CUADRO 49: Descripción de producto (cebolla) característica Desarrollo Características físicas Dimensión Peso Tamaño Características técnicas Textura dureza Grosor Características organolépticas Sabor Olor textura Características del envase Tamaño
Ver (anexo)
Material Especialización Características químicas Características1 Características2 Características3 Fuente: Adaptado Franco, (2014) planes de negocios, una metodología alternativa
6.2.2. Definición del servicio
84
CUADRO 50: Definición del servicio Aspecto
Ejemplo
Tipo de servicio
Comercio al por menor en la producción y comercialización de hortalizas en la localidad de tambobamba
Modalidad de servicio
Para el consumo dentro de la localidad de tambobamba para llevar a domicilio
Duración del servicio
Duración corta, tiempo estimado promedio mensual
Ventajas diferenciales del servicio
Cercanía, variedad de productos y rapidez y cordialidad en el servicio
Beneficios explícitos
Orden recibida rápidamente, variedad permite encontrar lo que uno busca
Características de componentes
Satisfacción de obtener rápidamente y de manera cordial a aquello que uno busca
Grado de contacto del cliente
Bolsas, boletas de pago, paquetes de regalos entre otros. Contacto directo pero rápido, solo existe contacto al realizar la transacción
Fuente: Adaptado Franco, (2014) planes de negocios, una metodología alternativa
6.2.3. Establecer proceso de la empresa CUADRO 51: establecer procesos de la empresa Relevancia del proceso Control de resultado Tamaño del proceso Naturaleza de las actividades que lo conforman generalidad Fuente: Adaptado Franco, (2014) planes de negocios, una metodología alternativa
6.2.3.1.
Proceso estratégico _ Proceso de elaboración del plan estratégico
6.2.3.2.
Proceso operativo _ Proceso de distribución
6.2.3.3.
Proceso de soporte _ Proceso de abastecimiento de materiales
6.2.4. Establecer capacidad de operaciones de la empresa 6.2.4.1.
Salida de productos 85
_ Número de unidades producidas _ Número de clientes atendidos
6.2.4.2.
Utilización de recursos _ Horas- hombre _ Horas maquina _ Numero de maquinas
6.2.4.3.
Planificación de la distribución de planta y ubicación de instalaciones
GRAFICO 25: planificación de la distribución de planta y ubicación de instalaciones Fuente: elaboración del investigador
6.3. Seguimiento de proceso clave de la empresa En toda empresa existen ciertos procesos que son considerados los más importantes para la consecución de los objetivos, a estos se les denomina proceso clave, en términos generales.
6.3.1. Logística de entrada
86
Actividades relacionadas con la recepción, el almacenaje y el control de los insumos para la producción y comercialización de hortalizas en la localidad de tambobamba.
6.3.2. Proceso de producción Actividades relacionadas con la transformación de insumos en productos de hortalizas finales. _ Enfoque del proceso: producción de bajo volumen y
alta variedad en comercialización de hortalizas _ Enfoque del producto: productos de alto volumen y
baja variedad en hortalizas _ Enfoque repetitivo: utiliza partes o componentes
preparados previamente(relacionado o características de ensamblaje) _ Enfoque de personas masivas: producción rápida con
volumen alto y costos bajos, tiene cierto grado de personalización.
6.3.3. Logística de salida Actividades relacionadas con la reunión, almacenamiento (distribuidor física) y entrega del producto o servicio al cliente. _
Proceso de traslado y entrega
_
Proceso de verificación de condiciones del producto
_
Políticas de reclamo
6.3.4. Planeamiento del mantenimiento Su objetivo es eliminar la variabilidad en la producción, lograr el rendimiento proyectado y sostener los estándares de calidad. _
Mantenimiento preventivo
_
Mantenimiento correctivo
6.3.5. Venta Son los procedimientos necesarios para realizar efectivamente las ventas de las hortalizas en la localidad de tambobamba.
6.3.6. posventa se basa en mantener el valor del producto luego de realizar la venta de hortalizas en la localidad de tambobamba. 87
CAPITULO VII VII. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRATIVA 7.1. Naturaleza y constitución de la empresa la empresa individual de responsabilidad limitada de acuerdo al decreto ley N° 21621, es una persona jurídica de derecho privado, constituida por voluntad unipersonal, con patrimonio propio distinto al de su titular que se constituye para el desarrollo exclusivo de las actividades económicas de las pequeñas empresas al amparo del decreto ley N° 21435.
7.1.1. modalidades de organización La modalidad
de organización es una empresa individual de
responsabilidad limitad, está constituida por voluntad de una sola persona. Es una persona jurídica. _ Denominación: Tendrá una denominación seguida de las palabras “empresa individual de responsabilidad limitada” o de las siglas “HUAMANZANA E.I.R.L.”
_ Órganos: Titular y gerencia _ Capital social: En dinero o muebles o inmuebles
7.1.2. régimen tributario 7.1.3. acta de constitución De acuerdo a nuestra iniciativa de iniciar una empresa de producción y comercialización de hortalizas., se realiza un acta de constitución de la empresa, considerando en primer lugar la razón social de la empresa y la forma de organización. (Ver anexo).
7.1.4. minuta de constitución 88
Nuestra minuta de constitución será aprobada por un especialista para dar la legitimidad de capital social de la empresa, puede estar constituida de dinero, muebles o inmuebles y además se acordara las condiciones, obligaciones de los trabajadores. (Ver anexo)
7.1.5. estructura de la empresa
GRAFICO 26: estructura de la empresa Fuente: elaboración propia
7.1.5.1. diseño de la estructura organización CUADRO 52: diseño de la estructura organización _ Ápice estratégico : Directorio, gerente general _ Línea media: Gerente de producción _ Núcleo operativo: Técnico agrónomo _ Tecno estructura: Estudio de mercado. _ Staff de apoyo: Administrador, asesor legal, personal de limpieza. _ Ideología o cultura: Excelencia, en el servicio.
