INTRODUCCION Pocos saben que nuestro país es uno de los primeros productores mundiales de un producto que tiene gran demanda en Estados Unidos y España, país desde donde apunta a conquistar el mercado europeo. Este producto no es ningún mineral, tampoco el espárrago, el café u otro cultivo de este tipo; se trata nada menos que del ají páprika o pimentón. En los últimos años el páprika ha cobrado gran éxito en el sector agrope agropecu cuari ario o peruan peruano, o, que que varios varios produc productore toress locale locales, s, inclus incluso o alguno alguno de espárragos, la están considerando como una alternativa para diversificar sus cultivos, además debido a la estabilidad de los precios y las condiciones ambientales favorables el páprika es una alternativa de exportación, porque existe una creciente demanda nacional de páprika seco que se orienta a Estados Unidos y Europa. Toda Toda la prod produc ucci ción ón de pápr páprik ika a en el Perú Perú esta esta orie orient ntad ado o haci hacia a la exportación debido a que el consumo interno es reducido por desconocimiento de su empleo directo en las comidas; sus bondades en la salud humana por bajo contenido de colesterol y ser empleado como colorante natural en la industria de cosméticos, embutidos y avícola. Este cultivo está constituyéndose en una alternativa para hacer frente a la baja rentabilidad de algodón u otro cultivo de la zona, por las fuertes vari variac acio ione ness de prec precio io de los los cult cultiv ivos os tradic tradicio iona nales les.. Por lo tanto nos encontramos ante un producto de calidad, con un precio competitivo y cuya demanda internacional está incrementándose de manera espectacular en los últimos años pero cuya falta de liquidez para implementar una innovación técnica está limitando el crecimiento del sector. 1
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El incremento de las exportaciones, además de por la calidad, se esta produciendo por los buenos precios que tiene el producto peruano frente a sus comp compet etid idor ores es en los los merc mercad ados os inte intern rnac acio iona nale les, s, tale taless como como Sudá Sudáfr fric ica a o Zimbabwe. La única limitación con la que se enfrenta el productor de páprika peruano es siempre de carácter técnico. Tal es el reto que actualmente enfrentan los exportadores de páprika que no haría nada mal el estado en brindarles su apoyo para que el pimentón peruano sea exportado con mayor valor agregado y para que se fomente la investigación científica relativa a dicho producto.
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El incremento de las exportaciones, además de por la calidad, se esta produciendo por los buenos precios que tiene el producto peruano frente a sus comp compet etid idor ores es en los los merc mercad ados os inte intern rnac acio iona nale les, s, tale taless como como Sudá Sudáfr fric ica a o Zimbabwe. La única limitación con la que se enfrenta el productor de páprika peruano es siempre de carácter técnico. Tal es el reto que actualmente enfrentan los exportadores de páprika que no haría nada mal el estado en brindarles su apoyo para que el pimentón peruano sea exportado con mayor valor agregado y para que se fomente la investigación científica relativa a dicho producto.
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CAPITULO I: ANTECEDENTES GENERALES I.1.- Nombre del Proyecto El Proyecto se denominará : “Estudio de factibilidad técnico, económico y financiero financiero para la producción producción de ají páprika páprika en la región Piura, con fines de exportación al mercado de España.”
I.2.- Objetivos del Proyecto Determina inarr la viabil viabilida idad, d, rentab rentabilid ilidad ad y sensi sensibil bilida idad d del Objetivo Objetivo General General : Determ Proyecto para la exportación de Ají páprika al mercado español. Objetivos Específicos :
Identificar y analizar la demanda y oferta para determinar el volumen de producción (exportaciones) del departamento de Piura.
Establecer las estrategias de marketing y comercialización.
Elaborar un análisis económico – financiero.
Analizar la sensibilidad del proyecto.
I.3.- Importancia y Trascendencia del Proyecto Importancia:
Los criterios de evaluación social del proyecto se asocian principalmente con el bienestar que esta generaría a la economía y/o a la región en particular, como es el caso del presente trabajo y se analiza a través de la generación de empleo. Trascendencia:
Para el presente trabajo se toma en cuenta que el departamento de Piura, es uno de los principales departamentos cuya producción esta siendo orientada a la expo export rtac ación ión ají pápr páprik ika a haci hacia a el merc mercad ado o espa españo ñoll cuya cuya dema demand nda a es creciente, en este sentido la trascendencia radica en productos de calidad contribuyendo a la satisfacción de su consumo, lo cual indica que para poner
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en marcha el proyecto se considera la disposición de los consumidores con productos de alta calidad.
CAPITULO II
: ESTUDIO DE MERCADO
2.1 CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO El ají páprik rika es un culti ltivo origi iginario de América ica del Sur, concretamente del área de Perú cultivándose en la costa norte, centro y sur de nuestro país y en Bolivia. Es una planta cultivada desde muy antiguo por los indios americanos que Colón lón enc encontró ntró en su prime rimerr viaje iaje y la traj trajo o a Espa Españ ña en 1 943, 43, extendiéndose a lo largo del siglo XVI por otros países de Europa, Asia y África. El pimiento constituía un alimento básico de la población indígena y sus usos culinarios eran diferentes según variedades, algunas de las cuales eran de uso exclusivo de las clases altas. El pimiento es una planta con multitud de tipos que da origen a diferentes formas y usos del fruto. Algunas variedades se utilizan como ornamentales por el atractivo que muestran sus pequeños frutos; sin embargo, su principal aprovechamiento está en la alimentación humana como como hortal hortaliza iza de acompa acompaña ñamie miento nto,, como como
condim condiment ento o o como como colora colorante nte
(pimentón). Es un ingrediente muy utilizado en la gastronomía del Perú y de Bolivia, tanto por su sabor picante como para darle color a los platos preparados. Existen diferentes colores y tamaños de ají en este país, desde el rojo en sus diversas gamas de colores hasta el amarillo naranja. Los grados de picante varían según los colores, tamaños, climas, alturas y zonas de producción. Los frutos de pimiento poseen un elevado contenido vitamínico, principalmente en form forma a de Vita Vitami mina na C. Se le atri atribu buye yen n prop propie ieda dade dess medi medici cina nale less como como digestivo, diurético, etc.
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El ají páprika tiene una gran demanda en el mercado internacional, en espe especi cial al en Espa España ña,, Esta Estado doss Unid Unidos os,, Rein Reino o Unid Unido o y Alem Aleman ania ia,, que que lo consumen entero seco o molido en polvo como colorante natural. También se utiliza para la industria alimentaría (embutidos, pastas, margarinas, snacks y bebidas) bebidas) y en su forma de oleorresin oleorresina a de páprika, páprika, como tinte para la industria industria farmacéutica (pastillas, jarabes y cápsulas), textil y de cosméticos (lápiz de labios, polvos faciales, etcétera). El páprika es un ají no picante. La mejor época de siembra de este producto es en los meses de agosto a octubre. Por su forma de cultivo y las condiciones climáticas que requiere, los agricultores nacion nacionale aless han aprov aprovec echad hado o las tierras tierras costeña costeñass para para desarro desarrolla llarr
este este
producto desde Piura hasta Tacna. 2.1.1 2.1.1 Caract Caracterí erísti sticas cas Taxonó Taxonómic micas as La Páprika pertenece:
Familia: solanácea
Genero: Capsicum
Nombre científico: Capsicumannuum L.var longum
2.1.2. 2.1.2. Característ Características icas Morfológica Morfológicass
Planta anual herbácea, crece en forma de un robusto y pequeño arbusto anual.
