MONOGRAFÍA DE SOCIEDAD 1 - La empresa " PLAZA S.A" inicia sus operaciones con el siguien siguiente te activo, pasivo y Patrimonio:
10 104 12 121 1+ 1+2 20 201 13 131 3 31 42 421 4 41 0 01 3 31
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras CUENTAS CUENTAS O! CO"!A! CO#E!CIALES $ TE!CE!OS Facturas% &o'etas ( otros co)*ro&antes *or co&rar SE!VICIOS Y OT!OS CONT!ATADOS O! ANTICIADO Se,uros #E!CADE!-AS #erca.er/as )anufactura.as IN#UE"LES% #AQUINA!IA Y EQUIO #ue&'es ( enseres ACTIVO DIFE!IDO Intereses .iferi.os ESTI#ACIN DE CUENTAS DE CO"!AN5A DUDOSA Cuentas *or co&rar co)ercia'es 6 Terceros DE!ECIACIN% A#O!TI5ACIN Y A7OTA#IENTO ACU#ULADOS De*reciaci8n acu)u'a.a CUENTAS CUENTAS O! A7A! A7A! CO#E!CIALES $ TE!CE!OS Facturas% &o'etas ( otros co)*ro&antes *or *a,ar O"LI7ACIONES FINANCIE!AS r9sta)os .e instituciones financieras ( otras enti.a.es CAITAL Ca*ita' socia' !ESULTADOS ACU#ULADOS
1,500.00 13,800.0 0 13,500.0 0 38.500.0 0 270,300. 00 15,800.0 0 4,500.00 60,100.0 0 17,000.0 0 30,000.0 0 220,000. 00 21,800.0 0
Uti'i.a.es no .istri&ui.as
2.Los socios acordaron distribuir distrib uir utilidades utilidad es ue se cancelan con giro de c!eue. - Se devengan los intereses por los prestarnos recibidos el a#o anterior del $anco de %r&dito del Per' por S( ),2** +.- Su cancela parte de las deudas vencidas por los pr&stamos recibidos del $anco de %r&dito del Per' por S(. 1,***
- Se compr mercader/as por S(.,** m0s ..3. al cr&dito seg'n 4actura 56 *2 - 2*1 a la empresa %AS7 S.A. )- Se compraron muebles para la o8cina de Administracin por S(.,1** m0s ..3. al cr&dito a 97LA; S.A. <- Se paga con c!eue el transporte de la mercader/a aduirida por S(,,1** m0s ..3. . - =l departamento de cobran>as nos !a in4ormado ue se !a determinado la incobrabilidad de unos clientes pendientes de cobro por S(..***, por lo ue se procede a su castigo. ?.- Se paga con c!eue parte de la deuda a nuestro proveedor %AS7 S.A. por S(. 12,*** con un descuento del @ por pronto pago. 1*. - Se vende mercader/as al cr&dito por S(.<.** m0s .3. a nuestros clientes descont0ndole el 2@ 11.- Se registro los gastos por servicios p'blicos de acuerdo a los comprobantes recibidos uedando pendiente de pago, de acuerdo al siguiente detalle: el&4ono ,**.* * %able ,<**.* * =nerg/a el&ctrica
Bas 3 Bas 3 Bas 3
1,+**.* * 1,)**. ** 12.- Se registra una planilla de sueldos por S(.1+.2** se registra tambi&n las cuotas patronales y descuentos de ley, se distribuye los gastos en )*@ para administracin y +*@ para ventas, se retiene adem0s los siguientes conceptos: Sindicato escuento Cudicial Butual %ooperativa
**.** 1,+**.* * *.** ?*.** ,***.* *
1.- Se cancelan las deudas por la planilla de !aberes, sin embargo por 4alta de liuide> la empresa deDa pendiente de pago los descuentos a 4avor de terceros. 1+.- Se !a cobrado a los clientes por S(.1,***.** ue se encontraba pendiente del a#o pasado, cuya cobran>a !ab/a sido declarada dudosa, regulari>0ndose dic!o registro.
1. - Se reali>a una estimacin por depreciacin de activos 8Dos por S( 2,**.**, y una estimacin de cobran>a dudosa por S(, 2,2** distribuyendo el gasto en *@ para administracin y *@ para ventas. 1).- Se tiene un saldo 8nal de mercader/as por S(.2,2**.** 1<.- Se reali>a el cierre contable determin0ndose el resultado del eDercicio. 1- Se calcula el @ para participaciones de los trabaDadores y *@ para el mpuesto a la Eenta.
