OPERACI ONES CONTIN GENTES DEL BANCO CARRERA: ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
CURSO: BANCA
INTEGRANTES
Palma Elorreaga Selene Celeste. Ramos García Paola. Correa Gonales !aren. Ben"tes Portocarrero A#al". $%am&n '"m(ne Yess"ca. TR)'I**+, -/0.
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“Nunca renuncies renuncies a tus sueños, si ya estás a medio camino y se te presentan muchas dificultades entonces supéralas. Sólo con tus estudios podrás sentirte realizado.” realizado.”
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AGRADECIMIENTO
)n agra#ec"m"ento es1ec"al a D"os n%estro crea#or, 2%e como cre3ente #e %na #"4"n"#a# s%1er"or, la e51resamos en estas líneas, 3a 2%e la 4"#a 3 la sal%# son tesoros "n4al%a6les 2%e t%4"mos la #"c7a #e #"s1oner 1ara tener %na 4"#a 1lena, #on#e s"n #%#a la 1arte aca#(m"ca se 7a #esarrolla#o s"n "m1e#"mento, nos sent"mos 6en#ec"#os 1or la o1ort%n"#a# #e s%1erac"8n 2%e se est& real"an#o 7o3.
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INTRODUCCIÓN El 1resente o1erac"ones "m1ortanc"a tam6"(n los 6ancar"a.
tema #e "n4est"gac"8n 7a s"#o #esarrolla#o en a1ego a las cont"ngentes 2%e real"a el 6anco, en (l se #esarrolla la 2%e t"ene tanto en s% 1as"4o como en s% act"4o, cons"#eran#o conce1tos 6&s"cos 2%e "nter4"enen en este t"1o #e o1erac"8n
Es "m1ortante #"sc%rr"r tam6"(n los t"1os #e garantías 2%e se s%sc"tan cont"n%amente en el &m6"to #e los negoc"os, 6a9o %na relac"8n comerc"al, #on#e las ent"#a#es 6ancar"as t"enen 2%e ser4"r #e "nterme#"ar"o en el #esarrollo #e estas o1erac"ones. Para ello es necesar"o 2%e la estr%ct%ra #e la ent"#a#, cons"#ere to#a acc"8n en:oca#a a a2%ellos s%cesos 2%e 1%e#en 1resentarse 3 2%e logre com1rometer #e c"erta manera la s"t%ac"8n act%al #e la em1resa, 1roc%ran#o 2%e los r"esgos se mane9en #entro #e los lím"tes esta6lec"#os 6a9o el g"ro 1ro1"o #el negoc"o. El tema es #e %t"l"#a# 1ara el c%rso est%#"a#o 3a 2%e 1erm"t"r& contar con %n re:erente #e an&l"s"s #e to#a s% estr%ct%ra act%al relac"ona#a al 1roceso 2%e est& o:ertan#o s%s cl"entes, 4"s%al"ar con ma3or clar"#a# el tra6a9o real"a#o 3 los r(#"tos 2%e 1ers"g%e me#"6les en las garantías e5"stentes, así como o6tener la certea #e 2%e 4an en la #"recc"8n correcta en c%anto a la e:ect"4"#a# #e s% 1roceso. *a estr%ct%ra #el 1resente tra6a9o esta segmenta#o en c%atro ca1ít%los; en el 1r"mer ca1ít%lo se #escr"6e ca#a %no #e los antece#entes re:erentes a las o1erac"ones cont"ngentes, en el seg%n#o ca1ít%lo se #esarrolla as1ectos te8r"cos re:erente al 1roceso 2%e t"ene ca#a o1erac"8n cont"ngente, en el tercer ca1ít%lo encontraremos las concl%s"ones #el caso 3 en el c%arto ca1ít%lo las recomen#ac"ones 2%e se 1%e#en #ar 1ara real"ar #e :orma e:"c"ente este t"1o #e o1erac"ones.
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OBJETIVOS GENERAL Conocer las o1erac"ones cont"ngentes 2%e real"a el 6anco tanto en s% act"4o como 1as"4o.
ESPECIFICO • • • •
Conocer los t"1os #e garantías en n%estro or#enam"ento 9%rí#"co. Conocer las característ"cas #e :ormal"ac"8n #e las garantías. Conocer las :ormas #e e9ec%c"8n #e las garantías. Conocer s% a1l"cac"8n en el negoc"o :"nanc"ero.
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CAPITULO I 1.1. ANTECEDENTES
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CAPITULO II 1.2. MARCO TEÓRICO 1.2.1. Cuentas !nt"n#entes Com1ren#e las c%entas en las 2%e se reg"stran las o1erac"ones 1or las c%ales la ent"#a# 7a as%m"#o r"esgos cre#"t"c"os 2%e #e1en#"en#o #e 7ec7os :%t%ros, 1%e#en con4ert"rse en cr(#"tos #"rectos 3 generarle o6l"gac"ones a terceros.
1.2.2. Cuentas !nt"n#entes $eu$!%as En esta c%enta se reg"stran los #erec7os e4ent%ales 2%e t"ene la ent"#a# :rente a los #e%#ores 1r"nc"1ales 1or #oc%mentos #e cr(#"to a s% :a4or; se #"4"#en en 4ar"as c%entas<
1.2.2.1. Ga%ant&as !t!%#a$as En esta c%enta se reg"stran los #erec7os e4ent%ales 2%e t"ene la ent"#a# :rente a s%s cl"entes los 2%e se tornaran c"ertos en el caso #e tener 2%e as%m"r las o6l"gac"ones #e estos, c%3o c%m1l"m"ento 7a garant"a#o :rente a terceros me#"ante la em"s"8n #e a4ales 3 garantías #e c%m1l"m"ento 3 garantías #e 1art"c"1ac"8n.
