ALMACEN EL AMIGO S.A. ESTADO DE SITU FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2,0 ACTIVO NO CORRIENTE -
Vehiculos de Reparto Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo Depreciacion Acumulada Gasotos de Organización Amortizacion Acumulada Marcas y Patentes Amortizacion Acumulada
Q Q Q Q Q Q Q Q
230,000.00 92,000.00 68,300.00 25,700.00 24,400.00 9,760.00 15,200.00 6,080.00
Q
138,000.00
Q
42,600.00
Q
14,640.00
Q
9,120.00
Q Q Q Q Q Q
74,800.00 60,000.00 65,200.00 500.00 5,500.00 195,370.02
Q Q Q
175,000.00 8,014.32 107,972.64
Q
201,000.00
Q
113,743.06
CORRIENTE Mercaderias Inversion en Bonos Clientes Deudores Empleados Seguros Anticipados Caja y Bancos Suma del Activo
PATRIMONIO NETO Capital Autorizado - Acciones por Suscribir - Suscriptores de Acciones Capital Pagado + Reserva Legal + Utilidades Retenidas
Q Q Q
200,000.00 20,000.00 5,000.00
PASIVO NO CORRIENTE Prestamos Bancarios
CORRIENTE Proveedores Gastos por Pagar ISR por Pagar Suma del Pasivo y Patrimonio
Q Q Q
60,200.00 10,400.00 43,143.06
CION 13.
Q
204,360.00
Q Q
401,370.02 605,730.02
Q
290,986.96
Q Q
314,743.06 605,730.02
ALMACEN EL AMIGO S.A. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2,013. ACTIVO NO CORRIENTE Vehículos de reparto
Q 230,000.00
(-) Depreciación Acumulada
Q
46,000.00
Mobiliario y Equipo
Q
60,200.00
(-) Depreciación Acumulada
Q
12,040.00
Q
24,400.00
Q
4,880.00
Q
15,200.00
Q
3,040.00
Q 184,000.00 Q
48,160.00
Q
19,520.00
Q
12,160.00
Mercaderías
Q
70,200.00
Inversión en bonos
Q
40,000.00
Clientes
Q
58,200.00
Deudores empleados
Q
2,000.00
Seguros anticipados
Q
5,500.00
Caja y bancos
Q 172,580.00
Gastos de Organización (-) Amortización Acumulada Marcas y patentes (-) Amortización Acumulada
Q 263,840.00
CORRIENTE
Suma de activo
Q 348,480.00
Q 612,320.00
PATRIMONIO Capital Autorizado (-) Acciones por suscribir (-) Suscriptores de acciones
Q 200,000.00 Q Q
40,000.00 30,000.00
Capital Pagado
Q 130,000.00
(+) Reserva Legal (+) Utilidades retenidas
Q Q
2,857.87 54,299.55
Q 187,157.42
PASIVO NO CORRIENTE Prestamos bancarios Q 321,000.00
CORRIENTE Preveedores
Q
71,500.00
Gastos por pagar
Q
8,900.00
ISR por pagar
Q
20,782.58
Comisiones cobradas por anticipado Suma del patromonio
Q
2,980.00
*Las inversiones en bonos, son de facil liquidez
Q 104,162.58
Q 425,162.58
Q 612,320.00
Almacen El Amigo Sociedad Anonima Estado de Resultados del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2013 Cifras expresadas en Quetzales
INGRESOS Ventas Brutas (-) Devoluciones y rebajas sobre ventas
Q 603,212.52 Q 5,100.00
Ventas netas
Q 598,112.52
COSTO DE VENTAS Inventario I de mercaderias Compras (+) Gastos sobre compras
Q Q
Compras brutas (-) Devoluciones y rebajas sobre compras
Q 104,300.00 Q 4,800.00
Q
70,200.00
Q
99,500.00
98,400.00 5,900.00
Compras netas Mercaderias disponibles (-) Inventario II de mercaderias
Q 169,700.00 Q 74,800.00
Costo de Ventas
Q
94,900.00
Margen bruto en ventas
Q 503,212.52
GASTOS DE OPERACIÓN GASTOS DE VENTAS Sueldos sala de venta
Q
83,760.00
Bono incentivo sala de ventas
Q
11,124.00
Cuotas patronales sala de ventas
Q
10,612.39
Depreciación Vehículos de Reparto
Q
46,000.00
Depreciación Mobiliario y equipo sala de ventas Alquiler sala de ventas
Q Q
8,196.00 23,040.00
Sueldos de oficina
Q
89,400.00
Bono incentivo de oficina
Q
12,978.00
Cuotas patronales de oficina
Q
11,326.98
Depreciación Mobiliario y equipo de oficina
Q
5,464.00
Amortización gastos de organización
Q
4,880.00
Amortización Marcas y patentes
Q
3,040.00
Cuentas incobrables
Q
940.00
Seguros vencidos Alquiler de oficinas
Q Q
13,200.00 15,360.00
Q 182,732.39
GASTOS DE ADMINISTRACION
Q 156,588.98
Ganancia en Operación
Q 339,321.37 Q 163,891.15
GASTOS FINANCIEROS (-) Intereses gasto
Q
27,700.00
Q
7,101.00
PRODUCTOS FINANCIEROS (+) Intereses Percibidos Ganancia depues de gastos y productos financieros
Q
20,599.00
Q 143,292.15
