Proyecto Produccion de Nectar de Cocona

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ELABORACION Y EVALUACION EVALUACION DEPROYECTOS2009-I DEPROYECTOS20 09-I

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS Universidad del Perú, Decana de América

FACULT ACULTAD DE QUÍMICA QU ÍMICA E INGENIERÍ I NGENIERÍA A QUÍMICA E.A.P. DE ADMINISTRACION

“PRODUCCIÓN

PROFESOR

DE NECTAR DE COCONA

: LIC.SERGIO ORTIS

ALUMNOS

”

GARCIA

: Salda Chávez Hidalgo,

05070037 05070195

C.U., 17 de julio del

2009.

PRODUCC PRODUCCIÓN IÓN DE NECTAR NECTAR DE COCONA COCONA

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INDICE Pág. I. II.

RESUMEN

2

ANÁLISIS DEL ESTUDIO ESTUDIO DE MERCADO

5

IV.. ASPECTOS TÉCNICOS IV TÉCNICOS

18

V. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN, DE ASPECTOS LEGALES Y DE IMPACTO AMBIENTAL VI.

25

INVERSIÓN INICIAL Y FINANCIAMIENTO

30

VII. ESTIMACIÓN Y PROYECCIÓN DE COSTOS E INGRESOS

33

VIII. EV EVALUACIÓN ALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA

39

IX. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

42

X.

43

BIBLIOGRAFIA

XI. INFORMACIÓN COMPLEMENT COMPLEMENTARIA ARIA


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INDICE Pág. I. II.

RESUMEN

2

ANÁLISIS DEL ESTUDIO ESTUDIO DE MERCADO

5

IV.. ASPECTOS TÉCNICOS IV TÉCNICOS

18

V. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN, DE ASPECTOS LEGALES Y DE IMPACTO AMBIENTAL VI.

25

INVERSIÓN INICIAL Y FINANCIAMIENTO

30

VII. ESTIMACIÓN Y PROYECCIÓN DE COSTOS E INGRESOS

33

VIII. EV EVALUACIÓN ALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA

39

IX. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

42

X.

43

BIBLIOGRAFIA

XI. INFORMACIÓN COMPLEMENT COMPLEMENTARIA ARIA


44

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I.

RESUMEN

DESCRIPCIÓN DEL BIEN QUE SE BRINDARÁ En el presente trabajo trataremos sobre el fruto de la cocona, es un fruto neto de la Amazonía del Perú, enfocaremos a unas de las variedades en que se puede industrializar la cocona que es el néctar de este fruto, unos de los productos que recién está entrando al mercado y tiene un alto valor nutritivo, las presentaciones presentaciones serán en botellas de 296 mL.

OBJETIVOS a) Corto plazo - Recuperar la inversión en año y medio. - Crecimiento del mercado objetivo al mercado disponible. b) Mediano o largo plazo - Sustituir el consumo de néctares de frutas conocidas como el durazno, naranja, etc. - Crecimiento del mercado disponible al mercado potencial.

IDENTIFICACIÓN DEL MERCADO MERC ADO a) Perfil potencial de clientes: análisis de la demanda Debido a poco conocimiento en el mercado, la demanda de este fruto no es muy conocida, solo por personas que han vivido en zonas amazónicas o en las zonas de la selva donde se producen este fruto, ya que es neto de allá. b) Perfil de los competidores: análisis de la oferta La comercialización de cocona se hace a pequeña escala escala,, por productores rurales en ferias, mercados, etc. En las ciudades de Iquitos y Pucallpa existen redes de comercialización pequeñas, donde los venden frutos a productores intermediarios que producen jugos y néctares que comercializan en ferias y mercados, y los precios varían de acuerdo a la ubicación ubicación de comercialización.

PLAN DE MERCADEO / ESTRATEGIA COMERCIAL Producto Se debe rescatar por ejemplo, que es regional, referido a los denominados productos no tradicionales, exótico, que su consumo permitirá proveer mejoras económicas a familias de bajos ingresos, medicinal pues trata la diabetes, etc.


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ELABORACION Y EVALUACION DEPROYECTOS2009-I

Precio Para determinarlo es importante tener en cuenta que como mínimo debe cubrir los costos de producción y operación y que siempre la idea u objetivo principal es maximizar las utilidades. No obstante se debe siempre tener en cuenta los precios de los productos con los cuales se compite. Promoción Esta referido a tres aspectos: publicidad, promoción de ventas y ventas propiamente. o

o

o

Publicidad. Utilizar los medios de comunicación para persuadir al público el consumo de pulpa de cocona. Para ello se debe informar, convencer y recordar a los consumidores las bondades o el porqué consumir cocona. Promoción de ventas. Consiste en utilizar técnicas que conlleven a incentivar las ventas de pulpa de cocona, por ejemplo pagar dos y llevar tres, regalar muestras, participación en ferias, etc. Venta. Se refieren a las presentaciones orales en la que se busca persuadir al público para que adquiera el producto. En nuestro caso sería utilizando grupos de alumno u otros debidamente capacitados, ventas en grifos u otros locales a través de señoritas, etc.

Plaza Se refiere a los canales de distribución que se emplean para llevar el producto a los consumidores. Estos canales pueden ser directos o indirectos. Canales directos. Se refiere a vender directamente producto. La venta directa puede lograrse estableciendo contacto con instituciones públicas o privadas y/o contactándose con locales comerciales que expenden productos sobre la base de cocona. Para ello debe tener nexos o contactos con personas que nos permita introducir el producto iniciándose con entrega o muestras para promocionar o incentivar el uso del producto. Una de las ventajas de esta modalidad es que nos permite obtener mayores utilidades por producto. Canales indirectos. Esta se dará en la medida que se tenga o mayores volúmenes de venta de pulpa de cocona. La intermediación permitirá ahorrar costos de distribución, una mayor expansión y además de dedicarse un mayor tiempo a la producción y especialización del producto. o

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INVERSIÓN INICIAL Activos tangibles e intangibles a) Tangibles - Terrenos - Maquinaria y equipo de planta - Muebles y enseres - Vehículos - Equipos y Utensilios de cocina - Centro de Cómputo b) Intangibles - Estudios de Proyecto - Patentes y Licencias - Publicidad - Derecho de marca - Sunat - Imprevistos (10% de la IFT) - Software de Diseño Capital de trabajo - Caja chica - Materia prima básica - Insumos diversos - Etiquetas - Sueldos - Luz - Agua - Combustible - Teléfono - Mantenimiento - Otros gastos FUENTES DE FINANCIAMIENTO Fuentes de financiamiento de activos tangibles e intangibles - El 20% será capital propio - Se financia el 80% de la Inversión Total con el Banco - Tasa de interés 15% anual - Pagos trimestrales - 2 trimestres de gracia - Plazo 8 trimestres - Método de pagos constantes Fuentes de financiamiento del capital de trabajo - Se financia el 50% de la Inversión Total con el Banco - El 50% será capital propio PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA

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RESULTADOS DE LOS PRINCIPALES INDICADORES DE LA EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA

PRINCIPALES INDICADORES

VAN

TIR

Flujo de caja económico

147,750.83

0.67684

Flujo de caja financiero

141,347.84

0.95562

PRINCIPALES CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES •

Existe una demanda creciente de cocona, el plan de negocios se ubica dentro de este mercado.

•

El proyecto de negocios de “elaboración de néctar de cocona" presenta un VAN positivo de 343,665 por lo tanto el proyecto es rentable económicamente.

•

Se recomienda implementar un

plan de negocio para comercializar los

subproductos. •

El TIR económico es menor que el TIR financiero indicando que el proyecto es rentable


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II.

ANALISIS DEL MERCADO

II.1 Análisis de la Demanda 2.1.1 Definición del Bien El néctar de cocona es una bebida alimenticia, de sabor agradable, color amarillo y buena consistencia, es un producto estable el cual requiere de un minucioso proceso de elaboración. El producto a ofrecer será néctar de cocona en diferentes presentaciones, botellas de vidrio de 296 mL y posteriormente envases de Tetra Pack, las cuales en cada una de ellas se resaltara el alto valor nutritivo para llegar a los consumidores de todas las edades.

2.1.2 Demanda Histórica y Presente Debido a su reciente difusión en el mercado, la demanda de este fruto no es muy conocida, personas que migraron de la selva amazónica a la ciudad de Lima son los que consumen, ya que conocen del valor nutritivo que tiene. La cocona tiene mayor demanda entre los meses de mayo a diciembre. La demanda de este fruto se realiza en ferias, supermercados, hasta en las propias casas, como base de trueque con los vecinos. Este fruto es comercializado en redes pequeñas donde los productores venden frutos a intermediarios y estas son vendidas en ferias y mercados, donde el consumidor que conoce de estas frutas lo puede adquirir en precios muy variables. Actualmente se preparan jugos y néctares de manera industrial, pero en cantidad reducida por la falta de materia prima. Los múltiples usos de la fruta permiten deducir su alto potencial de industrialización como dulce, ensalada, encurtido, jugo, néctar y otros. La productividad es alta, pudiendo llegar a 80 a 100 t/ha en condiciones de cultivos altamente tecnificados. 2.1.3 Variables que afectan a la demanda a) Precio del bien En cuanto a los precios es dependiendo de los lugares, en los lugares de la Amazonía se da en precios más bajos, debido a que es neto de allá, allá se consumen en distintas maneras ya sea néctar, jugos, etc., la cuál debe ser más promocionado y hacerlo más conocido al mercado nacional. Los precios de jugos y néctares que ya se encuentran en el mercado nacional, éstos varían entre US$ 1.17 a US$ 1.5 para los envases de un litro, y el precio par a los envases de vidrio de 296 mililitros varía entre US$ 0.43 a US$ 0.50. b) Precios de los bienes sustitutos y complementarios Envase Tetra Pack: S/. 1.20 PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA

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Envase de botella de vidrio: S/. 1.50


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c) Ingreso disponible del consumidor No se tendrá problemas con el ingreso del consumidor pues el precio está acorde y a sus posibilidades. d) Gustos y preferencias Sin duda el néctar de durazno es el de mayor consumo en Lima debido a que es el más conocido, de mayor producción y un fruto de mayor oferta en los mercados. Estas preferencias con información adicional de los beneficios de la cocona y que se está realizando minoritariamente influirá en estos consumidores que se verán atraídos por este fruto y en especial por este producto néctar de cocona. Aunque en el departamento donde se cosecha este fruto las preferencias son por frutas frescas, existe un consumo masivo de jugos y néctar de frutas conocidas como el durazno, debido a que es un producto de mayor oferta en el mercado. e) Numero Poblacional En la actualidad la cocona no es muy conocida, se conocen más en la zonas donde se producen estos frutos, que es en la zona de la Amazonía, que incluso existen pequeños comerciantes de néctar de cocona, por tanto iniciaremos con este mercado, donde el número poblacional es aproximadamente 200000 habitantes, de los cuales el 50% son los consumidores. f) Otras variables: precio esperado del bien - Condiciones climáticas. - Estabilidad económica del país. 2.1.4 Demanda Futura Se espera tener una demanda futura de 5000 a 20000 unidades entre paquetes y envases de néctar de cocona al mes, creciendo así el mercado objetivo a mercado disponible. a) Mercado potencial Es el conjunto de consumidores que no consumen el producto específico, debido a que no tienen las características del segmento o porque consumen otro producto. Los nuevos consumidores que serán atraídos por la publicidad del valor nutritivo de la fruta de cocona, así como jóvenes consumidores que debido al sabor agradable del néctar conformarán el mercado potencial. b) Mercado disponible Son todos aquellos consumidores que tienen una necesidad específica y cuentan con las características necesarias para consumir PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA

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un producto. En este caso serán los emigrantes de otros departamentos del Perú que conocen las bondades de las frutas amazónicas por información de los familiares o amigos.