1.2.2.2. Ca%tas $e %'$"t! e("t"$as n! ne#!"a$as En esta c%enta se reg"stran los #erec7os e4ent%ales 2%e t"ene la ent"#a# :rente a s%s cl"entes 2%e se tornaran c"ertos en el momento #e negoc"arse las cartas #e cr(#"to em"t"#as 1or ella a sol"c"t%# #e estos. Por lo tanto en esta c%enta se mant"enen reg"stra#os los sal#os
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#e las cartas #e cr(#"to em"t"#as 1or la ent"#a# 2%e est&n 1en#"entes #e negoc"ac"8n.
1.2.2.). Ca%tas $e %'$"t! !n*"%(a$as n! ne#!"a$as En esta c%enta se reg"stran los #erec7os e4ent%ales 2%e t"ene la ent"#a# :rente a 6ancos em"sores #e cartas #e cr(#"to 2%e 7an s"#o con:"rma#as 1or la ent"#a#, los c%ales se tornaran c"ertos en el momento #e negoc"ar #"c7as cartas #e cr(#"to. Por lo tanto, en esta c%enta se mant"enen reg"stra#os los sal#os #e las cartas #e cr(#"to con:"rma#as 1or la ent"#a# 2%e est&n 1en#"entes #e negoc"ac"8n.
1.2.2.+. D!u(ent!s $es!nta$!s En esta c%enta se reg"stran los #erec7os e4ent%ales 2%e t"enen la ent"#a# :rente a los #e%#ores 1r"nc"1ales 1or #oc%mentos #e cr(#"to a s% :a4or 2%e la ent"#a# 7a #esconta#o en ent"#a#es :"nanc"eras, 1or c%3o 1ago mant"ene la res1onsa6"l"#a#.
1.2.2.,. L&neas $e %'$"t! $e ut"-"a"/n aut!(0t"a Se reg"stran los #erec7os e4ent%ales 2%e t"ene la ent"#a# :rente a los 6ene:"c"ar"os #e líneas #e cr(#"to com1romet"#as, 1or los montos no %t"l"a#os, 2%e const"t%3en cont"ngenc"as e5"stentes 1or la a%tor"ac"8n 2%e se otorga me#"ante contrato a los 6ene:"c"ar"os 1ara la %t"l"ac"8n #e las líneas #e :orma a%tom&t"ca; son e9em1los #e esto las tar9etas #e cr(#"to, so6re g"ro en c%enta corr"ente 3 o1erac"ones #e :actora9e.
1.2.2.. C%'$"t!s $e !nt"n#en"a !(%!(et"$!s
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Se reg"stran los #erec7os e4ent%ales 2%e t"ene la ent"#a# 1or los cr(#"tos #e cont"ngenc"a 2%e 7a otorga#o :rente a las ent"#a#es :"nanc"eras 6ene:"c"ar"as #e los m"smos, los c%ales se tornaran c"ertos s" estas se 7acen %so #e #"c7os cr(#"tos. Este =cr(#"to #e cont"ngenc"a> se re:"ere al re2%er"#o en el =reglamento 1ara la a%tor"ac"8n #e la const"t%c"8n, la a1ert%ra 3 :%nc"onam"ento #e 6ancos 1r"4a#os>.
1.2.2.3. Ot%as !nt"n#en"as En esta c%enta se reg"stran los #erec7os e4ent%ales 2%e t"ene la ent"#a# 1or otras cont"ngenc"as as%m"#as 2%e no corres1on#a reg"strar en n"ng%na #e las c%entas anter"ores.
1.2.2.4. C!nt"n#en"as en -a %ea-"a"/n $e at"5"$a$es $"st"ntas a -a "nte%(e$"a"/n *"nan"e%a En esta c%enta se reg"stran los #erec7os e4ent%ales 2%e t"enen las organ"ac"ones o1erat"4as :rente a s%s cl"entes en el caso #e as%m"r las o6l"gac"ones #e estos.
1.2.2.6. C%'$"t!s en$"entes $e $ese(7!-sa% Se reg"stran los #erec7os e4ent%ales 2%e t"ene la ent"#a# :rente a los 6ene:"c"ar"os #e los montos no #esem6olsa#os so6re líneas #e cr(#"to o cr(#"to const"t%"#os.
1.2.).
Cuentas !nt"n#entes a%ee$!%as Re1resenta las o6l"gac"ones e4ent%ales 2%e t"ene la ent"#a# en el caso #e tener 2%e as%m"r las o6l"gac"ones 1or c%3o 10
c%m1l"m"ento se 7a res1onsa6"l"a#o, se #"4"#en en 4ar"as c%entas<
1.2.).1. O7-"#a"!nes !nt"n#entes !% #a%ant&as !t!%#a$as En esta c%enta se reg"stran las o6l"gac"ones 2%e ten#ría la ent"#a# en el caso #e "nc%m1l"m"ento #el #e%#or 1r"nc"1al en o6l"gac"ones 2%e 7a garant"a#o :rente a terceros, me#"ante la em"s"8n #e a4ales, garantías #e com1l"m"ento, garantías #e 1art"c"1ac"8n 3 otras garantías.
1.2.).2. O7-"#a"!nes !nt"n#entes !% a%tas $e %'$"t!s e("t"$as Se reg"stran las o6l"gac"ones e4ent%ales 2%e t"ene la ent"#a# 1or la em"s"8n #e cartas #e cr(#"to, las c%ales se tornaran c"ertas en el momento #e negoc"arse las m"smas.
1.2.).). O7-"#a"!nes !% a%tas $e %'$"t! !n*"%(a$as Son las o6l"gac"ones e4ent%ales 2%e t"ene la ent"#a# 1or la con:"rmac"8n #e cartas #e cr(#"to em"t"#as 1or otros 6ancos 2%e se tornaran c"ertas en el momento #e negoc"arse las m"smas.
1.2.).+. O7-"#a"!nes $es!nta$!s
!nt"n#entes
!%
$!u(ent!s
Son o6l"gac"ones e4ent%ales 2%e t"ene la ent"#a# 1or #oc%mentos #e cr(#"to a s% :a4or.