OTROS PRODUCTOS Comisiones cobradas Ganancia antes del ISR
Q
2,980.00
Q 146,272.15
INORMACION ADICIONAL 1 Las depreciaciones de los activos fijos se registraron aplicando los porcentajes máximos legales sin estimar valor de desecho 2 Las amortizaciones de los gastos de organización y de las marcas y patentes se registrando aplicando el porcentaje que indica la ley del ISR. 3 Durante el año se registraron cuentas incobrables que suman Q.940.00 4 Los seguros que estaban pagados por anticipado el 31 de diciembre de 2011 (Q.5,500.00) ya están vencidos, más Q.7,700.00 de un nuevo seguro que se contrato a partir de 01 de Julio de 2013, total vencido (Q.13,200.00) 5 Las comisiones cobradas por anticipado que se indican en el Estado de Situación Financiera al 31 de Diciembre de 2012 ya estan devengadas 6 Hacer la partida para contabilizar el ISR por pagar, la reserva legal y las utilidades retenidas obtenidas el el periodo del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2013. 7 En el presente ejercicio se pagaron dividendos por Q.44,299.55 OBSERVACIONES: Las inversiones en bonos, son de facil liquidez.
ALMACEN EL AMIGO, S.A. HOJA DE TRABAJO PARA LA ELABORACION DEL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2,013 (Cifras en Quetzales) 1
5
6
7
Balance 31/12/2013
Balance 31/12/2012
Aumento o Disminuciones
Efectos Sobre El Efectivo
Caja y Bancos Cuentas por cobrar inventarios
3,671.00 21,091.00 17,413.00
2,302.00 9,406.00 4,229.00
1,369.00 11,685.00 13,184.00
(1,369.00) (11,685.00) (13,184.00)
Gastos pagados por anticipado Propiedad planta y equipo Prestamo Bancario
619.00 4,256.00 (11,000.00)
529.00 -
619.00 3,727.00 (11,000.00)
(619.00) (3,727.00) 11,000.00
Cuentas por pagar y gasto acumulado prestamos no bancarios
(2,823.00) -
(943.00) (660.00)
(1,880.00) 1,600.00
1,880.00 (1,600.00)
(1,239.00) (11,025.00) (4,306.00) (4,000.00) (455.00) (5,950.00) (900.00)
(1,397.00) (3,223.00) (1,380.00) (1,985.00) (521.00) (4,001.00) (900.00)
158.00 5,398.00 (2,926.00) (2,015.00) 66.00 3,207.45 97,972.64
(158.00) (5,398.00) 2,926.00 2,015.00 (66.00) (3,207.45) (97,972.64)
(1,308.00) (275.00) (8,214.00)
(875.00) (275.00) (2,812.00)
59,227.00 7,920.00 (5,402.00) -
No. 1 2 3 4 5 6 7 8
CUENTAS
9 Cuentas por pagar entre afiliados 10 Proveedores del exterior 11 ISR 12 Acreedores a largo plazo 13 provision para indemnización 14 Prestamo Bancario a largo plazo 15 Capital autorizado 16 Reserva legal 17 Reinversión de utlidades 18 utilidad del ejercicio 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 Efectivo recibido de clientes
8
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
46 Efectivo usado en otras actividades de operación 47 Efectivo Neto Provenientes de Act. De Operación
-
-
48 Efectivo Neto Provenientes de Act. De Inversion
-
-
-
-
50 Aumento neto en efectivo y equivalentes de efectivo 51 SUMAS
(4,445.00)
Recibido De Clientes
10
Pagado a Proveedores
Otros
11
12
13
ACTIVIDADES DE INVERSION
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
FLUJO NETO DE EFECTIVO 1,369.00
(13,184.00)
11,000.00 20,000.00 (1,600.00) (158.00) (5,398.00) 2,926.00 2,015.00
(97,972.64)
(59,227.00) (7,920.00) 5,402.00 -
45 Efectivo pagado a proveedores
49 Efectivo Neto Provenientes de Act. De Financiación
9
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
5,402.00 -
-
-
(1,600.00) 11,000.00 (5,556.00)
3,844.00 (13,184.00) (87,629.64) (96,969.64)
(13,184.00) (87,629.64)
-
(2,506.00)
METODO DIRECTO: ALMACEN EL AMIGO S.A. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR EL PERIODO TERMINADO AL 31/12/2013 (Cifras en Quetzales) FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Efectivo recibido de clientes
Q
(1,600.00)
Efectivo pagado a proveedores
Q
11,000.00
Efectivo usado en otras actividades de operación
Q
(5,556.00)
Efectivo neto usado en actividades de Operación
Q
3,844.00