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c) Mercado objetivo Debido a su reciente difusión en el mercado, la demanda de este fruto no es muy conocida, personas que migraron de la selva amazónica a la ciudad de Lima, son los que consumen, ya que conocen del valor nutritivo que tiene. La cocona tiene mayor demanda entre los meses de mayo a diciembre. Teniendo conocimiento las compras que realiza la población en los supermercados, tiendas especializadas en el expendio de frutas tropicales, se ha podido realizar un estimado del consumo de la cocona en nuestra capital en el periodo anual.

Tabla Nº 1. Consumo de la cocona al año. MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

TONELADAS * * * * 3 3 4 5 5 2 2 1

d) Crecimiento del mercado objetivo Dentro del mercado meta debemos de considerar dos tipos de mercado: 1. Primario Se refiere a todos los consumidores directos con decisión de compra y que realizan actividades de selección y evaluación del producto. Por ejemplo: el ama de casa que compra los artículos de limpieza del hogar, los utiliza y evalúa su efectividad. 2. Secundario Se refiere a los consumidores que, a pesar de tener contacto con el producto, no tienen la decisión de compra, y en ocasiones tampoco realizan las actividades de evaluación del mismo. Por ejemplo, el ama de casa compra una pasta dental, la usa toda la familia, pero sólo ella decide la recompra del producto.


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Tabla Nº 2. Resumen de la demanda proyectada Items Mercado potencial Mercado disponible Mercado objetivo

110

1 110000

2 110000

Año 3 110000

80

80000

80000

80000

80000

80000

50

50000

50000

50000

50000

50000

Ratio (TM/año)

4 110000

5 110000

Cuadro Nº 1. Características del mercado Segmento del mercado (grupo objetivo de productos y clientes) La cocona es consumida en fuentes de soda, restaurantes y hoteles de las ciudades del Amazonas Occidental, también los jugos y helados son otras formas de poder consumir la fruta. Este pequeño mercado parece estar limitado por falta de marketing, pues no existen muchos consumidores. Clasificación de clientes (tipo, ubicación, preferencias y necesidades, costumbres de compras, etc.) - Los consumidores de la Amazonia optan por los frutos locales y no procesados, debido a que cuentan con el fácil acceso al recurso (cocona). - Los consumidores de otros departamentos a través de ferias conocen la cocona como fruto y productos derivados como jugos y néctar, consumiéndolo debido al valor nutritivo de la cocona. - Los consumidores de Lima prefieren los productos procesados en forma de jugos y néctares, debido a la industrialización reciente de la cocona. Características del producto - El néctar de cocona obtenido a partir de la pulpa, es envasada en botellas de vidrio o empaques de Tetra Pack. Tamaño y potencial del mercado (número de clientes potenciales) - Aproximadamente 4 millones de consumidores. Ciclo de vida del mercado: en crecimiento, maduro, saturado, en declinación El tiempo está en crecimiento. Canales de distribución Los frutos de la cocona son muy resistentes al transporte, por tanto se realizara vía terrestre hacia los mercados locales e interior del país.


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Metas de ventas (cantidades, precios, ingresos) - Se espera lograr el consumo de las unidades pronosticadas en un mes. - El precio sea accesible al mercado indicado. - Los ingresos sean el 70% de los costos totales. Observaciones: - Realizar un plan de marketing dando a conocer los valores nutritivos de la cocona. Tabla Nº 3. Segmentación del mercado Nombre del segmento del mercado (grupo objetivo)

Segmento A : Niños menores de 12 años. Segmento B : Niños y jóvenes entre 12 y 18 años. Segmento C : Adultos a partir de 18 años.

Criterios aplicados para la segmentación 





El cambio de personalidad entre las etapas d madurez de las personas. Las preferencias y gustos en cada edad. La situación económica en cada etapa.

Observaciones:

Los niños son los que más consumen jugos y néctares, por lo que gran parte de la oferta de estos productos se centrará en atraer este tipo de segmento. 2.2.

Análisis de la Oferta

2.2.1. Tipo de Estructura del Mercado Las empresas peruanas tienen a la cocona como un alto potencial para industrializarlo. Actualmente se preparan jugos y néctares de manera industrial, pero son en cantidades reducidas, esta se debe a la falta de materiaprima. Existe una pequeña industria en Pucallpa que produce jugos y néctares para el mercado nacional, principalmente Lima. Según los propietarios de esta industria, ellos no procesan más cantidad de cocona porque no hay oferta de frutas, por lo tanto, parece que existe una falta de comunicación entre la industria y los productores, pues la compra asegurada por parte de la industria podría resultar en una gran cantidad de materia pr ima dentro de 8 meses. Se concluye que la intensa comercialización en esta parte del Perú es la más alta en toda la distribución de cocona.


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Tabla Nº 4. Exportación de cocona y sus derivados según Empresas exportadoras 1999 – mayo 2004 (volumen m3) EMPRESA

1999

2000

2001

2002

2003

Agro Export Topara S.A.C. Apolo Export S.R.L. Inmolag S.A. Latin Market S.A.C. Maloca S.R.L. Total

0 26 0 0 3 29

0 0 0 140 0 140

0 0 0 120 0 120

0 0 4 63 0 67

0 0 0 0 0 0

ENE - MAY 2004 258 0 0 0 0 258

2.2.2 Variables que afectan a la oferta a) Precio de las materias primas y/o insumos Frutas El néctar de cocona se obtiene a partir de frutas maduras, sanas y frescas, libres de podredumbre y convenientemente lavadas. Agua A parte de sus características propias, el agua empleada en la elaboración de néctares deberá reunir las siguientes características: - Calidad potable. - Libre de sustancias extrañas e impurezas. - Bajo contenido de sales. La cantidad de agua que se debe incorporar al néctar se calcula según el peso de la pulpa o jugo y de las características de la fruta. Azúcar Los néctares en general contiene dos tipos de azúcar: el azúcar natural que aporta la fruta y el azúcar que se incorpora adicionalmente. El azúcar le confiere al néctar el dulzor característico. El azúcar blanco es más recomendable porque tiene pocas impurezas, no tiene coloraciones oscuras y contribuye a mantener en el néctar el color, sabor y aroma natural de la fruta. El azúcar rubia es más nutritivo que el azúcar blanco, pero le confiere al néctar un aspecto oscuro, sin brillo y con sabor acaramelado. La concentración o contenido de azúcar en un néctar se mide a través de un refractómetro, que mide el porcentaje de sólidos solubles expresados en grados °Brix o mediante un densímetro, expresados en grados baumé o °Brix. Según la Norma Técnica Peruana, los néctares deben tener un contenido de azúcar que puede variar entre 13 a 18 grados °Brix. Acido cítrico PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA

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Se emplea para regular la acidez del néctar y de esta manera hacerlo menos susceptible al ataque de microorganismos, ya que en medios ácidos éstos no podrán desarrollarse. Para saber si el jugo o la pulpa diluida poseen la acidez apropiada, se debe medir su grado de acidez mediante el uso de un potenciómetro o pH-metro; también se puede utilizar papel indicador de acidez, con su respectiva tabla de colores. Como referencia el pH de los néctares fluctúa entre 3.5 - 3.8.

Conservante Los conservantes son sustancias que se añaden a los alimentos para inhibir el desarrollo de microorganismos, principalmente hongos y levaduras. Evitando de esta manera su deterioro y prolongando su tiempo de vida útil. Los conservantes químicos más usados son: el sorbato de potasio y el benzoato de sodio. El uso excesivo de los conservantes químicos puede ser perjudicial para la salud del consumidor, por lo que se han establecido normas técnicas en las cuales se regulan las dosis máximas permitidas de uso. Estabilizador Es un insumos que se emplea para evitar la sedimentación en el néctar, de las partículas que constituyen la pulpa de la fruta. Asimismo el estabilizador le confiere mayor consistencia al néctar. El estabilizador mas empleado para la elaboración de néctares es el Carboxi Metil Celulosa (C.M.C) debido a que no cambia las características propias del néctar, soporta temperaturas de pasteurización y actúa muy bien en medios ácidos. Tabla Nº 5. Precios de la materia prima CONCEPTO

PRECIO (S/.)

Cocona. (kg)

1.00

Azúcar. (kg)

1.50

Agua. (Lot)

0.05

CMC. (kg)

28.80

Acido cítrico. (kg) Benzoato de sodio. (kg) Botellas 296 ml. (unid)

7.90

Tapas. (plásticas)

0.04

Etiquetas. (unid)

0.10

Gas (al día)

30.00

7.08 0.21

b) Tecnología PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA

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Los equipos que intervienen en el proceso de elaboración del néctar de cocona son los descritos a continuación:

Faja transportadora Las bandas transportadoras constituyen sistemas mecanizados para transporte de materiales. En su forma más elemental, consisten en una banda que recibe su tracción mediante rodillos especiales los cuales a su vez son conducidos por motorreductores. La banda es fabricada, según su aplicación, con materiales y dimensiones diferentes y sirve directa o indirectamente para transportar los materiales.

Balanza Estas balanzas han sido diseña das uso industrial pesado Heavy para uty, D plataforma es de construcción y la s acero inoxidable A-304, con ólida en refue la hacen indeformable hasta rzos que un 15 su capacidad resistente al0 % impact acción de los agentes medio de o y ambie a la ntales.

Cocina industrial Las bandas transportadoras constituyen sistemas mecanizados para transporte de materiales. En su forma más elemental, consisten en una banda que recibe su tracción mediante rodillos especiales los cuales a su vez son conducidos por motorreductores. La banda es fabricada, según su aplicación, con materiales y dimensiones diferentes y sirve directa o indirectamente para PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA

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transportar los materiales.


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Pulpeadora industrial. La fruta seleccionada de acuerdo a las características especificadas para el producto es pasada a una pulpeadora para retirar la cáscara y la semilla, éste equipo es un tambor de 30 Kg/h, normalmente trabaja a baja velocidad y tiene una malla alrededor de 5 mm.

Molino coloidal El principio básico consiste en la acción que produce un rotor estriado al girar a 3.000 rpm contar un estator fijo también estriado, siendo sometido el producto a procesar a fuertes acciones de corte y rozamiento. Este equipo es conveniente para todo tipo de líquidos lechosos para la homogeneización y emulsificación.