Sistem Sistema a radicu radicular, lar, pivota pivotante nte provis provisto to y reforz reforzado ado de un número número elevado de raíces adventicias.
Tallo de crecimiento limitado y erecto, con un porte que en término medio, puede variar entre 0.5 – 1.5 m. Cuando la planta adquiere una cierta edad los tallos se lignifican ligeramente hojas lampiñas, ente entera ras, s, oval ovales es o lanc lanceo eola lada dass con con un ápic ápice e muy muy pron pronun unci ciad ado o (acuminado) y un pecíolo largo o poco aparente.
Las hojas, grandes y brillantes.
Las flores, poseen la corola blanquecina, aparecen solitarias en cada nudo y son de inserción aparentemente axilar aparecen a mediados
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de verano. Su fecundación es claramente autógama, no superando el porcentaje de alogamia el 10%.
El fruto, es una baya semicartilaginosa, primero son verdes y a medida que maduran se vuelven rojos, brillantes y carnosos y llegan a medir unos 25 cm. de largo. Los frutos contienen grandes cantidades de vitamina C. Se comen crudos, cocidos o en guisos. la carne del fruto seca y triturada es el pimentón o páprika.
2.1.3 Condiciones Climatologícas El cultivo del Páprika se desarrolla favorablemente en climas tropicales y semitropicales. Sus requerimientos en temperatura son fluctuantes: Temperaturas de la Germinación: Temperatura
Grados centígrados
germinación Mínima Optima Máxima
13º C 25º C 38º C
Temperatura de Desarrollo Vegetativo: Temperatura
desarrollo Grados centígrados
vegetativo Se detiene Mínimo Optimo
10º C 13º C 20º - 25º C en el día
Se hiela
16º - 18º C en la noche -1º C
Temperaturas de Floración Temperatura
Grados centígrados
floración Mínima Optima
18º C – 20º C 25º C
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Máxima
35º C temperatura mayor producen caída de flores.
Temperatura de Cuajado de Frutos Temperatura floración Mínima Optima máxima
de
Grados centígrados 18-20º C 25º C 33º C
2.1.4 Suelos En cuanto al tipo de suelos preferentemente sueltos (arenosos), con baja conductividad eléctrica, bien aireados, provistas de materia orgánica y sobre todo con buen drenaje, no tolera sales. Es muy importante el subsolado previo (si fuese necesario), para facilitar el drenaje y lavado, el PH óptimo varía 6.5 a 7. 2.1.5 Variedades Las variedades de Páprika cultivadas actualmente en Perú, son los siguientes:
PAPRI KING: El fruto producido por esta variedad de páprika tiene una longitud promedio de 15.2 a 20.3 cm. El fruto es de paredes delgadas con un excelente color rojo y poco picante en la mayoría de las condiciones de cultivo, la capacidad para secado es muy buena. Papri King ofrece niveles ASTA 220/280 u. Petoseed (1990)
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PAPRI QUEEN: Produce frutos de paredes delgadas, de largo ligeramente menor que Papri King pero de hombro mucho más ancho; de buena capacidad de secado. Ofrece niveles 200/300 u ASTA con menos de 500 grados Scoville. Petoseed (1990)
SONORA: Pimiento tipo Anaheim está caracterizado por excelentes cosechas de frutos grandes y uniformes. Produce frutosde (20.3 x 3.8 cm.) con dos celdas lisas y de paredes gruesas. Es una planta erecta, de tamaño mediano con madurez precoz. El fruto madura hacia el rojo oscuro y tiene muy altos niveles de ASTA es excelente para procesamiento con 300 a 600 Scoville. Petoseed (1990)
2.2 ANÁLISIS DE LA DEMANDA El Perú exporta ají páprika desde 1994 y en los últimos años estas cifras han crecido de forma impresionante, al punto que en la actualidad somos el principal exportador de páprika procesada en polvo de todo el mundo y el tercero en su estado seco entero, detrás de China y la India. Año a año se están superando las proyecciones establecidas por las más de cien empresas exportadoras de este producto, debido a la ascendente demanda de países como España, Estados Unidos y México, los principales mercados de destino del ají páprika peruano. "España consume el 52% de nuestras exportaciones de ají páprika seco entero. Allí los procesan y convierten en un aderezo que distribuyen por todo Europa", explica José Ordóñez, Gerente de Agro de la Asociación de Exportadores (ADEX). Al mercado español le siguen los de Estados Unidos (33%) y México (10%). Se estima que este año se alcanzarían a vender 40 mil toneladas de páprika en sus diferentes precios, presentaciones y calidades. Igualmente se espera ampliar esta oferta con nuevos mercados, como el japonés o el alemán.
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Además de Perú, los principales exportadores de páprika hacia España son Zimbabwe y Sudáfrica. Estos países africanos han compartido con otros exportadores tan dispares como Marruecos, Malasia, Brasil o la India, las cuotas del mercado de importación de este producto en España. En los últimos dos años Perú ha aparecido en la escena para convertirse en el segundo proveedor más importante después de Sudáfrica. El gráfico demuestra como Zimbabwe ha resultado la gran perjudicada con un descenso considerable de sus exportaciones durante el año 2001. 2
A continuación presentamos los cuadros donde se encuentran los volúmenes de importación de España medidas en toneladas métricas desde el 2000 hasta el 2004, cifras que permitirán proyectar nuestra demanda de ají páprika (pimiento)
Cuadro Nº 01 MEDIDO EN TONELADAS METRICAS Años 2001(1) España 13443 Fuente: Foastat Elaboración propia 2
2002 (2) 27304
2003 (3) 25493
2004(4) 21980
2005 (5) 22795
Fuente: ESTACOM (Estadísticas comerciales del ICEX)
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2.2.1. Proyección de la demanda: Para estimar la demanda se proyectará los volúmenes de importación de España con respecto al tiempo utilizando el siguiente método de Mínimos Cuadrados Ordinarios:
∑ x x = n
y =
=
15 5
=3
a b=
∑ y n
= 22203
∑ y xy b−xn xy18=181338 9
=
−
=
2
x − n x 2
yˆ = a + bx = 18189 +1338 t
Cuadro Nº 02 Proyecciones de los volúmenes de demanda de España Año 2006(6) 2007(7) 2008(8) 2009(9) 2010(10) 2011(11)
Volumen de importaciones (TM) 26217 27555 28893 30231 31569 32907
Fuente: grupo Ejecutor.
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2.3 ANALISIS DE LA OFERTA: Las empresas que se dedican a la exportación contratan las cosechas de los agricultores concentrando bastante el número de empresas con volúmenes. Las empresas que son punteras en la exportación del páprika están muy bien estructuradas, contando con oficinas en diferentes puntos del país tales como Arequipa, Ica, Lima (Barranca) Muchas se están ya expandiendo, si es que ya no están instaladas, hacia Piura donde todas tiene ya áreas contratadas. También cabe señalar que cuentan con un equipo de ingenieros agrónomos en cada oficina los mismos que visitan a los agricultores y recomiendan sobre el manejo y control de plagas y enfermedades en forma semanal. Esto les permite tener un monitoreo a tiempo real del estado de los cultivos y así la empresa a su vez se asegura poder cumplir con sus pedidos y compromisos con el mercado exterior. Generalmente el mercado esta tendiendo a que estos grandes exportadores acopien las producciones de los agricultores más pequeños y sé este tendiendo a reducir mucho él numero de exportadores directos. Ante el crecimiento en la demanda de páprika peruana los exportadores están estimulando a muchos pequeños agricultores a cultivar este producto y la clave esta en la confianza que les ofrece el tener un precio refugio acordado con las empresas importadoras.
