreciación de activos dependerá de la ley de impuestos 843 donde, la vida útil de los activos se presenta a continuación. Infraestructura: 40 años Maquinaria y equipo: 8 años Muebles y enseres: 10 años Computadoras, equipos digitales: 4 años 133

TABLA 97: DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS Concepto

Valor ($us)

Tasa de Dep. (%)

Vida Útil (años)

Depreciación anual

Valor Residual

Terreno Obra Civil

13.566 37.460

2.5

40

937

13.566 29.968

Maquinaria y equipo

22.023

12.5

8

2.753

0

Muebles y Enseres

6.117

10

10

612

1.223,4

4

343 4.644

0 44.757

Computador Total

1.373 80.539

Fuente: Elaboración propia en base a datos del punto 6.1.1

Debido que al pasar los años los activos de la empresa se desgastan por su uso, de acuerdo a esto, se emplea el método de depreciación lineal respecto a la vida útil del activo. Debido a que la vida útil de la computadora es de 4 años, se invierte nuevamente para los años restantes.

6.2.2.6 Costo total de comercialización.Los costos totales de comercialización toman en cuenta los costos de transporte, subcontratados por la empresa Ascex Traiding S.A, y los costos de promoción y publicidad, como se estableció en el estudio de mercado, representan el 5% del ingreso por ventas, como se observa a continuación.

TABLA 98: COSTOS DE COMERCIALIZACIÓN Detalle

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

Costos de Comercialización

6.339

6.926

7.524

8.134

8.755

9.387

9.481

9.576

Costos de transporte 1.470 1.470 1.470 1.470 1.470 1.470 1.470 Costos Totales de comercialización [$us] 7.809 8.396 8.994 9.604 10.225 10.857 10.951 Fuente: Elaboración propia en base a consulta a la empresa de transporte

1.470 11.046

Los costos de operación totales son resultados de los costos directos y los costos indirectos, éste costo se resume y se proyecta en el periodo de vida del proyecto en la Tabla 98, considerando un imprevisto del 3%, tanto para costos directos como para costos indirectos.

134

TABLA 99: ESTRUCTURA DE COSTOS. Año Producción (u) Materia Prima Insumos Mano de Obra Directa Energía Eléctrica Consumo de agua Mantenimiento Gas natural Total CDF Mano de Obra Indirecta Materiales de Oficina Costo por servicios Energía eléctrica doméstica Gastos de Transporte Costo de comercialización Total CIF Gastos financieros Imprevistos CDF (3%) Imprevistos CIF (3%) COSTO TOTAL Costo Unitario

2011 2012 2013 2014 2015 2016 101.662 109.980 118.297 126.617 134.935 143.253 Costos de Directos de Fabricación (Expresado en Dólares) 7.844 8.486 9.127 9.770 10.412 11.054 21.730 23.508 25.286 27.064 28.842 30.620 25.586 25.586 25.586 25.586 25.586 25.586 4.263 4.650 5.038 7.234 7.750 10.980 51

61

70

82

91

293 320 346 498 533 721 787 852 1.224 1.311 63.847 67.076 70.144 73.376 76.445 Costos Indirectos de Fabricación (Expresado en Dólares) 34.152 34.152 34.152 34.152 34.152 275 275 275 275 275 4.907 4.907 4.907 4.907 4.907 554 605 655 940 1.008 1.470 1.470 1.470 1.470 1.470 6.518 7.122 7.737 8.364 9.002 41.535 41.619 41.686 41.770 41.837 3.169 2.878 2.562 2.218 1.845 1.813 1.900 1.987 2.141 2.233 1.241 1.242 1.244 1.252 1.254 111.605 114.715 117.623 120.757 123.614 1.1 1.0 1.0 1.0 0.9 Fuente: Elaboración propia

135

2017 143.253

2018 143.253

11.054 30.620 25.586 11.626

11.054 30.620 25.586 12.271

105

116

127

755 1.858 79.678

800 1.967 80.329

844 2.076 80.981

34.152 275 4.907 1.427 1.470 9.653 41.921 1.439 2.426 1.267 126.731 0.9

34.152 275 4.907 1.511 1.470 9.749 41.988 999 2.450 1.269 127.035 0.9

34.152 275 4.907 1.595 1.470 9.847 42.055 520 2.474 1.272 127.302 0.9

6.2.3 Precio de venta.El precio de venta es el valor de un producto o servicio que se pone a disposición de los clientes. Para la determinación de este valor, es necesario tomar en cuenta: Los objetivos de la empresa: pues la organización, a través del precio, espera cubrir costos y obtener ganancias. La expectativa del cliente: el precio es uno de los elementos que los consumidores toman en cuenta a la hora de comprar el producto, además, ellos estarán dispuestos a pagar por aquellos bienes que satisfagan sus deseos y/o necesidades. Se considera el precio en base a la estrategia de comercialización obtenida en el estudio de mercado, generando un margen de utilidad, como se observa de la siguiente manera.

TABLA 100: PRECIOS DE VENTA DEL PRODUCTO 2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

Costos Directos de Fabricación

Costos

63.847

67.076

70.144

73.376

76.445

79.678

80.329

80.981

Costos Indirectos de Fabricación

41.535

41.619

41.686

41.770

41.837

41.921

41.988

42.055

4.644

4.644

4.644

4.644

4.644

4.644

4.644

4.644

Depreciación Costos Totales [$us/año] Cantidad a producir Costo Total Unitario [$us/año] Margen de Utilidad Precio de Venta [$us]

111.605 114.715 117.623

120.757 123.614 126.731 127.035 127.302

101.662 109.980 118.298

126.617 134.935 143.253 143.253 143.253

1,1

1,0

1,0

1.0

0,9

0,9

0,9

0,9

0.10

0.15

0.20

0.23

0.31

0.34

0.34

0.34

1,3

1,3

1,3

1,4

1,2

1,2 1,2 1,3 Fuente: Elaboración propia

6.2.4 Estado de resultados.Luego de obtener la información de costos e ingresos, se procede a elaborar el Estado de Resultados proyectado para los años del horizonte de planificación del proyecto, que se presenta en la siguiente tabla.

136

TABLA 101: ESTADO DE RESULTADOS Detalle 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 101.662 109.980 118.298 126.617 134.935 143.253 143.253 143.253 Cantidad de Chips [u] Precio [$us] 1,2 1,2 1,2 1,3 1,3 1,3 1,3 1,4 Ingresos por Ventas 126.773 138.516 150.482 162.676 175.096 187.748 189.626 191.522 Costo de Materia Prima 7.844 8.486 9.127 9.770 10.412 11.054 11.054 11.054 Costo de Insumos 21.730 23.508 25.286 27.064 28.842 30.620 30.620 30.620 Costo de mano de obra directa 25.586 25.586 25.586 25.586 25.586 25.586 25.586 25.586 Costo de energía eléctrica 4.263 4.650 5.038 7.234 7.750 10.980 11.626 12.271 Costo de consumo de agua 51 61 70 82 91 105 116 127 Costo de Mantenimiento 293 320 346 498 533 755 800 844 Costo de gas natural 721 787 852 1.224 1.311 1.858 1.967 2.076 63.847 67.076 70.144 73.376 76.445 79.678 80.329 80.981 Utilidad Bruta Costo de Mano de Obra Indirecta 34.152 34.152 34.152 34.152 34.152 34.152 34.152 34.152 Costo de Materiales de Oficina 275 275 275 275 275 275 275 275 Costo por Servicios 4.907 4.907 4.907 4.907 4.907 4.907 4.907 4.907 costo por servicio de energía eléctrica 554 605 655 940 1.008 1.427 1.511 1.595 Costo por transporte 1.470 1.470 1.470 1.470 1.470 1.470 1.470 1.470 3.161 3.261 3.355 3.454 3.548 3.648 3.670 3.691 Imprevistos 16.613 24.601 32.981 49.457 58.888 68.373 69.555 70.755 Utilidad Operativa Depreciación 4.644 4.644 4.644 4.644 4.644 4.644 4.644 4.644 Amortización de act. Diferidos 341 341 341 341 341 341 341 341 Gastos de comercialización 6.339 6.926 7.524 8.134 8.755 9.387 9.481 9.576 Utilidad Antes de Interés e impuestos 5.528 12.951 20.755 36.242 45.044 53.889 54.976 56.080 3.169 2.878 2.562 2.218 1.845 1.439 999 520 Gastos Financieros UAI 2.359 10.073 18.193 34.024 43.199 52.450 53.977 55.560 590 2.518 4.548 8.506 10.800 13.113 13.494 13.890 Impuestos a las utilidades (25%) Utilidad Neta [$us/año] 1.769 7.555 13.645 25.518 32.399 39.338 40.483 41.670 Fuente: Elaboración propia

137

6.3 FLUJO DE CAJA.El flujo de caja, también llamado flujo de fondo o perfil de un proyecto, muestra la distribución en el tiempo de los costos e ingresos del plan o iniciativa. Para la evaluación del proyecto, se realizarán dos flujos de caja: 

Flujo de caja sin financiamiento que sirve para medir la rentabilidad del proyecto. (TABLA: 102).



Flujo de caja con financiamiento. (TABLA: 105).

De acuerdo con lo señalado en los acápites anteriores, el flujo de caja debe incorporar los ingresos y egresos proyectados para un periodo de evaluación, en este caso de 8 años. Para un mejor análisis, se realizarán dos escenarios, el primero es un flujo de caja sin financiamiento, es decir, como si todo el proyecto sería financiado con capital propio y el segundo escenario es el flujo de caja con financiamiento, en el cual se consideran los créditos bancarios y el servicio de la deuda bancaria. Respecto al financiamiento del proyecto se efectuará con un 60% de aporte propio y un 40% con financiamiento bancario. Se tomará esta distribución debido a que es el porcentaje más alto que cualquier entidad bancaria ofrece con la modalidad de préstamo. Es decir, la empresa se financiará con $us 54.831 y la entidad bancaria financiera con $us 36.554 que será otorgado por el Banco Ganadero, a una tasa máxima de interés comercial para moneda extranjera del 8.64%39, esta tasa de interés será efectiva para todos los años. A continuación se presenta el flujo de caja para la empresa como si todo el financiamiento sería con capital propio.