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El molino se utiliza extensamente en el procesamiento de alimentos, salsa de tomate de la fruta, zumo de fruta, leche de soja, leche y la industria de las bebidas, así como utilizado en industria química

Refractómetro Es un instrumento de medición, en los que éste fenómeno de la refracción de la luz se pone en práctica. Ellos se basan en el principio por el cual, cuando aumenta la densidad de una sustancia (por ejemplo: cuando se disuelve el azúcar en el agua), el índice de refracción aumenta proporcionalmente.

pH-metro Es un instrumento que mide de manera precisa el valor del pH. La diferencia de potencial entre dos electrodos, un electrodo de referencia (generalmente de plata/cloruro de plata) y un electrodo de vidrio que es sensible al ión hidrógeno indican 3 niveles: acidez, neutro o basicidad. PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA

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-


Termómetro y otros.

c) Número de empresas en el área - AJEPER S.A. - Corporación José R. Lindley 2.2.3 Competencia presente Competitividad entre zonas en el Perú Las zonas que tienen ventajas comparativas para el cultivo de cocona son aquellas donde actualmente se encuentran parcelas a nivel de huerto familiar, que permitirán obtener conclusiones sobre el comportamiento del cultivo, como es el caso de Cainarachi, Aguaytia y Chanchamayo. Asimismo, tienen ventajas las zonas donde exista una planta agroindustrial que pueda dar servicio inmediato, en tanto no se instale una nueva planta, caso Chanchamayo, o en su defecto, las zonas con mejor acceso al mercado, caso de Aguaytia. El análisis de la competitividad entre las zonas evaluadas estaría sugiriendo a la zona de Aguaytia como la de mejores resultados económicos; sin embargo, se debería considerar un plan de desarrollo de mercado de producto, estimándose que éste no debe ser de gran magnitud.

a) competencia directa Competitividad con respecto a otros países De identificarse un mercado para el producto, no existirían problemas de competitividad con otros países, dado que es un producto nuevo no presente en el mercado mundial de los jugos y néctares. b)

Competencia indirecta Competitividad con otras especies Un producto similar con el cual podría competir la cocona es el lulo o naranjilla, producto principalmente en Ecuador y algo menos en Colombia. Generalmente el lulo es cultivado a más de 1.200 m de latitud.

2.2.4 Competencia futura Empresas como las mencionadas anteriormente, miren con oportunidades de negocios en la comercialización de néctar de cocona siendo una competencia directa y muy fuerte por el capital que mueven.


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Cuadro Nº 2. Competencia futura Principales proveedores (de bienes y servicios competitivos) - Los productores artesanales de la Amazonia. - Montana, proveedores de insumos para elaboración de néctar, entre ellos preservantes naturales, estabilizantes y otros. - Mano de obra calificada. Posición de los principales competidores en el mercado - Actualmente la competencia está abarcando en la producció de néctares de otros frutos. - La competencia está en los productores artesanales de néctares, Políticas y estrategias de mercado de los principales consumidores - A través del marketing resaltando el valor nutricional y su aplicación medicinal en enfermedades como la diabetes. - Publicidad del consumo del producto peruano y especialmente un fruto nativo. Evaluación de los competidores - Debido a que la competencia es escaza por el momento, no se tiene información al respecto. 2.3.Características de la competencia Las competencias descritas posteriormente tienen un gran experiencia en la comercialización de néctar de durazno, manzana y mango pero no han introducido néctar de cocona lo cual es un punto a favor para nosotros, pues provocaremos la sustitución del consumo de néctar a nuestro favor.

Tabla Nº 6. Características de la competencia Competidor A Items (Corporación José r. Lindley SA.) Lima-Perú Ubicación Néctar de: durazno, manzana, mango, Productos naranja. (Con el nombre de Frugos) S/ 1.50 (botella de 250ml) Precios y formas de S/ 1.00 (envase tetra pack pago de 200 ml) Promoción No hay por el momento PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA

Competidor B (Aje Group SA.) Lima - Perú Néctar de: durazno. Con el nombre de (Pulp) S/ 1.50 (botella de 300ml) S/ 1.00 (envase Tetra Pack de 200 ml) No hay por el momento Pá ina 21

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Infraestructura Personal

PLANTA COLONIAL Av. La Paz Lote 30 Sta. Oscar R. Benavides María de Huachipa (ex Colonial) Nº 1111 Alt. Mirador 12 ò km 7.8 de Cercado de Lima. la autopista Ramiro Prialé Altamente calificado con Altamente calificado con constante asearía. constante asearía.

2.4.Análisis de las Variables de Decisión Comercial 2.4.1

Decisiones sobre el producto a) Definición El producto será néctar de buena consistencia y muy agradable al paladar. Valor nutricional de 100 g. de la parte comestible de cocona. Energía 41 Kcal Agua 88.5g Proteína 0.9 g Carbohidratos 9.2 g Fibra 0.4 g Cenizas 0.7 g Calcio 16.0 mg Fósforo 30.0 mg Hierro 1.5 mg Tiamina (Vit.B) 0.06 mg Riboflavina (Vit. B2) 0.10 mg Niacina (Vit. B5) 2.35 mg Acido Ascórbico (Vit.C) 4.50 mg             

b) Color El néctar es de color amarillo. c) Forma Los envases serán botellas de vidrio y posteriormente cajas de Tetra Pack. d) Tamaño Los envases de botella serán de 296 mL y las cajas serán de 200 mL. e) Empaque o envase Lograr posicionar envases novedosos, vistosos y que sean seguros. A su vez podemos agregar un material más liviano (plástico por ejemplo), una buena etiqueta con colores vistosos y uniformes, texto legible mencionando el contenido del producto, etc. PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA

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f) Embalaje Cajas de cartón de 24 unidades para los envases de Tetra pack y six pack de botellas de vidrio. g) Marca El producto de néctar de cocona será comercializado con la marca COCONEC, del grupo Canales & Chávez S.A. 2.4.2

Decisiones sobre el

precio a) Fijación de precios Para la fijación del precio se tomo en cuenta el ingreso de promedio, la coyuntura actual y claro esta los gastos que se hará en la elaboración del producto. b) Política de precios de la competencia El precio de la competencia fluctúa entre S/. 1.00 y S/. 1.50 para los Tetra Pack y de vidrio respectivamente. c) Política de crediticia Inversión del 70 % capital propio y 30 % de financiamiento bancario. 2.4.3

Decisiones sobre la plaza a) Cobertura del mercado Primero el producto estará enfocado a los habitantes de la selva y posteriormente la cobertura será a nivel nacional mediante un crecimiento sostenible. b) Acceso a la materia prima y/o mano de obra Existe una pequeña industria en Pucallpa que produce jugos y néctares para el mercado nacional, principalmente Lima. Según los propietarios de esta industria, ellos no procesan más cantidad de cocona porque no hay oferta de frutas, por lo tanto, parece que existe una falta de comunicación entre la industria y los productores. La producción de la cocona es poco. c) Tipo de distribución Los frutos de la cocona son muy resistentes al transporte. Esta resistencia mecánica es probablemente otorgada por la pulpa adherida a la cáscara, cáscara, pues ésta es consistente consistente y elástica al mismo tiempo. Cuando han sido acondicionados en cajas de 25 a 30


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kg, los frutos pueden ser transportados por varias horas en caminos malos sin sufrir daños daños aparentes.


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d) Medios de comunicación Difusión televisa, radial y publicidad visual escrita. 2.4.4

Decisiones sobre la promoción

a) Mensaje Utilizar los medios de comunicación para persuadir al público el consumo de de néctar de cocona. cocona. Para ello se debe informar, informar, convencer y recordar a los consumidores las bondades o el porqué consumir cocona. b) Mix promocional en etapa de lanzamiento y/o mantenimiento Para el lanzamiento del néctar se realizara as siguientes promociones: paga dos y lleva tres, regalar muestras, participación en ferias, claro está que esto no nos afectara económicamente. c) Estrategia Comercial Constante expansión y marketing en todo el Perú. 2.5 Análisis del Entorno del Mercado 2.5.1 Entorno económico El Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) informó la semana pasada que la actividad productiva peruana se expandió 3.05 por ciento en marzo y reportó 93 meses consecutivos de crecimiento sostenido. El Índice General General de la bolsa bolsa local subió subió 19.64 por ciento en la primera quincena de mayo, mientras que el Índice Selectivo avanzó 22.04 por ciento. En lo que va del año el Índice General de la BVL acumula un alza de 69.38 por ciento, mientras que el Índice Selectivo un avance de 72.69 por ciento.

2.5.2 Entorno socio cultural En la actualidad, en el Perú existe una educación basada en su ineficacia para constituir una generación de “sociedad de ciudadanos” y en donde solo se brindan materias o cursos acordes con una currícula educativa cuyo objetivo principal es preparar o pretender preparar a los jóvenes de hoy para un posible examen examen de admisión a una universidad. Digo posible, porque acabar la educación secundaria para muchos jóvenes y adolescentes, es de por sí ya un logro, dada las dificultades económicas y sociales por las que atravesamos, y lo más lamentable, aquellos que logran acabar la secundaria secundaria y decide deciden n PRODUCC PRODUCCIÓN IÓN DE NECTAR NECTAR DE COCONA COCONA

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postular ya sea a una


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universidad estatal o una universidad privada de prestigio, chocan contra una cruda realidad: la educación que recibieron en sus colegios no les sirve de mucho, por no decir nada, para lograr una admisión directa a un centro de educación superior.

2.5.3 Entorno tecnológico El Perú firma convenios y tratados que fortalecen la propiedad intelectual, pero no hace nada para incentivar su producción, en especial la innovación. El paradigma primario exportador es muy fuerte, tanto en la cultura empresarial como en la del Estado. Según evaluaciones del Banco Mundial (5), las cuatro quintas partes de la riqueza de los países vienen del capital intangible, partes importantes de la cual son la ciencia y la tecnología.

2.5.4 Entorno institucional y político Ahora la importancia de la tecnología en relación a las patentes se ve gravemente afectada y esto acarrea a la larga que muchas de las cosas o ideas que la gente considera beneficioso con el TLC, con el tiempo se convierta en algo negativo y que atentará gravemente con el desarrollo de todos los productores en general. El TLC así como está siendo firmado es un acta de sujeción a los EE.UU. que aparenta la posibilidad de poder exportar nuestros productos pero que a la larga se convertirá es una suerte de verdugo que nos obligará a ser solamente consumidores.


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IV. ASPECTOS TÉCNICOS 4.1 Proceso 4.1.1 Análisis del proceso Es una conserva de néctar de cocona, de color amarillo, de aspecto muy atractivo, que presenta las siguientes características físicoquímicas: Sólidos solubles 14 ºBrix; pH 3,4±0,2; densidad 1,052 g/cm3; acidez cítrica 0,55%. El producto se encuentra libre de microorganismos patogénicos al hombre y de aquellos que causan daños a la calidad del producto. El néctar se encuentra pasteurizado y conservado en latas nº 2 a temperatura ambiente. Las latas están protegidas en sus partes exterior e interior con un barniz especial para productos ácidos.

