MANUAL DE FUNCIONES CAJERO PRINCIPAL Y CAJERO AUXILIAR
ANDRES FELIPE TALERO MOGOLLÓN JEIMY JOHANNA ROMERO ALDANA JUAN SEBASTIÁN SARMIENTO OSTOS LINA MARÍA MORENO CORREDOR LUDIANA SANCHEZ ARIAS MARÍA JOSÉ JIMÉNEZ TORRES
PAOLA ZORAIDA ROJAS BAÑOL INSTRUCTORA TÉCNICA SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA BOGOTÁ D.C 2014
1. MANUAL DE FUNCIONES CAJERO PRINCIPAL
OBJETIVO GENERAL Garantizar las operaciones de una unidad de caja, efectuando actividades de recepción, entrega y custodia de dinero en efectivo, cheques, giros y demás documentos de valor, a fin de lograr la recaudación de ingresos a la institución y la cancelación de los pagos que correspondan a través de caja.
FUNCIONES, ACTIVIDADES Y/O TAREAS Recibe y entrega cheques, dinero en efectivo, depósitos bancarios, planillas de control (planilla de ingreso por caja) y otros documentos de valor. Vende planillas, guas, diskettes, etc., al público. Paga sueldos, salarios, jornadas y otros conceptos .Lleva control de cheques a pagar, recibos de pago y otros. Registra directamente los movimientos de entrada y salida de dinero. Realiza depósitos bancarios. Elabora periódicamente relación de ingresos y egresos por caja. Realiza arqueos de caja. Suministra a su superior los recaudos diarios del movimiento de caja. Troquela recibos de ingreso por caja, planillas y otros documentos. Chequea que los montos de los recibos de ingreso por caja y depósitos bancarios coincidan. Retira pestanas de planillas vendidas y retiene una copia de recibo de ingreso por caja. Realiza conteos diarios de depósitos bancarios, dinero en efectivo, total de pestanas, etc. Atiende a las personas que solicitan información. Lleva el registro y control de los movimientos de caja. Compara monto de la cinta troquelada con monto total de pestanas de las planillas vendidas, dinero en efectivo y depósito bancario. Transcribe y acceso información operando un microcomputador. Cumple con las normas y procedimientos en materia de seguridad integral, establecidos por la organización. Mantiene en orden equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier anómala. Elabora informes periódicos de las actividades realizadas. Realiza cualquier otra tarea afán que le sea asignada.
1. AMBITO DE LA ACTUACION: RESPONSABILIDAD
MATERIALES: Maneja constantemente equipos y materiales de fácil uso y medianamente complejos, siendo su responsabilidad directa. DINERO: Es responsable directo de dinero en efectivo, cheques y otros documentos de valor. INFORMACION CONFIDENCIAL: Maneja en forma directa un grado de confidencialidad.
TOMA DE DECISIONES: Las decisiones que se toman se basan en procedimientos y experiencias anteriores para la ejecución normal del trabajo, a nivel operativo. SUPERVISION: El cargo recibe supervisión general de manera directa y constante y no ejerce supervisión.
RELACIONES INTERNAS Y EXTERNAS:
RELACIONES INTERNAS: El cargo mantiene relaciones continuas con profesores, empleados, estudiantes y personal de la Unidad, a fin de ejecutar lo relativo al área, exigiéndose para ello una normal habilidad para obtener cooperación. RELACIONES EXTERNAS: El cargo mantiene relaciones continuas con público en general, a fin de ejecutar lo relativo al área, exigiéndose para ello una normal habilidad para obtener cooperación.
2. CONDICIONES AMBIENTALES Y RIESGO DE TRABAJO:
AMBIENTE DE TRABAJO: El cargo se ubica en un sitio cerrado, generalmente agradable y no mantiene contacto con agentes contaminantes. RIESGO: El cargo está sometido a un riesgo irrelevante, con posibilidad de ocurrencia baja. ESFUERZO: El cargo exige un esfuerzo físico de estar sentado/parado constantemente y requiere de un grado de precisión manual y visual bajo.