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Como se puede extraer del gráfico las plantaciones de páprika, como ya ocurriera con otros cultivos como el espárrago, nunca habían sido una plantación tradicional y las producciones casi no existían antes del 1996. Ha sido a raíz de la demanda internacional por ese producto cuando se produjo él estimulo por el que se ha experimentado un gran crecimiento en las exportaciones en los últimos cinco años. Cabe destacar también como se demuestra que el producto esta destinado casi en su totalidad al mercado español y el crecimiento ha sido bastante más notable en este último año. Por otra parte el descenso en las exportaciones reflejadas en el año 1998 se debe a que los cultivos de páprika, y la agricultura peruana en general, se vieron enormemente afectados por el fenómeno meteorológico del niño que tuvo lugar entre finales del 1997 y los primeros meses de 1998. 3 Como estamos analizando la factibilidad de exportar el ají páprika al mercado español, se debe analizar la producción (exportaciones) medidos en toneladas métricas del departamento de Piura, para de esta manera saber si seria capaz 3
Fuente: ADEX (Asociación de Exportadores del Perú)
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de enfrentar una demanda creciente de este producto, siguiendo el mismo método anteriormente utilizado.
Cuadro Nº 03 MEDIDO EN TONELADAS METRICAS Años 2001 2002 Piura 309.717 428.405 Fuente: Puerto de Paita-ENAPU
2003 626.314
2004 1633.850
2005 6412.787
Elaboración propia
∑ x x = n
b=
yˆ
=
=
15 5
=3
∑ xy − n xy 2
x − n x
a + bx
2
y =
2141 .2609
=−
a
= 1341 .15
=
y
∑ y n bx
−
= 1882 .21
2141 .2609
=−
1341 .15 t
+
Cuadro Nº 04 Proyecciones de los volúmenes de oferta del Piura Año 2005(6) 2006(7) 2007(8) 2008(9) 2009(10) 2010(11)
Volumen de importaciones (TM) 5905.64 7246.79 8587.94 9929.09 11270.24 12611.34
Fuente: grupo Ejecutor
2.4 ANALISIS DEL BALANCE OFERTA DEMANDA
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Cuadro Nº 05 Años
Demanda de España 26217 27555 28893 30231 31569
Oferta de Piura
2006(6) 2007(7) 2008(8) 2009(9) 2010(10 ) 2011(11 32907 ) Fuente: grupo Ejecutor
Demanda Insatisfecha.
5905.64 7246.79 8587.94 9929.09 11270.24
20311.36 20308.21 20305.06 20391.91 20298.76
12611.34
20295.66
Al hacer el balance entre la demanda del mercado Español y la oferta (exportaciones de Piura), podemos apreciar que existe una demanda insatisfecha de este producto, por lo tanto podemos concluir que nuestro proyecto de inversión puede ser puesto en marcha.
2.5 ANALISIS Y PROYECCION DE LOS PRECIOS. El precio promedio del kilo de páprika deshidratada en Perú ronda entre US$ 1,25 y US$ 1,75, según el tratamiento que reciba. Y el rendimiento de la tierra es de hasta 6.000 kilos de páprika seca por hectárea.
Cuadro Nº 06 MEDIDO EN DOLARES AMERICANOS Años
2001
Precios FOB
1.75
2002 1.62
2003 1.29
2004 1.35
2005 1.41
Fuente: Puerto de Paita-ENAPU Elaboración propia x =
∑ x n
=
15 5
=3
y =
∑ y n
= 1.484
14
∑ xy − n xy b= x 2 − n x 2
yˆ
=
a + bx
=
a
=
y
bx
−
1.769
=
= −0.095
1.769
−
0.095 t
Cuadro Nº 07 Proyecciones de los precios expresados en Dólares Año 2006(6) 2007(7) 2008(8) 2009(9) 2010(10) 2011(11)
Precios 1.199 1.104 1.009 0.091 0.819 0.724
Fuente: grupo Ejecutor
2.6 ANALISIS DE LA COMERCIALIZACION. La cadena que genera la exportación de la páprika se desarrolla en dos fases: •
Primera fase de Campo, donde se realiza la producción, es decir preparación del terreno, siembra, labores culturales, luego se realiza la cosecha para trasladar el producto a las zonas de habilitación de secado. Una vez lista la páprika seca se realiza el transporte a la planta de empacado.
•
Segunda fase de Planta, en esta etapa se recepciona y pesa el producto, luego se dispone en las fajas de limpieza y clasificación. Esta fase clasifica la páprika en dos categorías:
1. Páprika de mesa, por la que se paga un precio más alto por ser de una calidad superior y
2. Páprika convencional (o conocida como páprika de primera y de segunda) tiene un menor precio por ser de menor calidad.
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Finalmente se realiza el empaque que según la calidad puede ser en cajas de cartón de 20 ó 25 kg. C/u, o bolsas de polipropileno prensadas en fardos de 50 ó 100 kg. Para su despacho final.
2.7 ESTUDIO DEL MERCADO DE LA MATERIA PRIMA.
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El cultivo de ají páprika, se produce en Arequipa; Ica; Lima; Trujillo y ChiclayoPiura, en zonas donde las temperaturas estén entre 18 a 25ºC, puesto que si están fuera de este rango se producen frutas de mala calidad y bajo rendimiento. Se prefiere que durante la madurez de los frutos las temperaturas sean uniformes alrededor de 25ºC puesto que la intensidad del color está directamente relacionada con la temperatura. En ají páprika la calidad del fruto está determinada por la Unidad ASTA (American Spice Trade Association). Se está exportando ají páprika entero o semi molido a Estados Unidos; España; Alemania y Japón. En Costa Central principalmente en el Valle de Supe-Barranca se produce ají páprika a partir de Julio-Agosto en mayor volumen puesto que presenta zonas con temperaturas uniformes (alrededor de 25ºC) sin fructaciones de temperatura entre el día y la noche; obteniéndose rendimiento en seco entre mayores de 4 t/ha. A los 150 días se inicia la cosecha obteniéndose con un buen manejo de 25 a 30 t/ha en fresco; siendo el rendimiento en seco entre 4 a 5 t/ha. La cosecha comercial se realiza manualmente, cuando la planta presenta frutos secos y maduros, de color rojo intenso, se inicia aproximadamente del 4to al 5to. mes después de la siembra. El fruto se cosecho flácido (contenido de humedad de 70 a 75%), con la punta algo arrugada, lo cual nos permite un secado uniforme, si se cosechan los frutos turgentes son propensos a pudriciones y demorar mas tiempo en el secado. El color del páprika va cambiando de tonalidad de un rojo intenso en el momento de la cosecha a 75% de humedad, a un rojo "concho de vino" al momento del secado para lo cual debe llegar entre 14 a 15% de humedad). El periodo de cosecha se extiende entre 45 – 60 días.