Selección Se separan los frutos que no son adecuados para la elaboración (frutos cortados, verdes, con gusanos, etc). Una buena selección de los frutos permitirá un buen porcentaje de aprovechamiento (entre 94 a 98%). Los frutos con 7,5 a 8 ºBrix y 3,5 a 3,8 de acidez tuvieron un mejor aprovechamiento en el proceso, debido a sus características organolépticas. Lavado Se hace por inmersión en agua potable a temperatura ambiente (27 ºC), a la cual se le agrega un desinfectante (Tego 51B) a 0,5%. En esta etapa se observa que la fruta flota en un 100%, se recomienda realizar el remojo agitándola constantemente. Después de la inmersión se enjuagan los frutos rociándolos con agua potable a temperatura ambiente, con el objeto de eliminar alguna suciedad o germicida residual. Corte Después de eliminar el pedúnculo adherido al fruto, se corta el fruto en cuatro partes, de este modo es más fácil sacar la pulpa. El corte se realiza mediante cualquier instrumento cortante inoxidable. Preparación de la pulpa Se puede hacer en la pulpeadora-refinadora, utilizando paletas revestidas de goma, con baja velocidad (360-400 rpm) y malla gruesa (5 mm). Mediante este proceso se obtiene una pulpa acuosa de color amarillo que contiene semillas, algunas fibras y algunos trozos de cáscara. Esta última, que se encuentra adherida a la parte carnosa del fruto, es la que se utiliza en la elaboración de mermelada. Refinación PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA

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Se hace mediante un equipo similar al anterior, pero empleando una paleta rígida, con alta velocidad (800-900 rpm) y con malla fina (0,8 mm).


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Nectarización Consiste en mezclar una parte de pulpa y seis partes de jarabe para obtener un néctar a 14 ºBrix y 0,55% de acidez cítrica. Para esto, se prepara una solución con la cantidad total del azúcar requerido, en un volumen de agua que puede ser del 50% del total. La solución puede ser preparada en estanques de acero inoxidable con volúmenes graduales, provistos de agitador y baño maría. El azúcar debe ser totalmente disuelto mediante calentamiento, luego filtrado y llevado al estanque donde se encuentra la pulpa. No se recomienda agregar ácido mientras el contenido de acidez sea elevado, porque no necesita de ajuste. Se debe agitar constantemente el producto hasta completar el volumen final. Estabilización con aditivos químicos Después de obtener la pulpa refinada se agregan soluciones de ácido ascórbico al 0,1% y de sorbato de potasio al 0,1%, para prevenir el cambio de color y la contaminación por hongos y levaduras, respectivamente. Rellenar Se hace con el producto caliente, a no menos de 85ºC. Sellado Se realiza inmediatamente después de rellenar los recipientes. Pasteurización Se debe efectuar a temperatura de 100ºC durante 15 minutos en los envases cerrados herméticamente. Esta operación se hace mediante intercambiadores de placas o en equipos similares. Enfriamiento Inmediatamente después de cerrar las latas, se enfrían con agua a temperatura ambiente. Almacenaje Se almacena en lugares secos a temperatura ambiente. Tomando en cuenta los datos de dilución, pH y grados Brix que deben medirse durante el proceso de elaboración del néctar de cocona.


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Cuadro Nº 3. Diluciones, pH y ºBrix recomendados para algunas frutas

Fuente: Soluciones Prácticas-ITDG. Programa de Sistemas de producción y acceso a mercados. Curso Técnico N 56-14. Néctares y mermeladas. 1997


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4.1.2 Diagrama de flujo del proceso COCONA

SELECCION PESADO LAVADO ESCALDADO Y PELADO PULPEADO DE FRUTA

ESTANDARIZACION Agua: Pulpa 1:6 ºBrix 14 pH 3.3 Ac cítr ico 0.55% =

=

=

HOMOGENIZACION

=

Temperatura de ebullición (100ºC) por 15

PASTEURIZACION

ENFRIAMIENTO BRUSCO

ENVASADO

LIMPIEZA-ETIQUETADO

EMPAQUE

NECTAR DE COCONA


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Tabla Nº 7. Datos del proceso Resumen del Proceso Número de pasos

Tiempo (min)

Operación

1

30

Transporte

2

50

Inspección

5

20

Almacenaje (demora programada)

1

60

TOTAL

9

160

Actividades / Pasos

Símbolo

4.1.3 Análisis de la eficiencia del proceso Los frutos de la cocona son muy resistentes al transporte. Esta resistencia mecánica es probablemente otorgada por la pulpa adherida a la cáscara, pues ésta es consistente y elástica al mismo tiempo. Cuando han sido acondicionados en cajas de 25 a 30 kg, los frutos pueden ser transportados por varias horas en caminos malos sin sufrir daños aparentes. Esto origina que en el proceso de selección el aprovechamiento sea un 95 %, es decir de la fruta fresca que ingresa el 5 % se desecha debido a que no conserva sus propiedades físicas.

Cuadro Nº 4. % Rendimiento durante el proceso Características

% Rendimiento

Contenido de pulpa de la materia prima en la recepción Contenido de pulpa con semilla en relación al producto seleccionado Contenido de cáscara en relación al producto seleccionado Contenido de pulpa sin semilla en relación al producto seleccionado Contenido de semillas y fibra en el producto seleccionado

76 89 11 68 20

4.2 Tecnología 4.2.1 Identificación de Alternativas Tecnológicas Se identificaron dos posibilidades, la primera es comprar tecnología nueva y la segunda es hacer tecnología propia de acuerdo con nuestros requerimientos. 4.2.2 Selección de Tecnología. PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA

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Para la selección de la tecnología se considero la capacidad de la planta, costo de operación y el costo de adquisición de la tecnología.

4.2.3 Requerimiento de Maquinarias, equipos, mobiliario, herramientas, vehículos Tabla Nº 7. Detalle de maquinarias que se requieren para el proyecto Lista de maquin.

Unidad

Cantida d

Características

Vida útil (año)

Proveedor

15

VULCANO Fabricante de maquinaria agroindustrial

1

Banda seleccionadora

1

Banda de transporte que en su recorrido de seleccionara manualmente la fruta.

2

Balanza de plataforma

1

Balanza con capacidad de 150 Kg.

20

VULCANO

2

Lavadora con capacidad para 200Kg por hora, cada una.

15

VULCANO

2

Despulpadora con capacidad para 200Kg por hora, cada una.

15

VULCANO

3

Marmita con capacidad para 200L. (150Kg por hora, cada una.)

20

VULCANO

15

VULCANO

3

Lavadora de frutas

4

Despulpadora de fruta

5

Marmita

6

Dosificador de líquidos embotelladora

2

Dosificador de líquidos con capacidad para 250 L por hora, cada una.

7

Enfriador

2

Capacidad para 1000L

15

VULCANO

8

Cámara conservadora

2

Capacidad para 100000

15

VULCANO

Tabla Nº 8. Detalle de equipos que se requieren para el proyecto Listado de equipos 1

Unidad Equipos de

Cantidad 2


Características Kit para análisis de néctar.

Vida útil (año)

Proveedor

10

Dions Chimie

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2

Ollas industriales

5

Capacidad de20 Litros.

15

Record

3

cucharones

10

Material de acero inoxidable

15

Record

Tabla Nº 9. Detalle de mobiliario que se requiere para el proyecto Lista de mobiliar io

Unidad

1

Armarios

5

2x1.20 metros.

10

Mercado de Villa el Salvador

2

Muebles

2

Juego de tres unidades.

10


3

Sistema de intercomunicación

1

Sistema con 6 anexos.

10

Compuplaza

4

Computadoras

5

Monitor, teclado y mouse.

8

Compuplaza

5

fax

2

Blanco y negro

5

Compuplaza

6

Juego de Escritorios

5

Mesa y silla ergonómico.

8


útil Cantidad Características Vida (año)


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Proveedor

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4.3 Capacidad: Tamaño 4.3.1 Demanda proyectada: Es un elemento importante debido a que se constituye en el factor crítico que permite determinar la viabilidad y el tamaño del Proyecto. La Demanda Proyectada se refiere fundamentalmente al comportamiento que esta variable pueda tener en el tiempo, suponiendo que los factores que condicionaron el consumo histórico del bien "Z" actuaran de igual manera en el futuro. La elaboración de un pronóstico de la Demanda es imprescindible para tomar la decisión de Inversión. En esta parte del estudio se utiliza la Información disponible acerca del comportamiento futuro de la economía, del Mercado del Proyecto, de las expectativas del Consumidor, así como de las características económicas del producto. Consecuentemente, Proyectar la Demanda constituye la parte más delicada del Estudio de Mercado. La Proyección de la Demanda abarca la vida operacional del Proyecto, es decir el periodo de funcionamiento. Con la finalidad de tener mayor certeza en los resultados, la Proyección para productos que ya existen en el Mercado se efectúa tomando el mismo periodo histórico de la Oferta.

4.3.2 Disponibilidad de insumos: En cualquier actividad agrícola el costo de producción es un dato muy importante para el agricultor y para el empresario, principalmente cuando se trata de una especie casi desconocida como la cocona. En las Tablas a continuación se presentan los valores estimados del costo de producción y rentabilidad de plantaciones de cocona en Manaos. Como se trata de una planificación experimental, los valores son exclusivamente para orientar a las personas que se interesen por el cultivo de la especie. Para que el cultivo de la cocona sea rentable se necesita que su potencial sea reconocido por la agroindustria. Sin la agroindustria, una pequeña área de cocona sería suficiente para saturar la mayoría de los mercados, pues fuera del Amazonas occidental no existe mucha demanda para el fruto in natura . En la frontera de Brasil con Perú y Colombia existe un mercado local para jugos y néctares que no se puede atender debido a la falta de materia prima. En otras áreas, esta demanda necesitaría ser desarrollada para productos procesados de mayor aceptación antes de potenciar una oferta del producto in natura . Por lo tanto, su uso a pequeña escala en la industria casera puede ser una posibilidad concreta para los pequeños agricultores sin estar sujetos a la difícil tarea de crear un mercado.


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4.3.3 Otros factores Los frutos de la cocona son muy resistentes al transporte. Esta resistencia mecánica es probablemente otorgada por la pulpa adherida a la cáscara, pues ésta es consistente y elástica al mismo tiempo. Cuando han sido acondicionados en cajas de 25 a 30 kg, los frutos pueden ser transportados por varias horas en caminos malos sin sufrir daños aparentes.

Tabla Nº 10. Tamaño del proyecto en función de las unidades de producción Años

Tamaño

1

240000

2

240000

3

240000

4

240000

5

240000

4.4 Ubicación: Localización de planta Para la localización del la planta se utilizo el método de las puntuaciones. 4.4.1 Macro Localización Nuestra planta se va a localizar en el departamento de Pucallpa, porque este departamento tiene uno de las más altas tierras cultivadas con cocona. 4.4.2 Micro Localización A pesar de que nuestra planta está lejos del mercado, se nos hace rentable tener la planta en Pucallpa por la disponibilidad de materia prima (no se gastaría en transporte) y para no dejar de lado nuestro mercado hemos pensado tener oficinas en Lima para la venta y comercialización de nuestro producto. Si aplicamos el método de las puntuaciones ponderadas asignaremos una calificación para cada una de las variables locacionales, así tenemos:


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Tabla Nº 11. Calificación de las variables puntos 1---2 3---4 5---6 7---8 9---10

calificación deficiente regular bueno muy bueno optimo

Dado que nuestro proyecto representa una industria manufacturera, el peso relativo (ponderación) expresado en términos de valor de localización para cada una de las variables es el siguiente.

