Exportación Maíz Morado a EEUU

“Exportación de Maíz Morado al Sur Atlántico de los EEUU”

1

INDICE CAPITULO 1 - ESTUDIO DE MERCADO 1.1.Descripcion de la Idea de Negocio 6 1.1.1.Equipo de trabajo

8

1.2.Objetivos del estudio de mercado 8 1.3.Identificación del mercado objetivo 9 1.3.1.Perfil del consumidor 9 1.3.2.Metodologia para la segmentación de mercado 9 1.3.3.Tamaño de la muestra, encuestas piloto y general 10 1.3.4.Proceso estadístico de los resultados e interpretación 14 1.4.Estudio de la demanda, análisis cuantitativo y cualitativo 19 1.4.1.Información histórica 19 1.4.2.Proyección de la demanda con información primaria (métodos de proyección) 20 1.4.3.Factores estacionales (si corresponden) 1.5. Estudio de la oferta, análisis cuantitativo y cualitativo 32 1.5.1.Identificación y análisis de la competencia 32 1.5.2.Productos substitutos y complementarios 32 1.5.3.Analisis de los precios 33

2

1.5.3.1.Factores que influencian en los precios del negocio 33 1.5.3.2.Fijación del precio de Mercado 34 1.6.Balance Demanda-Oferta 34 1.6.1.Cálculo de la demanda potencial insatisfecha 34 1.6.2.Proyección de las ventas y participación de Mercado 35 CAPITULO 2 – PLAN DE MARKETING 2.2.Plan de Marketing 42 2.2.1.Estrategia general de Marketing 42 2.2.2. Política de Precios

47

2.2.3.Tácticas de Venta 47 2.2.4.Política de Servicios y Garantía 53 2.2.5.Publicidad y Promoción 53 2.2.6. Diseño de la cadena de comercialización, fundamentos técnicos 54 CAPITULO 3 – PLAN EXPORTADOR 3.1.Plan Exportador 56 3.1.1.Análisis del Precio de Exportación 59 3.1.2.Costo de Producción 59 3.1.3.Costos y Gastos de Exportación 60 3.1.4.Selección del Precio de Exportación 61 3

3.1.5.Modalidad de pago

62

3.1.6.Distribución Física Internacional 63 3.1.7.Características de la Carga 63 CAPITULO 4 – ORGANIZACION 4.1.Organización

64

4.1.Personeria jurídica de la sociedad 64 4.2.Análisis de la estructura del capital social 64 4.3.Diseño de la organización 65 4.3.1.Organigrama

66

4.4.Requirimiento de recurso humano 67 4.4.1.Estructura salarial

69

CAPITULO 5 – PRESUPUESTOS, INVERSION Y FINANCIAMIENTO 5.1.Presupuestos – Inversión - Financiamiento 73 5.1.Presupuestación 73 5.1.1.Presupuesto Operativo 73 5.1.2.Presupuesto Financiero 88 5.1.3.Presupuesto Maestro 93 5.2. Estructura de la Inversión 93 5.2.1.Inversión Tangible

93

5.2.2.Inversión Intangible 95 5.2.3.Capital de Trabajo

96 4

5.3.Financiamiento de la Inversión 98 5.3.1.Evaluación de las fuentes de financiamiento 98 5.3.2.Estructura del financiamiento 100 5.3.3.Cuadro de servicio de la deuda 100 CAPITULO 6 – EVALUACION FINANCIERA y SENSIBILIZACION 6.1.Evaluación financiera del negocio 104 6.2.Herramientas de evaluación

106

6.2.1.Valor actual neto y Tasa de retorno 106 6.2.2.Ratio beneficio-costo y Payback 110 RESUMEN EJECUTIVO 111 ANEXOS