CAPITULO III: ESTUDIO TECNICO 17
III.1 TAMAÑO DEL PROYECTO 3.1. Relación tamaño - mercado El tamaño del mercado a elegir estará en función directa al mercado al cual se quiere satisfacer; según los resultados del estudio del mercado se ha demostrado que existe demanda insatisfecha de este producto en el país de España, lo que se aprovechara para incentivar a los consumidores a que compren lo que el Perú produce garantizando la buena calidad del nuevo producto ofertado. 100% 2.5%
20311.36TM 508TM
La alternativa a escoger para el primer año debe satisfacer como mínimo el 2.5% de la demanda insatisfecha, que es 508 TM y se ira incrementando en un 0.5% cada año.
3.2. Relación tamaño Financiamiento. Como ya hemos visto la disponibilidad representa un factor limitante en el tamaño de la planta. La inversión total asciende a S/. 620713.5 de los cuales el 35% es aporte de los socios, es decir S/.217249.73 y el financiamiento solicitado a la banca comercial es de 403463.78
3.3. Relación Tamaño- Tecnología: Debido a que nuestro país no cuenta con la tecnología necesaria para la producción de nuestro producto, será necesario importarla desde Estados Unidos, por otro lado la mano de obra utilizada tanto calificada como no calificada será proveniente de la zona.
3.4. Determinación del tamaño Óptimo.
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Para determinar el tamaño de la planta de la empresa productora y comercializadora de AJI PAPRIKA, se ha tomado en cuenta las diferentes alternativas en fucnción al mercado disponible, tecnología existente, disponibilidad de materia prima, inversión y financiamiento. En esta fase del proyecto se intenta hallar una solución óptima o la más cercana, que permita satisfacer los requerimientos del mercado y la exigencia de los consumidores.
III.2 LOCALIZACION 3.1. Alternativas y factores de localización: Factores de localización Clima apropiado El cultivo de ají páprika se produce en Arequipa; Ica; Lima; Trujillo y ChiclayoPiura, en zonas donde las temperaturas estén entre 18 a 25º C. Puesto que si están fuera de este rango se producen frutas de mala calidad y bajo rendimiento. Se prefiere que durante la madurez de los frutos las temperaturas sean uniformes alrededor de 25º C puesto que la intensidad del color está directamente relacionada con la temperatura.
•
Suelo apropiado
En cuanto al tipo de suelos preferentemente sueltos (arenosos), con baja conductividad eléctrica, bien aireados, provistas de materia orgánica y sobre todo con buen drenaje, no tolera sales. Es muy importante el subsolado previo (si fuese necesario), para facilitar el drenaje y lavado, el PH óptimo varía 6.5 a 7.
•
Agua requerida
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El agua para cultivo de Costa regado por gravedad se requiere entre 7 500 y 11 000 m3/ha y por campaña dependiendo del tipo del suelo y evaporación de la zona.
Alternativas de Localización: A.- Alto Piura B.- Medio Piura C.- Chira D.- Bajo Piura
FACTORES DE LOCALIZACIÓN 1. 2. 3. 4.
CLIMA.................................................................10 SUELOS.............................................................. 8 AGUA ..................................................................8 DISTANCIA AL PUERTO DE EMBARQUE.........5
3.2. Determinación de la localización optima.CUADRO DE CALIFICACIÓN Factores de localización Clima Suelos Agua Distancia Puerto Suma
Ponderaci ón por factor 10 8 8 Al 5
Calificación no ponderada A B C D
Calificación ponderada A B C D
4 2 2 0
40 16 16 0
40 16 32 20
20 32 48 30
20 32 16 20
72
108
130
88
4 2 4 4
2 4 6 6
2 4 2 4
Elaboración propia
ESCALA DE CALIFICACIÓN • • • •
MALA=0 REGULAR=2 BUENA=4 MUY BUENA=6
Por lo tanto el lugar elegido para la localización de nuestras hectáreas de cultivo es el Chira (Sullana).
IV. ESTUDIO DE LA INGENIERIA 20
4.1. Definición del nivel técnico: El proyecto se va a llevar a cabo teniendo un nivel técnico medio.
4.2. Proceso de producción: Se entiende en realidad al proceso de duración de los cultivos que en este caso es de 12 meses.
4.2.1 Preparación de Terreno Es la primera fase del cultivo donde se van a realizar una serie de trabajos como: Incorporación de materias prima, Arado en seco, Remojo , Arado en humedo o barbecho tractor mecanico o animal, Rastrillo , Drenaje,etc. En esta etapa van a intervenir tanto la Mano de Obra Directa, y Gastos Indirectos.
4.2.2 Siembra Es la segunda fase del periodo vegetativo de un cultivo de donde los trabajos son realizados por la labor específica de la siembra como: Previo a la siembra se da un riego ligero para así corregir posible exceso o déficit de humedad en ciertas áreas, del terreno por mal nivelado del terreno.
4.2.2.1. Siembra indirecta (almacigo) Almácigo.- Los sustratos de almácigo deben ser bien preparadas aplicando ‘Humus de Lombriz + Tierra de chacra + Arena de río; en proporciones iguales. Es preferible desinfectar las camas almacigueras con algún desinfectante de suelo. Se necesita 100 m2 de almácigos por ha; la siembra se hacen en hileras distanciados a 10 cm. empleándose 8 gramos de semilla por metro cuadrado.
Trasplante.- Cuando las plantitas tienen de 5 a 6 hojas verdaderas se realiza el trasplante. La densidad de siembra depende del vigor de la planta sistema de riego y tipo de suelo; siendo el distanciamiento lo siguiente: Entre plantas: 20 - 50 cm. Entre surcos: 70 - 150 cm.
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Densidad de siembra Es recomendable realizar la siembra aun distanciamiento entre surcos de 0.75 a 1.0m a hilera simple y de 1.0 a 1.50 m (a doble hilera) y entre plantas de 0.20 a 0.50 m. El cual depende del tipo de siembra, la fertilidad y textura del suelo. Si se realiza la siembra directa es recomendable depositar 5 semillas distanciadas una tras otra, no debe depositarse la semilla juntas por problemas de competencia y al momento del desahije la planta que queda es dañada sus raíces.
•
Trasplante: Se emplean distanciamiento entre surco: 0.75 a 1.0 m, el distanciamiento entre planta s debe estar alrededor de 0.30 m, debido a que las plantas no desarrollaran al igual que las plantas de siembra directa.
4.2.2.2. Siembra directa •
Previo a la siembra se da un riego ligero para así corregir posible exceso o déficit de humedad en ciertas áreas, del terreno por mal nivelado del terreno.
•
En hoyos hecho con la lampa a un distanciamiento de 0.30 m se adiciona una chapita de Nematicida el cual luego se mezcla con la tierra y enseguida se deposita 3-5 semillas distanciados a 2.0 cm. para así en el momento del desahije al dejar 1 a 2 plantas más vigorosas sus raíces no se dañen y las plantas que se extraigan puedan ser trasplantados en otro campo previa desinfección de sus raíces
•
A los 7-12 días se inicia la germinación, entonces para evitar daño de gusano cortador de plantitas u otras plagas se debe aplicar SEVIN PM y BENLATE.
4.2.3. Fertilización química •
De acuerdo al análisis del suelo y los requerimientos del cultivo se realiza la fertilización a los 15 días de la siembra.