Tabla Nº 12. Peso relativo Variable Mercados M. Prima Transporte M. de obra Energía Agua Vulnerabilidad de operación normal total

Peso 20 30 10 9,5 11 9,5 10 100

En la tabla 1 se muestra el puntaje obtenido para cada una de las 5 posibles zonas; es decir, aquellos lugares donde es factible obtener materia prima y/o tener un gran mercado. (los valores fueron estimados por los autores)

Tabla 13: Selección de alternativas de localización FACTORES

PESO

MERCADO MAT. PRIMA TRANSPORTE M. OBRA ENERGIA AGUA V. OP. NORMAL TOTAL

0,200 0,300 0,100 0,095 0,110 0,095 0,100 1,000

ZONA PUCALLPA TOCACHE CHANCHAMAYO AREQUIPA CAL. PUNT. CAL. PUNT. CAL. PUNT. CAL. PUNT. 9 1,8 8 1,6 8 1,6 5 1 8 8 8 1 2,4 2,4 2,4 0,3 6 6 7 6 0,6 0,6 0,7 0,6 5 4 4 5 0,475 0,38 0,38 0,475 6 6 6 8 0,66 0,66 0,66 0,88 7 7 7 3 0,665 0,665 0,665 0,285 8

0,8 7,4

6

0,6 6,905


7

0,7 7,105

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5

0,5 4,04

LIMA CAL. PUNT. 9 1,8 1 0,3 6 0,6 8 0,76 9 0,99 9 0,855 8

0,8 6,105

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V. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN, DE ASPECTOS LEGALES Y DE IMPACTO AMBIENTAL 5.1 ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN 5.1.1 Estructura del Organigrama funcional

G ER EN T E

D EPART AM ENT O A D M IN IST R A T IV O

CO N TA D O R

D EPART AM ENT O DE VENT AS

D EPART AM ENT O D E P R O D U C C IÓ N

IN G EN IER O

I n g e n ie r o d e P ro c e s o

JEFE D E

O BRERO S

V EN TA S

A LM A C E N E R O

O p e r a r io s d e m á q u in a s O b re ro s

5.1.2 Funciones de las Diversas Gerencias y Departamentos Contamos con un grupo humano compuesto por 15 personas entre gerentes (2), supervisores (2), vendedores (3) y trabajadores (8), el personal colabora eficazmente en el logro de determinadas metas, definen y mantienen una estructura por funciones; ya que una estructura es eficaz si facilita la contribución de los individuos hacia el logro de objetivos empresariales. La misión de la empresa es de innovadora competitividad, a ser una empresa altamente productiva y plenamente humana. En base a lo comentado se describe jerarquía y sus funciones correspondientes posible la dinámica de la empresa.


los puntos de que hace de funcionamiento

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Gerente:


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a. Dirigir, administrar y fiscalizar las actividades del Banco ya sea directamente o mediante sus funcionarios. b. Asistir a las sesiones de Directorio con voz pero sin voto. c. Someter a consideración del Directorio, según corresponda, asuntos que deban ser resueltos por ellos, brindando la información necesaria. d. Mantener permanentemente informado al Presidente Ejecutivo, de todos los asuntos relacionados con la marcha del Banco, así como de las operaciones que haya aprobado directamente la Administración. e. Proponer al Presidente Ejecutivo y al Directorio, las medidas que juzgue necesarias para el mejor desarrollo de las actividades del Banco. f. Informar al Directorio, cuando menos trimestralmente, sobre la marcha económica de la empresa, contrastando ese informe con el correspondiente al trimestre anterior y con las metas previstas para el período. Departamento de Producción. a. b.

c.

Absolver consultas formuladas por los Gerentes a cargo del área. Emitir opiniones, proponer pautas o políticas sobre la producción, investigaciones y mejoras al proceso propuestas por los ingenieros de producción. Proponer las disposiciones complementarias que sean necesarias para la optimización del proceso, así como velar el cumplimiento de las normas estandarizadas como las ISO.

Departamento de Venta. a. b.

c.

Absolver consultas formuladas por los Gerentes. Emitir opiniones, proponer pautas o políticas sobre proyectos para la mejora en la venta y la obtención de una gran carta de clientes cumpliendo con los requisitos de cada uno de ellos. Proponer las disposiciones complementarias que sean necesarias con relación a la productividad y el desarrollo del área de Venta.

Departamento de Almacén.

a.

Nombrar, promover, trasladar o remover al personal, a propuesta del Departamento de Personal; salvo aquellos cuyo nombramiento corresponda al Directorio, coordinando con el Presidente del Directorio. b. Conceder licencias al personal, a propuesta del Departamento de Personal. c. Proponer la política de remuneraciones.


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5.1.3 Planeamiento Estratégico a) Visión Ser una empresa innovadora líder en néctares saludables. b) Misión Brindar a sus consumidores un producto de calidad garantizada contribuyendo a una adecuada alimentación en los hogares. Estamos comprometidos en ser para nuestros proveedores y clientes el mejor socio estratégico. Contribuimos al crecimiento de nuestros colaboradores y al bienestar de la comunidad operando con responsabilidad social.

c) Objetivos Incursionar en el mercado internacional en el menor plazo posible. d) Políticas Innovación, calidad y responsabilidad social. 5.2 ASPECTOS LEGALES 5.2.1 Forma societaria Se formara una empresa SAC. Formada por dos socios, cada socio tendrá el 50% de las acciones. 5.2.2 Proceso de Constitución de la Empresa La constitución de la empresa se realizara conforme a las leyes peruanas vigentes desde el presente año (2009). 5.2.3 Licencia de funcionamiento Las Municipalidades no se les está permitido cobrar tasas por la fiscalización o control de aquellas actividades que, normalmente, deben efectuar de acuerdo a sus atribuciones. Pero cuando las actividades requieran fiscalización o control, distinto al ordinario, y se entienda la necesidad del cobro de una tasa especifica, se requiere la autorización de una ley expresa del Congreso. La licencia de funcionamiento es aquella otorgada por la Municipalidad mediante la autorización de una norma expresa. Las Licencias Especiales implican cobros que pueden realizar los municipios en determinadas actividades económicas cuando el municipio realiza labores que requieren una fiscalización o control extraordinario. 5.2.4 Obligaciones tributarias Las obligaciones tributarias corresponden al pago de la participación laboral, del impuesto a la renta (4%) y el IGV (19%), Por ser una empresa elaboradora de productos de consumo masivo. PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA

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5.2.5 Registro de marcas, patentes y nombres comerciales El registro tiene una vigencia de 10 años renovables por períodos iguales. La duración del trámite de registro, que abarca desde el inicio (presentación de la solicitud en INDECOPI) hasta la conclusión del mismo (expedición del Certificado o Título de Propiedad), es de 120 días aproximadamente, siempre que no existan Oposiciones por parte de terceros. Siendo nuestro sistema marcario de carácter constitutivo, con la solicitud de registro o depósito en INDECOPI se obtiene el derecho de prioridad, la expedición de este documento demora 24 horas. Las marcas de productos y servicios, los nombres y lemas comerciales, logotipos y demás signos distintivos se registran ante la Oficina de Marcas del Perú (Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual - INDECOPI). El Registro y su procedimiento están regulados por la Decisión 486 del Acuerdo de Cartagena, norma comunitaria en el ámbito de la Comunidad Andina - C.A.N. y la Ley de Propiedad Industrial Decreto Legislativo 823. Presentada la solicitud en Perú, la ley reserva al solicitante un Derecho de Prioridad por 06 meses para solicitar el registro en cualquiera de los países restantes miembros de la Comunidad Andina - C.A.N. (Bolivia, Colombia, Ecuador y Venezuela). El Registro de las marcas y los nombres comerciales se hacen por Clase de la Clasificación Internacional de Niza (Clasificación de Niza). Nuestra Nomenclatura Oficial es la misma en el ámbito internacional. Esta clasificación vigente en el Perú por el Decreto Supremo 86-F del 26.11.66, está compuesta por 45 Clases (34 Clases para productos y las últimas 11 Clases para servicios). Los Nombres Comerciales abarcan las 45 Clases. Por el Registro en una Clase se forma un solo expediente. Dos o más Clases requieren de una solicitud por cada una de ellas. La marca legal y comercial será COCONNET que será registrado en la institución correspondiente.

5.2.6 Legislación laboral La legislación laboral será sujeta a las normas legales vigentes en el estado peruano. 5.2.7 Otros Todo contrato realizado con la empresa será legalizado en una notaria autorizada de acuerdo a las normas vigentes en el estado peruano. PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA

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5.3 IMPACTO AMBIENTAL 5.3.1 Diagnóstico ambiental – Situación actual En el diagnostico de impacto ambiental se tomara en cuenta los aspecto sociales, medioambiental y culturales de los pobladores aledaños a la instalación de la fabrica. 5.3.2 Externalidades del Proyecto: impactos ambientales del proyecto

Identificación

de

los

a) Impactos Positivos: Se dará trabajo a los pobladores de la zona de Pucallpa. Podrán hacer negocios alrededor de la fábrica, teniendo así ingresos para sus hogares. b) Impactos Negativos: Cuando se pondrá en funcionamiento la fábrica habrá contaminación sonora que no se podrá eliminar al 100%. La contaminación por residuos de la industria no se podrá eliminar al 100%, polo que población estará afectada pero poco.

Tabla Nº 11. Tipos y características de impactos TIPO DE IMPACTO Características del impacto Naturaleza (positivo, negativo, indirecto, acumulativo, sinérgico con otros)

Calidad de Calidad de agua aire

negativo

negativo

Erosión de suelos

Salud

Otro

negativo

acumulativo

---

Magnitud

40% del 35% del impacto 5% del impacto 15% del impacto impacto total total total total

5% del impacto total

Extensión / localización (área cubierta)

40% del 35% del impacto 5% del impacto 15% del impacto impacto total total total total

5% del impacto total

Temporalidad (durante la construcción, funcionamiento)

Durante la construcción

Durante el funcionamiento

Durante la construcción y funcionamiento

Durante la construcción y funcionamiento

---

continuo

continuo

intermitente

continuo

---

Duración (corto plazo, largo plazo,


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intermitente, continuo) Reversibilidad / Irreversibilidad

irreversible

Probabilidad de ocurrencia (riesgo, incertidumbre o confianza en la predicción) Significancia (local, regional, global)

irreversible

Confianza en Confianza en la la predicción predicción

local

reversible

reversible

---

incertidumbre

riesgo

---

local

local

---

local

5.3.3 Plan de Mitigación Ambiental En términos generales, las estrategias de mitigación ambiental incluyen: 1- Eliminación de la fuente contaminante. (a) Si se trata de contenedores con sustancias tóxicas, se dispondrá el retiro de los mismos. (b) Si se trata de un relleno contaminante preexistente, cuya extracción es económicamente impracticable, se procederá a aislarlo adecuadamente, a fin de evitar el transporte de sustancias tóxicas por flujos subterráneos. Su área estará delimitada por muros, preferentemente de bentonita, que se extenderán desde la superficie del terreno hasta un nivel de base razonablemente impermeable. También se puede usar el asfalto, con resultados aceptables. 2- Limpieza del terreno contaminado. Eso significa llevar el grado de contaminación a un nivel no tóxico. (a) Aislamiento hidrodinámico. Si la contaminación está en zonas saturadas de agua, se realizará un bombeo para tratar y retirar el contaminante, evitando su propagación al resto del acuífero. Con la ayuda de parámetros físicos del terreno y del contaminante, se decidirán las coordenadas y características de los bombeos. El agua contaminada bombeada será purificada y posteriormente inyectada al terreno. (b) En el caso de contaminaciones en la zona no saturada, es necesario elevar el nivel superior de agua subterránea. (c) mediante inyección de agua y bombeo del líquido residual, que es tratado.

