PEMERINTAH KABUPATEN MAROS DINAS KESEHATAN UNIT PELAKSANA TEKNIS DINAS PUSKESMAS TANRALILI Alamat : Jl. Poros Kariango KM. 12 Carangki
(0411) 4815169 Kode Pos 90553 Email :
[email protected]
LAPORAN HASIL AUDIT INTERNAL DAN AUDIT KEUANGAN A.
Pendahuluan
Setiap pimpinan organisasi, terutama Top Manajemen, tentu membutuhkan informasi guna mengetahui dan mengendalikan kinerja organisasi. Untuk mendapatkan informasi yang akurat dan independen mengenai suatu aktifitas yang dilaksanakan dalam suatu organisasi maka diperlukan aktifitas audit internal. Demikian pula, keberadaan Tim Audit Internal menjadi sebuah keharusan ketika suatu puskesmas hendak memberikan pelayanan yang maksimal dan lebih baik kepada masyarakat. B.
Latar Belakang
Puskesmas memerlukan langkah evaluasi terhadap program pelayanan kesehatan yang dilaksanakan untuk mewujudkan pencapaian kinerja yang baik. Upaya perbaikan mutu dan kinerja
perlu
ditetapkan.
dievaluasi
Hasil
temuan
apakah audit
mencapai internal
sasaran-sasaran/indikator-indikator
disampaikan
kepada
Pimpinan
yang
Puskesmas,
Penanggung jawab manajemen mutu, Penanggung jawab Program/ Upaya Puskesmas dan pelaksana kegiatan sebagai dasar untuk melakukan perbaikan. C.
Tujuan Tujuan umum dilaksanakann dilaksanakannya ya audit internal adalah untuk mengevaluasi mengevaluasi mutu dan kinerja program dan pelayanan yang dilaksanakan di Puskesmas Tanralili. Tujuan khususnya khususnya adalah adalah : 1. Untuk mengevaluasi kegiatan yang dilaksanakan sebagai upaya kesehatan perorangan 2. Untuk mengevaluasi kegiatan yang dilaksanakan sebagai upaya kesehatan masyarakat 3. Untuk mengevaluasi kegiatan persiapan menuju akreditasi Puskesmas Tanralili 4. Untuk mengevaluasi kegiatan keuangan
D.
Lingkup Audit
1.
Upaya Kesehatan Perorangan yang terdiri dari Loket, Pojok Pengkajian Pasien, Poliklinik Umum, Poli Sanitasi, Poli Yankestradkom, Program Surveilans, Tata Usaha,
Poliklinik
Gigi, Apotek, UGD, TB/Kusta, Imunisasi, Gizi, MTBS, Rawat Inap Umum, KIA, KB, Persalinan, Nifas, Dapur Gizi. 2.
Upaya Kesehatan Masyarakat yang terdiri dari Program KIA,Program KB,Program Gizi,Program Imunisasi,Program Kesling,Program TB Kusta,Program Promkes,Program Usila,Program UKS/UKGS,Program P2 Diare,DBD,Tifoid,Campak,Program UKS,Program UKGS,Program
Indera,Program
PKPR,
Program
Malaria,Program
PTM,Program
Kestrad,Program Tipoid,Program Prolanis,Program Surveilans Epidemiologi. 3.
Dokumentasi dan implementasi instrumen akreditasi
4.
Untuk
mengevaluasi
kegiatan
JKN,Jamkesda, JKN,Jamkesda, BOK, dan BOP.
keuangan
yang
dilaksnakan
oleh
bendahara
E.
Objek Audit Objek audit adalah : 1. Standar ketenagaan 2. Standar fasilitas 3. Tata laksana pelayanan 4. Kesehatan dan Keselamatan kerja 5. Mutu pelayanan
F.
Standar / Kriteria yang Digunakan Untuk audit yang pertama ini dugunakan kriteria : 1. Ketenagaan : terlatih dan tidak terlatih 2. Fasilitas
: sesuai / tidak sesuai standar untuk melaksanakan kegiatan
3. Tata Laksana Pelayanan : sesuai / tidak sesuai dengan prosedur yang ditetapkan 4. K3
: aman/ tidak aman untuk kesehatan dan keselamatan pasien dan petugas
5. Mutu : Bermutu/tidak bermutu sesuai indikator mutu kinerja dan klinis G.
Auditor : Tim Auditor terdiri dari :
H.
Ketua
: Jetje O. Sipahelut,S.ST
Anggota
:
1.
Hajrawati,S.Kep,Ns
2.
Nurfitria,S.Si,Apt
3.
Rosmiati,SKM
4.
Harvita Afriyani,S.Si.Apt
5.
