Hoja de Trabajo de Flujo de Efectivo

EMPRESA COMERCIAL "El Navegante SAC"

%OJA DE TRA&AJO PARA LA ELA&ORACION DEL ESTADO ESTADO DE FLUJOS DE D E EFECTIVO4 AL -1,12, 201 Metodo Directo CONCEPTO

VARIACION

Estado de Situacion Financiera

2 01

201 !

Au"ento #D$

AJUSTES

Dis"inucion #%$

DE&E

ACTIVIDADES

SALDO

%A&ER

OPERACI'N

INVERSION

FINANCIA()

ACTIVO Efectivo y Equiv. De Efectivo Cuentas por Cob. Comerc. - 3ros.

26,000 4,000 0 33,000 2,000 2,000

!tras cuentas por cobrar "iversas - 3ros

E#istencias $neto% 'nversiones (obi)iarias 'nmueb)es (aquinarias y Equipo $-% Deprec. *morti+.  *ot. *cum. 'ntanib)es

12,000 10,000 0 20,000 3,000 20,000

,1-.000

,.000

//.000

*0.000

14,000 6,000

1,000

2 *

&,000 1,000

,000

!

,000

13,000 ,000

29,00 3,000 20,000

1  a

,000

+

3,600 900

a +

-14,000 3,00 3,000 0 0 0 0

3,00 3,000

PASIVO  PATRI(ONIO /obreiros ancarios ributos contraprestac.

1 4,00

IGV

1,120

0

,000 2,000 1,000 13,000 2,000

3,000 12,000 2,000 0 40,000

2,0

3,000

120

//.000 *0.000 ESTADO DE RESULTADOS INTERAL #Por Funcion$

!-.120

Impuesto a la renta

1,120

/

1,120

2,000

a +

,000 23,600 ,900

0 0

Otros tributos

emunerac.  artic. por paar Ctas. or paar comercia)es - 3ros. !tras cuentas por paar Deu"as a 5  Capita) eservas esu)ta"os acumu)a"os esu)ta"o "e) eercicio

7entas 8etas Costo "e 7entas

10,000 1,000

$6,000% $33,600% $6,900% 13,000 12,000

13,000 12,000



2,0

1

2,000

$6,000% $33,600% $1,900%

-,000 13,000 12,000

$3,000%

$3,000%

!-.120 2,000

&,000

&,000

2

4,000

4,000

-

4,000

4,000

!

4,000

4,000

-

4,000

4,000

!

1,000 1,120 2,0

* / 

astos de Ad"inistracion Gastos de Personal, Directores y Gerentes

Alquileres Depreciacion de Inmuebles Maquinaria y Equipo

astos de Ventas Gastos de Personal, Directores y Gerentes


OTROS INRESOS #ASTOS$ Otros Ingresos de gestion !tros astos "e estion 'mpuesto a )a renta esu)ta"o "e) eercicio $er"i"a%

3,000



3,000

1,000 1,120 2,0

TOTAL

2.000

2.000

30.000

30.000

0

#*.000$

CONCILIACION AO AI AF Variac. SICAJA Saldo final de caja

(6,000) (2,000) 22,000 14,000 12,000

26,000

#2.000$

22.000

CONCILIACION AO AI AF Variac. SICAJA

(6,000) (2,000) 22,000 14,000 12,000

26,000

Saldo final de caja


%OJA DE TRA&AJO PARA LA ELA&ORACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO4 AL -1,12, 201 Metodo Directo CONCEPTO

VARIACION


201

201!

Au"ento #D$


26,000 4,000 0 33,000 2,000 2,000



12,000 10,000 0 20,000 3,000 20,000

,1-.000

,.000

//.000

*0.000

1,120

0

,000 2,000 1,000 13,000 2,000

3,000 12,000 2,000 0 40,000

2,0

3,000

PASIVO  PATRI(ONIO /obreiros ancarios ributos contraprestac. IGV

Impuesto a la renta Otros tributos

emunerac.  artic. por paar Ctas. or paar comercia)es - 3ros. !tras cuentas por paar Deu"as a 5  Capita) eservas esu)ta"os acumu)a"os

//.000 *0.000 ESTADO DE RESULTADOS INTERAL #Por Funcion$ 7entas 8etas Costo "e 7entas





OTROS INRESOS #ASTOS$

Dis"inucion #%$

AJUSTES DE&E

%A&ER

SALDO

ACTIVIDADES OPERACI'N

INVERSION

FINANCIA()


%OJA DE TRA&AJO PARA LA ELA&ORACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO4 AL -1,12, 201 Metodo Directo CONCEPTO

VARIACION


201

201!