3. PERFIL DEL CARGO, EDUCACION Y EXPERIENCIA: EX PERIENCIA:
EDUCACION: Bachiller Mercantil, curso de contabilidad general de por lo menos seis (6) meses de duración. EXPERIENCIA: Cuatro (4) años de experiencia progresiva de carácter operativo en el área de caja. CONOCIMIENTOS, HABILIDADES Y DESTREZAS: CONOCIMIENTOS EN: Contabilidad general. Técnicas para el manejo de máquina registradora, sumadora, calculadora y troquel adora. Procedimientos de caja. Programas de computación aplicables en caja. HABILIDAD PARA: Tratar en forma cortes y efectiva con el público en general Realizar cálculos aritméticos. Realizar arqueos diarios de movimiento de caja. DESTREZAS EN: El conteo y cambio de dinero con exactitud y rapidez. El manejo de microcomputador, registradora, calculadora y troquel adora. ADIESTRAMIENTO REQUERIDO: Atención al público. Técnicas actualizadas de manejo y control de caja. Entrenamiento en el sistema de su unidad.
4. PERFIL CAJERO PRINCIPAL Garantizar las operaciones de una unidad de caja, efectuando actividades de recepción, entrega y custodia de dinero en efectivo, cheques, giros y demás documentos de valor, a fin de lograr la recaudación de ingresos a la institución y la cancelación de los pagos que correspondan a través de caja.
MANUAL DE FUNCIONES CAJERO AUXILIAR
Un cajero auxiliar es aquel que realiza casi todas las funciones de un cajero, pero no tiene la misma responsabilidad. Ejemplo: El cajero es el responsable de que el punto de venta (caja) cierre correctamente, en todos los conceptos, efectivo, vales, cheques, babucheras, etc. y la caja general le hace su corte y arqueos. El cajero auxiliar solo le entrega retiros parciales a la caja general pero el cajero le recibe la caja por motivo de cambio de turno y el cajero es responsable de hacer, arqueos y su cortes, si el cajero recibe la caja y no nota anomalías cualquier faltante es su responsabilidad...espero haberme explicado. El auxiliar de cajero se emplea para cuestiones de limpieza, y cobro en caso de que el cajero en turno este ausente en algún momento. En centros comerciales el cajero auxiliar si tiene acceso a la caja, en tiendas tiendas departamentales no, solamente esta de apoyo para cuestiones de limpieza y acomodo de mercancía y generalmente solo medio tiempo o fines de semana.
COMPETENCIAS CAJERO BANCARIO La incorporación del concepto de Competencias de un cajero permitirá alcanzar un desempeño superior de los trabajadores, logrando la creación de ventajas competitivas, tan necesarias en este este mundo contemporáneo, teniendo una incidencia directa y favorable en los beneficios finales de la empresa. En las distintas fases de este proceso, las acciones estuvieron orientadas a identificar cuáles son las competencias que deben estar presentes en quien ejecuta el cargo de cajero para asegurar un desempeño sobresaliente desde el principio y poder garantizar que desde la ejecución misma misma de la tarea tarea los resultados estén alineados con las estrategias del negocio, Definen y utilizan términos tales como: competencia laboral, matriz de competencia laboral, homologación de competencias laborales, etc. La competencia laboral se define aquí como “El conjunto de conocimientos teóricos, habilidades, destrezas y aptitudes que son aplicados por el trabajador en el desempeño de su ocupación o cargo en correspondencia con el principio de idoneidad demostrada y los requerimientos técnicos, productivos y de servicios, así como los de calidad, que se
le
exigen
para
el
adecuado
desenvolvimiento
de
sus
funciones”.
desde el punto de vista internacional se manejan de esta manera: constituyen una Característica subyacente en una persona, que está causalmente relacionada con un desempeño bueno o excelente en un puesto de trabajo, o como un grupo de comportamientos observables que llevan a desempeñar eficaz y eficientemente un trabajo determinado determinado en una organización concreta. Desde nuestra visión consideramos que debemos verlas tanto de las exigencias o requerimientos del puesto, así como, de las cualidades personales. Hay que ver la competencia como una orientación a la productividad, que se hagan las cosas eficientemente, estableciendo sistemas y procedimientos con esta finalidad gestionando eficientemente el tiempo. Es una metodología analítica que consiste en el establecimiento de las competencias laborales a través de la identificación y ordenamiento de las funciones productivas, describiendo de manera precisa un área ocupacional desde su propósito principal hasta las contribuciones individuales requeridas para su cumplimiento La desagregación por funciones partiendo del propósito clave ya definido abarca:
Funciones principales. Funciones básicas (unidades de competencias). Funciones simples (elementos de competencia).