5

INTRODUCCIÒN El siguiente proyecto de negocio presenta 6 capítulos en los cuales a detalle analizaremos, comenzando por explicar el negocio. El negocio consiste en exportar Maíz Morado a EE.UU. El Maíz Morado, también conocido como Killusara, es un producto subtropical nativo del Perú, que se cultiva en los valles bajos de los Andes. En otros países, tales como Bolivia, Colombia, Chile y México también producen Maíz Morado, no obstante, dada la poca cantidad, así como la calidad que es inferior a la producida en el país, motiva que aún no incursionen en el mercado internacional. I La investigación de mercado se realizó con el objetivo fundamental de conocer el nivel de aceptación que tendría el Maíz Morado entre los residentes latinos en los EE.UU., de manera de poder cuantificar el mercado objetivo de personas interesadas en consumirlo y, que en función a su frecuencia de compra y cantidad de compra, permita establecer el plan de ventas en el horizonte de evaluación del proyecto. II Nuestro proyecto tiene como misión satisfacer las necesidades de los consumidores del denominado “mercado nostálgico”, creando una cultura de salud, recuerdo de sus antepasados y cumpliendo los estándares de calidad, a fin de generar confianza, como misión trascender las fronteras, debido al crecimiento de la demanda de los latinos residentes en los Estados Unidos, siendo reconocidos en dicho mercado como la empresa líder, con productos y procesos de calidad que garanticen la satisfacción de nuestros clientes. III Cuantitativamente, el Plan Exportador, involucra comercializar en los EE.UU, durante el periodo 2015 – 2019, los volúmenes especificados en el Cuadro N° 1.50: Volumen de Ventas Anuales, los mismos que han sido determinados, de acuerdo a la investigación de mercado utilizando fuentes primarias. IV La razón social de la empresa será “BOP S.A.C.”. Se opta por el tipo de sociedad por una Sociedad Anónima Cerrada - S.A.C., la cual se encuentra regulada por la Ley General de Sociedades - Ley Nº 26887, promulgada el 05-12-1997 y publicada el 09 de diciembre del mismo año. La Sociedad

6

Anónima Cerrada se constituye por la Junta General de Accionistas, Directorio Facultativo y Gerencia General. V y VI El negocio es bastante rentable a pesar de haber utilizado criterios conservadores en la captación del mercado objetivo, ello se puede apreciar que del total del mercado objetivo sólo estamos capturando alrededor del 2.5 al 3 % del mercado latino nostálgico, lo cual nos da una idea de que doblaría todo los índices obtenidos, si capturamos aún más estados.

CAPITULO 1 - ESTUDIO DE MERCADO 1.1.

Descripción de la Idea de Negocio El negocio consiste en exportar Maíz Morado a EE.UU. El Maíz Morado, también conocido como Killusara, es un producto subtropical nativo del Perú, que se cultiva en los valles bajos de los Andes. En otros países, tales como Bolivia, Colombia, Chile y México también producen Maíz Morado, no obstante, dada la poca cantidad, así como la calidad que es inferior a la producida en el país, motiva que aún no incursionen en el mercado internacional. El proyecto se encuadra en el Sector Agro Industria de Exportación. La partida arancelaria del Maíz Morado es la N° 1005.90.40.00. El incoterm a utilizar es el F.O.B. (Free on Board). El Maíz Morado es un producto de exportación ascendente, no sólo por las tendencias alimentarías que se vienen innovando con la presencia de productos naturales y saludables, sino adicionalmente como alternativa farmacéutica. Actualmente en los Estados Unidos casi la mitad de los productos orgánicos, dentro de ellos el Maíz Morado,

se

encuentran

disponibles

en

tiendas

detallistas

y

supermercados. La estrategia genérica del negocio será utilizar la estrategia del Enfoque, pues, nuestro target se encuentra en el conjunto de las personas latinas radicadas en EE.UU. que gusta consumir una bebida natural saludable.

7

El proyecto tendrá un horizonte de evaluación de 5 años y la vida útil del negocio es indefinida. Las principales características del Maíz Morado son las siguientes:  

Nombre científico: Zea mays L., pertenece a la familia poaceae. Origen: Es una variedad de maíz, originaria de los Andes Peruanos, única en el mundo por poseer la coronta y los granos de un color morado característico, debido al pigmento que posee denominado Antocianina.