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION Adquisicion de Mobiliario y Equipo
Q
(13,184.00)
Efectivo neto usado en actividades de Inversion
Q
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION Ingreso por Ventas de acciones propias
Q
2,926.00
Ingreso por pago de los suscriptores de acciones
Q
2,015.00
Egreso por pago de dividendos
Q
(97 972 64)
(13,184.00)
METODO DIRECTO: ALMACEN EL AMIGO S.A. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR EL PERIODO TERMINADO AL 31/12/2013 (Cifras en Quetzales) FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Efectivo recibido de clientes
Q
(1,600.00)
Efectivo pagado a proveedores
Q
11,000.00
Efectivo usado en otras actividades de operación
Q
(5,556.00)
Efectivo neto usado en actividades de Operación
Q
3,844.00
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION Adquisicion de Mobiliario y Equipo
Q
(13,184.00)
Efectivo neto usado en actividades de Inversion
Q
(13,184.00)
Efectivo neto usado en actividades de Financiación
Q
(87,629.64)
Aumento neto en efectivo y equivalentes de efectivo
Q
(96,969.64)
Efectivo y Equivalentes al efectivo al inicio del año
Q
1,359.00
Efectivo y Equivalentes al efectivo al final del año
Q
848.00
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION Ingreso por Ventas de acciones propias
Q
2,926.00
Ingreso por pago de los suscriptores de acciones
Q
2,015.00
Egreso por pago de dividendos
Q
(97,972.64)
Egreso por pago a cuenta del prestamo bancario
Q
5,402.00
ALMACEN EL AMIGO S.A. Conciliacion entre la ganacia neta y el efectivo neto proveniente de actividades de operacion 31/12/2013 (Cifras en Quetzales) Ganancia Neta
Q
146,272.15
(20,782.58) Q
23,917.42
Q
170,189.57
Partidas de conciliacion entre la ganacia neta y el efectivo neto proveniente de actividades de operación Depreciaciones
Q
59,660.00
Amortizaciones
Q
7,920.00
Cuentas Incobrables
Q
940.00
Seguros Vencidos
Q
13,200.00
Comisiones Cobradas
Q
(2,980.00)
Aumento en mercaderias
Q
(4,600.00)
Aumento en Clientes
Q
(7,940.00)
Q
1,500.00
Cambios en Activos y Pasivos Netos
Disminucion de Deudores empleados Aumento en Seguros Anticipados
Q
(13,200.00)
Disminucion en Proveedores
Q
(11,300.00)
Aumento en Gastos por Pagar
Q
1,500.00
Disminucion en ISR por pagar
Q
Efectivo Neto proveniente de actividades de operación
METODO INDIRECTO: ALMACEN EL AMIGO S.A. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR EL PERIODO TERMINADO AL 31/12/2013 (Cifras en Quetzales) FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Ganancia Neta
Q
-
Partidas de conciliacion entre la ganacia neta y el efectivo neto proveniente de actividades de operación Depreciaciones Amortizaciones Cuentas Incobrables Seguros Vencidos Comisiones Cobradas
Q Q Q Q Q
59,660.00 7,920.00 940.00 13,200.00 (2,980.00)
Cambios en Activos y Pasivos Netos Aumento en mercaderias Aumento en Clientes Disminucion de Deudores empleados Aumento en Seguros Anticipados Disminucion en Proveedores Aumento en Gastos por Pagar Disminucion en ISR por pagar Efectivo Neto proveniente de actividades de operación
Q Q Q Q Q Q Q
(4,600.00) (7,940.00) 1,500.00 (13,200.00) (11,300.00) 1,500.00 (20,782.58) Q Q
Q
(13,184.00)
23,917.42 170,189.57
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION Adquisicion de Mobiliario y Equipo Efectivo neto usado en actividades de Inversion
Q
(13,184.00)
Q Q Q Q
(87,629.64) (96,969.64) 1,359.00 848.00
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION Ingreso por Ventas de acciones propias Ingreso por pago de los suscriptores de acciones Egreso por pago de dividendos Egreso por pago a cuenta del prestamo bancario Efectivo neto usado en actividades de Financiación Aumento neto en efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo y Equivalentes al efectivo al inicio del año Efectivo y Equivalentes al efectivo al final del año
Q Q Q Q
2,926.00 2,015.00 (97,972.64) 5,402.00