39

Tasas de Intereses Anuales Efectivos, Sistemas Bancarios y No Bancarios, Banco Central de Bolivia, Pactadas en la semana finalizada el 9 de Agosto de 2010.

138

TABLA 102: FLUJO DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO Detalle Cantidad de Chips [u] Precio [$us] Ingresos por Ventas Costos Directos de Fabricación Costos Indirectos de Fabricación Imprevistos Costos Operacionales Depreciación Amortización de act. Diferidos Gastos de comercialización Utilidad Bruta Impuesto a las utilidades (25%) Utilidad Neta [$us] Depreciación Amortización de act. Diferidos Inversión en Activos Capital de Trabajo Flujo de Caja Neto [$us]

2010

Valores 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Residuales 101.662 109.980 118.298 126.617 134.935 143.253 143.253 143.253 1,2 1,2 1,2 1,3 1,3 1,3 1,3 1,4 126.773 138.516 150.482 162.676 175.096 187.748 189.626 191.522 63.847 67.076 70.144 73.376 76.445 79.678 80.329 80.981 41.535 41.619 41.686 41.770 41.837 41.921 41.988 42.055

3.161

3.261

3.355

3.454

3.548

3.648

3.670

3.691

(105.382) (108.695) (111.830) (115.146) (118.282) (121.599) (122.317) (123.036) (4.644) (4.644) (4.644) (4.644) (4.644) (4.644) (4.644) (4.644) (341) (341) (341) (341) (341) (341) (341) (341) (6.339) (6.926) (7.524) (8.134) (8.755) (9.387) (9.481) (9.576) 5.528 12.951 20.755 36.242 45.044 53.889 54.976 56.080 (1.382) (3.238) (5.189) (9.060) (11.261) (13.472) (13.744) (14.020) 4.146 9.713 15.566 27.181 33.783 40.417 41.232 42.060 4.644 4.644 4.644 4.644 4.644 4.644 4.644 4.644 341 341 341 341 341 341 341 341 (81.893) 44.757 (9.810) 9.810 (91.704) 9.131 14.698 20.552 32.166 38.768 45.402 46.217 101.613


139

6.4 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO.6.4.1 Estructura de financiamiento.La modalidad en que se presentarán las inversiones se muestra en la siguiente estructura de financiamiento del proyecto.

TABLA 103: ESTRUCTURA DE FIN ANCIAMIENTO Tipo de Inversión Aporte propio Financiamiento de la entidad Bancaria Total

Cantidad [$us] Porcentaje 55.022 60 36.681 40 91.704 100


6.4.2 Amortización.Para el cálculo se utilizará el método de cuota fija anual con un interés del 8,64%. El financiamiento es del 40% que equivale a $ 36.897, con una cuota anual constante, los cálculos para los 8 años del proyecto se muestran a continuación:

Entonces la amortización de la deuda se muestra en la siguiente tabla.

TABLA 104: AMORTIZACIÓN E INTERÉS DE LA DEUDA AÑO 0 1 2 3 4 5 6 7 8

DEUDA AMORTIZACIÓN INTERÉS 36.681 33.507 3.390 3.188 29.825 3.682 2.895 25.825 4.001 2.577 21.478 4.346 2.231 16.757 11.627 6.054 0

4.722 5.130 5.573 6.054


140

1.856 1.448 1.005 523

CUOTA 6.539 6.539 6.539 6.539 6.539 6.539 6.539 6.539

TABLA 105: FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO Detalle Cantidad de Chips [u] Precio [$us] Ingresos por Ventas Costos Directos de Fabricación Costos Indirectos de Fabricación Imprevistos Costos Operacionales Depreciación Amortización de act. Diferidos Intereses por créditos percibidos Gastos de comercialización Utilidad Bruta Impuesto a las utilidades (25%) Utilidad Neta [$us] Depreciación Amortización de act. Diferidos Amortización de crédito Inversión en Activos Capital de Trabajo Créditos percibidos Flujo de Caja Neto [$us]

2010

2011 2012 101.662 109.980 1,2 1,2 126.773 138.516 63.847 67.076

Valores 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Residuales 118.298 126.617 134.935 143.253 143.253 143.253 1,2 1,3 1,3 1,3 1,3 1,4 150.482 162.676 175.096 187.748 189.626 191.522 70.144 73.376 76.445 79.678 80.329 80.981

41.535

41.619

41.686

41.770

41.837

41.921

41.988

42.055

3.161

3.261

3.355

3.454

3.548

3.648

3.670

3.691

(105.382) (108.695) (4.644) (4.644) (341) (341)

(111.830) (115.146) (118.282) (121.599) (122.317) (123.036) (4.644) (4.644) (4.644) (4.644) (4.644) (4.644) (341) (341) (341) (341) (341) (341)

(3.169) (2.878) (6.339) (6.926) 2.359 8.753 (590) (2.188) 1.769 6.565 4.644 4.644 341 341

(2.562) (2.218) (1.845) (1.439) (999) (520) (7.524) (8.134) (8.755) (9.387) (9.481) (9.576) 15.340 34.023 41.445 48.707 48.334 62.323 (3.835) (8.506) (10.361) (12.177) (12.084) (15.581) 11.505 25.518 31.084 36.530 36.251 46.743 4.644 4.644 4.644 4.644 4.644 4.644 341 341 341 341 341 341

(3.358)

(3.963)

(81.893) (9.810) 36.554 (55.022)

(3.648)

(4.306)

(4.678)

(5.082)

(5.521)

(5.998)

44.757 9.810 3.385

7.889


141

12.513

26.182

31.375

36.415

35.696

100.277

7. EVALUACIÓN DEL PROYECTO.El objetivo de este capítulo es realizar la evaluación de distintos escenarios, como ser económico, financiero, ambiental y el análisis de sensibilidad de las variables e indicadores.

7.1 EVALUACIÓN ECONÓMICA.Es la evaluación del rendimiento y rentabilidad del proyecto sin ningún tipo de financiamiento. El cálculo del punto de equilibrio se generará a partir de la estructura de costos establecida en el punto 6.2.

7.1.1 Estado de Resultados.El Estado de Resultados es un estado financiero que muestra, ordenadamente, la forma de cómo se obtuvo la utilidad (después de impuestos) de cada gestión. En la siguiente tabla se puede observar el Estado de Resultado.

142

TABLA 106: ESTADO DE RESULTADO Detalle Cantidad de Chips [u] Precio [$us] Ingresos por Ventas Costo de Materia Prima Costo de Insumos Costo de mano de obra directa Costo de energía eléctrica Costo de consumo de agua Costo de Mantenimiento Costo de gas natural Utilidad Bruta Costo de Mano de Obra Indirecta Costo de Materiales de Oficina

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

101.662 109.980 118.298 126.617 134.935 143.253 143.253

Costo por por servicio Servicios costo de energía eléctrica Costo por transporte Imprevistos Utilidad Operativa Depreciación Amortización de act. Diferidos Gastos de comercialización Utilidad Antes de Interés e impuestos Gastos Financieros UAI Impuestos a las utilidades (25%) Utilidad Neta [$us/año]

1,2 126.773 7.844 21.730 25.586 4.263 51 293 721

2018

143.253

1,2 1,2 1,3 1,3 1,3 1,3 1,4 138.516 150.482 162.676 175.096 187.748 189.626 191.522 8.486 9.127 9.770 10.412 11.054 11.054 11.054 23.508 25.286 27.064 28.842 30.620 30.620 30.620 25.586 25.586 25.586 25.586 25.586 25.586 25.586 4.650 5.038 7.234 7.750 10.980 11.626 12.271 61 70 82 91 105 116 127 320 346 498 533 755 800 844 787 852 1.224 1.311 1.858 1.967 2.076

63.847

67.076

70.144

73.376

76.445

79.678

80.329

80.981

34.152 275

34.152 275

34.152 275

34.152 275

34.152 275

34.152 275

34.152 275

34.152 275

4.907 554 1.470

4.907 605 1.470

4.907 655 1.470

4.907 940 1.470

4.907 1.008 1.470

4.907 1.427 1.470

4.907 1.511 1.470

4.907 1.595 1.470

3.161 16.613

3.261 24.601

3.355 32.981

3.454 49.457

3.548 58.888

3.648 68.373

3.670 69.555

3.691 70.755

4.644 341 6.339

4.644 341 6.926

4.644 341 7.524

4.644 341 8.134

4.644 341 8.755

4.644 341 9.387

4.644 341 9.481

4.644 341 9.576

5.528 3.169 2.359 590 1.769

12.951 2.878 10.073 2.518 7.555

20.755 2.562 18.193 4.548 13.645

36.242 2.218 34.024 8.506 25.518

45.044 1.845 43.199 10.800 32.399

53.889 1.439 52.450 13.113 39.338

54.976 999 53.977 13.494 40.483

56.080 520 55.560 13.890 41.670


143

7.1.2 Punto de Equilibrio.El punto de equilibrio es una herramienta financiera que permite determinar el momento en el cual las ventas cubrirán exactamente los costos, expresándose en valores, porcentaje y/o unidades, además muestra la magnitud de las utilidades o pérdidas de la empresa cuando las ventas excedan o caigan por debajo de este punto, de tal forma que este viene e ser un punto de referencia a partir del cual un incremento en los volúmenes de venta generará utilidades, pero también un decremento ocasionará perdidas. Para la determinación del punto de equilibrio se deben conocer, en primer lugar, los costos fijos y variables. Los costos fijos son aquellos que se mantienen constantes y son independientes respecto del comportamiento del volumen de producción. Mientras que los costos variables son aquellos que aumentan o disminuyen en forma directamente proporcional al volumen de producción. A partir de la estructura de costos realizada en la Tabla 98, se elaborará una nueva clasificación de los mismos en costos fijos y variables, tal como se muestra en la siguiente tabla.