Figura N° 1.1: El Maíz Morado



Variedades: Las principales son: Morado Canteño (altura 1.8 m – 2.5 m,

floración a los 110 – 125 días); Morado Mejorado

(altura 2.0 m,

floración a los 90 – 105 días), Morado Caraz

(usado para siembra en la Sierra); Arequipeño (variedad tradicional, más precoz) Cuzco Morado (granos grandes, variedad tardía) y Negro de Junín (variedad de la Sierra 

central). Propiedades: Las Antocianinas que posee son un tipo de flavonoides complejos que se caracterizan por tener un importante efecto antioxidante al apoyar la regeneración de los tejidos, fomentar el flujo de la sangre, reducir el colesterol y promover la formación de colágeno, mejorando la circulación. Asimismo reducen el envejecimiento del cuerpo, disminuyen los riesgos de ataque al corazón y son excelentes preventivos contra el cáncer.

8



Usos: El Maíz Morado se utiliza para la preparación de mazamorra, mermelada, yogurt o la bebida denominada chicha morada. Eventualmente, se elabora harina que se utiliza para hacer “Risotto o Pastas de Maíz Morado” o incluso tamales. También se exporta a para su uso como colorante natural en la



industria de alimentos y bebidas. Producción: Las épocas de siembra son desde agosto a octubre en la sierra y desde abril a septiembre en la costa. Las zonas de siembra se localizan entre 1,200 - 4,000 m.s.n.m. La



densidad de siembra es aproximadamente 8,200 plantas/ha. Período Vegetativo: Se cosechan a los 40 ó 50 días después de la floración que generalmente ocurre de los 90 a 140 días



después de la siembra según la variedad. Zonas de Producción: En el Cuadro N° 1.1 se presenta las principales zonas de producción y rendimiento. Cuadro N° 1.1: Zonas de Producción y Rendimiento Rendimien Lugares Ancash Arequipa Cajamarca Huánuco Fuente: MINAG

1.2.

to Tm/Ha 4.4 4.6 8.4 7.1

Objetivos del estudio de mercado La investigación de mercado se realiza con el objetivo fundamental de conocer el nivel de aceptación que tendría el Maíz Morado entre los residentes latinos en los EE.UU., de manera de poder cuantificar el mercado objetivo de personas interesadas en consumirlo y, que en función a su frecuencia de compra y cantidad de compra, permita establecer el plan de ventas en el horizonte de evaluación del proyecto. La investigación de mercado aporta datos relevantes que favorecen la toma

de

decisiones,

pues

permite

determinar

las

variables 9

significativas y poder realizar una adecuada proyección de la demanda, así como entender su comportamiento. Por tanto, es menester conocer al potencial consumidor, entre otros, en sus características, perfil demográfico, hábitos de consumo, niveles de consumo y niveles de ingreso. Cuando no se identifica las características

del

mercado

meta,

se

dificulta

la

tarea

de

proporcionarle el nivel de satisfacción esperado. En función de lo especificado, se considera que los principales objetivos específicos del Estudio de Mercado son los siguientes: 

Realizar la investigación de mercado, a base de Encuestas.



Definir el mercado potencial, mercado disponible, mercado efectivo, mercado objetivo y plan de ventas anuales.



Identificar a los potenciales competidores.



Definir el precio de exportación del producto.



Diseñar estrategias para capturar el mercado meta.



Identificar a los potenciales proveedores en términos de calidad, cantidad, oportunidad y precio.

1.3.

Identificación del mercado objetivo El mercado meta de nuestro producto son las personas latinas radicadas en los EE.UU., en los Estados ubicados en el ámbito de la Región Sur Oeste, con población superior a los 5´000,000 de habitantes, así como en el Estado de Texas y en el estado de New Yersey, dada la proximidad geográfica de estos 2 últimos estados con la Región Sur Oeste, así como debido a su elevada concentración de personas de origen latino que registran.