Misrah Cakrawati,S.Kep
Proses Audit (Metode, Jadwal, Proses) 1. Metode Audit Metode audit yang digunakan adalah dengan melakukan wawancara dan observasi serta meminta bukti fisik dokumen yang dibutuhkan dala, audit 2. Jadwal Jadwal pelaksanaan audit dilaksanakan pada bulan januari dan juli setiap tahun 3. Proses Pelaksanaan Audit Internal dilaksanakan mengikuti empat tahapan sebagai berikut: a. Tahap I : Penyusunan rencana audit: menentukan unit-unit kerja yang akan diaudit, tujuan audit, jadualan audit, dan menyiapkan instrumen audit b. Tahap II: Tahap pengumpulan data dengan menggunakan instrumen audit yang disusun berdasarkan standar tertentu (misalnya standar akreditasi, standar/pedoman program, standar pelayanan minimal, standar/indikator kinerja) untuk mengukur tingkat kesesuaian terhadap standar tersebut. c. Tahap III : Tahap analisis data audit, perumusan masalah, prioritas masalah, dan rencana tindak lanjut audit. d. Tahap IV: Tahap pelaporan dan diseminasi hasil audit.
I.
Hasil Audit dan Analisis Audit yang dilaksanakan pada bulan Januari tahun 2014 dengan hasil sebagai berikut :\
1. Hasil Audit UKP No
Unit
Temuan/ Hasil Audit/ Rekomendasi implementasi indikator perilaku layanan klinis belum maksimal dijalankan (Senyum belum 100 % diterapkan)
1
Loket
2
Pojok Pasien
3
Poliklinik Umum
4
Poli Sanitasi
Poliklinik sanitasi belum aktif karena ketidakadaan fasilitas, sarana dan prasarana
5
Poli Yankestradkom
SOP pelayanan belum didokumentasikan 100 %
6
Tata Usaha
Pengarsipan surat belum maksimal ditemukan ketika dibutuhkan
7
Poliklinik Gigi
-
Pengkajian
Cara mengukur tinggi badan belum sesuai prosedur sehingga tinggi badan yang didapatkan sering berbeda dengan pengukuran sebelumnya Jadwal kehadiran dokter masih belum 100 % tepat waktu
sehingga
sulit
Masih kurangnya tenaga yang melayani sehingga jika resep keluar poli bersamaan lebih dari satu maka waktu yang dibutuhkan untuk menyiapkan obat menjadi lebih lama, ruangan masih belum tertata dengan baik Gorden yang digunakan masih gorden katun dan belum memiliki penopang terali sehingga mudah jatuh. Tabung oksigen bebas tanpa pengaman sehinggi berisiko kecelakaan
8
Apotek
9
UGD
10
TB/Kusta
Keaktifan petugas di puskesmas pada jam kerja lebih sedikit sehingga pasien sering menunggu
11
Imunisasi
Jumlah petugas kurang sehingga kegiatan yang bersamaan antara pelayanan klinis dengan turun lapangan sulit dilaksanakan.
12
Gizi
13
MTBS
Petugas yang mengelola MTBS belum terlatih
14
Rawat Inap Umum
Ruangan masih belum nyaman (panas,banyak nyamuk)
15
KIA
Gorden yang digunakan masih gorden katun dan belum memiliki penopang terali sehingga mudah jatuh
16
KB
Gorden yang digunakan masih gorden katun dan belum memiliki penopang terali sehingga mudah jatuh
17
Persalinan
Gorden yang digunakan masih gorden katun dan belum memiliki penopang terali sehingga mudah jatuh
18
Nifas
Gorden yang digunakan masih gorden katun dan belum memiliki penopang terali sehingga mudah jatuh
Dapur Gizi
Media penyimpanan peralatan masih belum lengkap, ruangan kecil / tergabung antara ruang masak dan menyimpan serta menyajikan makanan
19
2. Hasil Audit UKM No
Program
Temuan/ Hasil Audit/ Rekomendasi
1
K\program KIA
-
2
Program KB
-
3
Program GIZI
Data sasaran/ data didokumentasikan
4
Program Imunisasi
-
5
Program Kesling
6
Program TB Kusta
7
Program Promkes
8
Program Usila
9
Program UKS/UKGS
10
Program P2 Diare.DBD,Tifoid,Campak
11
Program Usila
12
Program UKS
13
Program UKGS
14
Program Indera
15
Program PKPR
16
Program Malaria
17
Program PTM
18
Program Kestrad
19
Program Tipoid
20
Program Surveilans Epidemiologi