CONTENIDO DEL CARGO:
Misión: Garantizar la eficiencia de la prestación de servicios bancarios y aplicar las medidas de control interno sobre la circulación monetaria. REQUISITOS Y EXIGENCIAS
Formación mínima necesaria: Nivel Medio Superior y curso básico de Cajero Bancario. Experiencias previas: Ninguna Adiestramiento necesario: El Periodo a Prueba Competencias Laborales:
Brinda una buena acogida al cliente. Posee buenas habilidades comunicativas. Utiliza técnicas y habilidades de negociación. Se comporta con seriedad y discreción. Escucha, estudia y analiza atentamente la solicitud solicitud del cliente. cliente. Atiende y explica todas las dudas de los clientes. Mantiene buena apariencia personal y fluidez verbal.
Domina la documentación necesaria para la operación a realizar. Es responsable y honesto. Se mantiene concentrado en su trabajo. Mantiene buena capacidad de análisis. Tiene sentido de la organización. Conoce el objeto social de cada cliente. Tiene seriedad y ética profesional Domina las operaciones del sistema automatizado. Mantiene actualizada diariamente las operaciones de la circulación monetarias. No comete errores a la hora de trabajar con el sistema. Domina los canjes y las siglas de cada una de las monedas. Tiene agilidad para manipular y contar el efectivo. Tiene dominio de todas las las operaciones. Atiende a los clientes con profesionalidad, amabilidad y cortesía. Mantiene el puesto de trabajo con buena higiene. Domina el Sistema Informático Domina los canjes Tiene agilidad con el efectivo y conoce los tipos de moneda. Muestra organización y limpieza en el puesto Posee buena presencia y aspecto personal.
Conocimientos específicos: Comunicación, técnicas negociación, computación, reglas y normas de conductas.
y
habilidades
de
Cualidades personales: Seriedad, habilidades comunicativas, discriminación de información, discreción, apariencia personal, fluidez verbal, habilidades para negociar, adaptabilidad al cambio, cooperación, motivación, creatividad, capacidad de análisis, constancia en la superación, creatividad y dinamismo, ética profesional, responsabilidad, sentido de la organización y honestidad. Responsabilidades requeridas
Sobre los equipos que requiere el puesto como computadora, calculadora, máquina contadora de billetes (activos Fijos, útiles y herramientas) Documentos financieros de clientes. Discreción, responsabilidad y seguridad en la custodia del efectivo. Debida diligencia.
Condiciones de trabajo Atributos físicos y mentales: Estabilidad personal, buenas relaciones sociales, equilibrio emocional, inteligencia. Medios de seguridad e higiene: Garantía en los medios de trabajo, chequeos médicos periódicos, confort en el puesto de trabajo.
Ambiente de trabajo: Buena iluminación, climatización, tranquilidad. Horario de Trabajo: 8 horas. Riesgos:
Físicos: No se observan riesgos físicos. Psicológico: Estrés producto a la intensidad del trabajo.
Cultura y clima organizacional: Se observan a través del cumplimiento de los siguientes valores:
Honestidad. Profesionalidad. Sentido de pertenencia. Atención al hombre. Trabajo en equipo. Consecuentes con la palabra empeñada. Estimulación a resultados. Innovación y asunción de riesgos.
CONCLUSIONES Se identificaron las competencias inherentes al cajero bancario y permitió la identificación y ordenamiento de las funciones del puesto objeto de estudio, describiendo de manera precisa un área ocupacional desde su propósito clave hasta las contribuciones individuales requeridas para su cumplimiento. Paralelamente se llegaron a establecer las normas técnicas de competencia laboral, que enriquecen inobjetablemente el análisis sobre la base de sus elementos constitutivos, esto es, las unidades y elementos de competencia, los criterios de desempeño, el campo de aplicación y las evidencias de desempeño y conocimiento. Los resultados obtenidos en el presente estudio sirven de punto de partida a la institución para someter al resto de los puesto de trabajo a un proceso similar al realizado y generalizado a las otras sucursales, elevar el nivel de competencia de sus trabajadores, desterrar la obsolescencia, ambigüedad y desactualización de las descripciones de los puestos y hacer un aporte inestimable al cambio necesario que debe operarse en la gestión humana como premisa ineludible del proceso de reestructuración que se encuentra en marcha.