Fuente: elaboración propia
7.1.5.2. parámetros de diseño organizacional _ Especialización de trabajo _ Formalización, Capacitación del personal 89
_ Adoctrinamiento la normalización de reglas _ Agrupación de unidades: producción, almacén y ventas. _ Tamaño de la unidad: cajeros _ Sistema de planificación y control: Se produce mensual _ Dispositivos de enlace: Administrar, sub gerente de ventas y
producción.
7.1.5.3. estructura organizacional La estructura organizacional de la empresa es una estructura simple
7.1.5.4. manual de organizaciones y funciones El manual de Organización y Funciones de EMPRESA E.I.R.L., es el documento normativo básico, que expresa en detalle su estructura orgánica y describe la organización, así como las interrelaciones del Directorio y Gerencia con los órganos de la línea de asesoría; identifica los grados de autoridad y de la responsabilidad de los encargados de la Dirección de cada uno de los Departamentos de la EMPRESA E.I.R.L.
FINALIDAD: Mediante el Manual de Organización y Funciones la EMPRESA E.I.R.L.establecerá las: responsabilidades, atribuciones, funciones y requisitos de los cargos establecidos; con el propósito de lograr que se cumplan los objetivos funcionales de cada unidad orgánica.
OBJETIVOS _
Determinar
los
cargos dentro de
la estructura orgánica y las
funciones que le compete a cada área. _
Precisar las interrelaciones jerárquicas y funcionales internas y externas de la dependencia mediante el cual se identifica el grado de dependencia de cada área.
_
Constituye un instrumento eficaz para organizar, dirigir, supervisar y controlar las actividades en general de cada área de trabajo.
_
Describir las funciones principales de cada dependencia, determinando la amplitud, la naturaleza y campo de acción de la misma.
90
BASE LEGAL El sustento de este documento se encuentra en la ley Nº 28015 de promoción y formalización de micro y pequeña empresa, y de su modificatoria del Decreto Legislativo 1086 Ley de formalización y competitividad y del acceso al empleo decente.
DESCRIPCIÓN DE PUESTOS: Gerente: Es el encargado de la organización, tiene la mayor responsabilidad y es el encargado de tomar las decisiones, organiza, planea, dirige y controla las actividades generales que se realiza en la organización y de la misma forma establece los objetivos, políticas y los planes.
Funciones del gerente: _
Manejar la información contable
_
Manejar los estados financieros de la empresa
_
Llevar todos los documentos que represente un desembolso para la empresa
_
Desarrollar e implementar indicadores que faciliten la toma de decisiones en cuanto a inversiones o adquisiciones.
Área de producción: Es la persona encargada de la producción, y tiene la responsabilidad de la producción a corto plazo donde tendrá que analizar y coordinar con el gerente de ventas, de cuantos clientes requieren la cantidad de hortalizas cada fin de mes para ver la producción.
Funciones del personal de producción: _
Controlar el proceso de producción.
_
Llevar los registros de control
_
Informar a la gerencia en caso de que se presentase algún tipo de problemas en la producción.
_
Establecer estrategias de producción.
Área de ventas: Encargado de dirigir, organizar, controlar el departamento de ventas, prepara planes y presupuesto establecer metas y objetivos, reclutamiento, selección
y capacitación de los vendedores, determina el 91
territorio de ventas, pronosticar y calcular la demanda, determinar el tamaño y la cantidad de los productos y la estructura de la fuerza de ventas.
Funciones del personal de ventas: _
Promocionar el producto y realizar un estudio sobre las debilidades del mismo.
_
Responsable de las ventas de hortalizas
_
Establecer convenios de venta que permitan alcanzar la recuperación de los costos de producción.
_
Proyección de venta de hortalizas en la localidad de tambobamba.
7.2. administración de potencial humana Las áreas están en función al diseño de proceso, en el que cada uno de los trabajadores se desenvolverá de la mejor manera posible, con los conocimientos necesarios, desarrollando habilidades y aptitudes.
7.2.1. definición del plan de recursos humanos El plan de recursos humanos es un documento en el cual se plantea la estrategia general de recursos humanos y que sirve para la gestión de los colaboradores, este plan incluye los siguientes aspectos. _ Objetivos del área _ Puestos necesarios _ Procedimientos de contratación _ Políticas de remuneración _ Planes de capacitación y programas de entrenamiento _ Políticas de motivación y de empoderamiento.
7.2.1.1. objetivos del área _ Llevar a cabo los trámites de selección de los trabajadores _ Organizar dirigir y coordinar las remuneraciones y estudiar las
actividades de los trabajadores de la empresa.
7.2.1.2. puestos necesarios _ Gerente general _ Técnico agrónomo _ Área de producción y área de ventas 92
7.2.1.3. procedimientos de contratación Se va a contratar en un principio el personal mínimo necesario para el desempeño de la actividad, de forma que el plan de recursos humanos se deberá replantear en función de evolución de la empresa y de l as nuevas necesidades de personal que puedan surgir en la misma.
7.2.1.4. políticas de remuneración _ Retener: Favorecer e incentivar la permanencia en la empresa. _ Incentivar: Reconocer y recompensar el desempeño superior y el
logro de objetivos que superen las metas de la empresa. _ Crear valor: Comprometer al personal con la creación de valor
para la empresa, incentivando que las decisiones de corto plazo tengan una mirada de mediano y largo plazo.
7.2.1.5. planes de capacitación y programas de entrenamiento _ Preparar personal para la ejecución inmediata de las diversas
tareas peculiares de la organización. _ Proporcionar al personal oportunidades para el continuo desarrollo
en sus cargos actuales, como en otras funciones para las cuales la persona puede ser considerada. _ Cambiar la actitud de las personas, para crear un clima más
satisfactorio entre empleados, aumentar la motivación y hacerlos más receptivos a las técnicas de supervisión y gerencia.
7.2.1.6. política de motivación y empoderamiento _ Da a los trabajadores áreas importantes de toma de decisión
(autonomía) en una atmósfera de respeto y confianza como alternativa a la burocracia sofocante. _ Facilita un amplio margen para el aprendizaje y la adquisición de
nuevas habilidades y competencias. _ Posibilita
que
los
trabajadores
apliquen,
reforzados
colectivamente, sus conocimientos, habilidades y motivaciones. _ Aplica un trato confiado, equitativo y justo a los empleados.