144

TABLA 107: ESTRUCTURA DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES Año Mano de Obra Directa Mano de Obra Indirecta Materiales de Oficina Costo por servicios Gastos de Transporte Depreciación en activos fijos Amortización diferida Total Costo Fijo Materia Prima Insumos Energía Eléctrica

2011 25.586 34.152 275 4.907 1.470 4.644 341 71.375 7.844 21.730 4.263

2012 25.586 34.152 275 4.907 1.470 4.644 341 71.375 8.486 23.508 4.650

2013 25.586 34.152 275 4.907 1.470 4.644 341 71.375 9.127 25.286 5.038

2014 25.586 34.152 275 4.907 1.470 4.644 341 71.375 9.770 27.064 7.234

2015 25.586 34.152 275 4.907 1.470 4.644 341 71.375 10.412 28.842 7.750

2016 25.586 34.152 275 4.907 1.470 4.644 341 71.375 11.054 30.620 10.980

2017 25.586 34.152 275 4.907 1.470 4.644 341 71.375 11.054 30.620 11.626

2018 25.586 34.152 275 4.907 1.470 4.644 341 71.375 11.054 30.620 12.271

Mantenimiento Gas natural Energía eléctrica doméstica Total Costo Variable Producción (u) Costo variable unitario($us/u)

293 721 554 35.405 101.662 0.35

320 787 605 38.355 109.980 0.35

346 852 655 41.305 118.297 0.35

498 1.224 940 46.730 126.617 0.37

533 1.311 1.008 49.856 134.935 0.37

755 1.858 1.427 56.694 143.253 0.40

800 1.967 1.511 57.578 143.253 0.40

844 2.076 1.595 58.462 143.253 0.41

Fuente: Elaboración propia en base a Tabla 99

145

Una vez determinados los costos en relación con el volumen, se deben determinar los ingresos por ventas mediante la siguiente ecuación:

Donde: V: Ingresos por Ventas. p: Precio unitario q: Cantidad de unidades vendidas Se tomará en cuenta que se venden todas las unidades producidas de acuerdo al programa de producción. Los ingresos por ventas anuales se muestran en la siguiente tabla.

TABLA 108: INGRESOS POR VENTAS Año 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Cantidad (u/año) 101.662 109.980 118.298 126.617 134.935 143.253 143.253 143.253

Precio Ingresos por ($us/u) ventas ($us/año) 1.2 126.773 1.3 138.516 1.3 150.482 1.3 162.676 1.3 175.096 1.3 187.748 1.3 189.626 1.3 191.522


Para encontrar el punto de equilibrio, se sabe que en dicho punto las ventas son iguales a los costos, por lo que se tiene:

146

Donde: V: Ingresos por ventas p: Precio unitario Q: Cantidad de unidades vendidas CF: Costo Fijo CV: Costo variable. CVu: Costo variable unitario Qe: Cantidad de equilibrio El punto de equilibrio está descrito en la siguiente figura.

FIGURA 33: PUNTO DE EQUILIBRIO


En la figura se puede apreciar que el punto de equilibrio del proyecto se logra en 49.184 unidades de producto vendido.

147

7.2 EVALUACIÓN FINANCIERA.La Evaluación Financiera de Proyectos es el proceso mediante el cual una vez definida la inversión inicial, los beneficios futuros y los costos durante la etapa de operación, permite determinar la rentabilidad de un proyecto, además, en este punto se debe realizar el análisis en base al flujo de caja con financiamiento determinado en el Capítulo 6. El cálculo de los indicadores de evaluación se realizará en base al flujo de caja sin financiamiento determinado en el capítulo correspondiente al estudio económico financiero del proyecto.

7.2.1 Evaluación financiera sin financiamiento.7.2.1.1 Periodo de recuperación de la inversión.Es un instrumento que permite medir el plazo de tiempo que se requiere para que los flujos netos de efectivo de una inversión recuperen su costo o inversión inicial. Se calcula sumando la inversión inicial de forma acumulativa con los flujos de caja de cada año, hasta que este valor se vuelva positivo. El periodo de recuperación del capital para el proyecto es de: PRI = 5 años Tasa Míni m a Atr activ a de Reto rn o (TMA R)

La tasa mínima atractiva de retorno representa el nivel de riesgo mínimo. Para el cálculo de la TMAR se toma como referencia el índice inflacionario. Para Bolivia la tasa de inflación acumulada hasta el 15 de Septiembre del 2010 es 40

41

de 1,2% , 42 la tasa de interés bancaria es 1.66% , finalmente el valor del riesgo país es 5% . Por lo tanto la tasa mínima atractiva de retorno está dada por la siguiente fórmula: 40 41

42

http://www.forecasts.org/inflation.htm Banco Central de Bolivia: http://www.bcb.gob.bo/?q=indicadores/tasas Inversión en Bolivia 2008

148

Donde: i = riesgo país f = tasa de inflación t = tasa bancaria

7.2.1.2 Valor Actual Neto (VAN) sin financiamiento.Es un procedimiento que permite calcular el valor presente de un determinado número de flujos de caja futuros, srcinados por una inversión. La metodología consiste en descontar al momento actual (es decir, actualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto. A este valor se le resta la inversión inicial, de tal modo que el valor obtenido es el valor actual neto del proyecto. La fórmula que se utiliza para calcular el Valor Actual Neto es:

Donde: I0 = Inversión inicial n = 1,2,…, limite del horizonte de planificación i = 1,…., n; número de periodos Fi = flujos de caja en el periodo i = tasa de interés o de retorno.

Criterios de Decisión

149

Cuando se utiliza el VAN, para tomar decisiones de aceptar o rechazar un determinado proyecto, los criterios de decisión son los siguientes: 

Si VAN es mayor a cero (VAN > 0), renta positiva, se recuperan los costos, y los ingresos son mayores a los que se recibirán a la tasa α. El proyecto se acepta.



Si VAN es igual a cero (VAN = 0), renta cero, los ingresos netos son iguales a los que recibirán si los fondos se colocarán a la tasa α.



Si VAN es menor a cero (VAN < 0), renta negativa, los ingresos no recuperan los costos. El proyecto se rechaza.

La tasa de descuento que se utilizará para el cálculo del VAN será la TMAR que tiene un valor de 7,92%. Entonces el VAN para el flujo de caja sin financiamiento (tabla 102), calculado por el programa EXCEL de Microsoft es: VAN = 99.144 $us Lo cual significa que el proyecto resulta rentable en el caso del flujo de caja sin financiamiento. Por lo tanto, puede ser aceptado ya que la empresa podrá ganar un rendimiento mayor que el costo de oportunidad. Dicha acción podrá incrementar el valor de la empresa en el mercado y la riqueza de los propietarios.

7.2.1.3 Tasa Interna de Retorno (TIR) sin financiamiento.La tasa interna de retorno o tasa interna de rentabilidad (TIR) de una inversión, está definida como la tasa de interés con la cual el valor actual neto o valor presente neto (VAN o VPN) es igual a cero.

Donde: I0 = Inversión inicial 150

n = número de periodos Fi = entradas de efectivo TIR = tasa interna de retorno. Criterios de Decisión

Cuando se utiliza el TIR, para tomar decisiones de aceptar o rechazar un determinado proyecto, los criterios de decisión son los siguientes: 

Si TIR es mayor que el costo de oportunidad, el proyecto se acepta.



Si TIR es igual al costo de oportunidad, se basa en los mismos aspectos que la tasa de aceptación de un proyecto cuyo VAN es cero.



Si TIR es menor que el costo de oportunidad, el proyecto se rechaza.

Estos criterios garantizan que la empresa gane por lo menos su rendimiento requerido. Este resultado debe aumentar el valor de mercado de la empresa y, por lo tanto, la riqueza de sus propietarios. Entonces el TIR para el flujo de caja sin financiamiento, calculado por el programa EXCEL de Microsoft es: TIR = 25% > 7,92% Lo cual significa que el TIR es mayor a la tasa de descuento, por lo que el proyecto se acepta.

Una vez calculados los diferentes indicadores, se concluye: El periodo de recuperación de la inversión es igual a 5, lo que quiere decir, que la inversión se recupera a partir del año 5.

151

El Valor Actual Neto es positivo (VAN>0), es decir, la empresa ganaría más que el generado por la tasa de descuento. La Tasa Interna de Retorno es positiva (TIR>0), que indica la aceptación del proyecto, además que esta tasa es mayor a la tasa de descuento. De acuerdo con los resultados obtenidos, se determina que el proyecto es rentable y los socios capitalistas pueden invertir y percibir utilidades.

7.2.2 Evaluación financiera con financiamiento.En la siguiente tabla se muestra el resumen de los cálculos de los indicadores para el caso del flujo de caja con financiamiento.

TABLA 109: RESUMEN EVALUACIÓN FINANCIERA Indicador PRI VAN TIR

Resultado 4 años $us 96.426 30%


Una vez calculados los diferentes indicadores, se concluye: El Valor Actual Neto es positivo (VAN>0). La Tasa Interna de Retorno es positiva (TIR > 0), mayor a la tasa de descuento. El Periodo de Recuperación de la Inversión es igual a 4, es decir, la inversión se recupera a partir del año 4. Lo que significa que el proyecto es factible, porque se obtiene una utilidad mayor a la que se obtendría colocando los fondos a una tasa de descuento. En la siguiente tabla se observa la comparación de dichos indicadores.