1.2.).,. O7-"#a"!nes !nt"n#entes !% -&neas $e %'$"t! $e ut"-"a"/n aut!(0t"a
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Son o6l"gac"ones e4ent%ales 2%e t"ene la ent"#a# 1or líneas #e cr(#"tos com1romet"#as, 2%e const"t%3en cont"ngenc"as e5"stentes 1or la a%tor"ac"8n 2%e se otorga me#"ante contrato a los 6ene:"c"ar"os 1ara la %t"l"ac"8n #e las líneas #e :orma a%tom&t"ca.
1.2.)..
O7-"#a"!nes !nt"n#entes !% %'$"t!s $e !nt"n#en"a !(%!(et"$!s Son o6l"gac"ones e4ent%ales 2%e t"ene la ent"#a# 1or los cr(#"tos #e cont"ngenc"a 2%e se 7a com1romet"#o :rente a otras ent"#a#es.
1.2.).3. O7-"#a"!nes !% !t%as !nt"n#en"as Son o6l"gac"ones e4ent%ales 2%e t"ene la ent"#a# 1or otras cont"ngenc"as as%m"#as 2%e no corres1on#a reg"strar en n"ng%na #e las c%entas anter"ores.
1.2.).4. O7-"#a"!nes !% !nt"n#en"as en -a %ea-"a"/n $e at"5"$a$es $"st"ntas a -a "nte%(e$"a"/n *"nan"e%a En estas c%entas se reg"stran las o6l"gac"ones e4ent%ales 2%e t"enen las organ"ac"ones coo1erat"4as al res1onsa6"l"arse 1or el c%m1l"m"ento #e o6l"gac"ones a cargo #e s%s cl"entes.
1.2.).6. O7-"#a"!nes !nt"n#entes !% %'$"t!s en$"entes $e $ese(7!-sa% Son o6l"gac"ones e4ent%ales 2%e t"ene la ent"#a# :rente a los 6ene:"c"ar"os #e los montos no #esem6olsa#os so6re líneas #e cr(#"to o cr(#"tos const"t%"#os, m"entras e5"sta 1ara el #e%#or 12
seg%r"#a# 3 certea 9%rí#"ca #e 2%e ante el c%m1l"m"ento #e re2%"s"tos contract%almente esta6lec"#os, la ent"#a# este com1ren#"#a a #esem6olsarle #"c7o monto.
1.2.+.
De*"n""/n $e a%ta $e %'$"t!
Es %na o1erac"8n #e act"4o 3 1as"4o a :"rme, no s"m"lar a la :"ana o a4al 1or2%e res1ecto #el toma#or #e la carta #e cr(#"to o 6ene:"c"ar"o #e ella, la o6l"gac"8n #el 6anco est& 1lenamente esta6lec"#a 3 es #"recta, "n#e1en#"ente #el com1ortam"ento #el or#enante 3 a la 4e es %n cr(#"to 2%e t"ene so6re el or#enante. En otras 1ala6ras, las cartas #e cr(#"to se const"t%3en en %n me#"o #e 1ago, en #on#e el 6anco as%me el com1rom"so #e 1ago al 4en#e#or, 6a9o los t(rm"nos 3 montos se?ala#os 1or el com1ra#or, 1ara ello el 6anco se garant"ara con la entrega #e los #oc%mentos 2%e cert":"can %n 7ec7o o %n acto 9%rí#"co @cert":"cac"8n #e em6ar2%e, :act%ras comerc"ales, etc.. )n as1ecto 2%e 7a3 2%e cons"#erar es el t"em1o, el m"smo 2%e #e6e #e estar 1reesta6lec"#o, %na 4e 2%e el 1lao #e t"em1o llega a s% t(rm"no, el 6ene:"c"ar"o #e la carta #e cr(#"to no 1%e#e g"rar so6re esta. E5"sten 4ar"os actores econ8m"cos 2%e se 1resentan #entro #e este 1roceso 3 se esta6lece #e la s"g%"ente manera<
8 O%$enante: Se const"t%3e en la 1ersona 2%e real"a la com1ra #e merca#ería #e local"#a#es #"st"ntas a las #e s% res"#enc"a, a este 1roceso se le llama "m1ortac"8n, se le #enom"na or#enante 1or2%e es 2%"en sol"c"ta la em"s"8n #e la carta #e cr(#"to. En este 7ec7o el 6anco em"sor 1acta con el or#enante las con#"c"ones con4en"#as en el cr(#"to, 2%e est& garant"an#o el 1ago #e la acc"8n #e com1ra4enta. 8 E- Bene*""a%"!: Se esta6lece 6a9o la 1ost%ra #el 4en#e#or o e51orta#or a :a4or #e 2%"en se em"te la carta #e cr(#"to, 1%#"en#o e5"g"r s% #erec7o a 7acer e:ect"4a la carta #e 13
cr(#"to, al t(rm"no #e las con#"c"ones 1acta#as me#"ante la 1resentac"8n #e los #oc%mentos esta6lec"#os en la m"sma. E("s!%es $e Ca%tas $e C%'$"t!s: Se 1resenta como el s%9eto 1r"nc"1al #e la o6l"gac"8n #e cr(#"to so1orta#o en #oc%mentac"8n, es esa ent"#a# la 2%e t"ene 2%e not":"car la real"ac"8n #el 1ago c%an#o se trata #e %na relac"8n #"recta.