93
_ Prepara a la gente para el “gran momento”, que es el de la
oportunidad de plantear cambios que generen valor, cuando no innovaciones incrementales o disruptivas. _ Ofrece a los empleados la oportunidad de ser únicos y dejar una “dejar huella” positiva en la empresa y en la sociedad.
7.2.2. objetivos del plan de recurso humanos El plan de recursos humanos se ha convertido en el aliado imprescindible de toda empresa que sea consciente del peso de su capital humano en la consecución de sus objetivos estratégicos. Y es que la finalidad del plan de recursos humanos no es otra que la de optimizar la inversión que se realiza en capital humano, que es una de las inversiones de mayor magnitud de una empresa
7.2.2.1. objetivos explícitos _ Atraer candidatos potenciales, calificados y capaces de
desarrollar o adquirir las competencias necesarias para la empresa _ Retener a los empleados eficaces _ Motivar a los empleados para que estos adquieran un
compromiso con la organización
7.2.2.2. objetivos implícitos _ mejora de la productividad: se busca que esta sea elevada como
resultado de una óptima de recursos humanos. _ Mejora de la calidad de vida en el trabajo: Mejorar la calidad de
vida en el trabajo para incrementar la satisfacción de los colaboradores y elevar el compromiso del personal.
7.2.2.3. objetivos a largo plazo Es la rentabilidad y competitividad, para dar el valor de la empresa y a una mejora de la eficacia y eficiencia de la organización.
7.2.3. gestión de los recursos humanos La gestión de los recursos humanos contiene tres etapas: _ Etapa I: Organización de recursos humanos _ Etapa II: Incorporación del recurso humano _ Etapa III: Retribución de los recursos humanos 94
7.2.3.1. organización de recursos humanos Consiste en determinar el trabajo en el que se debe desarrollar en la empresa. Para una correcta se debe considerar lo siguiente:
Diseño de puestos: Busca estructurar puestos para una mayor eficiencia (de la organización) y satisfacción (del colaborador). Este diseño se realiza sobre la base en dos factores . _ Análisis: Es un punto clave dentro del diseño de puestos; esto
determina las necesidades de los recursos humanos que tiene le empresa. Con este análisis se definen los puestos requeridos y se especifican los puestos, las responsabilidades y otros aspectos inherentes a cada puesto.
Descripción del puesto: _ Título: Debe ser claro y preciso. se recomienda incluir la razón del documento en este caso “Descripción del puesto”
_ Identificación del puesto: _
Título del puesto
_ Departamento _ Local _ Periodicidad _
Tipo de trabajo
_
Dependencia jerárquica
_
Fecha de elaboración
_
Aprobado por quien
_
Información del contacto
_ Deberes: _ La función principal y las tareas y responsabilidades. La
función principal puede ser considerada como la misión del puesto, por otra parte, las tareas y responsabilidades son aquellas diversas funciones inherentes al puesto, cuyos principales esperados son los que ayudan a formar la misión. _ Perfil del puesto: los elementos considerados para el perfil del
puesto dependerán de las necesidades de cada puesto específico, su número probablemente sea mayor y los requisitos no son 95
elevados, cuando se trate de un puesto con una jerarquía más alta en la organización y posiblemente los puestos más operativos dependen una mejor exigencia y cantidad de requisitos. _ Formación _ Experiencia laboral _ Competencias _ Atributos personales _ Conocimientos _ Idiomas _ Manejo de herramientas de informática
7.2.3.2. incorporación del recurso humano En esta etapa se debe realizar un procedimiento previo de planeación y pronóstico de los recursos humanos, relacionando directamente con el pronóstico de ventas, el proceso de producción y la administración del negocio, este pronóstico deberá estar alineado además con la definición de la estructura de la empresa del capítulo V. este procedimiento previo se basa en determinar el número y tipo de empleados requeridos para cumplir objetivos
de la empresa, este proceso de planeamiento de
recursos humanos se debe realizar acorde a la medida del negocio , es decir según sus características y requerimientos propios, y debe realizarse para cada área de la organización. _ Reclutamiento del personal: Generalmente
es un proceso
costos, por lo que se tienen que determinar las fuentes y métodos de reclutamiento, más convenientes y efectivos para la empresa. A continuación, se presentan algunos ejemplos de ambos elementos. _ Fuentes
de
reclutamiento: internet,
organizaciones
de
reclutamiento profesional, reclutamiento universitario, referencias de empleados, sitio web de la empresa. _ Métodos de reclutamiento: agencias de empleados, anuncios,
ferias de empleo, prácticas, reclutamiento en eventos. _ Selección del personal: proceso mediante el cual se elige al
candidato más adecuado en función de las características del puesto, entre otros aspectos, revisión de solicitudes de empleo y 96
currículos, pruebas de selección, entrevista de selección, verificación de antecedentes y referencias, decisión de selección.
7.2.3.3. retribución de los recursos humanos En esta etapa se basa en la forma en que se le retribuirá al personal por su trabajo, esta retribución puede incluir sueldos, prestaciones y otras recompensas por metas alcanzadas.
Remuneración: sueldo que recibe el empleado. Este puede estar influenciado por tres factores. _ Legal: incluye sueldos mínimos, tiempos extras y prestaciones _ Sindical: influencia de sindicatos en decisiones respecto a nuevas
medidas _ Equidad:
Externa: considera la comparación del pago con el de otras empresas Interna: considera la comparación del pago con el de otros empleados dentro de la misma empresa
Prestaciones _ Todos los pagos indirectos que recibe un empleado, incluye entre otras. _ Días de descanso remunerado _ Seguro médicos y de vida _ Jubilación
Recompensas/incentivos Pagos que suelen ser variable vinculados a niveles de productividad u objetivos alcanzados _ Incentivo para el personal de ventas _ Aumento por desempeño individual _ Reparto de utilidades
97
CAPITULO IIX IIX. PLAN FINANCIERO 8.1. Aporte de socios CUADRO 53: Aporte de socios NOMBRE Y APELLIDO
APORTE
Ofelia Huamanzana Saldivar
6.935.60
Fuente: elaboración propia
8.2. Inventario de bienes según origen de proveedores
98
8.3. Cuadro de inversión CUADRO 54: Cuadro de inversión TENGO N°
CONCEPTO EGRESOS
VALOR UNITARIO
UNIDADES REQUERIDAS
TOTAL
1 ACTIVO FIJO 1.1.
Terrenos / Infraestructura
1.1.1. Acondicionamiento del local 1.2.
S/. 100.00
1
Equipos
1.2.1 balanza electronica 1.2.2 p.c.