2) DIAGRAMA DE FLUJO RECIBIR CONSIGNACIONES
INICIO
EL USUARIO SE ACERCA CON EL FORMATO DE CONSIGNACIÓN
EL CAJERO RECIBE EL FORMATO DE CONSIGNACIÓN Y EL CHEQUE O EFECTIVO
SI
CONSIGNACIÓN EN CHEQUE
EL CAJERO RECIBE EL CHEQUE Y VERIFICA QUE EL CHEQUE CONTENGA LAS FIRMAS O SELLOS ESTABLECIDOS EN LA TARJETA DE REGISTRO DE FIRMAS DE LA CUENTA CORRIENTE.
NO EL CAJERO CUENTA EL DINERO D INERO EN EFECTIVO, VERIFICA QUE NO HAYAN BILLETES FALSOS
EL CAJERO VERIFICA SI EL CHEQUE NO ES FALSO, Y SI ESTÁ ENDOSADO
NO
EL VALOR RECIBIDO COINCIDE CON EL VALOR EN EL FORMATO DE CONSIGNACIÓN
SI
EL CAJERO VERIFICA SI LA CUENTA BENEFICIARIA CORRESPONDE A LA QUE EL CLIENTE DESEA DEPOSITAR
NO SE PUEDE REALIZAR LA TRANSACCIÓN
FIN
SE REALIZA LA TRANSACCIÓN Y SE TIMBRA O SE SELLA EL FORMATO. SE ENTREGA DESPRENDIBLE AL CLIENTE
FIN
SI
CORRESPONDE
NO FIN
DIAGRAMA DE FLUJO DIAGRAMA DE FLUJO CHEQUE POR VENTANILLA CHEQUE POR VENTANILLA
Verificar vigencia y el estado de la cedula
Pago de cheque por ventanilla
Recibir el cheque
Solicitar cedula de ciudadanía
Verificar que l nombre del beneficiario concuerde con el documento
Realizar recuento del dinero antes de entregarlo
Proceder con el pago del cheque
Si No se prosigue al el pago
No Se detiene el proceso
No
Timbrar el cheque
Si Verificar que el cheque a cobrar sea del mismo banco
Verificar vigencia
Verificar que la cuenta tenga fondos
Verificar nombre y firma del girador
Guardar el cheque en el casillero o palomera
FIN
Verificar el número de la cuneta
Verificar el número de serie del cheque
DIAGRAMA DE FLUJO RECAUDO DE IMPUESTO CON PAGO
INICIO
EL CLIENTE SE ACERCA A PAGAR EL IMPUESTO
SI
NO
SE ENCUENTRA VENCIDO
FIN EL CAJERO VERIFICA: de formulario debe •Diseño corresponder al DIB •La fecha en la cual se recibe el pago •El número del formulario corresponda en el original y la copia •Para aporte voluntario el cajero deberá leer los datos
Recibe el valor total del impuesto a cobrar por medio de: Efectivo. • Nota débito o crédito a Cuenta Corriente o de Ahorros Gerencia o Cheque de la misma misma plaza. • Cheque de Gerencia • Títulos valores (CERT, TIDIS). • Créditos de tesorería. • Sobregiro. • Tarjeta de Crédito siempre que tenga cupo disponible.
El cajero recibe, firma, sella y entrega la segunda copia del formulario, y el original lo envía a la respectiva administración de impuestos.
FIN
DIAGRAMA DE FLUJO RECAUDO DE IMPUESTO SIN PAGO
INICIO
El cliente se acerca a presentar el impuesto.
SI
El impuesto es retención en la fuente
Este impuesto no puede ser presentado, tiene que ser pagado.
FIN
NO
NO
El impuesto se encuentra dentro de la fecha límite de pago
No puede ser presentado, porque está sancionado y tiene t iene intereses de mora
SI El cajero recibe el formulario de impuesto y lo sella “Recibido sin pago”. Le entrega copia
FIN
de la transacción al cliente. Al cliente no se le cobra la sanción pero si los intereses de mora.