Au"ento #D$

Dis"inucion #%$

AJUSTES DE&E

%A&ER

SALDO

ACTIVIDADES OPERACI'N


26,000 4,000 0 33,000 2,000 2,000



12,000 10,000 0 20,000 3,000 20,000

,1-.000

,.000

//.000

*0.000

1,120

0

,000 2,000 1,000 13,000 2,000

3,000 12,000 2,000 0 40,000

2,0

3,000

PASIVO  PATRI(ONIO /obreiros ancarios ributos contraprestac. IGV

Impuesto a la renta Otros tributos

emunerac.  artic. por paar Ctas. or paar comercia)es - 3ros. !tras cuentas por paar Deu"as a 5  Capita) eservas esu)ta"os acumu)a"os

//.000 *0.000 ESTADO DE RESULTADOS INTERAL #Por Funcion$ 7entas 8etas Costo "e 7entas





OTROS INRESOS #ASTOS$ Otros Ingresos de gestion !tros astos "e estion 'mpuesto a )a renta esu)ta"o "e) eercicio $er"i"a%

TOTAL

CONCILIACION

AO AI AF Variac. SICAJA Saldo final de caja

0 0 0 0

0

INVERSION

FINANCIA()

AO AI AF Variac. SICAJA Saldo final de caja

0 0 0 0

0

Metodo Directo

EMPRESA COMERCIAL "El Navegante" S.A.C ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AL ! DE DICIEMRE DE 20!# E$%&e'a() en N*ev)' S)le'

ACTIVIDADES DE OPERACI+N Cobranza de cliene! Oro! cobro! de efeci$o relai$o! a la aci$idad

"#,#00

Men)' %a&o a %ro$eedore! %a&o de e*neracione! + eneficio! Sociale! %a&o de rib*o! %a&o de inere!e! Oro! a&o! de efeci$o relai$o! a la aci$idad

A*-ent) D/'-/n*/)n1 (e eet/v) 3 e4*/valente (e eet/v) %&)ven/ente (e la at/v/(a( (e )%e&a/5n

'"",600 '6,000 '-00 0 '1,000

6,000

ACTIVIDADES DE INVERSION Cobranza or $ena de In*eble!, /a*inaria! + *io Cobranza or $ena accione! (Valore!) Oro! cobro! de efeci$o relai$o! a la aci$idad

",000

Metodo Directo

EMPRESA COMERCIAL "El Navegante" S.A.C ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AL ! DE DICIEMRE DE 20!# E$%&e'a() en N*ev)' S)le'

ACTIVIDADES DE OPERACI+N Cobranza de cliene! Oro! cobro! de efeci$o relai$o! a la aci$idad

"#,#00

Men)' %a&o a %ro$eedore! %a&o de e*neracione! + eneficio! Sociale! %a&o de rib*o! %a&o de inere!e! Oro! a&o! de efeci$o relai$o! a la aci$idad

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'"",600 '6,000 '-00 0 '1,000

6,000

ACTIVIDADES DE INVERSION Cobranza or $ena de In*eble!, /a*inaria! + *io Cobranza or $ena accione! (Valore!) Oro! cobro! de efeci$o relai$o! a la aci$idad

",000

Men)' %a&o or cora de In*eble!, /a*inaria! + *io %a&o or cora de $alore! ( Accione! ) Oro! a&o! de efeci$o relai$o! a la aci$idad

A*-ent) D/'-/n*/)n1 (e eet/v) 3 e4*/valente (e eet/v) %&)ven/ente (e la at/v/(a( (e Inve&'/)n

'#,000

2,000

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Cobranza or ei!ion de accione! o n*e$o! aore! %re!ao! obenido! de ercero! Oro! cobro! de efeci$o relai$o! a la aci$idad

12,000 1",000

Men)' %a&o! de re!ao! obenido! %a&o de di$idendo! Oro! a&o! de efeci$o relai$o! a la aci$idad (Sobre&iro! ancario!) A*eno (i!in*cion) de efeci$o + e*i$alene de efeci$o ro$eniene de la aci$idad de Financiaieno