3- Tratamiento de las aguas contaminadas. PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA

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Este tratamiento varía según la naturaleza del contaminante, puede ser “in situ ” (en el lugar) o en la planta de tratamiento. (a) Contaminantes inorgánicos. Generalmente se trata de compuestos iónicos que precipitan al subir el pH. Ciertas bacterias capaces de retener compuestos inorgánicos son empleadas en estos casos. (b) Contaminantes orgánicos disueltos. Muchos de ellos son volátiles por lo que el agua a tratar es sometida a aireación. Otra forma es tratar el agua con carbón activado; este tiene la propiedad de retener los compuestos orgánicos. El uso de agentes microbianos, que tienen la propiedad de degradar estos compuestos es muy efectivo. La incorporación de estos agentes debe ser asistida de nutrientes.

5.3.4 Sostenibilidad Los ecosistemas saludables proporcionan bienes y servicios a los seres humanos y a otros organismos. Hay dos formas principales de reducir el impacto humano negativo y de potenciar los servicios de los ecosistemas: a)

Manejo ambiental. Esta táctica directa emplea principalmente la información obtenida de las ciencias de la tierra, ciencias ambientales y de biología de la conservación. Sin embargo, este manejo es el punto final de una serie de factores causales iniciados por el consumo humano. Otra táctica se basa en el manejo de la demanda de los recursos.

b) Manejo del consumo de recursos por los seres humanos, una táctica indirecta se basa principalmente en información obtenida por las ciencias económicas.


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VI. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO 6.1 ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO Unidad Monetaria (S/.) A) Inversión en Activos Tangibles

117200

Local del negocio Terreno Infraestructura Construcciones diversas (instalaciones o reparaciones del local de negocio) Vehículos de transporte Maquinarias, herramientas y equipos (de cómputo u oficina) Maquinarias Herramientas Equipos de oficina Muebles y enseres diversos Muebles de Oficina Equipos de seguridad

40000 50000 5000 2000

9000 1600 6000

1600 2000

B) Inversión en Activos Intangibles

6700

Costos de ensayos, pruebas y puesta en marcha de la empresa

900

Capacitación y/o entrenamiento de personal

700

Estudios previos del proyecto (identificación-formulación-evaluación)

700

Constitución formal de la empresa

800

Costos de investigación y organización

1500

Derechos de propiedad industrial: patentes, diseños industriales, marcas y nombres comerciales

700

Derechos por conocimientos técnicos y licencias

800

Franquicias y regalías

600


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C) Capital de Trabajo

66450

Materia prima

54100

Promoción del producto

1850

Sueldos (personal permanente y temporal)

4000

Anticipo a proveedores

3000

Seguros

1000

Caja (para pagos en efectivo: gastos administrativos, servicios)

2500

D) Imprevistos

6000

Inversión Total del Proyecto (A + B + C + D)


198650

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Tabla Nº 12. Inversión y Reinversión de Activos Tangibles P. U. (S/.)

Items

Año 0

1500.00

6

9000.00

800.00

2

1600.00

de

1500.00

4

6000.00

de

400.00

5

2000.00

200.00

8

1600.00

Maquinarias Mobiliario Equipos Oficina Equipos Seguridad

Cantidad Inicial

Herramientas

20200.00

TOTAL (S/.)

Tabla Nº 13. Depreciación de Activos Tangibles Items

Tasa5

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Maquinarias

10%

900.00

900.00

900.00

900.00

900.00

Mobiliario

10%

160.00

160.00

160.00

160.00

160.00

Equipos de Oficina

20%

1200.00

1200.00

1200.00

1200.00

1200.00

Equipos Seguridad

20%

400.00

400.00

400.00

400.00

400.00

20%

320.00

320.00

320.00

320.00

320.00

2980.00

2980.00

2980.00

2980.00

2980.00

Herramientas

de

TOTAL (S/.)

Tabla Nº 14. Inversión y Reinversión de Activos Intangibles Items

P.U. (S/.)

Cantidad Inicial

Año 0

Gasto de Constitución Licencia Inicial/Registro Sanitario Marca

1500.00

2

3000.00

2000.00

1

2000.00

800.00

1

800.00

Promoción de Lanzamiento

1200.00

1

1200.00

Software

1000.00

2

2000.00 9000.00

TOTAL (S/.)


Pá ina 49

UNMSM


Tabla Nº 15. Resumen de la de la Inversión Total Nº

1 2

Componentes

Monto (S/.)

Inversión en activos tangibles Inversión en activos intangibles

3

Capital de trabajo

4

Imprevistos

5

Inversión Total Inicial

Composición %

117200.00

59.00

9000.00

4.53

66450.00

33.45

6000.00

3.02

198650.00

100.00

Gráfico Nº 1

Fuente: Elaboración Propia


Pá ina 50

UNMSM


6.2 FUENTES DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO INVERSIÓN TOTAL INICIAL (requerimiento de capital)

198650.00

FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO Aporte de capital de los socios Financiamiento (80% de la inversión inicial)

39730.00

Tabla Nº 16. Estructura de capital del proyecto En unidades monetarias

Items

En porcentaje (%)

39730.00

20

Préstamo

158920.00

80

Total

198650.00

100

Capital propio

Tabla Nº 17. Información general del préstamo Items Monto del préstamo (S/.)

Valores 158920.00

Plazo (trimestres)

8

Tasa de interés trimestral (%)

20

Período de gracia (trimestres)

2


Pá ina 51

158920.00

UNMSM


Tabla Nº 18. Plan de pagos del préstamo AÑO 0

CUOTA PRESTAMO ANUAL

INTERESES

AMORTIZACION

158920.00

SALDO FINAL 158920.00

1

158920.00

2

158920.00

3

47788.16

31784.00

16004.16

142915.84

4

47788.16

28583.17

19204.99

123710.85

5

47788.16

24742.17

23045.99

100664.87

6

47788.16

20132.97

27655.18

73009.68

7

47788.16

14601.94

33186.22

39823.46

8

47788.16

7964.69

39823.46

0.00


Pá ina 52

UNMSM


VII. ESTIMACIÓN Y PROYECCIÓN DE LOS COSTOS E INGRESOS COSTOS VII.1Costo total de producción 7.1.1 Costos de Materiales Directos Constituyen el primer elemento de los costos de producción, estos son los materiales que realmente entran en la producción del néctar de cocona. Tabla Nº 19. Costo de materiales directos (producción 1er año) Items

Unidad

Cantidad

Precio unitario (S/.)

Costo total (S/.)

Cocona

Kg

6200

0.70

4340.00

Azúcar

Kg

1050

1.40

1470.00

Agua

Lot

9000

0.05

450.00

CMC

Kg

120

10.50

1260.00

Acido cítrico

Kg

250

5.40

1350.00

Benzoato de sodio

Kg

50

4.60

230.00

Botellas 296 ml

Unid.

300000

0.15

45000.00 54100.00

TOTAL (S/.)

Tabla Nº 20. Proyección de los costos anuales de materiales directos Items

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Costo anual (S/.)

54100.00

54100.00

54100.00

54100.00

54100.00


Pá ina 53

UNMSM


7.1.2 Costos de Mano de Obra Directa Es aquella directamente involucrada en la fabricación del producto terminado que puede asociarse con este con facilidad y que representa un importante costo de mano de obra en la elaboración de un producto (néctar de cocona).

Tabla Nº 21. Mano de Obra Directa Cargos

Gratificaciones (S/.)

bruto Aportes Canti-dad Sueldo (S/.)

Sueldo neto en (S/.)

Operarios de máquinas

2

14400.00

-

100.00

14500.00

Obreros

10

72000.00

-

500.00

72500.00

Ingeniero

1

12000.00

-

150.00

12150.00 99150.00

TOTAL (S/.)

Tabla Nº 22. Proyección de los costos anuales de mano de obra directa Items Costo anual (S/.)

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

año 5

99150.00

99150.00

99150.00

99150.00

99150.00

7.1.3 Costos Indirectos de Fabricación Se utiliza para acumular los materiales indirectos, la mano de obra indirecta y los demás costos indirectos de fabricación que no pueden identificarse directamente (en el producto final) con los productos específicos. Tabla Nº 23. Materiales Indirectos Precio unitario (S/.)

Costo total (S/.)

Items

Unidad

Cantidad

Electricidad

KWh

3500

0.35

1225.00

Gas

Unid.

30

30.00

900.00 2125.00

TOTAL (S/.)

Tabla Nº 24. Proyección de los costos anuales indirectos de fabricación


Pá ina 54

UNMSM


Items

Año 1

Costo anual (S/.)

Año 2

2125.00

Año 3

2125.00

Año 4

2125.00

2125.00

año 5 2125.00

7.2 Gastos de Administración Corresponde al sueldo del personal perteneciente a la administración de la empresa, así como a las finanzas de ella. Tabla Nº 25. Sueldos del Área de Administración Cargos

Cantidad

Sueldo bruto (S/.)

Aportes

Grati. (S/.)

Sueldo neto en (S/.)

Gerente

1

33600

-

180.00

33780.00

Contador

1

10200.00

-

90.00

10290.00

TOTAL (S/.)

44070.00

Tabla Nº 26. Proyección de los Gastos Administrativos Items Gastos de Administración (S/.)

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

44070.00

44070.00

44070.00

44070.00

44070.00


Pá ina 55

UNMSM


7.3 Gastos de Venta Corresponde al sueldo del personal perteneciente al área de ventas en la empresa, así como los gastos producidos en la venta del producto final, néctar de cocona.

Tabla Nº 27. Sueldos del Área de Ventas Cargos

Cantidad

Sueldo bruto (S/.)

Jefe de Ventas

1

8400.00

-

90.00

8490.00

Almacenero

1

8400.00

-

90.00

8490.00

Aportes

Grati. (S/.)

Sueldo neto (S/.)

16980.00

TOTAL (S/.)

Tabla Nº 28. Proyección de los Gastos de Ventas Items

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Gastos de Ventas (S/.)

16980.00

16980.00

16980.00

16980.00

16980.00

7.4 Depreciación de Activos Tangibles La depreciación puede calcularse sobe su valor de uso, su valor en libros, el número de unidades producidos o en función de algún índice establecido por la autoridad competente o por estudios técnicos de ingeniería económica sobre remplazamientos de activos. La depreciación constituye la pérdida progresiva de valor de una máquina, equipo o inmueble por cada año que envejece. Algunos autores señalan la depreciación como un arrendamiento que la empresa se paga así misma por el uso y deterioro de sus instalaciones y equipos.