1.3.1.Perfil del consumidor Consumidores habituales de bebidas naturales, cuyos rangos de edades se encuentran entre los 18 y 64 años y cuyos ingresos son superiores a los US$ 40,000.00 anuales. 1.3.2. Metodología para la segmentación de mercado 10

La metodología para la segmentación comprende los aspectos siguientes:  

Geográfico: Estados de la Región Sur Oeste, Texas y New Jersey Demográfico: Estados con población superior a 5´000,000 de



habitantes Rango de Edades. Personas comprendidas entre los 18 y 64



años Nivel Socio Económico: Personas con ingresos superiores a los



US$ 40,000.00 anuales. Conductuales: Personas que gusten de bebidas naturales,



saludables y refrescantes Psicográfica: Personas que tengan conocimiento del Maíz Morado o que de alguna manera estén relacionadas con la comunidad peruana.

1.3.3. Tamaño de la muestra, encuestas piloto y general Debido a que la investigación de mercados, está enfocada a saber el comportamiento y preferencias de las personas con respecto al consumo de Maíz Morado, antes de iniciar el sondeo, es necesario estratificar a la población o universo, para proceder a realizar la encuesta correspondiente. Por consiguiente, en principio, se requiere determinar el tamaño de la muestra de la población, la misma que se calcula a través del muestreo no probabilístico para una población conocida. a. Tamaño de la Muestra: Se calculó a base de la fórmula siguiente:

n=

Z2 P Q e2

Dónde: N = Tamaño de la muestra 11

Z = Nivel de Confianza. Para 95%, z = 1.96 P = Q = Proporción de la población que tiene la característica que interesa medir P = 50.0 % e = Máximo error permitido. e = 5 % Efectuando los cálculos se obtiene: N = 384 b. Ficha Técnica: En el Cuadro N° 1.2 se presenta la Ficha Técnica de la investigación de mercado realizada.

Cuadro N° 1.2: Ficha Técnica Diseño de la investigación Técnica Instrumento Tipo de muestreo Universo

Error muestral Nivel de confianza Trabajo de campo

Investigación concluyente, descriptiva, transversal. Encuesta presencial Cuestionario que consta de 10 preguntas, las misma que se dividen en abiertas, cerradas y escala de likert. No probabilístico, por conveniencia Hombres y Mujeres latinas, residentes en los Estados de la Región Sur Oeste, Texas y New Jersey,que superen los 5´000,000 de habitantes, cuyo rango de edades fluctúan entre los 18 a 64 años de edad y su nivel de ingreso supere los US$ 40,000.00 anuales. +- 0.05% 95% El levantamiento de información fue realizado del 15 al 30 de Noviembre de 2014.

En el Cuadro N° 1.3 se presenta el tamaño Muestral – Composición de la Muestra. Cuadro N° 1.3. Tamaño Muestral – Composición de la Muestra 12

Concepto

2014*

Latino s**

(%) FLORIDA GEORGIA MARYLAND CAROLINA DEL NORTE VIRGINIA NEW YERSEY TEXAS Total

19,813,5 65 10,095,4 19 5,982,17 3 9,956,38 9 8,348,51 6 8,934,93 6 26,906,6 28 90,037, 627

23.6% 9.2% 9.0% 8.9% 8.6% 18.9% 38.4%

NSE

Edad **

Deman da

Importa ncia

Nº de

Más US$ 18-64 Present Encuesta Relativa 40,00 años e s 0 (person (unidades (%) (%) (%) as) ) 54.82 60.76 1,557,5 % % 69 32.31% 124 41.82 63.20 % % 245,506 5.09% 20 72.52 63.90 % % 249,488 5.18% 20 43.13 62.50 % % 238,857 4.96% 19 68.26 64.00 % % 313,644 6.51% 25 54.05 62.90 % % 574,096 11.91% 46 25.54 62.20 1,641,2 % % 09 34.05% 131 4,820,3 70 100.00% 384

Fuente: (*) http://www.census.gov/ (**)http://factfinder2.census.gov/faces/tableservices/jsf/pages/productview.x html?pid=ACS_13_1YR_DP05&prodType=table Elaboración Propia. En el Cuadro N° 1.4 se presenta la población proyectada para el periodo 2015 - 2019

