Folio:
Ejercicio A
La empresa esta solicitando los los servicios profesionales profesionales de los estudiante estudiante de la Grupo de FACPYA, para elaborar el Presupuesto de la empresa. Se pide elaborar el Flujo bajo las siguientes premisas: premisas:
10,0 00 Tons Tons En base al estudio de mercado, de acuerdo a las ventas históricas obtenida por $ 10,000 en Diciembre, tendrán el siguiente proyección, bajo los siguientes escenarios. Volumen de Ventas: Optimista
El incremento del volumen de ventas según los calculo realizados por sus estudiantes, será respectivo sector. de un 40% de la variable de su respectivo Pesimista
El incremento del volumen de ventas según los calculo realizados por sus estudiantes, será su respectivo sector. de un 10% por abajo de la variable de su Precio de Ventas:
pesos!Tos según las proyecciones, se incrementara en un El Precio de Venta será de $2000 pesos!Tos !" por arriba de la in#lación. $a pol"tica de Ventas establecida continuara: El 4!# de las ventas será a crdito a un plao de &0 ' (0 d"as, recuperando (0 los &0 d"as ' el resto a los (0 d"as, de sus respectivas ventas $as )ompras de la *ateria Prima, de acuerd acuerdo o al presup presupues uesto, to, represen representar taran an el +0% respecto a sus ventas totales en todos los periodos y se pagan el 20% de contado ' el resto a crdito a &0 d"as $os astos de Ventas ' -dministrativos en Diciembre representan el 24% sobre el monto de sus ventas y se incrementaran incrementaran en un !" por arriba arriba de la in#lación. Dentro Dentro de los gastos de ventas se incluye una depreciaci.n mensual de $#,000 pesos por el E%uipo de &#icina. Variables *acroecon.micas obtenidas ob tenidas de /anico
'ual%uier reproducción total o parcial será motivo de sanción. F(')* F(')*( ( + (-$. 'oordinación de )rogramas F/'')!0!
Folio:
Calculo del Presupuesto bajo el escenario OPTIMISTA
1. Presupuesto de ventas en Tons Diciembre Tons
Enero
10,000 40% %
% Incremento
% Sb!ector
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
10,180
10,432
10,668
10,920
11,100
1.8% 4.5%
2.52% 6.3%
2.36% 5."%
2.52% 6.3%
1.8% 4.5%
1.1Precio de Venta por Tons Diciembre #recio % Incremen
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
$ 20!00
20!2"
20!648
21!002
21!38
21!6
30%
1.35%
1.8"%
1.##%
1.8"%
1.35%
4.5%
6.3%
5."%
6.3%
4.5%
In$lacin
1.2 Presupuesto de Ingresos Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Marzo
Abril
Mayo
Marzo
Abril
Mayo
Total Ventas Contado __% Crédito ___%
1.3 Presupuesto de Cobranza Diciembre
Enero
VentasCredito 30 d&as 60 d&as
2.0 Presupuesto del Costo de Ventas Diciembre
Enero
Febrero
Cto de Ventas "0%
2.1 Presupuesto de Pagos del Costo de Vtas Diciembre
Enero
Febrero
Contado 60% Crédito 40%
3.0 Presupuestos de Gastos Venta y Adinistra!vos Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
% Incremento Venta/Admn! ___% 'ual%uier reproducción total o parcial será motivo de sanción. F(')*( + (-$. 'oordinación de )rogramas 1 F/'')!0!
Folio:
".0 Presupuesto de e#ec!vo $%u&o de ca&a proyectado' Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
I'()*++
Contado Co-ran.a 30 d&as Co-ran.a 60 d&as
20,000 30,000
2,000
Total Inresos *()*++ Contado #aos
2,000
(tos Vta/Admn
Total *resos +aldo neto ereciacin lo neto
'ual%uier reproducción total o parcial será motivo de sanción. F(')*( + (-$. 'oordinación de )rogramas F/'')!0!
Folio:
Calculo del Presupuesto bajo el escenario PESIMISTA
1. Presupuesto de ventas en Tons Diciembre Tons
10,000
Enero
Febrero
,204
,460
Marzo ,"99
Abril
Mayo
6,084
6,332
% %
% Incremento
% Sb!ector
1.1Precio de Venta por Tons Diciembre #recio
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Marzo
Abril
Mayo
Marzo
Abril
Mayo
$ 20!00
% Incremen In$lacin
1.2 Presupuesto de Ingresos Diciembre
Enero
Total Ventas Contado __% Crédito ___%
1.3 Presupuesto de Cobranza Diciembre
Enero
VentasCredito 30 d&as 60 d&as
2.0 Presupuesto del Costo de Ventas Diciembre
Enero
Febrero
Cto de Ventas "0%
2.1 Presupuesto de Pagos del Costo de Vtas Diciembre
Enero
Febrero
Contado 60% Crédito 40%
3.0 Presupuestos de Gastos Venta y Adinistra!vos Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
% Incremento Venta/Admn! ___% 'ual%uier reproducción total o parcial será motivo de sanción. F(')*( + (-$. 'oordinación de )rogramas 2 F/'')!0!
Folio:
".0 Presupuesto de e#ec!vo $%u&o de ca&a proyectado' Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
I'()*++
Contado Co-ran.a 30 d&as Co-ran.a 60 d&as
20,000 30,000
2,000
Total Inresos *()*++ Contado #aos
2,000
(tos Vta/Admn
Total *resos +aldo neto ereciacin lo neto
'ual%uier reproducción total o parcial será motivo de sanción. F(')*( + (-$. 'oordinación de )rogramas 3 F/'')!0!