S/. 3,493.00
S/. 3,493.00
100.00
S/. 100.00
100.00 S/.
1000.00 1500.00
Efectivo
2,500.00 1000.00
1 1
S/. S/.
0.00
S/.
0.00
1.3.7 Romana
20.00
1
20.00
1500.00 S/. 620.00 20.00
1.3.8. Pico
25.00
1
25.00
25.00
0.00
1.3.9. Mangueras
35.00
10
350.00
350.00
0.00
1.3.10. Pala
25.00
1
25.00
25.00
0.00
1.3.11. Rastrillo
25.00
1
25.00
25.00
0.00
1.3.12. Arado
25.00
1
25.00
25.00
0.00
1.3.13. Guantes de jardineria
15.00
1
15.00
15.00
0.00
1.3.14 Azador
30.00
1
30.00
30.00
0.00
1.3.15 Carretilla
35.00
1
35.00
35.00
0.00
1.3.16. Tijieras de podar
15.00
2
30.00
30.00
0.00
1.3.17. Regaderas
20.00
2
40.00
0.00
1.3.
Herramientas
1500.00
100.00 S/. 2,500.00 1000.00
Bienes valorizados
S/.
620.00
0.00 S/.
0.00
50.00
1
50.00
40.00 S/. 273.00 50.00
100.00
1
100.00
100.00
0.00
1.4.3. Escritorio para caja
80.00
1
80.00
80.00
0.00
1.4.4. Silla para escritorio
25.00
1
25.00
25.00
0.00
1.4.5. Tacho para basura
8.00
1
8.00
8.00
0.00
1.4.6. Escoba
5.00
1
5.00
5.00
0.00
1.4.7. recogedor
5.00
1
5.00
5.00
0.00
S/. 582.60
S/. 582.60
S/. -
Muebles y Enseres
S/.
1.4. 1.4.1. Carteles 1.4.2. Mesa de trabajo
2 GASTOS OPERATIVOS
273.00
S/.
0.00
2.1. licencia de funcionamiento
100.00
1
100.00
100.00
0.00
2.2. Gastos de notaria
150.00
1
150.00
150.00
0.00
20.00
1
20.00
20.00
0.00
0.10
126
12.60
12.60
0.00
2.3 Impresión de comprobantes
de pago
2.4. investigacion de mercado 2.5. Inscripción SUNAT
100.00
1
100.00
100.00
0.00
Plan de negocio 3 CAPITAL DE TRABAJO Materia Prima / 3.1. Mercadería (por un mes)
200.00
1
200.00
200.00
0.00
S/. 2,860.00
S/. 710.00
S/. -
320.00
S/. 320.00
20.00
20.00
3.3.1. Semilla
S/. 2.00
10
S/.
0.00
99
3.2.1. Administrador
600.00
1
600.00
300.00 S/. 2,150.00 600.00
3.2.2. Ing. Agronomo
850.00
1
850.00
850.00
0.00
3.2.3. Ayudante
300.00
1
300.00
300.00
0.00
3.2.4. Cajera
400.00
1
400.00
0.00
3.3.2 Abono 3.2.
3.3.
20.00
Mano de Obra
S/.
3.3.4. alquiler del terreno
3.4.1
3.4.1. Bolsas plasticas pequeñas 3.4.2. Bolsas plasticas grandes
0.00
1
20.00
2.00
1
2.00
2.00
0.00
200.00
1
200.00
200.00 S/. 162.00 S/. 80.00 4.00
0.00
Gastos de Ventas cajas corrugados
S/.
20.00
S/.
3.3.2. Agua
2,150.00
0.00
400.00 S/. 222.00 20.00
Costos Indirectos
3.3.1. Energia
3.4.
300.00
15
222.00
S/.
162.00
S/.
80.00
8.00
10
1.00
4
4.00
13.00
6
78.00
S/.
0.00
S/.
-
S/.
0.00
3.5.1. Cuadernos
5.00
1
5.00
78.00 S/. 6.00 5.00
3.5.2. Lapiceros
0.50
2
1.00
1.00
0.00
6,935.60
4,785.60
0.00
3.5.
Gastos Administrativos
S/.
