CONTABILIDAD 03
Desarrolle Desarrolle los siguientes casos c asos prácticos. V istos en la tercera terce ra unidad. unidad. 1.1.- Instrucciones:
1. 2. 3. 4. 5. 6.
material de re ferencia de la semana 05 Revise su material Repasa el V ideo Clases del tema t ema correspondiente correspondiente Desarrolle Desarrolle el caso práctico práctico del estado est ado del estado de Flujo de de Efectivo. un Caso Práctico V ale 20 puntos. Lea con atención cada uno de los enunciados y reconozca los elementos del Estado de Flujo de Efectivo halle lo solicitado Formular el estado de Flujos de efectivo de la empresa
La empresa Campeones SAC, con RUC N° 20145545815, del mes de abril de 2018, Inicia su flujo de efectivo con S/.33530.00, S/.33530.00, teniendo los siguientes movimientos: 1. Cobra a sus clientes de chilca, chilca, dinero que deposita a su cuenta corriente S/. 17,500. 2. Ventas Ventas total son de S/.220,000 S/.220,000 de las 65% al contado y 35% al crédito 3. Compra una mot motocicleta ocicleta Honda al contado S/. 65,000. 65,000. 4. Paga al contado los gastos por sueldos de personal administrativo administrativo S/. 18,000 5. Emite bonos bonos para para tener tener liquidez S/. 33,000 6. Se paga dividendos a los socios S/. 8,000 7. Amortiza Amortiza su préstamo hipotecario hipotecar io al BCP Capital S/. 25,000, intereses interes es S/. 5, 000. 8. Compra mercaderías mercaderías por S/. 80,000, y paga 40% al contado y 60 al crédito. 9. Su deposito a plaz plazo o fijo en la caja Huancayo genera unos interés de S/. 2500.00 10. Paga sueldo a los vendedores al contado S/. 27,000
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CONTABILIDAD 03
EMPRESA: CAMPEONES SAC RUC:20145545815 ESTADOS DE FLUJO EFECTIVO Mes de Abr il de l 2018
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Cobranza de impuestos tasas y contribuciones Cobranza de ventas de bienes y servicios (cobranza a clientes
160,500,00
Honorarios y comisiones Donaciones corrientes en efectivo Transferencias corrientes recibidas MENOS Pago de proveedores de bienes y servicio (pago a proveedores)
32,000,00
Pago a otras cuentas de bienes y servicio Pago de remuneraciones y obligaciones sociales
18,000,00
Pago de pensiones y otros beneficios Interés pagados Pago de tributos Transferencias corrientes otorgadas Otros (pago vendedores)
27,000,00
Au m en to (d is m in uc ió n) del ef ec ti v o y Eq. a. de oper aci on es
83,500,00
ACTIVIDADES DE INVERSION Cobranza de ventas de inmueble maquinaria equipo Cobranza de venta de otras cuentas de activo Dividendos recibidos Intereses cobrados
2,500,00
Otros (nota) MENOS Pagos por compra de inmueble maquinaria y equipo
65,000,00
Pago por construcción en curso Pago por compras de otras cuentas de activo Otros Au m en to (d is m in uc ió n) del ef ec ti v o y Eq.a.de in v er si on es
-62,000,00
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CONTABILIDAD 03
ACTIV IDADES DE FINA NCIAMIENTO
Donaciones del capital en efectivo Aumento de sobre giros bancarios Transferencias del capital recibidas (aporte) Cobranza por colocación de valores y otros documentos
33,000,00
Prestamos internos y/o externos Otros MENOS
Transferencias del capital entregadas (aportes) Amortizaciones de préstamos e intereses
30,000,00
Dividendos pagados los propietarios
8,000,00
Otros Au m en to (d is m in uc ió n) del ef ec ti v o y Eq .a. de fi nan ci am ie nt o
-5,000,00
Au m en to (d is m in uc ió n) del ef ec ti v o y equ iv ale nt e de efec ti v o
16,000,00
Saldo efectivo y Eq. de efectivo al inicio del ejercicio
33,530,00
Saldo efect iv o y equiv alente de efecti v o al finalizar el ejerc icio
49,530,00
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