1.2.+.1. T"!s $e a%ta $e %'$"t!s Ca%tas $e %'$"t! $!(est"a: Es %t"l"a#a 1ara a4alar el 1ago 1or com1ras locales, 1%#"en#o 1agarse a la 4"sta o a 1lao segn se 7a3a con4en"#o entre el or#enante 3 el 6ene:"c"ar"o. Re5!a7-es ! "%%e5!a7-es: En el 1r"mer caso 1%e#en consent"rse la mo#":"cac"8n o an%lac"8n #e este #oc%mento l"6remente 1or 1arte #el 6anco em"sor o 1or el or#enante s"n 2%e el 6ene:"c"ar"o tenga 1art"c"1ac"8n, m"entras 2%e este acto 1%e#en tornarse "rre4oca6le c%an#o se ata?e la atr"6%c"8n #e mo#":"cac"8n, se l"ga #"rectamente con el consent"m"ento #el 6ene:"c"ar"o. C!(e%"a-es ! *"nan"e%as: P%e#e ser comerc"al c%an#o la transacc"8n 2%e la "n4ol%cra es %na o1erac"8n #e com1ra4enta, 2%e 1%e#e ser local o "nternac"onal. Ca%tas $e %'$"t! Stan$79: Es %t"l"a#a en 4ar"os ser4"c"os como o:ertas en l"c"tac"ones 16l"cas, manten"m"ento #e 1rec"os, 1ro4"s"8n #e o6ras, entre otros #"st"ntos a los #e "m1ortac"8n 3 e51ortac"8n; es 1aga#era en caso #e #arse el "nc%m1l"m"ento #el ac%er#o 1or el cl"ente 2%e sol"c"to s% em"s"8n. N!("nat"5as ! ne#!"a7-es: Son a2%ellas 2%e se tornan negoc"a6les m"entras 2%e en s% em"s"8n no conste n"ng%na est"1%lac"8n 2%e enmar2%e los 6ancos nom"na#os 1ara "nter4en"r en el mane9o #e la carta #e cr(#"to. Se ent"en#e como carta #e cr(#"to a la 4"sta a a2%ellas c%3o 1ago se real"cen a la 1resentac"8n #e la #oc%mentac"8n 3 las 14
cartas #e cr(#"to a 1lao son a2%ellas 2%e se res1al#an en el g"ro #e %na letra #e cam6"o o 1agare
1.2.+.2. Inst%u(ent!s $e -as a%tas $e %'$"t! 8 T%ans*e%"7-e: *as con#"c"ones en la negoc"ac"8n le 1erm"te al 6ene:"c"ar"o ce#er en s% total"#a# o #e manera 1arc"al el cr(#"to a %n tercero, el 4ar"ante #entro #e esta negoc"ac"8n se const"t%3e en los r%6ros 1or costos o 1rec"os #e las merca#erías 2%e 1o#rían 4erse #"sm"n%"#as 1or este 1roceso #e trans"c"8n #e #erec7os. 8 R!tat"5as: In#"ca la om"s"8n #e %na n%e4a generac"8n #e carta #e cr(#"to, 3a 2%e el #oc%mento or"g"nal 1%e#e reno4arse, es #ec"r se res1etan las con#"c"ones 3 montos esta6lec"#os al "n"c"o #e la negoc"ac"8n 1ara ser %t"l"a#os so6re %n 1lao #e:"n"#o. 8 De ant""!: Esta con#"c"8n s%1one 1ago total"tar"o o 1arc"al so1orta#o en %n rec"6o.
1.2.,. T"!s $e #a%ant&as *as garantías "m1l"can seg%r"#a#, 1roteg"en#o contra lo aleator"o 3 r"esgoso.
1.2.,.1. Ga%ant&as %ea-es: Se const"t%3e so6re las cosas. "!tea Segn el artíc%lo / #el c8#"go c"4"l, la 7"1oteca se a:ecta %n "nm%e6le en garantía #e c%m1l"m"ento #e c%al2%"er o6l"gac"8n, 1ro1"a o #e %n tercero.
C-ases: "!tea Sa7ana: A2%ellos 2%e res1al#en to#o t"1o #e o6l"gac"ones e5"stentes o :%t%ras. 15
"!teas Ese&*"as: Res1al#an #eterm"na#as o6l"gac"ones, "n#"ca#as en el 1ro1"o "nstr%mento, los terceros solo 1%e#en otorgar 7"1otecas es1ecí:"cas, en res1al#o #e las o6l"gac"ones #e #e%#or se?ala#as en el #oc%mento. "!tea Le#a-: C%an#o el "nm%e6le es 4en#"#o s"n 2%e s% 1rec"o 7a3a s"#o 1aga#o totalmente al 4en#e#or, 2%e#an#o reg"stra#a la garantía a :a4or #el acree#or.
T"!s: 8 "!tea !(;n: Recae so6re los 1re#"os 3 s%s
res1ect"4as e#":"cac"ones. "!tea $e un"$a$ $e %!$u"/n < So6re 6"enes "nm%e6les 3 m%e6les %n"#os, #e1en#"entes entre sí 3 con los "nm%e6les. "!tea na5a-< So6re em6arcac"ones 1es2%eras o #e recreo. "!tea s!7%e ae%!na5es < So6re a4"ones o s"m"lares. "!tea ("ne%a< Recae so6re conces"ones relac"ona#as con la act"4"#a# m"nera.
Ca%ate%&st"as: 8 *a const"t%3e el 1ro1"etar"o. 8 Garant"a %na o6l"gac"8n. 8 Por %na cant"#a# #eterm"na#a.
E
P%en$a Segn el artíc%lo / #el c8#"go c"4"l la 1ren#a se const"t%3e so6re %n 6"en m%e6le, me#"ante s% entrega :ís"ca o 9%rí#"ca, 1ara aseg%rar el c%m1l"m"ento #e c%al2%"er o6l"gac"8n.