Cuadro N° 1.4. Población Proyectada2015 - 2019

Població ESTADOS n 2013 FLORIDA

19,552,8 60

GEORGIA MARYLAN D

9,992,16 7 5,928,81 4

Tasa Increme nto 1.33% 1.03% 0.90%

2014

2015

2016

2017

2018

2019

19,813,5 20,077,7 20,345,4 20,616,7 20,891,6 21,170,1 65 46 49 22 11 66 10,095,4 10,199,7 10,305,1 10,411,6 10,519,2 10,627,9 19 39 36 22 09 08 5,982,17 6,036,01 6,090,33 6,145,15 6,200,45 6,256,26 3 3 7 0 6 13

0 CAROLINA DELNORT 9,848,06 E 0

1.10%

9,956,38 10,065,9 10,176,6 10,288,5 10,401,7 10,516,1 9 09 34 77 51 71

VIRGINIA

8,260,40 5

1.07%

8,348,51 8,437,56 8,527,56 8,618,52 8,710,45 8,803,37 6 7 8 8 9 1

NEW YERSEY

8,899,33 9

0.40%

8,934,93 8,970,67 9,006,55 9,042,58 9,078,75 9,115,07 6 6 9 5 5 0

TEXAS

26,448,1 93

1.73%

26,906,6 27,373,0 27,847,4 28,330,1 28,821,2 29,320,7 28 10 75 65 21 89

TOTAL

88,929,8 90,037, 91,160, 92,299, 93,453, 94,623, 95,809,7 38 627 659 158 349 464 35 Fuente: http://www.census.gov/ - Elaboración Propia. c. Diseño de la Encuesta: Las preguntas de la Encuesta fueron las siguientes: 1.

¿Conoce usted el Maíz Morado? Sí

(

)

No

(

)

Si en la pregunta contestó “SI”, pasar a la pregunta siguiente. Si en la pregunta contestó “NO”, Fin de la Encuesta. 2.

¿Consume usted algún producto elaborado con Maíz Morado? (marque una opción) Sí

(

)

No

(

)

Si en la pregunta contestó “SI”, pasar a la pregunta siguiente. Si en la pregunta contestó “NO”, pasar a la pregunta 10 3 ¿Por qué consume productos elaborados con Maíz Morado? Me gustan Son buenos para la salud Otros Especificar……………. 4.

( ( (

) ) )

¿Cómo consigue el Maíz Morado? Lo compro en Supermercados ( Me lo envían En ferias de colonias peruanas

) ( (

) )

14

Otros Especificar……………. 5.

7.

( ( ( ( (

) ) ) ) )

¿Cuál es la cantidad promedio de kilos de Maíz Morado que suele comprar? (marque una opción) Uno ( ) Dos ( ) Tres ( ) Cuatro ( ) Cinco o Más ( ) Usted ¿Qué valora más cuando compra Maíz Morado? Marque en orden de importancia del 1 al 6, siendo 1 muy importante y 6 menos importante. Precio Calidad Presentación Tamaño del Grano Beneficios Nutricionales Tamaño de la Mazorca

8.

)

¿Con qué frecuencia suele usted comprar Maíz Morado? (marque una opción). Semanal Quincenal Mensual Bimensual Trimestral

6.

(

( ( (

) ( (

) )

(

)

) )

¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por un kilo de Maíz Morado? US$ 4.00/kg US$ 5.00/kg US$ 6.00/kg

( ( (

) ) )

Concepto: Si en el lugar que usualmente realiza sus compras de víveres y abarrotes encontrara el Maíz Morado con las valoraciones por usted señalados, 9.

Usted: Definitivamente compraría Probablemente compraría Indiferente Probablemente No compraría Definitivamente no compraría

10.

(

( (

) )

( (

) )

)

¿Por qué razones no consume Maíz Morado?

15

No me gusta No tengo costumbre No lo encuentro Es caro No lo conozco

(

)

(

)

(

)

( (

) )

DATOS DE CONTROL I.