TABLA 110: COMPARACIÓN DE INDICADORES Indicadores PRI TMAR

Flujo de caja sin Flujo de caja con financiamiento financiamiento 5 años 4 años 7.92% 7.92%

152

VAN TIR

99.144 $us 25%

96.426 $us 30%


Dados los resultados se establece que para los socios capitalistas es conveniente incurrir en un crédito bancario, considerando que la tasa de rentabilidad del proyecto es mayor, además que el periodo de recuperación seria a principios del cuarto año, esto implica que la recuperación del capital mediante un financiamiento, se daría con mayor anticipación con relación a una inversión total de parte de los socios capitalistas.

7.3 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD Y RIESGOS.El análisis de sensibilidad permite determinar que tan sensible es el proyecto a cambios de ciertas variables, la importancia de éste radica en que los valores de las variables críticas del proyecto están sujetos a desviaciones de éstos que podrían cambiar los resultados de la evaluación, además ayuda a conocer bajo que cambios el proyecto seguiría siendo rentable y bajo cuales dejaría de serlo. Las variables a tomar en cuenta en el análisis son: los precios de venta y la cantidad a producir.

7.3.1. Variación del precio de venta para el proyecto sin financiamiento.La siguiente tabla representa el análisis para los precios de venta, donde se presenta la variación porcentual, el VAN y TIR respectivos.

TABLA 111: ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD DEL PRECIO DE VENTA Variación porcentual %

VAN

153

TIR

0 -3 -6 -9 -12 -15 -15.45 -16

99.144 79.896 60.649 41.402 22.155 2.907 0 -3.508

25% 22% 19% 15% 12% 8% 15% 7%


Interpretando los resultados obtenidos del análisis de variabilidad de los precios se puede decir que éstos no pueden disminuir su valor en más del 16% ya que la rentabilidad del proyecto demuestra un valor negativo, es decir el proyecto es sensible con respecto a la variación de los precios de venta.

7.3.2 Variación de la cantidad a producir para el proyecto sin financiamiento.Los resultados del análisis de sensibilidad para el volumen de producción presentan valores iguales, ya que ambos indicadores dependen del ingreso por ventas. De igual manera no se puede disminuir en más del 16% la producción debido a la rentabilidad negativa que genera dicho valor, de la misma forma se puede decir que el proyecto es sensible a la variación de la cantidad a producir.

7.3.3 Variación de los insumos para el proyecto sin financiamiento.La siguiente tabla representa el análisis para los insumos, donde se presenta la variación porcentual, el VAN y TIR respectivos.

TABLA 112: ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD DE LOS INSUMOS Variación porcentual %

VAN

154

TIR

0 8 16 24 32 40 48 56 64 72 77,77 80

99.144 84,711 66,145 57,579 49,013 40,447 31,881 23,315 14,749 6,182 0 -2,838

25% 24% 22% 21% 19% 17% 15% 13% 11% 9% 8% 7%


A partir de los resultados obtenidos en la anterior tabla, se puede interpretar que el costo de insumos puede incrementarse en un 80% como máximo para continuar siendo rentable.

7.3.4 Variación del precio de venta para el proyecto con financiamiento.La siguiente tabla representa el análisis para los precios de venta, donde se presenta la variación porcentual, el VAN y TIR respectivos.

TABLA 113: ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD DEL PRECIO DE VENTA Variación porcentual % 0 -3 -6 -9 -12 -15 -15.74 -16

VAN 96.426 81.768 62.521 43.274 24.027 4.779 0 -1.636

TIR 30% 27% 23% 18% 14% 9% 4% 8%


Interpretando los resultados obtenidos del análisis de variabilidad de los precios se puede decir que estos no pueden disminuir su valor en más del 16% ya que la rentabilidad del proyecto demuestra un valor negativo, es decir el proyecto es sensible con respecto a la variación de los precios de venta.

155

7.3.5 Variación de la cantidad a producir para el proyecto con financiamiento.Los resultados del análisis de sensibilidad para el volumen de producción presentan valores iguales que en el caso de los precios, donde de igual manera no se puede disminuir en más del 16% la producción debido a la rentabilidad negativa que genera dicho valor, de la misma forma se puede decir que el proyecto es sensible a la variación de la cantidad a producir.

7.3.6 Variación de los insumos para el proyecto con financiamiento.La siguiente tabla representa el análisis para los insumos, donde se presenta la variación porcentual, el VAN y TIR respectivos.

TABLA 114: ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD DE LOS INSUMOS Variación porcentual % 0 8 16

VAN

TIR

96.426 76.577 68.011

30% 28% 25%

24 59.445 32 50.878 40 42.312 48 33.746 56 25.181 64 16.614 72 8.048 79,52 0 80 -518,18

22% 19% 17% 14% 11% 9% 7% 5% 2%


A partir de los resultados obtenidos en la anterior tabla, se puede interpretar que el costo de insumos puede incrementarse en un 80% como máximo para continuar siendo rentable.

156

TABLA 115: RESUMEN DEL ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD Porcentaje para el Porcentaje para el flujo de caja sin flujo de caja con financiamiento financiamiento -15,45% -15,74% -15,45% -15,74% 77,77% 79,52%

Variación Precio de venta Cantidad a producir Costos de insumos


Respecto al análisis de sensibilidad que se realizó con las tres variables más importantes del proyecto, se puede concluir que la más sensible debido a su porcentaje de variación es el precio de venta, como se puede observar en la siguiente tabla.

7.4 EVALUACIÓN AMBIENTAL.Esta sección de la evaluación ambiental tiene como fin identificar los efectos potenciales que podrían generar la construcción y operación del proyecto sobre el medio ambiente. Ya que, el adecuado manejo ambiental de aquellos efectos potenciales en conjunto con los beneficios económicos derivados de su implementación,

garantizará

un

desarrollo

sostenible,

ambiental

y

económicamente favorables. Las evaluaciones ambientales también proporcionan un mecanismo formal para la coordinación interinstitucional, y para tratar las preocupaciones de los grupos afectados y organizaciones no gubernamentales locales. Para este proyecto se tomará en cuenta el “Reglamento Ambiental del Sector Industrial Manufacturero –RASIM”43, el cual clasifica a las industrias según categorías, como se observa a continuación. a) Categorías 1 y 2, requieren de un Estudio de Evaluación de Impacto Ambiental y Plan de Manejo Ambiental; b) Categoría 3, requieren de una Descripción del Proyecto y Estudio de Evaluación de Impacto Ambiental;

43

Anexo 18

157

c) Categoría 4, no requieren cumplir con las disposiciones de los Capítulos II, III, IV, V, VI y VII del Título III. La categorización se la realiza sobre la base de la clasificación industrial por riesgo de contaminación44, en la cual el proyecto se encuentra en la categoría 3. Lo que significa que no requiere de estudios ambientales más profundos. Pero una vez puesto en marcha el mismo, debe elaborarse una Ficha Ambiental. El contenido de la Ficha Ambiental refleja aspectos relacionados al proyecto, obra o actividad, tales como: Información general, datos de la unidad productiva, identificación del proyecto, localización y ubicación del proyecto. Descripción del proyecto, duración, tecnología, inversión total y la descripción de actividades. Recursos naturales del área que serán aprovechados, materia prima, insumos, y producción que demande el proyecto. Generación de residuos y ruidos, gestión de almacenamiento y manejo de insumos, posibles accidentes y contingencias. Consideraciones ambientales e identificación de los impactos “clave”. Formulación de medidas de mitigación y prevención, que reduzcan o eviten los impactos negativos clave identificados. Matriz de identificación de impactos ambientales. Declaración jurada.

44

http://www.bolivia-industry.com/sia/marcoreg/Ley/RASIM/anexo1c.pdf

158

8. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.8.1 CONCLUSIONES.Después de haber realizado el presente estudio, se llega a las siguientes conclusiones. En el estudio de mercado se logró determinar que existe demanda para el producto, considerando que el mismo será un bien de consumo para el mercado de la ciudad de La Paz, por medio de la elaboración de encuestas el producto poseerá características naturales y de fácil accesibilidad por parte de los consumidores. La capacidad instalada elegida del proyecto, mediante el método de la fórmula empírica, es de 15.035 kilogramos de producto terminado por año. La localización elegida, mediante el método Electra I, es la ciudad de La Paz en la localidad de Mecapaca, ya que ésta se mostró como la alternativa más dominante mediante el método. En la ingeniería del proyecto, se determinó que la materia prima requerida para el proceso productivo se puede obtener en el mercado local, dadas las preferencias del consumidor, se eligió un proceso productivo adecuado para los tres sabores que presentará el producto que ofrece el proyecto. En cuanto al estudio organizacional, la empresa se definirá como una sociedad de responsabilidad limitada, con una estructura organizacional detallada mediante un manual de funciones de las actividades que debe realizar el personal, que está compuesto por un total de 15 personas. Mediante el estudio económico financiero, se determinó una inversión inicial para el proyecto de $us 91.385, un Estado de Resultados y los Flujos de Caja para el proyecto, donde se destaca que desde el primer año se generan utilidades positivas. Para el caso del Flujo de Caja con financiamiento se optó por un crédito entregado por el Banco Ganadero, con una tasa de interés del 8,64% anual y cuota fija. 159

Respecto a la evaluación del proyecto, los indicadores obtenidos para el flujo de caja con financiamiento, son los siguientes: PRI = 4 años

VAN = $us 96.426

TIR = 30%

TMAR = 7,92%

El proyecto resulta rentable para ambos casos, ya que el PRI es relativamente pequeño, el VAN es positivo y la TIR en ambos casos es mayor a la TMAR. Respecto al análisis de sensibilidad, se puede concluir que la variable más sensible, debido a su porcentaje de variación, es el precio de venta. Finalmente,

se

concluye

que

el

proyecto

de

producción

y

comercialización de chips de vegetales en el mercado paceño es factible desde el punto de vista económico, financiero, técnico y ambiental ya que los análisis realizados dan un resultado positivo.