FIN
DIAGRAMA DE FLUJO RECAUDO DE SERVICIOS PÚBLICOS
INICIO
EL USUARIO LLEGA CON LA FACTURA
SE LE INFORMA AL CLIENTE QUE NO LO PUEDE CANCELAR AHÍ
NO
LA FACTURA SE PUEDE PAGAR EN ESTE BANCO
SI FIN
SE ESCANEA EL CÓDIGO DE BARRAS DE LA FACTURA
SE COBRA EL VALOR VALOR REGISTRADO EN LA FACTURA
SE TIMBRA EL RECIBO EN LA PARTE DE ARRIBA Y ABAJO
SE ENTREGA LA FACTURA AL USUARIO Y EL CAJERO SE QUEDA CON LA COLILLA TIMBRADA COMO SOPORTE
FIN
DIAGRAMA DE FLUJO RECEPCIÓN Y ENTREGA DE EFECTIVO A LA TRANSPORTADORA
INICIO
SI
NO PROVISIÓN
LA TRANSPORTADORA ENTREGA EL VALOR EN EFECTIVO REQUERIDO POR EL BANCO, EN LAS HORAS DE LA MAÑANA
EL DINERO ES ENTREGADO EN EFECTIVO, CON MÁXIMA SEGURIDAD.
LA TRANSPORTADORA ENTREGA EL EFECTIVO EN FAJOS AL BANCO
EL DINERO ES GUARDADO EN LA BÓVEDA
LA TRANSPORTADORA RECOGE EL DINERO QUE EL BANCO LE ENTREGUE
DEBERÁ SER ENTREGADOS EN CARGAMENTO CLARA Y FIRMEMENTE SELLADOS
SE FIRMA LOS DOCUMENTOS UNICOS DE ENTREGA Y RECIBIDO DE EFECTIVO
LA TRANSPORTADORA LLEVA EL DINERO A SUS INSTALACIONES PARA SER CONTADO FRENTE A UNA CAMARA
SE FIRMA LOS DOCUMENTOS UNICOS DE ENTREGA Y RECIBIDO DE EFECTIVO FIN FIN
DIAGRAMA DE FLUJO PAGO AVANCES TARJETA DE CRÉDITO
INICIO
Se acerca el cliente solicitando un avance de la tarjeta de crédito.
Se brinda el formato que el cliente debe diligenciar para realizar la transacción transacción..
La persona encargada pide la tarjeta de crédito.
Se pasa por el PinPad, se escoge la opción AVANCE TARJETA DE CRÉDITO.
Se procede a preguntar al cliente el valor del avance y el número de cuotas a las que lo quiere diferir.
FIN
NO
FONDOS SUFICIENTES
SI
El sistema aprueba el avance.
Se pasa la verificación y autorización del jefe de servicios de la oficina comercial.
FIN
Se timbra el recibo y por último se hace entrega del dinero al cliente.
3. GRÁFICO ÁREA DE CAJA
ALMOHADILLA HUELLERO HUELLERO SELLOS DIGITAL (TINTA) FORMATOS
COMPUTADOR
VENTANILLA DE ATENCIÓN PIN PAD
PALOMERA
BOLÍGRAFOS, GRAPADORA, SACAGRAPAS
DATÁFONO BOTÓN DE PÁNICO
RECONTADORA
SILLA
CAJA FUERTE
IMPRESORA, FOTOCOPIADORA
4. TIPOS DE SELLOS
5. FORMATO MONEDA FALSA ESPECIES MONETARIAS RETENIDAS POR FALSEDAD O CAMBIABILIDAD PARA REMITIRLAS AL BANCO DE LA REPÚBLICA
LOGO DE LA ENTIDAD QUE REMITE
CIUDAD
FECHA DIA
MES
AÑO
PRESENTADO PRESENTADO POR PO R NOMB RE(S)
APELLIDO(S)
TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CC
DIRECCIÓN PERMANENTE Y CIUDAD
TI
NIT
CE
PP
No. TELÉFONO FIJO O MÓVIL
No.