•
Las fuentes a emplearse son NITRATO DE AMONIO FOSFATO DIAMONICO y SULFATO DE POTASIO en la proporción de 2.0 ÷ 1.5 ÷ 1.5 y así mismo fertilizantes que tengan CALCIO y MAGNESIO en la proporción 1.5 ÷ 0.5
22
•
La forma y momento de aplicación es en cuatro oportunidades a continuación se indica el momento y la cantidad; las unidades por hectárea
•
Se recomienda aplicar puyados entre golpes de plantas y así mismo aplicar humus de lombriz o guano de islas mezclado con los fertilizantes en la primera aplicación.
•
En las demás aplicaciones mezclar los fertilizantes con humus de lombriz o un ácido húmico.
4.2.4. Riegos •
Es muy importante que el agua de riego sea bien aplicado; tratando de
que el agua no llegue al cuello de la planta o exista exceso o déficit de humedad debido a que se tendrá problemas de pudriciones radiculares o mal desarrollo de las plantas y de los frutos. En el momento de floración no debe existir exceso o déficit de humedad puesto que se tendrá caída de flores; la humedad en el suelo debe estar moderado. •
En el momento de desarrollo del fruto el suministro de agua debe darse
oportunamente si no; ocurre deformación de frutos y caída de frutos.
4.2.5. Aporque – deshierbo Conforme va desarrollando la planta conviene realizar el aporque de la planta el cual consiste en que al mismo momento que se hace la eliminación de malezas y arreglo de surcos se incorpora la tierra al cuello de la planta y así profundizar los surcos para que al momento se realizar el riego; la humedad se profundice y no este superficial; con ello se induce a que las raíces profundicen y así la planta este bien vigoroso. Los aporques deben coincidir conjuntamente con la aplicación adicional de fertilizantes.
23
4.2.6. Control fitosanitario Durante el desarrollo del cultivo se presentan plagas y enfermedades que según su estado de desarrollo se pueden presentar si no se hace un buen manejo del cultivo o no se realizan aplicaciones preventivas.
4.2.7. Cosecha A los 150 días se inicia la cosecha obteniéndose con un buen manejo de 25 a 30 t/ha en fresco; siendo el rendimiento en seco entre 4 a 5 t/ha. La cosecha comercial se realiza manualmente, cuando la planta presenta frutos secos y maduros, de color rojo intenso, se inicia aproximadamente del 4to al 5to. Mes después de la siembra. El fruto se cosecho flácido (contenido de humedad de 70 a 75%), con la punta algo arrugada, lo cual nos permite un secado uniforme, si se cosechan los frutos turgentes son propensos a pudriciones y demorar mas tiempo en el secado. El color del páprika va cambiando de tonalidad de un rojo intenso en el momento de la cosecha a 75% de humedad, a un rojo "concho de vino" al momento del secado para lo cual debe llegar entre 14 a 15% de humedad). El periodo de cosecha se extiende entre 45 – 60 días .
24
FLUJOGRAMA Nº 1
Preparación de Terreno
Siembra
Surqueo:
Almácigo.-
Densidad De La Siembra:
Trasplante.
Abonamiento En Siembra
Labores Culturales Aporque – Deshierbo
Riego Preparación de Abono
Control Fitosanitario
Cosecha
Cosecha a mano
Embalaje
Arrume
Selección
Carguio y Transporte
Fabrica
25
4.3. Programa de producción: El programa de producción se elabora teniendo en cuenta que la empresa empezará a funcionar el primer día útil en diciembre del año 2006 con una producción igual a las ventas. Detalle (™) Ají páprika.
Años 1 508
2 533
3 560
4 588
5 617
6 648
Fuente: elaboración propia.
4.4. Requerimientos de construcciones: El local donde funcionara la empresa será en el Chira ( Sullana) ya que cuenta con los factores y condiciones necesarias para la realización del proyecto, por lo tanto se necesitan instalaciones para las áreas administrativas como oficinas, salas de espera, servicios higiénicos; para las áreas productivas, locales amplios (almacenes) donde se guardaran la maquinaria y equipo que no estén en operación; áreas de selección y almacenamiento del producto; aquí se determinara el producto que cumpla con los requerimientos necesarios de calidad de exportación. Debido a los altos costos que implica adquirir estos requerimientos, hemos optado por alquilar tanto el área de producción así como también el área administrativa.
4.5. Requerimientos de maquinaria y equipos Para iniciar el proceso de producción se necesita de maquinara y equipo especializado el cual esta expresado en la siguiente tabla, así tenemos:
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REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO (Por hectárea) TIPO . Tractor + Rígido . Tractor + Rastra . Distribuidor de Estiércol . Cargador frontal . Tractor + Disco . Tractor + Rígido + Riel . Tractor + Surcadora
U. DE MEDIDA H. /trac. H. /trac. H. /trac. H. /trac. H. /trac. H. /trac. H. /trac.
CANTIDAD TOTAL S./ por (ha) PRECIO U. por (ha) 2 50.00 100.00 1 50.00 50.00 4 40.00 160.00 4 50.00 200.00 2 50.00 100.00 2 50.00 100.00 2 50.00 100.00
TOTAL
810.00
Elaboración: Propia
4.6. Requerimiento de mano de obra Para poner en marcha la empresa en una forma exitosa se necesita determinar tanto de mano de obra directa como de mano de obra indirecta, este personal será seleccionado de acuerdo al proceso productivo y a la maquinaria y equipo a utilizarse en el proceso productivo. La mano de obra a emplearse será seleccionada.
a) Mano de obra directa.- Es la mano que participa directamente en el proceso productivo que a continuación se detalla.
27
REQUERIMEINTO DE MANO DE OBRA UNIDAD DESCRIPCION
DE
CANTIDA D
MEDIDA 1. MANO DE OBRA DIRECTA a.- Limpieza del terreno - Eliminación y quema de rastrojo - Riego de remojo b.- Siembra - Siembra - Aplicación del primer riego c.- Labores Culturales
(N. Soles)
Jornal Jornal
8 1
TOTAL
TOTAL (N. (N.soles) Soles)
18.00 18.00
144.00 18.00 198.00
Jornal Jornal
10 1
18.00 18.00
180.00 18.00 318.00
Jornal
0
- Aplicación de Herbicida
Jornal
1
- Cosecha - Estibado y tendido de era - Selección y clasificación Nº. TOTAL DE JORNALES TOTAL DE MANO DE OBRA DIRECTA
SUB
162.00
- Deshierbo
d.- Riegos. - Aplicación de agua y fertilizantes e.- Control fitosanitario - Aplicación de pesticidas f.- Cosecha.
COSTO UNITARI O
2
15.00
300.00
18.00
18.00 180.00
Jornal
10
18.00
180.00 144.00
Jornal
8
18.00
144.00 1575.00
Jornal Jornal Jornal
6
0
5 40 164
15.00 15.00 15.00
900.00 75.00 600.00 2577.00
Elaboración Propia
b) Mano de obra indirecta
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA Puesto Jefe de producción - Gerente administrativo - Contador - Secretaria - Guardián - Empleado Total
Cantidad 1 1 1 1 2 1 7
Elaboración: Propia
4.7. Requerimiento de materia prima e insumos.
28
Los requerimientos de materia prima e insumos se determinaran de la siguiente manera: REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMO (Por hectárea) DESCRIPCIÓN POR ACTIVIDAD MATERIA PRIMA Semilla INSUMOS Fertilizantes . Estiércol . Urea .Acido fosfórico .Fosfato monoamónico .Nitrato de Potasio .Sulfato de Magnesio . Nitrato de calcio . Cipermetrina . Clorpyrifos . Imidacloprid . Oxamil . Carbofuran . Benomil . Tebuconazole . Penconazol . Micronutrientes . Macronutrientes TOTAL
U. DE MEDIDA
CANTID.
