Santa Cruz, 27 de noviembre de 2012
Sr.: Javier Gutiérrez
REF.: NORMATIVA DE PAGO A PROVEEDORES
Por intermedio de la presente le presento le solicito a Ud. para que se puede establecer establecer un claro Pr ocedimi ento de los Pagos a Pr oveedor oveedores es.. procedimiento sobre sobre el Procedimi
GENERALIDADES DE CONCEPTO DE PROVEEDORES
Desde el punto de vista de la Contabilidad, se denomina Proveedor a toda persona o empresa que abastece con algo a otra empresa. El término procede del verbo proveer, que hace referencia a suministrar lo necesario para un fin. Esto da lugar a su clasificación dependiendo de lo que suministra a la empres a y pueden ser: 1) Proveedores de Materias Primas: Son los que proveen telas en general. Por ejemplo: Comercial Elida, Charito, Dalila Textil, Color Textil, Caimán. 2) Proveedores de insumos: Los que proveen insumos varios. Por ejemplo: Jensen Etiquetas, Carver, Imprenta Sirena, Soloplast y otros. 3) Proveedores de Servicios: son empresas independientes que facilitan servicios relacionados con algún requerimiento requerimiento específico. Por ejemplo: a. Servicios Básicos e Internet: Cotas, CRE.,Copaguas, CRE.,Copaguas, Boliviatel. b. Servicios de Publicidad: Unitel, Megavision, Serlet c. Servicios de Lavado de ropa: Lavandería Azul, Lavandería Gutiérrez. d. e. f.
Alquileres.- Sucursal tienda Colon, Casa de Enfrente. Servicios laborales: Maquilas Externos, Albañiles, Plomeros, electricistas. Otros Proveedores: la Confianza,
PROPUESTA DE ATRIBUCIONES A JEFE DE FINANZAS Para poder realizar un control permanente se requiere la designación solo de un Encargado que Autorice todos los pagos a los diferentes Proveedores, denominado Jefe Financiero, pues actualmente no existe un procedimiento claro de los pasos que tienen que se tiene que seguir.
Los pagos actualmente se realizan desde cualquier caja sucursal autorizado por Ud., esto no es favorable al control por parte de la Unidad Contable, ya que la información N O l lega oportu namente a nuestr nuestr a Uni dad y siempre tenemos que realizar un r etroce etr oceso so de la in for mació mación n para verificar todos los pagos que se realizaron por autorización suya. para
Este Jefe Financiero tiene las siguientes atribuciones principales:
Responsabilidad directa sobre el pago a todos los proveedores: Es decir que no realizara ningún pago (ya sea con cheque, al contado u otro medio) s in la autorización directa de este Jefe; también este significa que el Gerente General no puede dar una orden directa a los Encargados de Caja de las Sucursales para ejecutar cualquier pago a los Proveedores. Control directo de los saldos pendientes por pagar: Como la Aprobación del pago pasa por su persona, tiene el conocimiento directo de los pagos que se realicen lo que le permite registrar en tiempo real cualquier solicitud de pago. Exigir nuevos plazos para extender el tiempo de plazo de los pagos: Por su conocimiento del estado de Cuenta con los Proveedores y viendo la liquidez de la Empresa, deberá solicitar nuevos contratos de Plazos para efectuar los pagos.
Esperando de la Aprobación de este Normativa, y así contribuir el mej oramiento en el manejo del flujo del efectivo en la Empresa, me despido
Atte,
Lic. Rimbert Muriel Contador