Pá ina 56

UNMSM


Tabla Nº 29. Depreciación Items

Tasa

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Edificio

3%

1500.00

1500.00

1500.00

1500.00

1500.00

Maquinarias

10%

900.00

900.00

900.00

900.00

900.00

Mobiliario

10%

160.00

160.00

160.00

160.00

160.00

Equipos de Oficina

20%

1200.00

1200.00

1200.00

1200.00

1200.00

Equipos de Seguridad

20%

400.00

400.00

400.00

400.00

400.00

Herramientas

20%

320.00

320.00

320.00

320.00

320.00

Inversión en A. Intangibles

20%

1800.00

1800.00

1800.00

1800.00

1800.00

6280.00

6280.00

6280.00

6280.00

6280.00

TOTAL (S/.)

Tabla Nº 30. Flujo de Egresos proyectados según Horizonte de Inversión EGRESOS

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

1 Compra de Materias Primas

54100.00

54100.00

54100.00

54100.00

54100.00

2 Mano de Obra Directa

99150.00

99150.00

99150.00

99150.00

99150.00

2125.00

2125.00

2125.00

2125.00

2125.00

3 Costos Indirectos de Fabricación 4 Sub Total Costos de Producción (1+2+3)

155375.00 155375.00 155375.00 155375.00 155375.00

5 Gastos de Administración

44070.00

44070.00

44070.00

44070.00

44070.00

6 Gastos de Ventas

16980.00

16980.00

16980.00

16980.00

16980.00

7 Depreciación

6280.00

6280.00

6280.00

6280.00

6280.00

8 Amortización de Intangibles

Total Egresos (4 + 5 + 6 + 7 + 8)

222705.00 222705.00 222705.00 222705.00 222705.00 54100.00


54100.00

54100.00

Pá ina 57

54100.00

54100.00

UNMSM


INGRESOS Ingresos por la venta del bien o servicio Representan los ingresos obtenidos en la producción del néctar de cocona durante los 5 años hacia los mercados potencial, disponible y objetivo.

Tabla Nº 31. Proyección de los Ingresos por ventas Items Cantidad (en unidades) Precio (S/.) Ingreso Total (S/.)

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

300000

300000

300000

300000

300000

1.50

1.50

1.50

1.50

1.50

450000.00

450000.00

450000.00

450000.00

450000.00

Tabla Nº 32. Flujo de ingresos proyectado según horizonte de inversión INGRESOS 1 Ingresos por ventas 2 Ingresos financieros

Año 0

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

450000.00 450000.00 450000.00 450000.00 450000.00 158920.00

3 Otros ingresos

Total ingresos 1+2+3

158920.00 450000.00 450000.00 450000.00 450000.00 450000.00


Pá ina 58

UNMSM

ELABORACION Y EVALUACIONDE PROYECTOS2009-I

VIII.

EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA Tabla Nº 33. Flujos de Caja Económico

PERFIL REAL

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

A PRECIOS DE HOY INVERSION

RECUPERO

AÑOS INGRESO FINANCIACION COSTOS DE INVERSION Terrenos

40,000.00

40,000.00

Edificios

50,000.00

42,500.00

Maquinarias

9,000.00

4,500.00

Equipos Capital de Trabajo Neto COSTOS DE FABRICACION Mano de Obra

11,200.00

0.00

66,450.00

0.00

0

1 2 3 4 5 450,000.00 450,000.00 450,000.00 450,000.00 450,000.00

99,150.00

99,150.00

99,150.00

99,150.00

99,150.00

Materia Prima

54,100.00

54,100.00

54,100.00

54,100.00

54,100.00

Costos Indirectos

2,125.00

2,125.00

2,125.00

2,125.00

2,125.00

Depreciación

27,920.00

27,920.00

27,920.00

27,920.00

27,920.00


UNMSM

OPERACIÓN

R

Página 59


UTILIDAD BRUTA

266,705.00

266,705.00 266,705.00

266,705.00

Gastos de ventas Gastos Administrativos UTILIDAD DE OPERACIÓN Gastos Financieros UTILIDAD A. DE IMPUESTOS Impuestos 40% UTILIDAD DISPONIBLE Mas depreciación Menos capital de trabajo FLUJOS DE FONDOS BRUTO Menos Amortización Préstamo Flujo de Fondos Neto

266,705.00

16,980.00

16,980.00

16,980.00

16,980.00

16,980.00

44,070.00

44,070.00

44,070.00

44,070.00

44,070.00

205,655.00 205,655.00 205,655.00 205,655.00 205,655.00 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

205,655.00 205,655.00 205,655.00 205,655.00 205,655.00 61,696.50

61,696.50

61,696.50

61,696.50

61,696.50

143,958.50 143,958.50 143,958.50 143,958.50 143,958.50 27,920.00

27,920.00

27,920.00

27,920.00

27,920.00

66,450.00

0.00

0.00

0.00

0.00

66,450.00

105,428.50 171,878.50 171,878.50 171,878.50 171,878.50 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

176,650.00 105,428.50 171,878.50 171,878.50 171,878.50 171,878.50


Página 60

153,450.00

UNMSM


UTILIDAD BRUTA

266,705.00

266,705.00 266,705.00

266,705.00

Gastos de ventas Gastos Administrativos UTILIDAD DE OPERACIÓN Gastos Financieros UTILIDAD A. DE IMPUESTOS Impuestos 40% UTILIDAD DISPONIBLE Mas depreciación Menos capital de trabajo FLUJOS DE FONDOS BRUTO Menos Amortización Préstamo Flujo de Fondos Neto

16,980.00

16,980.00

16,980.00

16,980.00

16,980.00

44,070.00

44,070.00

44,070.00

44,070.00

44,070.00

205,655.00 205,655.00 205,655.00 205,655.00 205,655.00 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

205,655.00 205,655.00 205,655.00 205,655.00 205,655.00 61,696.50

61,696.50

61,696.50

61,696.50

61,696.50

143,958.50 143,958.50 143,958.50 143,958.50 143,958.50 27,920.00

27,920.00

27,920.00

27,920.00

27,920.00

66,450.00

0.00

0.00

0.00

0.00

66,450.00

105,428.50 171,878.50 171,878.50 171,878.50 171,878.50 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

176,650.00 105,428.50 171,878.50 171,878.50 171,878.50 171,878.50


UNMSM

266,705.00

153,450.00

Página 60


Tabla Nº 34. Flujos de Caja Financiero PERFIL REAL

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

A PRECIOS DE HOY

INVERSION

AÑOS

0

INGRESO

OPERACIÓN 1

2

450,000.00 450,000.00

RECUPERO 3

4

5

R

450,000.00 450,000.00 450,000.00

FINANCIACION COSTOS DE INVERSION

158,920.00

Terrenos

40,000.00

40,000.00

Edificios

50,000.00

42,500.00

Maquinarias

9,000.00

4,500.00

Equipo

11,200.00

0.00

Capital de Trabajo Neto COSTOS DE FABRICACION Mano de Obra

66,450.00

0.00

99,150.00

99,150.00

99,150.00

99,150.00

99,150.00

Materia Prima

54,100.00

54,100.00

54,100.00

54,100.00

54,100.00

Costos Indirectos

2,125.00

2,125.00

2,125.00

2,125.00

2,125.00

Depreciación

27,920.00

27,920.00

27,920.00

27,920.00

27,920.00


Página 61

UNMSM


Tabla Nº 34. Flujos de Caja Financiero PERFIL REAL

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

A PRECIOS DE HOY

INVERSION

AÑOS

0

INGRESO

1

RECUPERO

2

3

450,000.00 450,000.00

4

5

R

450,000.00 450,000.00 450,000.00

FINANCIACION COSTOS DE INVERSION

158,920.00

Terrenos

40,000.00

40,000.00

Edificios

50,000.00

42,500.00

Maquinarias

9,000.00

4,500.00

Equipo

11,200.00

0.00

Capital de Trabajo Neto COSTOS DE FABRICACION Mano de Obra

66,450.00

0.00

99,150.00

99,150.00

99,150.00

99,150.00

99,150.00

Materia Prima

54,100.00

54,100.00

54,100.00

54,100.00

54,100.00

Costos Indirectos

2,125.00

2,125.00

2,125.00

2,125.00

2,125.00

Depreciación

27,920.00

27,920.00

27,920.00

27,920.00

27,920.00


UNMSM

OPERACIÓN

Página 61


UTILIDAD BRUTA

266,705.00 266,705.00

266,705.00 266,705.00 266,705.00

Gastos de ventas

16,980.00

16,980.00

16,980.00

16,980.00

16,980.00

Gastos Administrativos

44,070.00

44,070.00

44,070.00

44,070.00

44,070.00

UTILIDAD DE OPERACIÓN

205,655.00 205,655.00 23,143.69

Gastos Financieros

UTILIDAD A. DE IMPUESTOS

19,137.01

182,511.31 186,517.99 54,753.39

Impuestos 40%

UTILIDAD DISPONIBLE

55,955.40

127,757.92 130,562.59

205,655.00 205,655.00 205,655.00 14,425.99

9,126.21

3,853.47

191,229.01 196,528.79 201,801.53 57,368.70

58,958.64

60,540.46

133,860.31 137,570.15 141,261.07

Mas depreciación

27,920.00

27,920.00

27,920.00

27,920.00

27,920.00

Menos capital de trabajo FLUJOS DE FONDOS BRUTO Menos Amortización Préstamo

66,450.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Flujo de Fondos Neto

89,227.92 158,482.59 22,883.79 17,730.00


25,549.87

66,344.12 132,932.73

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66,450.00

161,780.31 165,490.15 169,181.07 27,695.68

28,298.34

25,689.82

0.00

134,084.63 137,191.81 143,491.25

153,450.00

UNMSM


UTILIDAD BRUTA

266,705.00 266,705.00

266,705.00 266,705.00 266,705.00

Gastos de ventas

16,980.00

16,980.00

16,980.00

16,980.00

16,980.00

Gastos Administrativos

44,070.00

44,070.00

44,070.00

44,070.00

44,070.00

UTILIDAD DE OPERACIÓN

205,655.00 205,655.00 23,143.69

Gastos Financieros

UTILIDAD A. DE IMPUESTOS

19,137.01

182,511.31 186,517.99 54,753.39

Impuestos 40%

UTILIDAD DISPONIBLE

205,655.00 205,655.00 205,655.00 14,425.99

3,853.47

191,229.01 196,528.79 201,801.53

55,955.40

127,757.92 130,562.59

9,126.21

57,368.70

58,958.64

60,540.46

133,860.31 137,570.15 141,261.07

Mas depreciación

27,920.00

27,920.00

27,920.00

27,920.00

27,920.00

Menos capital de trabajo FLUJOS DE FONDOS BRUTO Menos Amortización Préstamo

66,450.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Flujo de Fondos Neto

89,227.92 158,482.59 22,883.79 17,730.00


161,780.31 165,490.15 169,181.07

25,549.87

66,344.12 132,932.73

66,450.00

27,695.68

28,298.34

25,689.82

0.00

134,084.63 137,191.81 143,491.25

153,450.00

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INDICADORES DE RENTABILIDAD Análisis del VAN y TIR Para la determinación del VAN y TIR se tomo en cuenta el flujo de caja económico y financiero obteniéndose los siguientes cuadros.