T"!s: P%en$a a#%&!-a: B"enes #est"na#os a la act"4"#a# agrícola @sem"llas, 1lantac"ones, ma2%"nar"as agrícolas, etc.. P%en$a ("ne%a: Recae so6re 6"enes m%e6les tales como m"nerales, ma2%"nar"as, 4e7íc%los 3 #em&s 6"enes #est"na#os e5cl%s"4amente a la act"4"#a# m"nera. P%en$a "n$ust%"a-: Recae so6re 6"enes m%e6les tales como ma2%"nar"as, e2%"1os 3 #em&s 6"enes #est"na#os e5cl%s"4amente a la act"4"#a# "n#%str"al. P%en$a 5e="u-a%: Recae so6re 4e7íc%los motor"a#os. P%en$a $e $"ne%!: Se const"t%3e con la entrega #e %na s%ma #e #"nero al acree#or 1ren#ar"o con la :"rma #el contrato #e a:ectac"8n #e #e18s"tos en garantía. P%en$a s!7%e a"!nes: Recae so6re acc"ones #e %na soc"e#a# mercant"l. D"c7a 1ren#a se "nscr"6e en el l"6ro #e matríc%la #e acc"ones o como anotac"8n en c%enta en los reg"stros #e ca4al". P%en$a #-!7a- 9 *-!tante: Recae so6re 6"enes m%e6les :%ng"6les @a2%ellos 2%e 1%e#en ser s%st"t%"#os 1or otros #e la m"sma cal"#a#, es1ec"e, 17
clase o 4alor, s"em1re 2%e no a:ecte el 4alor #e la 1ren#a.
Ca%ate%&st"as: *a const"t%3e el 1ro1"etar"o. Garant"a %na o6l"gac"8n. Entrega #el 6"en.
E
E5t"nc"8n #e la o6l"gac"8n 2%e garant"a. An%lac"8n o resol%c"8n #e #"c7a o6l"gac"8n. Ren%nc"a #el acree#or. Destr%cc"8n total #el 6"en. E51ro1"ac"8n. Consol"#ac"8n.
>a%%ant Es %n tít%lo 4alor re1resentat"4o #e la a:ectac"8n en garantía, #e 6"enes #e1os"ta#os en los almacenes generales #e #e18s"tos @almaceneras. *a 1ren#a conten"#a en el Harrant se 1er:ecc"ona me#"ante el en#oso #e #"c7o tít%lo 3 la "nscr"1c"8n #e la garantía en el reg"stro #e la almacenera.
F"$e"!("s! $e #a%ant&a Es %n negoc"o 9%rí#"co 1or me#"o #el c%al se trans:"ere al :"#%c"ar"o la t"t%lar"#a# #e c"ertos 6"enes 3 #erec7os #%rante %n 1lao esta6lec"#o o 7asta 2%e el :"#e"com"tente c%m1la con las o6l"gac"ones contraí#as. *os s%9etos 2%e "nter4"enen en el :"#e"com"so son< F"$e"!("tente< es el 1ro1"etar"o #e %n 6"en, so6re el 2%e se const"t%3e 1or testamento 3 otro 18
acto 9%rí#"co %n 1atr"mon"o :"#e"comet"#o, 1ara el c%m1l"m"ento #e %n 6"en es1ec":"co. F"$u"a%"!< es la 1ersona a :a4or #e 2%"en se trans:"ere la 1ro1"e#a# re:er"#a anter"ormente. F"$e"!("sa%"!< es el 6ene:"c"ar"o #"recto #el contrato, 1ersona a :a4or #e 2%"en se real"an los :"nes #el :"#e"com"so.
1.2.,.2. Ga%ant&as e%s!na-es: a4alan la o6l"gac"8n con el íntegro #el 1atr"mon"o.
A5a-es A#em&s #e ser %na garantía se caracter"a 1or garant"ar el c%m1l"m"ento #e %na o6l"gac"8n conten"#a en %n tít%lo 4alor. El Banco garant"a ante %n tercero 2%e 4amos a c%m1l"r %na o6l"gac"8n< 2%e 4amos a 1agar %n al2%"ler #e %n local, 2%e 4amos a e9ec%tar %na o6ra en :orma 3 t"em1o, etc. C%an#o %n cl"ente o %n 1ro4ee#or nos 1"#en %n a4al 6ancar"o lo 2%e 6%sca es consol"#ar s%s garantías. De este mo#o sa6e 2%e el Banco s%ele contar con 1atr"mon"o 3 l"2%"#e "nme#"ata 1ara sat"s:acer s% 1et"c"8n al "nstante, 1or lo 2%e s"em1re 1re:er"r&n este t"1o #e a4ales a otros como los a4ales 1ersonales #e los soc"os #e la :"rma.
T"!s N!("na: Es la garantía #el 1ro1"o %s%ar"o a tra4(s #e s% n8m"na, #e 2%e se 4an a 1agar las c%otas #el 1r(stamo. *lega#o el caso #e "m1ago, el 6anco 1%e#e co6rarse #"rectamente #e la n8m"na, las cant"#a#es a#e%#a#as. Este t"1o #e garantías N+ s%elen ser ace1ta#as 1or el Banco, 1%esto 2%e s" es necesar"o %n a4al es 1or2%e la s"t%ac"8n :"nanc"era, la esta6"l"#a# 19
econ8m"ca 3 s"t%ac"8n la6oral #e aseg%ra#o no son las a#ec%a#as, 1or lo tanto, #e 1oco se 4ale al Banco Ca9a tener como a4al la n8m"na c%an#o 2%"&s el em1leo es tem1oral. Por así #ec"rlo, s" el %s%ar"o no 1aga el 1r(stamo es 1or2%e 1ro6a6lemente no tenga tra6a9o, o lo 2%e es lo m"smo, no t"ene n8m"na.
8 A5a- e%s!na-: Es la garantía #e 2%e %na tercera 1ersona @1or e9em1lo %n 1a#re, %n :am"l"ar se 7ar& res1onsa6le #el 1ago #el 1r(stamo en el caso #e "m1ago 1or 1arte #el t"t%lar. Este t"1o #e a4ales son los m&s 7a6"t%ales, 3a 2%e es senc"llo, no re2%"ere n"ngn gasto a#"c"onal en la o1erac"8n, 3 1ara el Banco es s%:"c"ente s" t"ene #emostrac"8n #e la ca1ac"#a# :"nanc"era #e #"c7o a4al"sta.