TOTAL %
6.00
100%
0.00 S/.
0.00
69%
0%
Fuente: elaboración propia
CUADRO 55: Cuadro de inversión TENGO TOTAL Efectivo
Bienes Valorizados
CONCEPTO EGRESOS ACTIVO FIJO
3,493.00
3,493.00
0.00
GASTOS OPERATIVOS
582.60
582.60
0.00
CAPITAL DE TRABAJO
2,860.00
710.00
0.00
6,935.60
4,785.60
0.00
TOTAL
Fuente: elaboración propia
100
8.4. Costo de producción CUADRO 56: Costo de producción COSTO DE PRODUCCION CANTIDAD PRODUCIDA (mensual) PRODUCTO: ZANAHORIA, CEBOLLA, REPOLLO
TIPO DE COSTO HORTALIZAS: 600
UNIDAD DE MEDIDA
CONCEPTO MATERIA PRIMA DIRECTA O MERCADERIA (+) Semilla
PRECIO UNITARIO (PU)
unidad
(+) Abono saco (1) Total cos to de materia pri ma o mercadería
CANTIDAD (C)
COSTO TOTAL = PU x C
COSTO VARIABLE
2.00
10
20.00
20.00
20.00
15
300.00
300.00
320.00
320.00
COSTO FIJO
0.00
MANO DE OBRA DIRECTA (+) Ing. Agrónomo
global
850.00
1
850.00
850.00
(+) Ayudante
global
300.00
1
300.00
300.00
(+) Cajera global (2) Total cos to de mano de obra directa GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
400.00
1
400.00
400.00
1550.00
0.00 1550.00
(+) Pago de servicio de luz
mensual
20.00
1
20.00
20.00
(+) Pago de servicio de agua
mensual
2.00
1
2.00
2.00
(+) Alquiler del terreno
mensual
200.00
1
200.00
200.00
(+) Depreciaciones
Global
83.33
1
83.33 305.33
(3) Total cos to de mano de obra
83.33 222.00
83.33
GASTOS GENERALES A.- Gastos administrativos (+) Cuadernos
Global
5.00
1
5.00
5.00
(+) Lapiceros
Global
0.50
2
1.00
1.00
(4) Total gastos administrativos
6.00
0.00
6.00
B.- Gastos de venta (+) Bolsas plásticas pequeñas
Paquete
1.00
3
3.00
3.00
(+) cajones corrugados
unidades
8.00
10
80.00
80.00
(+) Bolsas plásticas grandes
Paquete
13.00
6
78.00
78.00
161.00
161.00
(5) Total g astos de ventas
COSTO TOTAL = (1)+(2)+(3)+(4)+(5)
(Sumar por cada columna)
COSTO UNITARIOS (Dividir el total entre la cantidad producida) Fuente: elaboración propia
2342.33
3.90
0.00
703.00 1639.33
1.17
101
2.73
CUADRO 57: Costo de producción COSTO DE PRODUCCION PRODUCTO: Lechuga, Rabanito
CANTIDAD PRODUCIDA (mensual)
TIPO DE COSTO
HORTALIZAS: 600
CONCEPTO MATERIA PRIMA DIRECTA O MERCADERIA
UNIDAD DE MEDIDA
(+) Semilla
Unidad
(+) Abono (1) Total T otal cos to de materia materia pri ma o merc mercadería adería
saco
PRECIO UNITARIO (PU)
CANTIDAD (C)
COSTO TOTAL = PU x C
COSTO VARIABLE
2.00
10
20.00
20.00
20.00
15
300.00
300.00
320.00
320.00
COSTO FIJO
0.00
MANO DE OBRA DIRECTA (+) Ing. Agronomo
global
850.00
1
850.00
850.00
(+) Ayudante
global
300.00
1
300.00
300.00
(+) Cajera (2) Total T otal cos to de mano mano de obra directa GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
global
400.00
1
400.00
400.00
(+) Pago de servicio de luz
mensual
20.00
(+) Pago de servicio de agua
mensual
(+) Alquiler del terreno (+) Depreciaciones (3) Total T otal cos to de mano mano de obra
1550.00
0.00
1
20.00
20.00
2.00
1
2.00
2.00
mensual
200.00
1
200.00
200.00
Global
83.33
1
83.33 305.33
1550.00
83.33 222.00
83.33
GASTOS GENERALES A.- Gastos administrativos (+) Cuadernos
Global
5.00
1
5.00
5.00
(+) Lapiceros (4) Total Total gas tos administrativos
Global
0.50
2
1.00
1.00
6.00
0.00
6.00
B.- Gastos de venta (+) Bolsas plásticas pequeñas
Paquete
1.00
3
3.00
3.00
(+) cajas corrugadas
Unidades
8.00
10
80.00
80.00
(+) Bolsas plásticas grandes
Paquete
13.00
6
78.00
78.00
161.00
161.00
0.00
2342.33
703.00
1639.33
3.90
1.17
2.73
(5) Total g astos de ventas ventas
COSTO TOTAL = (1)+(2)+(3)+(4)+(5)
(Sumar por cada columna)
COSTO UNITARIOS (Dividir el total entre la cantidad producida) Fuente: elaboración propia
102
8.5. Análisis del precio CUADRO 58: Análisis del precio ZANAHORIA, CEBOLLA, REPOLLO Rubro
Costo variable unitario (CVU) Costo fijo unitario (CFU) Costo total unitario (CTU) (CTU = CVU + CFU) Ganancia (G) 30 30% x CTU)/100 Precio de venta unitario (PVU) = CTU + G) Impuesto (IGV) 18 = 19% x PV ) Precio de venta al cliente (PVC) (PVC = PV + IGV)
Nuevos Soles 1.17 2.73 3.90 (G = 1.17 (PV 5.08 (IGV 0.91
5.99
Fuente: elaboración propia
CUADRO 59: Análisis del precio Lechuga, Rabanito
Rubro
Nuevos Soles
Costo variable unitario (CVU) Costo fijo unitario (CFU)
1.17 2.73
Costo total unitario (CTU) CVU + CFU) Ganancia (G) CTU)/100 Precio de venta unitario (PVU) + G) Impuesto (IGV) 19% x PV )
(CTU =
Precio de venta al cliente (PVC) + IGV)
(PVC = PV
3.90 (G = 30% x 1.17 (PV = CTU 5.08 (IGV = 0.91
5.99
Fuente: elaboración propia
103
8.6. Proyección de ventas mensuales 8.6.1. Proyección de ventas mensuales mensuales ¿Cuánto podré vender?
CUADRO 60: Proyección de ventas mensuales Unidad Producto de Medida zanahoria unidad cebolla unidad lechugas unidad repollo unidad rabanito unidad
MES MES MES MES MES MES MES 1 2 3 4 5 6 7 600 600 600 600 600 3000
613 610 610 615 615 3063
625 615 628 624 625 3117
630 620 630 632 635 3147
635 624 633 633 635 3160
MES MES MES MES MES TOTAL 8 9 10 11 12
640 645 650 628 640 654 640 6 40 642 650 645 648 655 640 6 40 645 654 3193 3220 3263
655 658 655 655 658 3281
660 660 658 659 660 3297
665 666 665 660 665 3321
Fuente: elaboración propia
8.6.2. Proyección de ventas ventas anuales (en unidades) unidades) 8.7. Balance de apertura 8.8. Balance general 8.9. Estado de ganancias y pérdidas 8.10. Punto de equilibrio 8.11. Evaluación Evaluación financiera 8.11.1. Flujo de caja anual 8.12. Análisis del van, tir, b/c y cok.