160

8.2 RECOMENDACIONES.A manera de complemento para la implementación del proyecto, se tienen las siguientes recomendaciones al inversionista: En primer lugar se recomienda que el proyecto de inversión sea llevado a cabo, ya que ha mostrado ser rentable desde el punto de vista económico y financiero. Realizar un estudio para determinar la factibilidad de extensión a otros departamentos del país para así poder incrementar los volúmenes de producción de la planta. De igual forma, se recomienda trabajar a nivel promoción y publicidad para dar a conocer las características del producto y motivar de mayor forma su consumo.

161

BIBLIOGRAFÍA. BADUI DERGAL Salvador, “Diccionario de Tecnología de los Alimentos”, Lóngman de México Editores, S.A. de C.V., México, 1998. BEHRENS, W., HAWRANEK, P.M., “Manual para la preparación y evaluación de estudios de viabilidad industrial”, ONUDI, Viena, 1994. BLANK, Leans y TARQUIN, Anthony, “Ingeniería Económica”, Cuarta edición, Editorial Mc Graw Hill, México, 2000. CHARLEY Helen, “Tecnología de alimentos, Procesos químicos y Físicos en la preparación de alimentos”, Editorial Limusa, Grupo Noriega Editores, México D.F, 1994. CHASE RICHARD B. AQUILANO NICHOLAS K. Y JACOB F. ROBERTS, “Administración de producción y operaciones”, Mc Graw Hill, México, 2000. DOMINGUEZ, J.A., GARCÍA S. DOMINGUEZ MACHUCA R., “Dirección de operaciones”, McGrawHill, Madrid – España 1995 ELIAS G. Luiz, “Concepto y Tecnología para la Elaboración y Uso de Harinas Compuestas”, INCAP, Instituto de Nutrición de Centro América y Panamá, 1999. FRED R. David, “Conceptos de Administración Estratégica”, Segunda edición, Editorial Pretince-Hall Hispanoamericana, 1998. GALEAS

CARLOS

ALBERTO, Estrategia

Empresarial, Editorial

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162

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FUENTES DE CONSULTA ALVARADO T.Gabriela, (2002), “Obtención de harina de yuca para el desarrollo de productos dulces”, ESPOL, Escuela Superior Politécnica del Litoral, Ecuador. BOLIVIA, MINISTERIO DE ASUNTOS CAMPESINOS INDÍGENAS Y AGROPECUARIOS. FAO: www.fao.org FAO: ftp://ftp.fao.org/es/esn/nutrition/ncp/bol.pdf INE: www.ine.gov.bo IBNORCA, “Norma Boliviana NB 39008: Harina y derivados – Galletas Requisitos”, ICS67.060 Cereales, La Paz - Bolivia Instituto Nacional de Estadística Bolivia, Anuario Estadístico 2008, La Paz MORENO

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164

ANEXO 1: ENCUESTA. ENCUESTA. Buenos Días/Tardes: Solicito su colaboración en la encuesta con el propósito de indagar sobre el consumo de snacks. Los resultados de esta investigación permitirán desarrollar un producto nacional acorde con las necesidades del mercado. Sexo:____

Edad:

1. ¿Usted consume snacks que sean horneados y no fritos? SI (Pase a la pregunta 3)

NO (Ir a la pregunta 7)

2. ¿Cuál es el snack que con mayor frecuencia consume? Palitos de tarwi Palitos de amaranto Palitos de quinua 3. ¿Con que frecuencia consume este producto? Todos los días Día por medio Una vez a la semana 4. ¿En qué presentación consume más este producto? Bolsas de 50 gramos Bolsas de 750 gramos

5. ¿Dónde compra habitualmente este producto? Mercado Tiendas ecológicas I

Supermercado Kioscos 6. ¿Estaría dispuesto usted a consumir un producto saludable, con bajo contenido calórico, con agradable sabor que está elaborado a base de vegetales? SI

NO

7. ¿Qué vegetales le es más agradable consumir? Zanahoria Arveja Tomate Cebolla Espinaca

II

ANEXO 2: RESULTADOS DE LA ENCUESTA. Consumo de snacks horneados y no fritos. RESPUESTA SI NO Total

FRECUENCIA 132 56 188

% 70 30 100

Consumo de tipo de snack. RESPUESTA Palitos de tarwi Palitos de amaranto Palitos de quinua Total

FRECUENCIA % 90 48 77

41

21 188

11 100

Frecuencia de consumo. RESPUESTA Todos los días Día por medio Una vez a la semana Total

FRECUENCIA % 49 26 73 39 66 188

35 100

Presentación del producto. RESPUESTA Bolsas de 50 gramos Bolsas de 750

FRECUENCIA % 188

100

gramos Total

0 188

0 100

III

Lugar de consumo. RESPUESTA Mercado Tiendas ecológicas Supermercado Kioscos Total

FRECUENCIA % 0 0 45 30 113 188

24 16 60 100

Interés en el consumo de un producto a base de vegetales. RESPUESTA SI NO Total

FRECUENCIA 162 26 188

% 86 14 100

Preferencia en consumo de vegetales. RESPUESTA Zanahoria

FRECUENCIA % 56 30

Arveja Tomate Cebolla Espinaca Total

45 56 13 18 188

IV

24 30 7 9 100

ANEXO 3: PROYECCIONES.

Suavizado Exponencial Simple (SES). Es un método de promedio móvil ponderado muy refinado que permita calcular el promedio de una serie de tiempo, asignado a los precios recientes mayor ponderación que a los precios anteriores. La razón por la cual ese método se denomina ajuste exponencial, es porque cada incremento del pasado, disminuye en (1-α) y éste alfa (α) es el porcentaje que se utiliza para promediar una muestra, que entrega inherentemente el peso más alto a las observaciones más recientes y asigna de manera sucesiva pesos menores a las observaciones anteriores. El valor de los pesos disminuye en forma exponencial. El pronóstico para el próximo periodo se hace igual al pronóstico calculado. La ecuación es la siguiente:

El suavizado exponencial utiliza una constante de suavizamiento que es el porcentaje del pronóstico afectado por el punto de datos más recientes o la observación de los datos de la demanda.

Suavizado Exponencial Doble. (HOLTZ) Es el procedimiento por el cual se incorpora una tendencia a un pronóstico suavizdo exponencialmente. Tiene la ventaja de la flexibilidad con que se ajusta a las variaciones de la demanda u oferta, estimando dos parámetros, uno para el suavizado (α) y el otro para la tendencia (β). V

Las ecuaciones del pronóstico y la tendencia se definen como:

Promedio Móvil Simple.(PMS) Esta técnica se utiliza cuando se quiere dar más importancia a conjuntos de datos más recientes para obtener el pronóstico. El pronóstico se obtiene al calcular la media aritmética del conjunto de datos más recientes seleccionado. Cada vez que se tiene una nueva observación se agrega esta al conjunto de datos, y se elimina de éste la observación o dato más antiguo. El número de datos más recientes a considerar en el conjunto de observaciones del cual se calcula la media aritmética es una decisión del analista que realiza el pronóstico; la sensibilidad a los cambios en el comportamiento de la serie se reduce al utilizar un número mayor de observaciones en el conjunto de datos. Este modelo no maneja muy bien los datos con estacionalidad o con tendencia pero si lo hace mejor que la técnica del promedio simple.

VI

La siguiente ecuación establece el modelo del promedio móvile simple.

Aquí se muestra que el valor pronosticado es igual al promedio móvil.

Donde: PMt = promedio móvil en el periodo t. Pt+1 = valor pronosticado para el siguiente periodo. Xt = valor real observado en el periodo t.

n = número de datos utilizados para el cálculo de la media aritmética.

Promedio Móvil Doble. El método consiste en calcular un conjunto de promedios móviles y en seguida se calcula un segundo conjunto como promedio móvil del primero. Éste método se utiliza para realizar pronósticos de series que tienen una tendencia lineal. La ecuación es la siguiente:

VII

La siguiente ecuación es un factor adicional de ajuste:

La siguiente expresión es la que se utiliza para calcular el pronóstico para p periodos hacia el futuro.

Donde: n = número de periodos en el promedio móvil p = número de periodos a pronosticar

VIII

ANEXO 4: IBNORCA ANTEPROYECTO DE NORMA BOLIVIANA.

IX

X

XI

REQUISITOS Requisitos generales Las galletas deben ser elaboradas con ingredientes limpios, sanos, libres de contaminación y de insectos en cualquiera de sus etapas evolutivas, así como de cualquier defecto que pueda afectar a su comestibilidad, al buen aspecto del producto final o a su posibilidad adecuada de conservación, las galletas deben ser elaboradas y envasadas bajo condiciones, higiénico sanitarias. El producto se presentará en formas variadas (redondas, rectangulares, anillos, barras, etc) con o sin relleno y/o revestimiento, y podrán presentar superficies lisas, grabadas con diferentes dibujos o bien irregulares con o sin trozos de frutas, chocolates o productos similares, el aspecto de las galletas debe ser uniforme en cuanto a apariencia, tamaño y forma.

ENVASE Se emplearán envases nuevos que reúnan las condiciones necesarias para que el producto mantenga la frescura y calidad requeridas, así como la suficiente protección en las condiciones normales de manipuleo y transporte.

XII

ANEXO 5: RENTABILIDAD ESPERADA. Para poder determinar una aproximación de la rentabilidad que tienen las empresas que elaboran este tipo de productos naturales, se efectuó una entrevista a un experto en el tema de alimentos saludables y ecológicos, al Ing. Mario Hosse Sahonero, Gerente General de Irupana. Con esta finalidad, se efectuó un cuestionario, previamente fue diseñado, en base a la información requerida, el indicador y la pregunta que será formulada a la persona en cuestión, como se puede observar en la siguiente tabla.

DISEÑO DEL CUESTIONARIO Información requerida

Rentabilidad en el negocio

Estimación de la rentabilidad generada mediante la elaboración de productos saludables.

Indicador

Preguntas

Ninguno

¿En el mercado local, una empresa dedicada a la elaboración de alimentos saludables de este tipo, genera alguna rentabilidad?