PRECIO U.
TOTAL S./
Kg.
2
510.00
1020.00
TM Kg. Kg. Kg. Kg. Kg. Kg. Lt. Lt. Lt. Lt. Lt. Lt. Lt. Lt. Kg. Lt.
20 265 120 125 490 145 160 1 2 1 4 2 0.60 1 1 1.5 6
25 1.05 3.20 3.45 2 1.40 2.10 90 55 490 90 78 25 250 280 98 30
500.00 278.25 384.00 431.25 980.00 203.00 336.00 90.00 110.00 490.00 360.00 156.00 75.00 250.00 280.00 147.00 180.00 6270.5
Elaboración propia
4.8. Control de calidad. A nivel mundial los países controlan la calidad de los alimentos que ingiere su población (Centro de Comercio Internacional, 1993). En España reglamenta la calidad de alimentos que consume su población a través del código Alimentario Español. A su vez, estableció las normas de calidad para el comercio exterior de Páprika, en este país, la compra de las partidas de puntos deseados de Páprika, se realiza mediante una apreciación subjetiva en base a la mayor o menor proporción de frutos manchados, quemados amarillentos, blanquecinos, etc. A nivel internacional, el método más aceptado para determinar analíticamente la calidad de Páprika es el fijado por la América Spice Trade Associstios ASTA – que establece los grados ASTA en base del color de la muestra.
29
En general el Pimiento Páprika de buena calidad, para exportación debe superar los 120° ASTA, el color es producto de Veinta Carotenoides, siendo los más importantes capsantina, vilaxantina y beta caroteno. El contenido de carotenoides en el fruto depende de muchos factores como cultivar, estado de madurez, condiciones de vencimiento, fertilización, etc. La obtención de grados ASTA las sustancias colorantes naturales se extraen con acetona y luego se lee la observancia de la solución obtenida en un Espectrofotómetro a 460 m. En general el Ají Páprika de buena calidad apto para exportación debe superar los 120° ASTA.
CAPITULO V.- ESTUDIO DE LA ADMINISTRACION: 5.1. Estructura orgánica y funcional 30
•
Junta General de Accionistas
Es el máximo órgano de decisión de la empresa. Las juntas generales podrán ser ordinarias o extraordinarias. Las ordinarias deberán reunirse por lo menos una vez al año dentro de los ochenta días posteriores al cierre del ejercicio económico para aprobar el balance general. Las extraordinarias deberán colocarse cuando las circunstancias lo requieran para prevenir problemas referentes a la empresa y al aumento del capital social de la misma.
•
Directorio
•
Gerencia General
La administración de la empresa estará a cargo de un gerente y será el representante legal ante la sociedad en todos los asuntos relativos a su objeto. Es un órgano encargado de planear, dirigir, establecer procedimientos administrativos y
contables de acuerdo a las disposiciones legales vigentes.
Su labor será complementada por oficina de administración y una oficina de
asesoramiento legal que nos ayuda ante cualquier eventualidad que pueda presentarte en cuestión de dispositivos legales que puedan interferir en la vialibilidad del proyecto. Además para lograr una eficiente administración de los recursos tanto materiales como humanos se ha tenido en cuenta establecer una oficina de control interno que será el encargado de velar que se cumplan todas las dispocisiones, que se cumplan los objetivos y metas que se ha planeado la empresa durante la vida útil del proyecto:
Departamento de Contabilidad: Este es un órgano de apoyo porque le tiene que dar información a la Empresa.
31
SECRETARIA OFICINA DE ADMINISTRACIÓN Por otro lado contamos con 3 departamentos que nos ayudaran al manejo adecuados de los recursos:
•
Departamento de Producción.- Tiene como función velar por la eficiencia y control del proceso productivo.
•
Departamento de Comercialización.- esta área esta en permanente contacto con el departamento de producción con el fin de mantener dinámica la producción de acuerdo a los requerimientos y exigencias cambiantes del mercado. Una de sus funciones es la evaluación constante del mercado potencial así como el diseño y aplicación de estrategias de marketing que le permitan a la empresa ganar nuevos segmentos del mercado .
•
Departamento de Abastecimientos. – será el encargado de asegurar que el departamento de producción cuente con la materia prima e insumos necesarios para el proceso de producción de manera que no haya ningún inconveniente y poder satisfacer a plenitud la demanda requerida de nuestro producto.
•
Departamento de Maestranza.- Donde se controla el personal tales como electricistas, mecánicos, tractoristas, chóferes etc.
32
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Y FUNCIONAL
JUNTA GENERAL DE SOCIOS
DIRECTORIO ORGANO DE CONTROL INTERNO GERENCIA ASESORAMIENTO LEGAL
DEP. DE CONTABILIDAD
SECRETARIA OFICINA DE ADMINISTRACIÓN
DPTO. DE ABASTECIMIENTO
DPTO. DE MAESTRANZA
DPTO. DE PRODUCCIÓN
DPTO. DE COMERCIALIZACIÓN
Elaboración propia
5.2. Forma empresarial y aspectos legales: 33
La empresa se constituirá como una Sociedad Anonima Cerrada (S.A.C), amparada dicha forma de sociedad en la Ley General de sociedades. La razón social que adoptara será “AJIPA. S.A.C”.
5.2.1 Requisitos: Requisitos para la implementación de la Empresa. Escritura notarial Licencia de permiso sanitario Inscripción a los registros públicos
Requisitos para Exportar: Registro Único del Contribuyente: RUC Licencia de Seguridad en Defensa Civil. Certificado de Inscripción en Registros de Saneamiento Ambiental Industrial. Otros
5.3. Exportaciones ¿Por que exportar? Partida Arancelaria del Producto:
Beneficios: Drawback: Saldo favor al exportador:
Proceso de la Exportación:
CAPITULO VI ESTUDIO DE LAS INVERSIONES
34
En este punto se va a estimar el total de inversiones necesaria para poner en marcha e implementar la empresa. La inversión esta formada por Inversión Fija, que puede ser tangible e intangible, capital de trabajo e imprevistos. La estimación de la inversión se realizará en nuevos soles.
7.1. INVERSIONES FIJAS INVERSION FIJA TANGIBLE Maquinaria y Equipo. 2 tractor +rígido
PRECIO UNITARIO S/.
TOTAL S/.
60000.00
120000.00
4. Distribuidor de Estiércol
25000.00
100000.00
4 Cargador frontal
30000.00
120000.00
2 Surcadoras
20000.00
40000.00
2 rieles
3000.00
6000.00
Total Maquinarias y Equipos Muebles y Enseres 2 Escritorios de metal
96.00
192.00
2 sillones gerenciales giratorios
50.00
100.00
2 armarios de metal
130.00
260.00
1 computadoras
2000.00
2000.00
70.00
70.00
1 archivador 5 de gavetas
386000.00
Total Muebles y Enseres Equipos Diversos 1 mesa de 5 metros
2622.00 500.00
500.00
1 armario para guardar insumos
200.00
200.00
2 balanzas
250.00
500.00
Otros equipos
200.00
200.00
Total Equipos Diversos.