104
570 7588 674 7649 670 7681 672 7698 670 7702 3256 38318
CAPITULO- IX IX. PLAN DE IMPLEMENTACION Y CONTIGENCIA 9.1. PLAN DE CONTINGENCIA En la producción y comercialización de hortalizas de la empresa se desarrollara o se planificara el plan de contingencia para prevenir riesgo en el proceso de control de insumos y produccion y venta o distribución de la siguiente manera detallo _ Las medidas preventivas: las medidas en recepción y
adquisición de equipos, insumos entre otros. _ Las medidas encaminadas a reducir los efectos adversos:
procesos de producción en hortalizas _ La restauración de la situación al estado anterior al
crecimiento de la contingencia: después de implementar o desarrollar plan de contingencia y luego se procede a restaurar el normal funcionamiento de la empresa de producción y comercialización de hortalizas
9.2. Implementación y cronograma de actividad A continuación se presenta el cronograma de actividades del plan de contingencias que estará a cargo del gerente de la empresa productora y comercializadora de hortalizas
105
CUADRO 61: cronograma del plan de contingencia ACTIVIDAD/RECURSOS
N°
PERIODO DE EJECUCION PRE
EJECUCION
OPERACION
(2 A OS)
25 A OS
X
X
X
X
X
X
IMPLEMENTACION (1 A O) elaboración de plan de
1
X
contingencias divulgación de plan y
2
comunicación de responsabilidades, seguimiento y
3
actualización Fuente: Adaptado Franco, (2014) planes de negocios, una metodología alternativa
9.2.1. presupuesto para el plan de contingencias El presupuesto correspondiente al plan de contingencias se definirá en la fase de estudio y diseños, para el cual se asigna 10% de las ganancias mensuales
9.2.2. Seguimiento y monitoreo del plan de contingencias A continuación se presentan los indicadores que se deberán aplicar en el plan de contingencia de acuerdo con cada alternativa propuesta en la empresa.
CUADRO 62: De seguimiento al plan de contingencia Indicador
Descripción
Tipo de indicador
del indicador divulgación
del
plan
de (número
emergencia
cuantitativo
Periodicidad
Registro
de evaluación
cumplimiento
Semestral
Lista de asistencia y
de
trabajadores
Simulacros
de
soportes capacitación Cronograma simulacros,
de informe
de los simulacros Emergencias
Investigación
recurente
informe
e
de
emergencias
Fuente: Adaptado Franco, (2014) planes de negocios, una metodología alternativa
106
las
9.2.3. Objetivos 9.2.3.1.
Objetivo general Establecer un programa de prevención y preparación para actuar en
situaciones de emergencia originados por factores de riesgo interno o externos en su ejecución de la empresa
9.2.3.2.
Objetivos específicos
_ Estimar los riesgos a la seguridad que podrían generar accidentes,
elaborando el plan de emergencia _ Conformar y entrenar a las brigadas de emergencia frente a los
escenarios de riesgos, en base a un programa que se elaborara en el campo de acción. Determinar acciones de respuesta en caso de respuesta en caso de desastre y emergencia como el antes- el durante- el después.
CUADRO 63: Indicadores de alerta Nivel
de Acciones
Recursos, suministros y
alerta
servicios Reducción y prevención
Recurso
humano
para
capacitación
e
_ Recopilar
la
información
indique
la
probabilidad
que de Papelería,
ocurrencia del evento dr r
_ Mantener buenas condiciones de el
_ Realizar simulacros de preparación at
v
e
A
recursos
tecnológicos (computador viseo vean entre otros)
aseos y orden en las oficinas, Brigadas de emergencia cuadros de mantenimientos, área operativa y en general _ Almacenar adecuadamente
Fuente: Adaptado Franco, (2014) planes de negocios, una metodología alternativa
107
9.2.4. Implementación de estrategias 9.2.34.1. Análisis de estrategia Para cada evento se da en las diferentes estrategias de recuperación que pueda adoptarse, teniendo en cuenta como factor determinante la disminución del impacto económico, entre ellos están _ Reparación de herramientas cada mensual _ Reposición mensual de herramientas _ Renovar el Alquiler cada mensual _ Acuerdos con proveedores de herramientas, enseres. _ Convenio de ayuda mutua con proveedores y _
_
_
Estrategias
_
_
Repacion
_
_
Reposicion
_
_
Alquiler
_
_ instituciones
Administración de plan de contingencia
108
Capitulo X X. RESPONSABILIDAD SOCIAL 10.1. Alcance de la responsabilidad social empresarial (RES) 10.1.1. Alcance social y de desarrollo Contribuir con la sociedad externa de producción y comercialización de hortalizas
10.1.2. Alcancé solidario e igualitario Igual de personas (internas y externas), incluyendo derechos y deberes de los clientes, proveedores colaboradores entre otros.
10.1.3. Alcancé de auto referencia. Actividades para generar (compra de insumos, materia prima, manipulación, publicidad, entrega de productos ganancias
10.1.4. Alcancé ético sistémico Acciones socialmente responsables en la sociedad semestral con el objetivo de cuidar el medio ambiente, cuidar salud y bienestar.
10.1.5. Alcancé ético de valores Código de ética y valores como transparencia, honestidad, entre otros
10.2. Las áreas principales de la responsabilidad social 10.3. Área principal y aspectos específicos
109
Área principal y aspectos específicos Laboral
Ponderación Consolidación Jerarquización y asignación de valores de aspectos específicos 10
Respetar los derechos humanos y brindar y condiciones de trabajo favorable Promover el desarrollo humano y profesional de los colaboradores Supervisión de la seguridad y saludad laboral de los trabajadores Social Brindar a la sociedad productos y/o servicios útiles y condiciones justas Buscar INCREMENTAR y mejorara las oportunidades y puestos de trabajo en la comunidad donde se ubica la empres Respetar las costumbres y normas locales, la soberanía de la comunidad de su terrirotio Medioambiental Realizar un gestion efiucuiente y constante de la utilización de recursos y generación de residuos Evaluación de impacto y riesgos ambientales, evitando la contaminación. Promover campañas de concientización para el cuidado de medio ambiente
110
ANEXO 1 Formato de cuestionario.