¿Cómo empresa comercializadora, IRUPANA % de rentabilidad maneja alguna estimación la generada rentabilidad generada para este rubro?

Respuestas El cuestionario fue aplicado el día lunes 21 de junio del presente a horas 08:00 a.m., y la información obtenida fue: ¿En el mercado local, una empresa dedicada a la elaboración de alimentos saludables de este tipo, genera alguna rentabilidad?

Según el Ing. Mario Hosse Sahonero, en la actualidad la mayoría de los productos elaborados en base a recursos naturales que produce el país generan rentabilidad. ¿Cómo empresa comercializadora, IRUPANA maneja alguna estimación la rentabilidad generada para este rubro?

El porcentaje de rentabilidad, aproximadamente es del 20% para este rubro, según el Gerente General de Irupana. XIII

ANEXO 6: TASA DE RIESGO Según la inversión en Bolivia, se obtuvo la siguiente tabla.

INDICADORES RIESGO PAÍS, POR CATEGORÍA Y PONDERACIÓN PARA BOLIVIA

Donde se puede observar que Bolivia tiene una tasa de riesgo de 5%. XIV

ANEXO 7: TASA DE INTERÉS BANCARIO INFORME ANUAL DE TASAS DE INTERÉS PASIVA

XV

ANEXO 8: CRITERIO PARA CALIFICACIÓN DE ALTERNATIVAS. Para poder asignar una calificación a cada criterio se solicitó la colaboración del Ing. Mario Hosse Sahonero, Gerente General de Irupana. El Ing Mario Hosse Sahonero tiene un amplio conocimiento en lo que se refiere a la elaboración de productos naturales y de los factores que se requiere para que una planta procesadora de productos saludables marche de la mejor forma posible. Por lo que se le presento los criterios y las alternativas a emplearse, tanto para la macrolocalización como para la microlocalización. Las calificaciones y el por qué de las mismas se observa en las siguientes tablas.

XVI

CRITERIO PARA LA PUNTUACIÓN DE ALTERNATIVAS PARA LA MACROLOCALIZACIÓN Factores

Proximidad de proveedores y recursos

A (La Paz) Las materias primas del producto del proyecto se producen en gran cantidad en los departamentos de La Paz y Santa Cruz, por lo que la calificación asignada para ambas es de 8.0

Costo y disponibilidad del terreno

B (Cochabamba) Las materias primas del producto del proyecto se producen también en el departamento de Cochabamba, pero no es la suficiente para poder producir el producto, por lo que se otorga una calificación de 7.0.

C (Santa Cruz)

De igual forma que en el caso de la alternativa A, la calificación asignada es de

8.0.

Este departamento cuenta con un terreno amplio. Esta zona está en constante crecimiento. La calificación asignada es de 7.0. Este departamento Al igual que el cuenta con un Este departamento departamento de porcentaje menor de cuenta con un mayor La Paz, cuenta En este departamento hay abundante terreno, y el costo no es muy elevado. La calificación asignada es de 7.0.

con un de porcentaje menor población con formación básica La calificación asignada es de 7.0. Cuenta con todos Cuenta con todos los Cuenta con todos los los servicios de Disponibilidad de servicios de agua, servicios de agua, agua, luz, servicios básicos luz, desagüe y luz, desagüe y desagüe y teléfono. 7.5. teléfono. 7.5. teléfono. 7.5. Como el mercado Debido a que el Debido a que el objetivo del producto mercado objetivo se mercado objetivo se encuentra en la encuentra se encuentra ciudad de La Paz, al aproximadamente a aproximadamente localizar la planta de Cercanía al unos 400 km, se a unos 600 km, se producción en esta generarían costos cliente ciudad, reduciría los generarían costos altos de transporte. altos de transporte costos de transporte. Por lo que se le Por lo que se le Por lo que se le asigna una asigna una asigna una calificación de 6.5. calificación de 6.0. calificación de 7.5.

Mano de obra calificada

población con formación básica (de acuerdo al INE), comparado con Cochabamba. La calificación asignada es de 7.0.

Este departamento está en crecimiento donde ya existe una gran variedad de empresas, por lo que no hay suficiente espacio. La calificación asignada es de 8.0.

porcentajecon de población formación básica (de acuerdo al INE). La calificación asignada es de 7.5.

Fuente: Elaboración propia en base a clasificados.bo, http://www.insucons.com/insumos/mano-de-obra

XVII

CRITERIO PARA LA PUNTUACIÓN DE ALTERNATIVAS PARA LA MICROLOCALIZACIÓN Factores Proximidad de proveedores y recursos

A (Senkata) Esta zona no se encuentra cerca de los proveedores, lo que significa que el costo de transporte sería alto. La calificación asignada es de 6.5

B (Villa Fátima)

C (Mecapaca)

En esta zona se encuentran cerca los proveedores de yuca. por lo que se otorga una calificación de 8.0.

En ésta zona se encuentran cerca los proveedores de vegetales. La calificación asignada es de 8.0.

Costo y disponibilidad del terreno

Ésta zona está en crecimiento donde ya existe una gran En esta zona hay variedad de empresas, abundante terreno, y el por lo que no hay costo no es muy suficiente espacio. elevado. El costo Tomando en cuenta, aproximado es de también, que el costo 15($/m2). La es un poco elevado, es calificación asignada es aproximadamente de de 8.0. 25 a 27($/m2). La calificación asignada es de 6.5.

Mano de obra calificada

La mano de obra es barata. Esta aproximadamente alrededor de 8 Bs/hr. La calificación asignada es de 7.5.

Disponibilidad de servicios básicos

Cercanía al cliente

En esta zona no existe demasiada mano de obra. Por la falta de esta, el costo de mano

Ésta zona cuenta con un terreno amplio. Esta zona esta en constante crecimiento. Y el costo del terreno no es muy elevado, se encuentra entre 12 a 18($/m2). La calificación asignada es de 8.0. Como es una zona que está en constante crecimiento, existe mano de obra

de obra es de 15 Bs/hr. barata. Es La calificación asignada aproximadamente 6 es de 6.5. Bs/hr. La calificación asignada es de 7.0. Cuenta con todos Cuenta con todos los Cuenta con todos los los servicios de servicios de agua, luz, servicios de agua, luz, agua, luz, desagüe desagüe y teléfono. La desagüe y teléfono. La y teléfono. La calificación asignada es calificación asignada es calificación de 7.5. de 7.5. asignada es de 7.0. Como el producto será El costo de comercializado por el transporte para la centro, sur periférica y comercialización del max paredes. Como Villa Fátima está producto es Aumentará el costo de ubicada en la zona elevado, ya que en transporte, ya que esta central, el costo de este sector no existe zona se encuentra lejos transporte no será mucha elevado. 7.0. de los mercados, concentración de donde se comercializará el mercados y tiendas. 7.0. producto. 6.5.

Fuente: Elaboración propia en base a clasificados.bo, http://www.insucons.com/insumos/mano-de-obra

XVIII

ANEXO 9: OBTENCIÓN DE HARINA DE YUCA. BALANCE DE MATERIA PARA LA OBTENCIÓN DE HARINA DE YUCA

XIX

ANEXO 10: PURÉ DE ZANAHORIA

Materia prima: El procesamiento de las zanahorias da el siguiente rendimiento:

Jugo extraído:

92%

Cáscara:

8%

XX

ANEXO 11: PURÉ DE TOMATE. Materia prima: El procesamiento de los tomates da el siguiente rendimiento:

Jugo extraído:

80%

Cáscara y semilla: Contenido de azúcar en el tomate:

20% 4 °Brix

Producto terminado: puré concentrado de tomate a 17 °Brix Este producto se procesa a partir de tomates rojos maduros de buena textura.

XXI

. ANEXO 12: PURÉ DE ARVEJA. Materia prima: El procesamiento de las arvejas da el siguiente rendimiento:

Jugo extraído: Cáscara:

XXII

95% 5%

ANEXO 13: OBTENCIÓN DE LOS CHIPS. PRODUCCIÓN DE CHIPS DE MAÍZ Y RELACIONADOS

XXIII

ANEXO 14: TABULACIÓN DE ENCUESTAS. Preguntas 1

2

3

4

56

7

Nº Enc ED SEX SI NO PT PA PQ TD DM US 50 750 M TE SM K SI NO Zh Ar To Ce Es

16 1M 1 1 13 2M

1 1

1

19 3 F1

1

20 4 1F

1

1

1

1

1

1

11

1

15 22 1 F

1 1

1

23 18M

11

249 F1

1

25 15 M1

29 20 M

1

31 16 1 F 32 18 F1

1

1

35 22M

11

39 20 M

11

1

1

1 1 1 11

1

1

1

1 1

1

1 1

1 1

1

1 1 1

11 1

1

1

1

1

1

1

1 1

1

1 1

11

1

1 1

1

1 1 1

36 20M 1 38 15 F1

1

1

1

1

1

37 12 F 1

1

1

1

3412 M1

1

1

1

33 17 F1

1 1

11

1

1

1

1 1

30 18 F1

1

1

11

1 1

1

1 1

1

1

11

1

1

1 11

1 1

1

1 1

1 1

1

28 21 1F

1

1 1

1

1

1 1

11

11

1

2719 M1

1

1 1

1

1 11

1 1

1

1

1

1

1

1

1

1

21 24 F 1

267M

1

11

22 20 1F

1 1

11

19 17M 1 20 19 F

1

1

11

1

11 1

11 1

1

1

1

1

17 15M 1

1

1 1

1 1

11

1

1

1

1421 M 1

11

1

1 1

13 13M 1 1

18 23 F

1

1

1

1 1

1

1

12 14 F1

1 1

1

1

11

16 12 F

1

1 1

1

1

1 1

1

11 1

10 10 F1 11 25 F

1

1

24 8M 1

1 1

1

1

1

1

11

23 6M 1

11 9M

1 1

11

15 7 F1

1

1

1

22 5M

1

1

1

11 1

XXIV

1 1

1

Preguntas

Nº Enc

1 ED SEX

SI

40 17

M

1

41 19

M

1

42 21

F

1

43 18

F

1

44 22

F

45 15

M

1

46 24

F

1

47 19

F

48 21

F

1

49 22

M

1

50 21

F

51 20

F

1

52 20

F

1

53 19

M

54 18

F

55

2 NO

3

4

1

1 1 1

1 1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1 1

1

1

8

F M

1

57 14

M

58 16

M

1

59 20

F

1

1

60 21

F

1

1

61 19

M

62

9

M

1

63 10

M

1

64 15

F

1

65 15

M

66 16

F

1

67 17

M

1

68 20

M

1

69 22

F

1

70 23

M

71 11

F

72 25

F

73 10

F

1

1

74 15

F

1

1

75 14

M

76 12

M

1

1

77 18

M

1

1

1

1 1 1 1 1 1

1 1 1 1

1

1

1

1 1

1

1

1

1

1

1

1

1 1

1

1

1

1 1

1 1 1

1

1 1

1

1 1

1

1

1

1

1

1

1 1

1

1

1

1

1

1 1

1

1 1 1

XXV

1

1 1

1 1

1

1 1

1

1

1

1 1 1

1

1

1

1

1

1 1

1

1 1

1

1 1

1

1

1

1 1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1 1

1

1

1 1

1

1

1

1

1 1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1 1

1

1

1 1

1

1 1 1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1 1 1

56 12

1

1

1

1

1

1

1

1

1 1

1 1

1

1

1

1

1

1

1

7

1

1

1

1

1 1

1

1 1

1 1

1 1

1 1

1

1

6

PT PA PQ TD DM US 50 750 M TE SM K SI NO Zh Ar To Ce Es

1

1

5

1

1 1

1

1 1 1 1 1 1

Preguntas Nº Enc

1

2

3

4

56

7

ED SEX SI NO PT PA PQ TD DM US 50 750 M TE SM K SI NO Zh Ar To Ce Es 78 16 F1 79 17M

1

1 1

1

11

80 13 F1

1 1

82 20 F1

1

83 24 F 11 84 23 F1

1

1 1

93 13 F

102 21M

1 1

1

1

105 22 F 10718 M1 10819 M1 109 15 M1 11114 F1

1 1

1

113 21 F1

1 1

1 1 1

1

1

1

11

1 1

1

11 1

1 1

1

11 1

1 1

1

11

11

1

1

11

1

1

1 1 11

1

1

11212 F1

11

1

11

1

110 17 F1

1

1 1

1

1

11

1

1

10623 F1

1

1

1

11 1

1

11 1 1

10425 M1

11

1

1 1

1

1 1

11 11

10324 F1

1 1

1

1

1

1

1

1 1

1

1

1

101 22 F1

1 1

1

11

1

1

1

1 1

1

9813 M1

1 11

11 1

1

1

1

11 1

9711 M1

1 1

1

1

968 1F

1

1

11 1

9510 M1

100 20 F

1 1

1

1

11

1

1

11

9411 M1

99 18 1F

1

1

1 1

1 1

91 15 F1 1 92 14 F1

1 1 11

1

1

90 18 F1

1

1

1

1

89 17 F1

1

1

1

889M 1

1 1

11 1

1

1

1 1

1

1

1 1

1

1

85 22M 1 1 87 19 F1

1

11

81 10 F1 1

86 25 1F

1 1

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11 1

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11 11

1 1 1 1

1

XXVI

1

1 1 1

Continuación Preguntas

Nº Enc

1

2

3

4

5

6

7

ED SEX SI NO PT PA PQ TD DM US 50 750 M TE SM K SI NO Zh Ar To Ce Es 114 25

M

115 24

M 1

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1 1

116 16

F

1

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117 18

F

1

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F

1

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M 1

1

118 19 119 17 120 24

F

121 20

F

122 21

F

1

123 25

M

1

124 24

F

125 23

F

126 22

F

127 21

M

128 20

F

129 14

1

1

F

1

132 22

F

1

133 23

M

134 15

F

135 17

F

136 18

F

1

137 17

F

1

138 15

M

139 16

F

1

140 14

F

1

1

1

1

143 13 144 23

F F

1

145 25

M

146 18

M 1

1 1 1

1

1

1 1

1 1

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1

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XXVII

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1

1

1 1

1 1

1

F

1 1

M 1

148 16

1

1

1

F

1

1

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142 24

F

1

1 1

F

1

1 1

1

1 1

1

131 24

1

1

1

1

1

1

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M 1

147 17

1

1 1

130 18

141 21

1

1

1 1

1

1

1

1

1

1

1 1 1

1 1 1

1 1 1

1

Continuación Preguntas

Nº Enc

1

2

3

4

5

6

7

ED SEX SI NO PT PA PQ TD DM US 50 750 M TE SM K SI NO Zh Ar To Ce Es 149 14

F

1

150 12

F

1

151 15

F

1

152 20

M

153 21

F

1

154 14

F

1

155 15

M

156 12

F

157

7

158

9

F

159 25

F

160 21 161 15 162 11

1

1 1

1

1

1

1

1

M 1

1 1

F

1

M 1

167 15

F

1

1

168 12

F

1

1

169 18

F

1

172 20 173 25 174 18

1

F

1

1

M 1 F

1

F

1

176 19

F

1

177 17

M 1

178 7 179 21

M F

1

180 18

F

1

1

1

M 1

175 20

1

1 1

1 1

1

1

1 1

1

F

1

1

182 25

M

1

1

1 1 1

1 1 1 1 1

1

1

1 1 1

1

1

1

1 1

1

1 1 1

1

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1

1

1

1 1 1

1 1

1

1 1

1

1

XXVIII

1

1

1 1

1

1

181 24

1 1

1 1

1

1 1

1 1

1 1 1

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1

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1 1

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1 1 1

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1 1

1

1

1

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1

1 1

1 1

1

1 1

1 1

1

1

1

1

M 1

1

1 1

1

1

1

1 1

1

1

F

1

1

1 1

1

1

1 1 1

1 1 1

1

1

1

1

1 1

1

1

1

166 14

171 21

1 1

1

1

1 1

1

M 1

F

170 17

1 1

1

1

1 1

1

164 17

1 1

1 1

1

1 1

1

1

1

1 1

1

1

M 1

F

1 1

1

163 23 165 19

1 1

1 1

1 1

1 1 1

1

1 1

1

1

1 1 1

1 1 1

Continuación Preguntas 1 Nº Enc ED SEX

2

1

184 18 F 1

5

11

1

181 55 F 1

6

7

1 1

1 1

1

181 74M 1 1

132

1

1 1

1

1

1

1

1 1

56 90 7 7 21 4 9

SI NO Z h Ar T o Ce Es 1

11 1

1

1

11

1 1

186 11 F 1

TOT

4

SI NO PT PA PQ T D DM US 50 750 M T E SM K

182 34M 1

181 86 F 1

3

1

1 1

1

1

1

73 6 6 188

XXIX

0

0 45

30 # 162

25 56 45 56 1 3 18

ANEXO 15: ESPECIFICACIONES DE M AQUINARIA. Tanque o tina de l avado

FICHA TECNICA ALTURA 0.80 MTS. ANCHO 0.90 MTS. LARGO 1.90 MTS REDUCTOR BALDOR 15-1 MODELO # GS1521G LUBRICANTE DEL REDUCTOR ACEITE MOBIL SHC 634 LUBRICANTE P/ TRANSMISION GRASA SKF TIPO GRA-TM2 MALLA ACERO INOX. T-304 G.A. TIPO ALIMENTICIO BOMBA MARCA SIEMENS 1 H.P. A 1750 R.P.M. Rallador

FICHA TECNICA ALTURA ANCHO CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN POTENCIA

1.10 MTS. 0.50 MTS. 75 Kg/hr 5.62 kw

XXX

Procesadora de alimentos

Desenho Explosão com Componentes de Reposição Manual de Instruções.(*)

Modelo Potencia Frecuencia Voltage Altura Largo Profundidad Consumo Peso Líquido Peso Bruto Producción Rotación del Disco Diámtro del Bocal Mayor Diámetro do Bocal Menor

Molino de martillo

XXXI

PA-7S

2.25 Kw 60Hz 127/220V 595.00mm 380.00mm 445.00mm 0.37kW/h 24.50kg 26.50kg 250kg/h 438rpm 104mm 60mm

Balanza de 100 kg

FICHA TECNICA Marca : Excell Modelo: Accura Capacidad: 100 Kg Procedencia: Japón Plataforma: 0.30 X 0.40 Cm 2 Años De Garantía Balanza de 150 gr

FICHA TECNICA Marca : Precisión Scale Modelo : Bs150-A Capacidad: 150 G / 0.005 G Procedencia : Corea Garantía 2 Años

XXXII

Licuadora industrial

Desenho Explosão com Componentes de Reposição Manual de Instruções.(*)

Modelo Potencia Frecuencia Voltage Altura Largo

1CV/736W 60Hz 127/220V 1070.00mm 300.00mm

Profundidad Consumo Peso Líquido Peso Bruto Rotación Capacidad Nominal

600.00mm 0.73kW/h 19.70kg 22.00kg 3500rpm 25l

LAR-15

Mezcladora- amasadora

CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS MODELO: HS-60A CAPACIDAD HARINA: 15 KG. TABLERO DE MEMBRANA DIGITAL DE COMANDO AUTOMÁTICO (TEMPORIZADOR). RETROCESO. BATEA, BARRA Y BRAZO DE ACERO INOXIDABLE. REJILLA DE PROTECCIÓN Y SWITCH DE PARADA. POTENCIA: 2 / 3,75 HP. VOLTAJE: 2.81 KW CAPACIDAD DEL TACHO: 60 L. VELOCIDAD DE AGITADOR: 104 / 210 RPM. VELOCIDAD DEL TACHO: 9,5 / 19 RPM. XXXIII