'",000

22,000

A*-ent)  D/'-/n*/)n1 net) (e eet/v) 3 e4*/valente (e eet/v) Sal() (e eet/v) 3 E4*/valente (e eet/v) al /n//) (el e7e&//)

14,000 12,000

Sal() (e eet/v) 3 E4*/valente (e eet/v) al /nal/8a& el e7e& //)

26,000

CONCILIACION DEL RESULTADO NETO CON EL EFECTIVO 9

E:UIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTES DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACI+N Ut/l/(a( %e&(/(a1 neta (el e7e&//) Ma' Ajustes al resultado del ejercicio ereciacion + Aorizacion del eriodo !iacion or c*ena! incobrable! !iacion or de!$alorizacion de i!encia! Car&a! iferida! Alicada! 5ilidad en $ena de accione! CAOS 7 AO8OS %O CA/IOS 89OS 8 : AC9IVO 7 %ASIVO i!in*cion (A*eno) C*ena! or cobrar coerc. i!in*cion (A*eno) Ora! c*ena! or cobrar i!in*cion (A*eno) de i!encia! (i!in*cion) A*eno de Ca!. or a&ar coerciale! (i!in*cion) A*eno de rib*o! or a&ar (i!in*cion) A*eno de ora! c*ena! or a&ar i!in*cion re*neracione! + beneficio! !ociale!

A*-ent) (/'-/n*/)n1 (e eet/v) 3 E4*/valente (e eet/v) %&)ven/ente' (e la At/v/(a( (e O%e&a/5n

2,330

3,000

2,000

6,000 (1",000) (10,000) 1,120 (1,000) (2,000)

6,0001

Metodo Indirecto

EMPRESA COMERCIAL "El Navegante" SAC ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AL ! DE DICIEMRE DE 20!0 E$%&e'a() en N*ev)' S)le'

ACTIVIDADES DE OPERACI+N 5ilidad ( %erdida) 8ea del ejercicio

Ma' Ajustes al resultado del ejercicio ereciacion + Aorizacion del eriodo !iacion or c*ena! incobrable! !iacion or de!$alorizacion de i!encia! eneficio! Sociale! ' C9S a!o del eriodo Car&a! iferida! Alicada! 5ilidad en $ena de accione! CAOS 7 AO8OS %O CA/IOS 89OS 8 : AC9IVO 7 %ASIVO i!in*cion (A*eno) C*ena! or cobrar coerc. i!in*cion (A*eno) Ora! c*ena! or cobrar i!in*cion (A*eno) de i!encia! (i!in*cion) A*eno de Ca!. or a&ar coerciale! (i!in*cion) A*eno de rib*o! or a&ar (i!in*cion) A*eno de ora! c*ena! or a&ar i!in*cion de beneficio! !ociale!

A*-ent) D/'-/n*/)n1 (e eet/v) 3 E4*/valente (e eet/v) %&)ven/ente' (e la At/v/(a( (e O%e&a/5n

ACTIVIDADES DE INVERSION Cobranza or $ena de In*eble!, /a*inaria! + *io Cobranza or $ena de accione!

Men)' %a&o! or cora de Valore! ( Accione!) %a&o! or cora de In*eble!, /a. 7 *io

A*-ent) D/'-/n*/)n1 (e eet/v) 3 E4*/valente (e eet/v) %&)ven/ente' (e la At/v/(a( (e Inve&'/)n

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Cobranza or ei!ion de accione! o n*e$o! aore! Cobranza or re!ao! obenido!

Men)' %a&o! o aorizacion de de*da! %a&o de di$idendo! declarado!

A*-ent) D/'-/n*/)n1 (e eet/v) 3 E4*/valente (e eet/v) %&)ven/ente' (e la At/v/(a( (e F/nan/a-. A*-ent) net) (e eet/v) 3 E4*/valente (e Eet/v) Sal() (e eet/v) 3 E4*/valente (e Eet/v) al /n//) (el %e&/)()

Sal() (e eet/v) 3 E4*/valente (e Eet/v) al /nal/8a& el %e&/)()

Hoja de Trabajo de Flujo de Efectivo

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