II. III.

Edad 18 a 25 26 a 35 36 a 45 46 a 55 56 a 64

años años años años años

Lugar de Residencia …………. Nacionalidad ………….

( ( ( ( (

) ) ) ) )

Especificar Especificar

1.3.4. Proceso estadístico de los resultados e interpretación PREGUNTA N° 1: ¿Conoce usted el Maíz Morado? Cuadro N° 1.5: Conoce el Maíz Morado Cono Flori Geor Maryla Carolina Virgi Concepto ce da gia nd Norte nia ¿Conoce usted Sí 51 7 6 7 8 el Maíz 41.1 35.8 32.0 Morado?* % % 30.2% 36.8% % Distrito No 73 13 14 12 17 Crosstabulatio 58.9 n % 64.2% 69.8% 63.2% 68.0% Total 124 20 20 19 25 100.0 100.0 100.0 % % 100.0% 100.0% %

New Yérsey 19 41.5% 27 58.5% 46 100.0%

Elaboración Propia Comentario: En promedio, 155 personas del total de 384 personas encuestadas conocen el Maíz Morado y 229 personas encuestadas indican no conocer el Maíz Morado. En términos porcentuales equivale a 40.4% del total de personas encuestadas conoce el Maíz Morado y el 59.6% no lo conoce.

16

Texa s To 57 1 43.6 4 % 74 2 56.4 % 59 131 3 100.0 10 %

PREGUNTA N° 2: ¿Consume usted algún producto elaborado con Maíz Morado? Cuadro N° 1.6: Consume algún producto con Maíz Morado Consu Flori Geor Maryla Carolina Virgi New Concepto mo da gia nd Norte nia Yérsey ¿Consume Si 17 3 2 2 3 7 usted 33.3 42.9 37.5 algún % % 33.3% 28.6% % 36.8% producto No 34 4 4 5 5 12 elaborado con Maíz 66.7 Morado? % 57.1% 66.7% 71.4% 62.5% 63.2% Total 51 7 6 7 8 19 100.0 100.0 100.0 % % 100.0% 100.0% % 100.0%

Texa s 19 33.3 % 38

66.7 % 65.8 57 155 100.0 100 % %

Elaboración Propia Comentario: En promedio, 53 personas del total de 155 personas que conocen el Maíz Morado, suelen consumir algún producto elaborado con Maíz Morado y 102 personas que lo conocen, no lo consumen. En términos porcentuales equivale a que el 34.2% del total de personas que conocen el Maíz, lo consumen y que el 65.8 que lo conocen, no lo consumen. PREGUNTA N° 3: ¿Por qué consume productos elaborados con Maíz Morado? Cuadro N° 1.7: Por que consume Maíz Morado Concepto Razón de Consumo * Distrito Crosstabulati on

Razó n Me gusta n Son bueno s para la salud Otros

Flori Geor Maryla da gia nd 7 2 1 41.2 % 66.7% 50.0% 7 1 1

41.2 % 33.3% 50.0% 3 0 0 17.6 % 0.0% 0.0% Total 17 3 2 100.0 100.0 % % 100.0% Elaboración Propia

Carolina Norte 1

Virgi nia 2

New Yérsey 2

50.0% 1

66.7% 1

28.6% 3

50.0% 0

33.3% 0

42.9% 2

0.0% 2

0.0% 3 100.0 %

28.6% 7

100.0%

100.0%

Texa s 10 52.6 % 7

Total 25 47.2% 21

36.8 % 39.6% 2 7 10.5 % 13.2% 19 53 100.0 % 100.0%

17

Tota 53 34. % 102

Comentario: En promedio, 25 personas del total de 53 personas que suelen consumir algún producto elaborado con Maíz Morado, equivalente a 47.2% indican como razón “que les gusta”; el 39.6% “que son “buenos para la salud”

PREGUNTA N° 4: ¿Cómo consigue el Maíz Morado? Cuadro N° 1.8: Como consigue el Maíz Morado Concept Obtenci Flori Geor Maryla o ón da gia nd Obtención Lo 11 2 1 del Maíz compro 64.7 Morado % 66.7% 50.0% Me lo 2 0 0 envían 11.8 % 0.0% 0.0% En 3 1 1 Ferias 17.6 % 33.3% 50.0% Otros 1 0 0 5.9% 0.0% 0.0% 17 3 2 100.0 100.0 % % 100.0% Elaboración Propia Total