Laminadora

CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS MODELO: HS-75A CAPACIDAD HARINA: 15 KG. TABLERO DE MEMBRANA DIGITAL DE COMANDO AUTOMÁTICO (TEMPORIZADOR). RETROCESO. BATEA, BARRA Y BRAZO DE ACERO INOXIDABLE. REJILLA DE PROTECCIÓN Y SWITCH DE PARADA. POTENCIA: 2 / 3,75 HP. VOLTAJE: 1.86 KW

Sobadora

CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO *sobadora eléctrica de mesa 450 mm • Cilindros laminadores de acero SAE 1045 montados sobre bujes de bronce SAE 65. • Caja reductora en baño de aceite, con engranajes helicoidales de acero especial. • Caja transmisora en baño de aceite con cuatro engranajes rectos. • Marcha uniforme y silenciosa. • Cajón superior e inferior en acero inoxidable AISI 304. • Dispositivo de seguridad para prevención de accidentes. • Motor blindado, trifásico de 1450 rpm, CA 220 /380V a 50 Hz. Producción: 50-80 kg/h Potencia: 2.25kw - Peso 800 KG XXXIV

Horno a gas

          

Producción 10 kg/hr Potencia 9000 kcal/hr Visor en vidrio; Iluminación interna; Isolamento térmico; Panel de comando con tecla general; Micro llave liga/desliga turbina al abrir/cerrar la puerta; Rodillos que facilitan el deslocamiento; Voltage 110/220 volts. 60 Hz; Controlador Digital para programar tiempo, temperatura y vapor; Câmara com 3 placas refractárias, medida: 670 x 620 mm;

Sellador hermético

MODELO

HR-PS II

HR-AVII W/71 3

________________________________________________________ Peso 13 lbs.4 oz 26 lbs.7 oz AltoLargo 25" 16-5/16" Ancho 1" Carga de grapas 150 Grapas

711-VO-AR 7/16" 713-VO-AR 9/16"

XXXV

8" 14-15/16" 15-15/16" 2000 711-VO-AR 7/16" 713-VO-AR 9/16"

ANEXO 16 COTIZACIONES DE MAQUINARIA Y EQUIPOS.

XXXVI

ANEXO 17: LEY GENERAL DE TRABAJO. Ley General del Trabajo Servicios Higiénicos Art. 352 Todo centro de trabajo estará provisto de inodoros adecuados con agua corriente, urinarios y lavamanos; letrinas separadas para cada sexo y con su respectiva puerta, conectadas a la red de alcantarillado o a falta de ésta, pozos sépticos.

Instalaciones Sanitarias Art. 358 Las instalaciones sanitarias estarán construidas y conservadas conforme a las normas establecidas en los reglamentos nacionales sobre construcción. Además se instruirá a todo el personal sobre el uso y conservación higiénica de los mismos.

Vestuario Art. 365 Todos los establecimientos industriales dispondrán de instalaciones suficientes y apropiadas para guardar la ropa de los trabajadores, y situadas en locales separadas de los talleres. Art. 367 Los vestuarios deben estar provistos de: a) Armarios individuales de 1,50x50x50 cm., como mínimo con una división longitudinal, dotados de aberturas u otros elementos que faciliten su ventilación, construidos preferentemente de metal y dotados de cerraduras. b) Bancos y otros asientos adecuados. Art. 368 Los comedores estarán completamente separados de los locales de trabajo y serán reservados únicamente para comer. Art. 370 las dimensiones de los comedores serán calculadas a base del número máximo de personas que los puedan usar a un mismo tiempo, con el mínimo siguiente: XXXVII

a) 25 personas a menos, 18.5 m2. b) 25 a 74 personas, 18.5 m2 más 0.65 m2 por cada persona sobre 25. c) 75 a 149 personas, 50 m2 más 0.55 m2 por cada persona sobre 75. d) 150 a 499 personas, 92 m2 más 0.50 m2 por cada persona sobre 149. e) 500 personas o más, 255 m2 más 0.40 m2 por cada persona sobre 499.

Capítulo XII De l as Ropas de Trabajo y Protección Personal Art. 371 Son ropas de trabajo las prendas de vestir que, además de cumplir con las funciones básicas de toda vestimenta, son las más aptas para realizar determinados trabajos por razón de su resistencia o diseño, ejemplo; overoles, pantalones reforzados, etc.

Normas para Ropa de Trabajo Art. 372 Las ropas de trabajo deben conformarse a normas respecto a diseño, talla, ajustes, mantenimiento, confección, resistencia de material, al uso, al fuego, a la degradación por el tiempo, con el objeto que no se conviertan en riesgos inminentes de seguridad.

Adornos y Cabellos Largos Art. 373 Los adornos, las joyas, las piezas sueltas de vestimentas y los cabellos largos no restringidos por una cofia, constituyen riesgos de atrape y por tanto están prohibidos en todo centro de trabajo donde exista dicho riesgo.

Obligatoriedad Art. 375 El suministro y uso de equipo de protección personal es obligatorio cuando se ha constatado la existencia de riesgos permanentes.

Normas Art. 376 El suministro y uso de equipo de protección personal debe regirse estrictamente a las normas nacionales y las reglamentaciones específicas, para asegurar que el equipo sea adecuado, para proteger positivamente contra el riesgo específico para el que se lo usa.

XXXVIII

ANEXO 18: Reglamento Ambiental para el Se ctor Industrial Manufacturero. TÍTU L O I II INS TRUMENTOS DE REGUL

ACIÓN DE AL CANCE PARTICULAR CA PÍTU L O I

REGIST RO AMB IENTAL IND USTRI AL A RT ÍCU L O 20. (RAI).- Se crea el Registro Ambiental Industrial (RAI) como

instrumento de regulación de alcance particular para el registro y, conjuntamente con el Anexo 1, para la categorización de las unidades industriales del sector industrial manufacturero. A RT ÍCU L O 21. (Registro).- Toda unidad industrial en proyecto o en operación

deberá registrarse en la IAGM donde se proyecte localizar o localice su actividad productiva, mediante el formulario de Registro Ambiental Industrial (RAI) descrito en el Anexo 2. a) La unidad industrial en proyecto deberá registrarse antes de iniciar cualquier actividad física de instalación; b) La unidad industrial en operación deberá registrarse en el plazo máximo de dos (2) años a partir de la puesta en vigencia del presente Reglamento, según cronograma priorizado y establecido por la IAGM. A RT ÍCU L O 22. (Procedimiento).- El Representante Legal de la industria

recabará de la IAGM el formulario del RAI, entregándolo debidamente llenado en dos (2) ejemplares, quedándose con un ejemplar con constancia de recepción. Este documento tiene carácter de declaración jurada. La IAGM revisará el formulario del RAI en el plazo de cinco (5) días para industrias en proyecto y diez (10) días para industrias en operación, al cabo de los cuales el Representante Legal deberá recabar su notificación de categorización. XXXIX

Si la IAGM no pronuncia una decisión en el plazo establecido, el Representante Legal asumirá la obligación que le correspondiere de acuerdo al Artículo 23 del presente Reglamento. A RT ÍCU L O 23. (Categorización).- La IAGM categorizará a las industrias sobre

la base del Anexo 1, de la siguiente manera: I. Las industrias en proyecto de: a) Categorías 1 y 2, requieren de un Estudio de Evaluación de Impacto Ambiental y Plan de Manejo Ambiental; b) Categoría 3, requieren de una Descripción del Proyecto y Plan de Manejo Ambiental; c) Categoría 4, no requieren cumplir con las disposiciones de los Capítulos II, III, IV, V, VI y VII del Título III. II. Las industrias en operación de: a) Categorías 1, 2 y 3, requieren de un Manifiesto Ambiental Industrial y un Estudio de Evaluación de Impacto Ambiental; b) Categoría 4, no requieren cumplir con las disposiciones de los Capítulos II, III, IV, V, VI y VII del Título III. Si una industria tiene más de un rubro de producción, la IAGM la categorizará en función de la Subclase de mayor riesgo de contaminación del Anexo 1. A RT ÍCU L O 24. (Actualización del RAI).- La industria debe informar por escrito

y con carácter previo a la IAGM para la actualización de su Registro Ambiental Industrial, en los siguientes casos: a) Inicio de las operaciones de una industria en proyecto: la fecha de inicio de sus operaciones; b) Cambio de razón social: la nueva razón social;

XL

c) Cambio de Representante Legal: datos generales, fotocopia de cédula de identidad y, para sociedades, copia legalizada del poder del nuevo Representante Legal; d) Cierre de su actividad industrial: la fecha de cierre de la unidad industrial, según lo establecido en el Artículo 92 del presente Reglamento. A RT ÍCU L O 25. (Modificación).- La industria debe solicitar a la IAGM la

modificación de su registro, de acuerdo a lo establecido en el Artículo 22 del presente Reglamento, en los siguientes casos: a) Diversificación del rubro de la producción que implique el cambio de subclase en el Anexo 1, será considerada como una industria en proyecto; b) Ampliación de la capacidad instalada de una industria en operación, se considerará la nueva capacidad instalada para establecer sus nuevas obligaciones. A RT ÍCU L O 26. (Traslado).- En caso de traslado de una industria en operación

deberá cumplir con el cierre de la actividad según lo establecido en el Artículo 92 y deberá registrarse nuevamente según el procedimiento del Artículo 22 del presente Reglamento. A RT ÍCU L O 27. (Vigencia y renovación).- El RAI de una unidad industrial tendrá

una vigencia de cinco (5) años a partir de su registro inicial o renovación por modificación. Con una antelación de treinta (30) días a su vencimiento el Representante Legal deberá renovar su RAI.

XLI

Proyecto de Factibilidad de La Produccion de Chips de Vegetales

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