CORREO ELECTRÓNICO
DESCRIPCIÓN DE LAS ESPECIES RETENIDAS BILLETES DENOM
VALOR TOTAL */
No. DE SERIE
FECHA EDICIÓN
$
BILLETES NUMERO NUMERO DE DE CAUSAL * /
DENOM
VALOR TOTAL
No. DE SERIE SERIE
FECHA FECHA EDICIÓN EDICIÓN
NUMERO NUMERO DE DE CAUSAL * /
$
CAUSAL : 1/ Falso: Imitación dolosa de medio de pago. 2/ Falso A.N.A: Alteración No Accidental del billete que incorpora partes falsas a un billete auténtico que lo hace integralmente falso. 3/ No Cambiable: Cambiable: Billete que no cumple TODAS las TODAS las condiciones de cambiabilidad: a.) Ser auténtico, b.) Tener impresión por anverso y reverso, c.) Estar conformado por lo menos por tres quintas partes continuas, d) Exhibir en forma completa una numeración. 4/ No cambiable A.N.A: Billete auténtico que presenta una alteración presuntamente no accidental, realizándole el corte o levantamiento de algún dispositivo de seguridad. 5/ En Consulta: Se presenta dificultad de establecer su cambiabiliadad en forma inmediata .
MONEDAS METÁLICAS TOTALES
DENOMINACIÓN CANTIDAD MONTO */
CAUSAL: En En general la causa de retención de la moned monedaa metálica es la false dad dad o sospecha de ella.
Explique brevemente el origen de los billetes retenidos por falsedad o cambiabilidad:
FIRMA Y NÚMERO DE CÉDULA DEL USUARIO
NOM BRE Y FIRMA CAJERO Q UE RETIENE LAS ESPECIES
En cumpl cumplim imie iento nto de loestableci loestablecido do en laCircul laCircular ar Regla Reglam mentariaDTE entariaDTE-1 -182 82,, expedi expedida da por elBanco de la Repúbl Repúblic ica, a, se procede procede a retirarde r arde circul circulación a ción las las especies e s monetari onetarias as relacionada a cionadass en este formato. El El formato formato lo enc uentra en la siguiente dirección: http://www.banrep.gov.co/reglamentacion/rg_tesore.html en item Consultas sobre cambiabilidad. En c as as o de c ua ual qu qu ie ie r duda o par a mayor i nf nfor ma mac ió ión , s ob obr e l as as e sp spe ci ci es es r et ete ni ni da das por l os os c on onc ep eptos de fal s ed edad, favor di ri ri gi gi r s us us i nq nqu ie ie tu tude s a l a c ue ue nt nta de c or or re re o
[email protected]
FORMATO DECLARACIÓN DE OPERACIONES EN EFECTIVO MODELO DE FORMATO PARA EL REGISTRO INDIVIDUAL DE LAS TRANSACCIONES EN EFECTIVO 4.1.2 CIRCULAR EXTERNA 0014 DE2000 SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA DECLARACIÓN DE OPERACIONES EN EFECTIVO DE M.L CUANTÍAS DETERMINADAS POR EL GOBIERNO EN LA CIRCULAR 14/00 CIUDAD
AÑO
MES
COD. OFICIN.
HORA
DÍA
No.
NOMBRE OFICINA
PRODUCTO CUENTA DE AHORROS
CUENTA No.
M.E
TÍTULO No.
M.L
TIPO DE MONEDA
VALOR VALOR (M.L (M.L ó US$) US$) (1) (1) 1 2
DATOS DEL BENEFICIARIO O DESTINATARIO DE LA OPERACIÓN IDENTIFICACIÓN APELLIDO Y NOMBRES CLASE No.
DEPÓSITO EFECTIVO RETIRO
OTROS 3
C.D.A.T.
APELLIDOS Y NOMBRES NOMBRES
PERSONA EN NOMBRE DE LA CUAL SE REALIZA LA OPERACIÓN APELLIDOS Y NOMBRES
DIRECCIÓN-TELÉFONO
DIRECCIÓN-TELÉFONO
FIRMA
FI RMA
PERSONA QUE REALIZA LA OPERACIÓN
IDENTIFICACIÓN CLASE
IDENTI FICACIÓN No.
FIRMA Y SELLO FUNCIONARIO RESPONSABLE
CLASE
No.
(1) EN CASO DE PRESENTARSE MAS DE UNA TRANSACCIÓN DEL MISMO TIPO, INDICAR AL MARGEN EL VALOR DE CADA OPERACIÓN
