CASO APLICATIVO SISCONT1415
La Empresa Corporaciones América reinicia sus actividades el 02 de enero del 2015 con lo siguiente: · · · · · · · · · · · · · · · · ·
Dinero en efectivo Dinero en cuentas Cte. Facturas por cobrar Letras por cobrar Existencias (120 u) Camioneta Muebles y enceres Computadora Tributos por pagar (IGV) Depreciación camioneta Depreciación muebles y enceres Depreciación equipos de computo Tributos por pagar - impuesto a la renta Facturas por pagar Servicios por pagar Capital inicial Resultados acumulados
50,000.00 95,000.00 22,000.00 26,400.00 6,000.00 20,000.00 10,000.00 5,000.00 2,500.00 5,670.00 2,500.00 2,800.00 600.00 12,450.00 380.00 158,000.00 54,500.00
En el mes de enero del 2015 realiza las siguientes operaciones 02/01 Compra al contado 200 unidades de mercaderías por un valor de S/. 10 000.00 según la factura Nº 001214 y guía de remisión Nº 001-120 de Distribuidora Los Andes (Ruc Nº 20987654321). 02/01 Vende al contado 220 unidades por un valor de S/. 80.00 cada unidad según factura Nº 001-001001 y guía de remisión Nº 001-201 a comercial la Mascota (RUC Nº 20951623847) 03/01 Realiza la compra de un escritorio por un valor de S/. 280.00 según la factura Nº 002-204 de Comercial Sur SAC (RUC Nº 20987654321) 05/01 Realiza la venta al contado de dos escritorio por un valor de S/. 80.00 (C/U): se ha adquirido el 30 de Junio del 2010 a un valor de S/. 200.00 (C/U), dicha venta se realiza según factura Nº 001-1002. y guía de remisión Nº 001-202 06/01 Se paga el 50% de las facturas por pagar consignados en estados financieros. 08/01 Realiza la compra al contado de 260 unidades en mercadería a un valor de S/. 60.00 cada unidad, y además nuestro proveedor nos recarga por flete un valor de S/. 0.80 por unidad, dicha adquisición se realiza según las facturas Nº 001-0325 y 002-0101 respectivamente. y guía de remisión Nº 001-254 de la empresa Las Palmera SAC (RUC Nº 20987436521) 09/01 Se realiza la devolución de 10 unidades de la compra del día anterior según la nota de crédito Nº 0010214 y guía de remisión Nº 001-203, esta operación se realiza al contado 10/01 Se realiza la recepción del recibo de energía eléctrica Nº 012 -1214511 por un valor de S/. 285.45, con fecha de vencimiento 18 de febrero. 04/01. Se realiza la Habilitación de caja chica al Señor Juan Alberto Mendoza por la Suma de S/. 600,00 15/01 Realizamos la compra de mercaderías al crédito por 450 unidades a un valor de S/. 65.00 cada unidad, además nos incrementa el 25% más de interés por la o peración; el proveedor nos cobra al contado por concepto de fletes y embalajes al momento de la entrega de las mercaderías un valor de S/. 850.00. (por el total de las mercaderías), dicha operación se realiza según la factura Nº 001 – 0124, Nota de debito Nº 001-225 y factura Nº 002-00124 respectivamente de Distribuidora Panam Sur SAC (RUC Nº 20951623847) y guía de remisión Nº 001-658 16/01. Se adquirió una póliza de seguro contra incendio a la compañía de LA POSITIVA SEGUROS Y REASEGUROS (RUC Nº 20100211115) la que tendrá vigencia desde el 01 de febrero del 2015 hasta el 31 enero del 2016. La prima asciende a S/. 1 400,00 según factura Nº 011 – 001245 que se paga con cheque 17/01 Pagamos los servicios de Energía eléctrica del mes por valor de S/. 450 .00 según el recibo Nº 012-21453 (RUC Nº 20405479592) 18/01 Se paga la factura Nº 001 – 99887 de Compañía Radiodifusora Juliaca S.A.C. (RUC Nº 20109072177) por servicios de publicidad, el valor de venta es por S/. 450,00
Se paga los servicios del contador de la empresa Sr. Juan Cáceres Miranda (RUC N° 10258547758) según el recibo por honorarios N° 001 – 00145 por el total de S/. 500,00 20/01 Vendemos al crédito 80 unidades a Los Portales SAC RUC Nº 20369228417 a un valor de S/. 125.00, por unidad, y para lo cual se recarga el 25% mas por concepto de interés; además se cobra al contado por el concepto de fletes un valor de S/. 400.00. Dicha operación se realiza según la factura Nº 001-1003, Nota de Debito Nº 002-101 y factura Nº 001-1004 respectivamente. (Guía de remisión Nº 001-204) 21/01. Se realiza el pago por adelantado de la compra del día 15/01 por tal razón nuestro proveedor nos emite una nota de crédito Nº 001-2214 concediéndonos un descuento del 10% por cada unidad adquirida. 23/01 Se realiza el pago de teléfono por un valor de S/. 500.00 según el recibo Nº 025-002142 (RUC Nº 20100017491) 24/01 Vende al contado 125 unidades a Los Pastore SAC (RUC Nº 20997564122) por un valor de S/. 95.00 cada unidad, además cobramos por concepto de flete un valor de S/. 450.00 según la factura Nº 001-1005, 001-01006 respectivamente y la guía de remisión Nº 001-205 25/01 Nuestro cliente nos devuelve 30 unidades de la venta del día anterior según la guía de remisión N º 0010514 y nota de Crédito 001-101 28/01 Se compra 70 unidades por un valor de S/. 75.00 cada unidad, según la factura Nº 001-122 y GR Nº 001214 de Los Alamos SAC (RUC Nº 20741852963) 06/02
30/01 Se
realiza la confección y pago de planilla de remuneraciones según relación:
Apellidos y Nombres
Cargo
Apaza Mamani Juan Bueno Mamani Adela Cassa Quispe Miguel Quispe Apaza, Alberto Torres Miranda Anita
Administrador Área de ventas Gerente General Gerente de producción Asistente Producción
Remuneración 1200 1200 1400 1500 1200
Condición
Nº de Hijos
soltero casada Casado Casado Soltera
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Se aplica el criterio de bancarización. Se realiza las provisiones de CTS, Gratificaciones y vacaciones correspondientes. Se realiza la provisión de depreciaciones
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asegurado
SNP 2 AFP Integra AFP Prima 1 AFP Habitat PRO FUTURO