8 De%e=!s %ea-es: Este t"1o #e a4al cons"ste en #e9ar como =1ren#a> %n 6"en m%e6le o "nm%e6le, #e tal manera 2%e en el caso #e "m1ago #el 1r(stamo, el acree#or e9ec%tar& o 7ar& s%3a =la 1ren#a> 1ara co6rarse lo a#e%#a#o.
8 A5a- 7ana%"!: Es la garantía #e 2%e otra ent"#a# :"nanc"era #"st"nta a la 2%e otorga el 1r(stamo se 7ar& cargo #e las #e%#as en caso #e "m1ago.
F"anas Es %n contrato 2%e garant"a el c%m1l"m"ento #e %na o6l"gac"8n a ser c%m1l"#a 1or %n tercero. Por la :"ana el :"a#or se o6l"ga :rente al acree#or a c%m1l"r #eterm"na#a 1restac"8n, en garantía #e %na o6l"gac"8n a9ena, s" esta no es c%m1l"#a 1or el #e%#or. *a :"ana 1%e#e const"t%"rse no solo en :a4or #el #e%#or s"no #e otro :"a#or. 20
T"!s: DE FINALIDAD: stas garant"an 2%e el #a?o 1atr"mon"al 2%e ca%se %n em1lea#o, al cometer %n #el"to en contra #e los 6"enes #e la em1resa 6ene:"c"ar"a o #e los 2%e (sta sea 9%rí#"camente res1onsa6le, sean resarc"#os. *os #el"tos a los 2%e 7ace re:erenc"a en este t"1o #e :"ana son< ro6o, :ra%#e, a6%so #e con:"ana 3 1ec%la#o.
A s% 4e se #"4"#en en los s"g%"entes a1arta#os< •
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F"ana In$"5"$ua-: es 1ara %n solo em1lea#o, en %n 1%esto #eterm"na#o, generalmente relac"ona#os con o1erac"ones cla4e, 1or e9em1lo ca9eros, c7o:eres, co6ra#ores, 9e:es #e cr(#"to 3 co6rana, almacen"stas, conta#ores, 4en#e#ores, agentes #e 4entas, 1romotores, mensa9eros, 4ela#ores, etc. F"ana $e C'$u-a: se 7ace %so #e ella c%an#o se 1reten#e a:"anar solo a %n gr%1o #e em1lea#os, con #"4ersos 1%estos 3 montos "n#"4"#%ales #":erentes. F"ana C!-et"5a #-!7a- < esta total"#a# #el 1ersonal #e %na tam6"(n 1%e#e a6arcar solo a a#m"n"strat"4os s"n cons"#erar agentes #e 4entas o 1ersonas s"m"lares.
t"1o a6arca la em1resa, 1ero los em1lea#os com"s"on"stas, con :%nc"ones
F"ana G-!7a-: se a1l"ca a 1ersonas con %na res1onsa6"l"#a# l"m"ta#a 3 1or estratos. En esta 18l"a se 1%e#e agr%1ar el 1ersonal a#m"n"strat"4o #e %na em1resa en #":erentes 21
n"4eles #e res1onsa6"l"#a#, con montos as"gna#os 1ara ca#a n"4el. •
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F"ana en e<es! a -a #-!7a- < se e51"#e 1ara c%6r"r res1onsa6"l"#a#es #e a2%ellos em1lea#os 2%e 1or e5ce1c"8n 3 r"esgos, son #":erentes al 1ersonal en general #e la em1resa. F"ana $e (!nt! ;n"! a%a 5en$e$!%es < es es1ec"al 1ara la total"#a# #e 4en#e#ores o com"s"on"stas o 1ersonas 2%e #esarrollan act"4"#a#es s"m"lares en %na em1resa con %n mín"mo #e c"nco 1ersonas.
FIAN?AS JUDICIALES: Este t"1o #e :"anas t"enen el 1ro18s"to #e garant"ar el c%m1l"m"ento #e las o6l"gac"ones #entro #e %n 1roce#"m"ento 9%#"c"al o #er"4a#o #e resol%c"ones 9%#"c"ales, como 1or e9em1lo< l"6erta# 1ro4"s"onal o 1re1arator"a, con#ena con#"c"onal, #a?os 3 1er9%"c"os en 1rocesos c"4"les etc. Se #"4"#e en< •
F"anas Ju$""a-es Pena-es: s% o69et"4o es e4"tar 2%e el reo e4a#a la acc"8n #e la 9%st"c"a. De esta se #er"4an< F"ana #e l"6erta# 1ro4"s"onal. F"ana #e con#ena @l"6erta# con#"c"onal. F"ana #e l"6erta# 1re1arator"a.
•
F"ana Ju$""a-es C"5"-: garant"an los #a?os 3 1er9%"c"os 2%e 1%#"era ocas"onar a la 1arte contrar"a 3 a terceros, en 1roce#"m"ento 9%#"c"ales #e car&cter c"4"l. S% #"4"s"8n es la s"g%"ente< F"ana #e 1ro4"#enc"a 1reca%tor"a. 22
F"ana #e le4antam"ento #e 1ro4"#enc"a 1reca%tor"a. F"ana #e cargo @gestor 9%#"c"al, sín#"co o mane9o como al6acea. F"ana #e 1ens"8n al"ment"c"a. F"ana 9%#"c"al #e am1aro. •
F"anas 9%#"c"ales 2%e am1aren a los con#%ctores #e 4e7íc%los a%tomotores.