Data sasaran/ data didokumentasikan Data sasaran/ data didokumentasikan Data sasaran/ data didokumentasikan Data sasaran/ data didokumentasikan Data sasaran/ data didokumentasikan Data sasaran/ data didokumentasikan Data sasaran/ data didokumentasikan Data sasaran/ data didokumentasikan Data sasaran/ data didokumentasikan Data sasaran/ data didokumentasikan Data sasaran/ data didokumentasikan Data sasaran/ data didokumentasikan Data sasaran/ data didokumentasikan Data sasaran/ data didokumentasikan Data sasaran/ data didokumentasikan Data sasaran/ data didokumentasikan
dasar
belum
dipasang,
sop
belum
dasar
belum
dipasang,
sop
belum
dasar
belum
dipasang,
sop
belum
dasar
belum
dipasang,
sop
belum
dasar
belum
dipasang,
sop
belum
dasar
belum
dipasang,
sop
belum
dasar
belum
dipasang,
sop
belum
dasar
belum
dipasang,
sop
belum
dasar
belum
dipasang,
sop
belum
dasar
belum
dipasang,
sop
belum
dasar
belum
dipasang,
sop
belum
dasar
belum
dipasang,
sop
belum
dasar
belum
dipasang,
sop
belum
dasar
belum
dipasang,
sop
belum
dasar
belum
dipasang,
sop
belum
dasar
belum
dipasang,
sop
belum
dasar
belum
dipasang,
sop
belum
3. Hasil Audit Pemenuhan Dokumen dan Implementasi dalam rangka akreditasi
RINGKASAN HASIL AUDIT PEMENUHAN DOKUMEN DAN IMPLEMENTASINYA DALAM RANGKA AKREDITASI HASIL NO
BAB
JUMLAH PERTANYAAN
1
BAB I
2
MEMENUHI STANDAR
TIDAK MEMENUHI STANDAR
% MEMENUHI STANDAR
% TIDAK MEMENUHI STANDAR
59
39
20
66.10
33.90
BAB II
90
79
11
87.78
12.22
3
BAB III
32
16
16
50.00
50.00
4
BAB IV
59
39
20
66.10
33.90
5
BAB V
102
57
45
55.88
44.12
HASIL NO
BAB
JUMLAH PERTANYAAN
6
BAB VI
7
MEMENUHI STANDAR
TIDAK MEMENUHI STANDAR
% MEMENUHI STANDAR
% TIDAK MEMENUHI STANDAR
60
35
25
58.33
41.67
BAB VII
151
82
69
54.30
45.70
8
BAB VIII
177
114
63
64.41
35.59
9
BAB IX
58
17
41
29.31
70.69
788
478
310
60.66
39.34
JUMLAH
4. Hasil Audit Keuangan RINGKASAN HASIL AUDIT PENGELOLA KEUANGAN PUSKESMAS TANRALILI TRIMESTER I
HASIL NO
PENGELOLA
JUMLAH PERTANYAAN
TIDAK MEMENUHI STANDAR
% MEMENUHI STANDAR
1
JAMKESDA
12
12
0
100.00
2
BOK
15
15
0
100.00
3
BOP
10
10
0
100.00
4
JKN
14
3
11
40
11
JUMLAH
J.
MEMENUHI STANDAR
51
% TIDAK MEMENUHI STANDAR
-
-
-
21.43
78.57
78.43
21.57
Mengetahui : Kepala Puskesmas Tanralili,
Tanralili, Januari 2015 Koordinator Audit Keuangan
dr.H.Hendra Saputra Hamka
Rosmiati,SKM
Rekomendasi dan Batas Waktu Rekomendasi yang diberikan oleh Tim Audit Internal adalah : 1. Agar
bagian yang telah diaudit memeriksa kembali unitnya dan memperbaiki
sesuai hasil audit yang telah ditembuskan ke unit masing-masing 2. Agar bagian yang diaudit memenuhi tenggat waktu yang telah dipilihnya untuk memenuhi perbaikan/ solusi terhadap temuan oleh auditor
3. Batas waktu yang diberiksan untuk memperbaiki dan menyiapkan temuan surveior adalah tiga bulan sejak diaudit mengingat temuan bersifat berat dan membutuhkan waktu yang cukup untuk menyusun dan mengadakannya. K.
Kesimpulan 1. Dari 21 unit UKP yang diaudit, 2 unit tidak memiliki temuan yakni Poliklinik Gigi dan Poli Imunisasi 2. Dari 20 program UKP yang diaudit, 3 program tidak memiliki temuan yakni program KIA, Program KB, dan Program Imunisasi 3. Audit
kesiapan
menuju
akreditasi
menemukan
39
%
dokumen
dan
implementasinya belum terealisasi 4. Audit
keuangan
menunjukkan
temuan
pada
pengelola
JKN
yakni
belum
mendokumentasikan kegiatan POA dan Pelaporan kunjungan Bulanan tepat waktu L.
Penutup Demikian hasil audit internal yang dilaksanakan pada semester I tahun 2015.
Ketua Mutu
Ketua Tim Audit Internal
Sandi Limbong,SKM,M.Kes
Jetje O.Sipahelut,S.ST
Mengetahui : Kepala Puskesmas Tanralili
Dr.H.Hendra Saputra Hamka NIP. 19830528 201101 1 006