1400.00
TOTAL INVERSION FIJA INTANGIBLE
Estudio de Preinversión.
Precio Unitario S/.
800.00
390022.00 TOTAL S/. 800.00 35
Instalación de Puesta en Marcha
850.00
Escritura notarial
300.00
Licencia de permiso sanitario
60.00
Inscripción a los registros públicos .
250.00
Otros gastos Gastos de Prueba y Puesta en Marcha TOTAL
150.00 700.00
700.00 2350.00
7.2. INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO: EXISTENCIAS: Para la producción por hectárea se requiere de la siguiente información: El rendimiento por hectárea es 20 TM, por lo tanto si deseamos producir 508 TM, necesitamos sembrar 25 hectáreas. •
La materia prima por hectárea para la producción de ají páprika es de 2 kilogramos de semilla por hectárea. Por lo tanto necesitaremos 50kg de semilla.
Materia prima= 50kg x S/. 510.00= S/.25500.00
INSUMOS •
Fertilizantes: 1 hectarea= S/5250.5 25 hectareas= S/131262.5
•
Costales negros: 1 costal Negro= 30kg. 1 Tonelada = 34 Costales Negros. 508 toneladas =17272 Costales Negros. 17272 Costales Negros x 0.2 = S/ 3454.00
TOTAL EXISTENCIAS= S/160216.5 DISPONIBLE: Representan los gastos de personal
36
Personal Jefe de producción Gerente administrativo Contador Secretaria Guardianes Obreros Suministros Total
S/. 800.00 800.00 800.00 550.00 450.00 16.00
TOTAL 800.00 800.00 800.00 550.00 450.00 64425.00 300.00 68125.00
RESUMEN Existencias Disponible
S/. 160216.5 S/ 68125.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
S/.228341.5
RESUMEN DE INVERSIONES INVERSION INVERSION FIJA TANGIBLE INVERSION FIJA INTANGIBLE INVERSION CAPITAL DE TRABAJO TOTAL
S/. 390022.00 2350.00 228341.5 620713.5
CAPITULO VII ESTUDIO DEL FINANCIAMIENTO 7.1 FUENTES DE FINANCIAMIENTO: Las inversiones de la empresa serán financiadas por dos tipos de fuentes: a) Financiamiento interno.- constituída por las aportaciones de los socios de la empresa la cual será del monto del 35% de la inversión inicial lo que constituye el capital propio.
37
b) Financiamiento externo.- constituído por el préstamo que otorgue la Banca Comercial, con el dinero que proviene del COFIDE (Corporación Financiera de Desarrollo), financiada a través de la Caja Municipal de Piura. Alternativas de financiamiento.- La banca comercial y las instituciones ofrecen múltiples alternativas de financiamiento de inversiones. La diferencia está en que la Banca Comercial al momento de solicitar préstamo exige múltiples garantías, en cambio instituciones como el COFIDE financian proyectos de inversión a través de la banca comercial pero con dinero del COFIDE, por lo que en más sencillo solicitar el préstamo.
7.2. EVALUACION DE PRÉSTAMOS: El financiamiento de la inversión total (65%) que equivale a 403463.78 soles, se realizara por líneas del COFIDE a través de la Caja Municipal de Piura. - Las condiciones del préstamo son las siguientes: • • • • •
Tasa de interés efectiva anual Periodo de gracia Plazo de amortización Periodo de pago Tipo de amortización
R =
27.57% 1año 4 años 5 años cuota fija
403463.78 (0.2757)(1 + 0.2757) (1 + 0.2757)
4
−1
4
= 178712 .87
7.3. ELABORACION DE CUADROS DE DEVOLUCIONES: Periodo 1
Amortización ……………
Intereses 111234.96
Anualidad 178712.87
saldo 403463.78
2
67477.91
111234.96
178712.87
335985.87
38
3
86081.56
92631.30
178712.87
249904.31
4
109814.26
68898.61
178712.87
140090.05
5
140090.05
38622.82
178712.87
0
CAPITULO VIII: ELABORACION DE LOS PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y GASTOS 9.1. PRESUPUESTOS DE INGRESOS PROYECTADOS: Los ingresos son el resultado de ventas anuales de acuerdo con el estudio de mercado y el programa de producción: Año 1 2 3 4 5 6 TOTAL
P. venta(KG) 3.597 3.312 3.027 2.73 2.457 2.172
Cantidad producida (KG) 508000 533000 560000 588000 617000 648000
Ingresos. 1827276.00 1765296.00 1695120.00 1605240.00 1515969.00 1407456.00 9816357.00
39
9.2. PRESUPUESTO DE EGRESOS PROYECTADOS: Son los desembolsos que se efectúan para los costos de producción, los egresos en un año se han originado por los siguientes conceptos.
COSTOS DIRECTOS: COSTOS DIRECTOS Materia prima Envases Mano de obra(obreros) Fertilizantes TOTAL
ANUAL S/. 25500.00 3454.00 64425.00 131262.5 S/. 224641.5
COSTOS INDIRECTOS: COSTOS INDIRECTOS Jefe de Producción Suministros Guardianes Total
ANUAL S/. 9600.00 3600.00 5400.00 S/. 18600.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS: GASTOS ADMINISTRATIVOS Gerente administrativo Contador Secretaria Total
ANUAL S/. 9600.00 9600.00 6600.00 25800.00
40
OTROS GASTOS: OTROS GASTOS Alquiler de tierras de cultivo (25 Ht.) Alquiler De Oficina Alquiler De Maquinarias Y Equipos TOTAL
ACTIVOS Activo Corriente 10 Caja y Bancos Total de Activo Corriente
BALANCE INICIAL
ANUAL 75000.00 4200.00 19000.00 S/. 98200.00
S/. 228341.50 228341.50
Activo No Corriente 33 Inmuebles Maquinaria y Equipo 33.3 Maquinaria y Equipo 33.4 Unidad de transporte 33.5 Muebles y enseres 33.6 Equipos Diversos 33.7 Trabajo en curso (instalación) 34 Intangibles 34.5 Gastos de estudio y proy. 34.6 Gastos de Prom. Y Preop.