FIAN?AS ADMINISTRATIVAS O GENERALES: Garant"an el c%m1l"m"ento #e o6l"gac"ones generales entre #os 1artes, las c%ales 3 #e ac%er#o a s% act"4"#a# cele6ran contratos 2%e #e6an ser garant"a#os 1or seg%r"#a# 3 con:"ana m%t%a. *a ma3or 1arte #e las o1erac"ones se em"ten 6a9o este t"1o #e :"anas, contem1lan la s"g%"ente #"4"s"8n< •
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F"ana #e conc%rso o l"c"tac"8n. F"ana #e ant"c"1o< garant"a la #e6"#a "n4ers"8n 3 amort"ac"8n #el ant"c"1o 2%e el contrat"sta o 1ro4ee#or rec"6a, 1ara e9ec%tar %na o6ra o com1ra #e mater"a 1r"ma o e2%"1o, etc. F"ana #e c%m1l"m"ento< aseg%ra el e5acto c%m1l"m"ento #e las o6l"gac"ones conten"#as en %n contrato, 1e#"#o, con4en"o, etc. F"ana #e 6%ena cal"#a#< garant"a la 6%ena e9ec%c"8n o cal"#a# #e los tra6a9os real"a#os o re:erente a e2%"1os o mater"ales s%m"n"stra#os en los 2%e a1arec"eran #e:ectos #e constr%cc"8n, mano #e o6ra o mala cal"#a# #e los mater"ales em1lea#os, m%3 conoc"#os como 4"c"os oc%ltos; com1romet"(n#ose el 23
:"a#or a re1ararlos o a "n#emn"ar 1or los #a?os ca%sa#os. •
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F"ana #e arren#am"ento< se encarga #e garant"ar el e5acto c%m1l"m"ento #el 1ago #e rentas mens%ales #er"4a#o #el al2%"ler #e 6"enes m%e6les @ma2%"nar"a o e2%"1o o "nm%e6les @casa7a6"tac"8n, locales comerc"ales, terrenos, na4es "n#%str"ales, etc.. De manera o1c"onal 1%e#en garant"arse a#e%#os 1or conce1to #e l%, ag%a, gas, tel(:ono, etc. 3 los #a?os a "nstalac"ones #el "nm%e6le 1or %so "n#e6"#o. F"ana #e r":as 3 sorteos. F"anas #e "nter(s :"scal 1or "ncon:orm"#a# 3 c%otas o6rero 1atronales.
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F"anas #e con4en"o #e 1ago en a6onos.
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F"ana #e "m1ortac"8n 3 e51ortac"8n tem1oral.
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F"ana #e conces"ones, 1erm"sos, 1atentes 3 a%tor"ac"ones.
FIAN?AS DE CREDITOS: *as :"anas #e cr(#"to aseg%ran el 1ago o6l"gator"o #e rec%rsos monetar"os, 1or com1rom"sos cre#"t"c"os #e a2%ellos conce1tos a%tor"a#os 1or la *e3 Fe#eral #e Inst"t%c"ones #e F"anas 3 las reglas #e car&cter general, 1ara el otorgam"ento #e :"anas 2%e garant"cen o1erac"ones #e cr(#"to. Se #"4"#e en< •
De s%m"n"stro.
•
De com1ra 4enta. 24
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F"nanc"eras.
1.2.. Las #a%ant&as en e- ne#!"! *"nan"e%! En la act%al"#a# las 4allas #e acceso al cr(#"to en el sector 6ancar"o se 7an re#%c"#o. Pens( a ello en n%estro 1aís el acceso al cr(#"to s"g%e s"en#o #":íc"l 3 #e alto costo. *as o1erac"ones res1al#a#as con garantías s"g%en s"en#o menos r"esgosas, lo 2%e 1erm"te 1actar tasas #e "nter(s menos onerosas 1ara los cl"entes.
Ga%ant&as8 -e9 $e 7an!s: *a garantía Sa6ana :%e mo#":"ca#a, a7ora se esta6lece 2%e los 6"enes #a#os en 7"1oteca, 1ren#a o Harrant a :a4or #e %na em1resa #el s"stema :"nanc"ero, res1al#an to#as las #e%#as 3 o6l"gac"ones 1ro1"as, e5"stentes o :%t%ras as%m"#as 1ara con ella 1or el #e%#or 2%e los a:ecta en garantía, s"em1re 2%e así se 7a3a est"1%la#o e51resamente en el contrato.
8 Mu=as Ventas P!as Ganan"as *as em1resas se en:rentan ante la 1ro6lem&t"ca #e 2%e al 4en#er s%s 1ro#%ctos o ser4"c"os, t"enen 2%e otorgar cr(#"to a s%s cl"entes. S" el s"stema :"nanc"ero no res1on#e a estas neces"#a#es es el 1ro1"o comerc"o 2%"en t"ene 2%e sol%c"onarlo. *a 1r&ct"ca act%al #e las 4entas en cons"gnac"8n 7a agra4a#o este 1ro6lema 3a 2%e, 1or %na 1arte, las em1resas 4en#en s%s 1ro#%ctos s"n sa6er c%&nto se les 4a a #e4ol4er 3, 1or la otra lo 2%e 4en#en, lo 4en#en a cr(#"to s"n sa6er c%&nto #e ello 4an a e:ect"4amente co6rar. *os costos :"nanc"eros e4"#entemente son m%3 gran#es.
25
1.2.3.
E@eu"/n $e -as #a%ant&as
Reu"s"t!s El esta#o #e c%enta #e sal#o #e%#or. El #oc%mento 2%e cont"ene la garantía. Transacc"8n comerc"al act%al"a#a @- a?os #e ant"gJe#a#. Cert":"ca#o #e gra4amen @s" el 6"en es reg"stra#o.
E@eu"/n $e #a%ant&as8 %e(ate E- %e(ate: Se ent"en#e como %na 4enta :ora#a e:ect%a#a ante %n 9%ga#o a :"n #e 7acerse co6ro con el 1ro#%cto #e #"c7o remate.