Tabla Nº 35. TIR económico TIRE A PARTIR DEL FLUJO DE CAJA ECONOMICA AÑO 0

1

176650.00

2

105428.50

171878.50

3 171878.50

4

5

171878.50

325328.50

TIRE =

0.7913

VANE

0.09

Tabla Nº 36. TIR financiero

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INDICADORES DE RENTABILIDAD Análisis del VAN y TIR Para la determinación del VAN y TIR se tomo en cuenta el flujo de caja económico y financiero obteniéndose los siguientes cuadros.

Tabla Nº 35. TIR económico TIRE A PARTIR DEL FLUJO DE CAJA ECONOMICA AÑO 0

1

176650.00

2

105428.50

3

171878.50

4

171878.50

5

171878.50

325328.50

TIRE =

0.7913

VANE

0.09

Tabla Nº 36. TIR financiero TIRF A PARTIR DEL FLUJO DE CAJA FINANCIERA AÑO 0

1

2

3

4

5

17730.00

66344.12

132932.73

134084.63

137191.81

143491.25

TIRF =

4.4349

VANF 0. 02

Tabla Nº 37. Resultados financieros PRINCIPALES INDICADORES

VAN

TIR

Flujo de caja económico

343,665.04

0.79133

Flujo de caja financiero

331,293.52

4.43493

PRODUCCI N DE NECTAR DE COCONA

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IX. IX.1

CONCLUSIONES •

•

•

•

IX.2

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Existe una demanda creciente de cocona, el plan de negocios se ubica dentro de este mercado. El proyecto de negocios de “elaboración de néctar de cocona" presenta un VAN positivo de 343,665 por lo tanto el proyecto es rentable económicamente. El TIR económico resulta 0.7913 y el TIR financiero es 4.4349, los cuales comparando el primero es menor que el segundo indicando que el proyecto es rentable. Al ubicarse la planta en el departamento de Pucallpa, lugar de siembra y cosecha de la cocona, los impactos positivos originados es dar trabajo a los pobladores, haciendo surgir en forma comercial y económica.

RECOMENDACIONES •

•

•

Se recomienda implementar un subproductos.

plan de negocio para comercializar los

Concientizar a las familias sobre los productos netos del Perú con alto valor nutritivo para que el aprovechamiento de nuestras riquezas sea máximo. Existen las condiciones climáticas en el país para la plantación de cocona en gran escala, con lo que se aseguraría un abastecimiento continuo de la materia prima por lo que se recomienda la implementar un proyecto para este.


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X.

BIBLIOGRAFIA

Libros de Consulta: Paltrinieri, G.; Figuerola, F. 1997. Mermelada de cocona. In: Proceso en pequeña escala de frutas y hortalizas amazónicas nativas y o introducidas / Gaetano Paltrineri y Fernando Figuerola. Secretaría Pro Tempore. p. 83-85. Ribeiro, O.V.; Barazatana, J.F.; Toro, D.C. 1990. Industrialización de frutos nativos. Iquitos, Perú: UNAP. 122 p. Myriam Coronado Trinidad y Roaldo Hilario Rosales. Elaboración de Néctar. Centro de Investigación y Desarrollo. 2001

Páginas Web: 

http://www.mty.itesm.mx/dia/deptos/aa/aa00-841/Tema2MKT&CI07.pdf



http://www.uv.es/frasquem/dci/DCITEMA5.pdf



http://www.monografias.com/trabajos46/demanda-nectarcocona/demanda-nectar-cocona2.shtml



http://www.monografias.com/trabajos58/mercado-nectaresperu/mercado-nectares-peru2.shtml


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XI. INFORMACION COMPLEMENTARIA 11.1. Origen de la Cocona La cocona se desarrolla en climas tropicales y sub tropicales, al Este de los andes entre los 600 m a 2100 m.s.n.m. Resiste altas temperaturas y se cultiva de preferencia en suelos sueltos. En nuestra selva amazónica, presenta grandes perspectivas para su cultivo comercial y su posible industrialización, debido a su popularidad que ha alcanzado, dado que puede utilizarse en múltiples formas como preparación de jugos y refrescos, mermeladas, ensaladas, salsas, etc.

11.2. Descripción de la Cocona La cocona es un frutal nativa de la Amazonía, también conocida como Solanum sessiliflorum Dunal, pertenece a la familia de Solanaceae. Tiene origen al este de los andes, en la selva amazónica; y a la vez posee un alto potencial económico en éstas regiones amazónicas. Es una planta nativa de la amazonía de crecimiento rápido, al principio herbácea y luego semileñosa.

Sus características son las siguientes: 

No posee una forma ni color definida ya que varía en sus fo rmas.



Existen dos tamaños de la cocona unas pequeñas y otras más grandes.







Se cultiva en diversos tipos de suelos, preferentemente de textura arcillosa a franca y rica en materia or gánica y con buen drenaje. Las variedades pequeñas toleran suelos pesados y resisten mejor a las enfermedades; las variedades más grandes e intermedias son más exigentes en suelos y sensibles a enfermedades. Posee un sabor ácido. Hojas simples, alternas y con estípulas; lámina ovalada de 30-50 cm. de largo y 20-30 cm. de ancho, borde lobulado-acuminado, ápice acuminado, base desigual; haz pubescente, verde oscuro a purpúreo según variedad, envés verde claro, nervadura blanca


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UNMSM 


prominente y pubescente; pecícolo de 10-15 cm. de longitud. Tiene un peso entre 24 y 250 g.


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Al realizar estudios en el Perú, se indica que existen más de 25 biotipos, habiéndose seleccionado 11 promisorios.

11.3. Zonas de Cultivo Son cultivadas por campesinos para su consumo y poco para su comercialización, ya que es más comercializada en las zonas donde se produce, y poco en otros lugares. La planta de cocona tiene un crecimiento rápido y alcanza hasta los 2 metros de altura. En el Perú se cultivan en Chanchamayo, Pucallpa, Pasco, Ayacucho, San Martín, Loreto y Huánuco.

11.4. El Fruto El fruto posee una fragancia y sabor especial (ligeramente ácido, sin dulce). El número de frutos que produce la planta se relaciona con el tamaño de los mismos; es así como, plantas con frutos pequeños (25 a 40 g) producen entre 119 y 87 frutos, plantas con frutos medianos (40 a 60 g) producen entre 83 y 95 frutos y plantas con frutos grandes (141 a 215 g) producen entre 39 y 24 frutos. Los frutos de cocona redonda (Ecotipo I):

Presentan un peso promedio de 40.8 g. Una longitud promedio de 4.2 cm y un diámetro promedio de 4.37 cm. Estos frutos son achatados en los polos y su color varía de amarillo a marrón oscuro, tenemos: La cáscara es lisa, sin pilosidades y representa el 18% del peso total del fruto; La pulpa es de color crema, sabor ácido, aroma similar al del tomate de árbol y constituye el 67.2% del peso total; Las semillas son glabras, ovaladas, achatadas y componen el 14.6% del peso del fruto. o o o

o

o

o

Los frutos de cocona ovalada (Ecotipo II): o

o

o

o

Registran un peso, longitud y diámetro promedio de 75.79 g, 7.48cm y 4.55 cm. respectivamente. Los frutos son de forma ovalada elíptica y su color varía de marrón claro a oscuro. La cáscara es lisa, firme, con un espesor de 0.6-0.8 cm., de sabor ácido y representa el 75.72% del peso total del fruto, y Las semillas son abovadas, planas, glabras y constituyen el 10.94% del peso del fruto.

La cocona gigante (Ecotipo III):

Muestra un peso promedio de 290.03 g, Una longitud de 7.48 cm. y un diámetro de 4.55 cm. El color externo del fruto varía desde amarillo quemado hasta marrón o o o


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UNMSM o


oscuro. La baya es abovada, achatado en los polos y hundida en el punto de inserción del pedúnculo.


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UNMSM o

o


La cáscara es lisa, delgada y compone el 9.68% del peso total del fruto; La pulpa es gruesa (de hasta 2 cm. de espesor), de color amarillo cremoso, firme y constituye el 82.44% del peso del fruto, y Las semillas son glabras idénticas a las de los otros dos materiales, pero están dispuestas en 4 de los 6 lóbulos de acuerdo con el tamaño del fruto, y su proporción es del 7.92% del peso total del fruto.

Figura Nº 2. Tipos de cocona

11.5. Variedades La variedad silvestre, S. topiro var. Georgicum Heiser , de las tierras bajas del este de Ecuador y Colombia, es una pequeña planta con frutos más pequeños y con espinas en el tallo, ramas y hojas. En el Perú, se distinguen 4 tipos: a) pequeñas, de color rojo-morado, b) medio, de color amarillo, c) redonda, semejante a una manzana, de color amarillo; d) en forma de pera. El tamaño medio de la cocona es de mayor demanda en el Perú y en especial para jugo.

11.6. Valor Nutritivo Un detalle importante que podemos observar en el fruto de la cocona es que ésta puede ser considerada como un fruto altamente dietético, debido a su bajo aporte calórico y contenidos significativos de fibra alimenticia, lo cual conlleva a que aumente las variedades de formas de consumo, también contribuye en la buena dieta de las personas hipercolesterolémicos y hiperglicémicos. También la cocona en jugo ayuda a controlar el colesterol, exceso de ácido úrico y otras enfermedades causadas por el mal funcionamiento de los riñones y del hígado. El volumen del jugo es de hasta 36 cm3/fruto y el grado Brix de 4-6.


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A continuación se da el análisis de los nutrientes de la cocona, junto a los promedios de frutas y verduras que la población consume.

Tabla Nº 33. Análisis de los nutrientes de la cocona NUTRIENTES

COCONA

PROMEDIO FRUTAL (*)

PROMEDIO VERDURAS(*)

Proteínas Carbohidratos Calcio Fósforos Hierro Caroteno (Vit. A) Tiamina (Vit B) Riboflavina (Vit. B2) Niacina (Vit. B5) Ácido ascórbico (Vit. C) Agua Calorías

0.9 gr 9.2 gr 16.0 mg 30.0 mg 1.5 mg 0.2 mg 0.1 mg 0.1 mg 2.3 mg 4.5 mg 54.0% 283

0.7 gr 12.7 gr 14.0 mg 25.0 mg 0.5 mg 0.2 mg 0.0 mg 0.1 mg 0.5 mg 20.0 mg 85.0 % 59

2.2 gr 11.7 gr 40.0 mg 43.0 mg 1.5 mg 0.4 mg 0.1 mg 0.1 mg 0.6 mg 23.8 mg 86.0 % 53

11.7. Usos medicinales o

Abscesos: Aplicar la hoja molida.

o

Diabetes: Tomar el jugo de los frutos.

o

Helmintiasis: Tomar el cocimiento de las hojas.

o

Hipertensión: Tomar el jugo de los frutos.

o

Impétigo: Aplicar el jugo de los frutos.

o

Mordedura de serpiente: Tomar el jugo de los frutos.

o

Picaduras de insectos: Frotar la pulpa de la fruta en la zona afectada.

o

Quemaduras: Aplicar el jugo de los frutos.


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Proyecto Produccion de Nectar de Cocona

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