390022.00
Total de activo no corriente
392372.00
Total de Activo
620713.50
2350.00
PASIVOS Pasivo No Corriente 46 Cuentas por Pagar Diversas 46.9 Otras Cuentas por Pagar Diversas 46.91 Préstamo Bancario Total de Pasivos
403463.78 _________ 403463.78
PATRIMONIO
41
50 Capital 50.1 Capital Social Total Patrimonio Total de Pasivo y Patrimonio
217249.72
620713.50
ESTADO DE GANACIAS Y PÉRDIDAS:
RUBROS/AÑOS Año1 Ingresos por ventas: Menos Costos de fabricación. Gastos administrativos. Intereses Otros gastos. Total gastos y costos Utilidad de operac. Impuesto a la renta Utilidad después de
año2
año3
año4
año5
1827276 1765296 1695120 1605240 1515969
243241.5 25800
252259 270138 279175.5 297067.5 25800
25800
1407456
306126
25800
25800
111235 92631.3 68898.61 38622.82 98200 98200 98200 98200 487494 486769 472074.1 459690.3
98200 430126
1348800 1277802 1208351 1133166 1056279
977330
404639.9 383340.6 362505 339949.8 316883.6
293199
944159.7 894461.4 845845 793216.1 739395.1
684131
111235 98200 478476.5
25800
año6
42
Impuestos Dividendos (28%) Utilidad neta
264364.7 250449.2 236837 222100.5 207030.6 191556.68 679795 644012.2 609009 571115.6 532364.5 492574.32
FLUJO DE CAJA PROYECTADO Rubros/ Años Ingresos Menos Inversion Fija Tangible Inversion fija intangible Capital de trabajo Costos de fabricación Costos de operación Otros gastos Impuesto con financiamiento flujo neto economico Prestamos Intereses Amortización Flujo neto Financiero Aportes Dividendos pagados Flujo de caja
año 0
año1 año2 año3 año4 año5 año6 1827276 1765296 1695120 1605240 1515969 1407456
-390022 -2350 -228341.5 243241.5 25800 98200 404639.9
252259 25800 98200 383340.6
270138 25800 98200
279175.5 297067.5 25800 25800 98200 98200 339949.8 362505 316883.6
306126 25800 98200 293199
-620713.5 1055394.6 1005696.4 938477 862114.7 778017.9 684131 403463.78 111234.96 111234.96 92631.3 68898.61 38622.82 67477.91 86081.56 109814.26 140090.05 217249.72 944159.64 826983.53 759764.14 683401.83 599305.03 684131 217249.72 264364.7 250449.2 236837 222100.5 207030.6 191556.68 0 679794.94 576534.33 522927.14 461301.33 392274.43 492574.32
EVALUACION DEL PROYECTO:
43
Mediante la evaluación económica se efectuara la comparación de los costos con el beneficio durante los seis años de vida útil del proyecto.
Costo de oportunidad: FINANCIAMIENTO APORTE PROPIO PRESTAMO TOTAL
S/ 217249,73 403463,78 620713,51
% 35% 65% 100%
TASA ANUAL 8% PASIVA 27,57% ACTIVA
COK= (Aporte propio X tasa anual pasiva) + (prestamo X tasa anual activa) COK= (0.35 X 8) +(0.65 X 27.57)
COK= 20.72% anual VANE: Es obtenido a través del flujo de caja proyectado con la finalidad de determinar la rentabilidad del proyecto y se obtiene como resultado de actualizar el flujo neto económico. El VAN: Valor Actual Neto Si: VAN >0: se Acepta el Proyecto VAN < 0: se rechaza o se posterga el proyecto. VAN = 0: No significa que no hay beneficios si no que los beneficios alcanzan solamente ha compensar los costos de oportunidad de sacrificar alternativas de inversión .
Años
FLUJO NETO ECONOMICO
FAS 20.72%
0 1 2 3 4
-620713.5 1055394.6 1005696.4 938477 862114.7
1 0.82836 0.68618 0.56841 0.47085
VANE20% -620713.5 874246.67 690088.76 533439.71 405926.71
44
5 6
778017.9 684131 TOTAL
0.39003 0.32309
303450.32 221035.88 2407474.55
VANE = S/. 2407474.55 Siendo el criterio de decisión VANE > 0 Los resultados obtenidos determinarán que lo flujos económicos cubrirán los costos totales y la inversión. Quedara un excedente de s/.2407474.55. lo cual ha de determinar que el proyecto citado es económicamente rentable.
TIRE: Para efectuar el cálculo de la tire se ha determinado la tasa de descuento con la cual debe actualizarse el flujo económico del proyecto que permita que el VAN sea igual a cero (0).
tasa del TIRE es 164.05403136%
Años
FLUJO DE CAJA
FAS
0 1 2 3 4 5 6
-620713.5 1055394.6 1005696.4 938477 862114.7 778017.9 684131 TOTAL
1 0.37871037 0.14342154 0.054315226 0.020569739 0.00778997 0.002950143
VALOR ACTUAL -620713.5 399688.8795 144238.5265 50973.59035 17733.47437 6060.7361 2018.284281 -0,00890
VANF:
45
Años
FAS20.72%
0 1
FLUJO DE CAJA -217249.72 944159.64
VANF 20.72% -217249.72 1 0,82836315 782107.0535
2
826983.53
0,68618552
567464.1236
3
759764.14
0,5684108
521339.1515
4
683401.83
0,47085056
321780.1344
5
599305.03
0,39003526
233750.0932
6
684131.00
0,32309084
221036.4595
TOTAL
2430227.296
TIRF: tasa del TIRF 422.84561%
Años
FLUJO DE CAJA
0 1 2 3 4 5 6
-217249.72 944159.64 826983.53 759764.14 683401.83 599305.03 684131.00 TOTAL
FAS 1 0.191261038 0.03658078 0.006996478 0.001338153 0.000255936 0.00004895
VALOR ACTUAL -217249.72 180580.9528 30251.70257 5315.673761 914.496209 153.3837322 33.48821245 -0.0227158
RELACION BENEFICIO-COSTO ECONOMICO: B CE
=
B = CE
VANE + INVERSION INVERSION 2407474 .55 + 620713.5 620713.5
= 4.878559996
RELACION BENEFICIO- COSTO FINANCIERO: B VANF + APORTE = CF APORTE
46
B CF
=
2430227 .296 + 217249 .725 217249 .725
= 12 .18633083
TOMA DE DECISIONES: INDICADOR VANE VANF TIRE TIRF
RESULTADOS 2407474.55 2430227.296 164.05403136% 422.84561%
CRITERIO Mayor que 0 Mayor que 0 20.72% 20.72%
OPINION Rentable Rentable Rentable Rentable
CONCLUSIONES •
La instalación de la empresa productora y comercializadora de ají páprika fresca en el departamento de Piura provincia de Sullana es viable y factible.
•
El estudio de mercado ha determinado que existe una demanda insatisfecha para el año 2007 de 20305.06 TM. Lo que significa que el mercado internacional esta en condiciones de captar los nuevos volúmenes de producción.
•
La inversión total del proyecto asciende a 620713.5 de l os cuales el 35% (217249.73) será financiado por los socios y el 65% (403463.78) a través de un préstamo al COFIDE.
•
La evaluación del proyecto nos arroja un VAN positivo de 1703252.1 lo que significa que nuestro es viable y factible por lo tanto se debería poner en marcha.
47
48
Anexo: 0 1 Costos De Fabricación= Costos Directos + Costos Indirectos Costos directos Materia prima
Año3 28560.00
Año4 29580.00
Año5 31620.00
Año6 32640.00
3624.00
3808.00
3998.00
4195.00
4406.00
136513.00
147014.00
152264.5
162765.5
168016.00
64425.00
67002.00
72156.00
74733.00
79887.00
82464.00
224641.50
233659.00
251538.00
260575.50
278467.50
287526.00
indirectos Jefe de
9600.00
9600.00
9600.00
9600.00
9600.00
9600.00
producción suministros guardianes Total TOTAL( D+I)
3600.00 5400.00 18600.00 243241.50
3600.00 5400.00 18600.00 252259.00
3600.00 5400.00 18600.00 270138.00
3600.00 5400.00 18600.00 279175.50
3600.00 5400.00 18600.00 297067.50
3600.00 5400.00 18600.00 306126.00
Envases fertilizantes Mano de obra directa total Costos
Año1 Año2 25500.00 26520.00 3454.00 131262.5
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