O7@et! $e- %!es! El o69eto e5cl%s"4o #e este 1roceso es el remate #el 6"en #a#o en garantía, en caso #e no sol4entarse la #e%#a, las ca%sas #eterm"nantes 1ara la e5"stenc"a #e estos 1roce#"m"entos son< )na ca%sa 7"st8r"ca 1or2%e 7a3 2%e 6%scarla en el ant"g%o Derec7o 1rocesal, 2%e o:recía la 1os"6"l"#a# #e la s%m"s"8n #el #e%#or a la e9ec%c"8n "nme#"ata, con %na cogn"c"8n m%3 restr"ng"#a 1or 1arte #el 8rgano 9%r"s#"cc"onal. *a "#ea #e 2%e los t"1os #e 1rocesos #el Derec7o comn e5"stentes 3a res%lta6an "na#ec%a#os 1ara lograr las :"nal"#a#es 2%e t"enen 7o3 3 1or las ma3ores 1os"6"l"#a#es #e #e:ensa 2%e o:recen al #e%#or. *a con4en"enc"a #e :omentar el cr(#"to terr"tor"al a tra4(s #e %na e:"ca 3 r&1"#a real"ac"8n #e 6"enes 1%estos como garantía #el m"smo.
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A%t. 3+2 $e- /$"#! %!esa- C"5"S" en la 1r"mera con4ocator"a no se 1resentan 1ostores, se con4oca a %na seg%n#a en la 2%e la 6ase #e la 1ost%ra se re#%c"r& en %n /K. S" en la seg%n#a con4ocator"a tam1oco se 1resentan 1ostores, se con4ocara n%e4amente c%antas 4eces sea necesar"o.
A%t.3+2 (!$"*"a$! S" en la tercera con4ocator"a no 7a3 1ostores, a sol"c"t%# #el e9ec%tante 1o#r& a#9%#"c&rsele #"rectamente el 6"en, 1or el 1rec"o 6ase #e la 1ost%ra 2%e s"r4"8 1ara la lt"ma con4ocator"a, 1agan#o el e5ceso so6re el 4alor #e s% cr(#"to, s" lo 7%6"era. S" el e9ec%tante no sol"c"ta s% a#9%#"cac"8n en el 1lao #e / #ías, el 9%e s"n le4antar el em6argo, #"s1on#r& n%e4a tasac"8n 3 remate 6a9o las m"smas normas.
1.2.4.
Ant"%es"s: Se entrega %n "nm%e6le en garantía #e %na #e%#a, conce#"en#o al acree#or el #erec7o #e e51lotarlo 3 1erc"6"r s%s :r%tos. El contrato se otorga 1or escr"t%ra 16l"ca, 6a9o sanc"8n #e n%l"#a#, e51resan#o la renta #el "nm%e6le 3 el "nter(s 2%e se 1acte. El acree#or no 1%e#e retener el "nm%e6le 1or otra #e%#a, s" no se le conce#"8 este #erec7o.
F!%(a-"$a$es $e -a ant"%es"s De6e constar en escr"t%ra 16l"ca. De6e entregarse el 6"en al acree#or. El const"t%3ente #e6e ser el 1ro1"etar"o #el 6"en.
D"*e%en"a ent%e ="!tea 9 ant"%es"s 27
*a ant"cres"s se #"st"ng%e #e la 7"1oteca 1or el 7ec7o #e 2%e la 1r"mera re2%"ere la #es1oses"8n, es #ec"r, la entrega #el 6"en al acree#or, m"entras 2%e la seg%n#a no re2%"ere la tra#"c"8n #el 6"en al acree#or. Se 7a #enom"na#o a la ant"cres"s como la L1ren#a so6re "nm%e6lesL, esto es %n #erec7o real #e garantía so6re "nm%e6les 2%e re2%"ere 1ara s% const"t%c"8n #e la entrega :ís"ca al acree#or 3 no #e la "nscr"1c"8n #el gra4amen. En cam6"o, en el caso #e la 7"1oteca sí es 1os"6le "nscr"6"r s%ces"4os gra4&menes so6re el m"smo 6"en 3 1or en#e const"t%"r s%ces"4as 7"1otecas, 3a 2%e no es necesar"o 1roce#er a s% entrega :ís"ca 1ara const"t%"r la garantía.
D"*e%en"a ent%e %en$a 9 ant"%es"s la ant"cres"s es %na "nst"t%c"8n 1aralela a la 1ren#a, solo 2%e s% o69eto son cosas "nm%e6les, no m%e6les, 2%e#a 1or senta#o 2%e la #"st"nc"8n m&s resaltante con la ant"cres"s est& #a#a 1or el 7ec7o #e 2%e la 1r"mera recae solo so6re 6"enes m%e6les, m"entras 2%e la seg%n#a se const"t%3e so6re "nm%e6les. S" 6"en am6as :"g%ras 1erm"ten 2%e el acree#or 7aga s%3os los :r%tos, el o69et"4o 1r"nc"1al #e la 1ren#a es 2%e el 6"en sea 4en#"#o en el s%1%esto #e "nc%m1l"m"ento; m"entras 2%e en el caso #e ant"cres"s s% :%nc"8n 1r"nc"1al es la e51lotac"8n #el 6"en, es #ec"r la 1erce1c"8n #e los :r%tos como :orma #e co6rar el monto a#e%#a#o.
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CONCLUSIONES •
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*as o1erac"ones cont"ngentes son "m1ortantes, 3a 2%e es %na manera r&1"#a 3 e:ect"4a #e o6tener %n cr(#"to 1or me#"o #e c"ertos #oc%mentos. *os 6ancos en el Per, las o1erac"ones 2%e m&s %t"l"an son los a4ales, los cr(#"tos 7"1otecar"os 3 las garantías. Perm"te al acree#or Conocer s% a1l"cac"8n en el negoc"o :"nanc"ero. *os 6ancos a lo largo #el t"em1o 7an "#o e4ol%c"onan#o 3 7an 1erm"t"#o 2%e la 4"#a #e las 1ersonas sea m&s :&c"l s"n tener 2%e %sar #"nero en e:ect"4o 3 me#"ante %n contrato se les otorga a los 6ene:"c"ar"os 1ara la %t"l"ac"8n #e las tar9etas #e cr(#"to 3 so6re g"ro. 29