111
112
ANEXO 2 Levantamiento de información.
113
Fotos de la encuesta realizada
115
ANEXO 3 Modelo de moldes.
116
ANEXO 5 Constitución de la empresa
117
Constitución de empresa individual de responsabilidad limitada con aporte en efectivo y bienes muebles Señor Notario: Sírvase Ud. Extender en su Registro de Escrituras Públicas, una de constitución de empresa individual de responsabilidad limitada, bajo la denominación de “E.I.R.L”. Que otorga Sra. OFELIA HUAMANZANA SALDIVAR,
de nacionalidad peruana, identificado con DNI Nº 74430864, de ocupación empresario, de estado civil soltero, con dirección domiciliaria en Barrio San Martin Av. El sol S/N, Tambobamba, Cotabambas y departamento de Apurímac; quien por su propio derecho y en uso de sus facultades físicas y mentales lo otorga en los términos y condiciones que se desprenden de las siguientes cláusulas:
Primero: Por el presente documento público Sra. OFELIA HUAMANZANA SALDIVAR, de conformidad con el D. L. 21621, ha decidido constituir una empresa individual de responsabilidad limitada, la que en efecto constituye, rigiéndose por los siguientes estatutos:
ESTATUTOS TÍTULO I DENOMINACIÓN, OBJETO, DOMICILIO Y DURACIÓN ARTÍCULO PRIMERO: La empresa se denomina “E.I.R.L.”. ARTÍCULO SEGUNDO: La empresa se dedicará a la: - Importación, exportación, compra, venta, comercialización, financiamiento, representación de bienes en general y en especial de equipos de cómputo, de informática, así como de sus repuestos, accesorios, suministros, partes, impresoras, y a cualquier otro bien relacionado con dicho rubro; - Prestación de bienes en general y en especial a la prestación de servicios de asesoramiento, capacitación, en computación e informática, así como a la reparación, ensamblaje, programación, instalación de programas y 118
sistemas, diagramación, composición, y cualquier otro servicio relacionado con estos fines; - Así como a cualquier otra actividad afín y/o conexa que acuerde el titular y que esté permitida por la ley.
ARTÍCULO TERCERO: El domicilio de la empresa será en la localidad de tambobamba, pudiendo establecer sucursales y representaciones en cualquier lugar de la República.
ARTÍCULO CUARTO: El término de duración de la empresa es indefinido y sus actividades empezarán a partir de la fecha de su inscripción.
TÍTULO II EL CAPITAL DE LA EMPRESA ARTÍCULO QUINTO: El capital de la empresa será de S/. 28,498.25 (Veintiocho mil cuatrocientos noventa y ocho, veinticinco céntimos y 00/100 nuevos soles), íntegramente aportados por el titular Sra. OFELIA HUAMANZANA SALDIVAR, y la Declaración Jurada que Ud. Señor Notario se servirá insertar como parte integrante de la Escritura Pública que esta minuta origine.
ARTÍCULO SEXTO: Pasan a ser propiedad de la empresa el aporte del titular de conformidad con el artículo 19º del D. L. 21621.
TÍTULO III ÓRGANOS Y ADMINISTRACIÓN DE LA EMPRESA ARTÍCULO SÉTIMO: Son órganos de la empresa: a. El Titular Gerente. b. El Gerente.
ARTÍCULO OCTAVO: El titular es el órgano máximo de la empresa y tiene a su cargo la administración de los bienes y actividades de ésta, con las facultades y atribuciones señaladas en los artículos 31º al 39º del D. Ley 21621. 119
ARTÍCULO NOVENO: El Gerente es el administrador de la empresa y su representante judicial, extrajudicial y administrativo, con las facultades contenidas en el artículo 50º del D. Ley 21621 y responsabilidades señaladas en el artículo 52º del mismo decreto ley.
ARTÍCULO DÉCIMO: Son facultades del Titular y/o del Gerente, de ser este el caso, las siguientes: 1. Cuidar que la contabilidad esté en orden y al día, inspeccionando los libros, documentos, operaciones y dictando las disposiciones necesarias para el normal funcionamiento de la empresa. 2. Contestar la correspondencia epistolar y telegráfica. 3. Contratar y despedir personal. 4. Representar a la empresa ante toda clase de autoridades, reparticiones públicas y en todo procedimiento administrativo. 5. Representar a la empresa ante toda clase de procesos judiciales, quedando investido de las facultades que se señalan en los artículos 74º, 75º y 77º del Código Procesal Civil peruano. 6. Girar y endosar cheques con cargo a las cuentas corrientes de la empresa en cualquier banco del territorio nacional, girar, endosar y descontar letras de cambio, vales, pagarés, o cualquier otro documento bancario, así como aceptar letras de cambio a favor de los acreedores de la empresa y suscribir a favor de ellos vales, pagarés, abrir y cerrar cuentas corrientes en moneda nacional y extranjera, retirar fondos de los mismos; adquirir y depositar valores y otros bienes muebles, entregarlos en custodia, retirar del depósito, venderlos o darlos en garantía; celebrar todo tipo de contratos tales como los de crédito, con garantía o sin ella, compraventa en general de bienes muebles e inmuebles, de vehículos nuevos o usados, de reconocimiento de deuda, de mutuo con garantía prendaria, prenda mercantil o industrial, hipotecas, contratos de seguros, de arrendamientos de muebles e inmuebles, endosar documentos de embarque, de almacenes generales y de garantía; otorgar fianzas, adquirir, vender, depositar, y retirar valores; 120
alquilar cajas de seguridad, abrirlas, retirar su contenido y rescindir su alquiler; cobrar y entregar recibos y cancelaciones; obtener créditos comerciales y bancarios a favor de la sociedad con garantía o sin ella.
ARTÍCULO DÉCIMO PRIMERO: El cargo de Gerente podrá ser desempeñado por: a.- El Titular, en cuyo caso se le denominará Titular Gerente. b.- Una o más personas naturales designadas por el titular para el cumplimiento del cargo.
ARTÍCULO DÉCIMO SEGUNDO: La empresa tendrá un libro de actas en el que se hará constar las decisiones del Titular y las decisiones del Gerente que considere necesario para hacer constar por escrito.
TÍTULO CUARTO DE LA MODIFICACIÓN DE ESTATUTOS, AUMENTO Y REDUCCIÓN DEL CAPITAL ARTÍCULO DÉCIMO TERCERO: El Titular puede modificar cuando así lo considere necesario la escritura de constitución de la empresa, aumentar o disminuir el capital cumpliendo con los requisitos que la ley señala.
ARTÍCULO DÉCIMO CUARTO: Puede aumentarse el capital mediante nuevos aportes, capitalización de beneficios, reservas y revaluación del patrimonio de la empresa, siempre que el valor del activo no sea inferior al capital de la empresa.
ARTÍCULO DÉCIMO QUINTO: Para efectuar la reducción del capital por devolución de aportes al Titular o para establecer el equilibrio entre el capital y el patrimonio real de la empresa, se actuará conforme a lo dispuesto en el D. Ley 21621.
TÍTULO V BALANCE Y DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES ARTÍCULO DÉCIMO SEXTO: El Gerente de la empresa presentará al titular dentro del plazo máximo de sesenta días de cerrado el ejercicio económico de la empresa, el 121
balance general con la cuenta de resultados y la propuesta de distribución de beneficios.
ARTÍCULO DÉCIMO SÉTIMO: La distribución de beneficios y la constitución de reservas se efectuarán de acuerdo a lo normado en los artículos 61º al 65º del D. Ley 21621.
TÍTULO VI ARTÍCULO DÉCIMO OCTAVO: La empresa se disuelve por las causales señaladas en el artículo 80º del D. Ley 21621.
TÍTULO VII DE LA QUIEBRA DE LA EMPRESA ARTÍCULO DÉCIMO NOVENO: Es responsabilidad del Gerente solicitar la declaración de quiebra de la empresa de conformidad con lo establecido en la ley.
ARTÍCULO VIGÉSIMO: Cualquiera de los acreedores de la empresa podrá solicitar la declaración de quiebra.
TÍTULO VIII ARTÍCULO VIGÉSIMO PRIMERO: Por el presente instrumento público se nombra como Titular-Gerente a Sra. OFELIA HUAMANZANA SALDIVAR cuyas generales de ley se describen en la introducción de la presente minuta. Constituyendo la presente cláusula el poder que se le otorga con todas las facultades de Ley y las que señala el estatuto sin restricción alguna.
ARTÍCULO VIGÉSIMO SEGUNDO: En caso de fallecimiento del Titular, sus herederos deberán proceder de conformidad con el D. Le y 21621. ……………………………………………..
Sra. OFELIA HUAMANZANA SALDIVAR 122
ANEXO 6 Minuta de constitución
123
MINUTA DE CONSTITUCIÓN SEÑOR NOTARIO SÍRVASE USTED EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PÚBLICAS UNA MINUTA DE CONSTITUCIÓN DE UNA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA, QUE OTORGAN:
A. OFELIA HUAMANZANA SALDIVAR, DE NACIONALIDAD: PERUANA, OCUPACIÓN: ESTUDIANTE, CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD 74430864, ESTADO CIVIL: SOLTERA, CON DOMICILIO BARRIO SAN MARTIN-TAMBOBAMBA. SEÑALANDO COMO DOMICILIO COMÚN PARA EFECTOS DE ESTE INSTRUMENTO EN DISTRITO DE TAMBOBAMBA, PROVINCIA DE COTABAMBAS, DEPARTAMENTO DE APURÍMAC. EN LOS TÉRMINOS SIGUIENTES:
PRIMERO. - POR EL PRESENTE MI PERSONA MANIFIESTA LA LIBRE VOLUNTAD
DE
RESPONSABILIDAD
CONSTITUIR LIMITADA,
UNA BAJO
EMPRESA LA
INDIVIDUAL
DENOMINACIÓN
DE DE:
“HUAMANZANA” EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA;
SE PUEDE UTILIZAR LA ABREVIATURA “HUAMANZANA E.I.R.L.”
SEGUNDO. - LA EMPRESA SE REGIRÁ POR EL ESTATUTO SIGUIENTE Y EN TODO LO NO PREVISTO POR ESTE, SE ESTARÁ A LO DISPUESTO POR LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES - LEY 26887 - QUE EN ADELANTE SE LE DENOMINARÁ LA "LEY".
124
MINUTA DE CONSTITUCIÓN SEÑOR NOTARIO SÍRVASE USTED EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PÚBLICAS UNA MINUTA DE CONSTITUCIÓN DE UNA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA, QUE OTORGAN:
A. OFELIA HUAMANZANA SALDIVAR, DE NACIONALIDAD: PERUANA, OCUPACIÓN: ESTUDIANTE, CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD 74430864, ESTADO CIVIL: SOLTERA, CON DOMICILIO BARRIO SAN MARTIN-TAMBOBAMBA. SEÑALANDO COMO DOMICILIO COMÚN PARA EFECTOS DE ESTE INSTRUMENTO EN DISTRITO DE TAMBOBAMBA, PROVINCIA DE COTABAMBAS, DEPARTAMENTO DE APURÍMAC. EN LOS TÉRMINOS SIGUIENTES:
PRIMERO. - POR EL PRESENTE MI PERSONA MANIFIESTA LA LIBRE VOLUNTAD
DE
RESPONSABILIDAD
CONSTITUIR LIMITADA,
UNA BAJO
EMPRESA LA
INDIVIDUAL
DENOMINACIÓN
DE DE:
“HUAMANZANA” EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA;
SE PUEDE UTILIZAR LA ABREVIATURA “HUAMANZANA E.I.R.L.”
SEGUNDO. - LA EMPRESA SE REGIRÁ POR EL ESTATUTO SIGUIENTE Y EN TODO LO NO PREVISTO POR ESTE, SE ESTARÁ A LO DISPUESTO POR LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES - LEY 26887 - QUE EN ADELANTE SE LE DENOMINARÁ LA "LEY".
124