Carolina Norte 1

Virgi nia 2

New Yérsey 5

50.0% 1

66.7% 1

71.4% 1

50.0% 0

33.3% 0

14.3% 1

0.0% 0

0.0% 0

14.3% 0

0.0% 2

0.0% 3 100.0 %

0.0% 7

100.0%

100.0%

Texa s Total 12 34 63.2 % 64.2% 1 6 5.3% 11.3% 2 8 10.5 % 15.1% 4 5 21.1 % 9.4% 19 53 100.0 100.0 % %

Comentario: En promedio, 34 personas del total de 53 personas, equivalente a 64.2% consigue el Maíz Morado por que “lo compra”; 8 personas, equivalente a 15.1% lo consigue “en ferias”; 6 personas, equivalente a 11.3% lo consigue “en ferias”. PREGUNTA N° 5: ¿Con qué frecuencia suele usted comprar el Maíz Morado? Cuadro N° 1.9: Frecuencia de Compra Frecue Flori Concepto ncia da Frecuenci Semanal 1 a de Compra 5.9% Quincen 2 al 11.8

Geor gia 0

Maryla nd 0

Carolina Norte 0

Virgi nia 0

New Yérsey 1

0.0% 0 0.0%

0.0% 1 50.0%

0.0% 0 0.0%

0.0% 0 0.0%

14.3% 1 14.3%

Texa s 2 10.5 % 3 15.8 18

Total 4 7.5% 7 13.2%

% 4 1 0 23.5 % 33.3% 0.0% Bimensu 4 0 1 al 23.5 % 0.0% 50.0% Trimestr 6 2 0 al 35.3 % 66.7% 0.0% Total 17 3 2 100.0 100.0 % % 100.0% Total que interesa 17 3 2 Elaboración Propia Mensual

1

1

1

50.0% 0

33.3% 1

14.3% 2

0.0% 1

33.3% 1

28.6% 2

50.0% 2

33.3% 3 100.0 % 3

28.6% 7

100.0% 2

100.0% 7

% 3 15.8 % 3 15.8 % 8 42.1 % 19 100.0 % 19

11 20.8% 11 20.8% 20 37.7% 53 100.00 % 53

Comentario: En promedio, 4 personas del total de 53 personas, equivalente a 7.5% tiene una frecuencia semanal; 7 personas, equivalente a 13.2% tiene una frecuencia quincenal; 11 personas, equivalente a 20.8% tiene una frecuencia mensual; 11 personas, equivalente a 20.8% tiene una frecuencia bimensual; 20 personas, equivalente a 37.7% tiene una frecuencia trimestral. PREGUNTA N° 6: ¿Cuál es la cantidad promedio de kilos de Maíz Morado que suele comprar? Cuadro N° 1.10: Cantidad Promedio de Compra Cantid Flori Geor Maryla Concepto ad da gia nd Cantidad: * 1 14 2 1 Edad 82.4 Crosstabulatio % 66.7% 50.0% n 2 1 1 1

Carolina Norte 1

Virgi nia 2

New Yérsey 5

50.0% 1

66.7% 0

71.4% 1

Texa s Total 14 39 73.7 % 73.6% 2 7 10.5 % 13.2% 1 4 5.3% 7.5% 1 2 5.3% 3.8% 1 1 5.3% 1.9% 19 53 100.0 % 100.0% 19 53

5.9% 33.3% 50.0% 50.0% 0.0% 14.3% 3 1 0 0 0 1 1 5.9% 0.0% 0.0% 0.0% 33.3% 14.3% 4 1 0 0 0 0 0 5.9% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 5 0 0 0 0 0 0 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% Total 17 3 2 2 3 7 100.0 100.0 100.0 % % 100.0% 100.0% % 100.0% 17 3 2 2 3 7 Elaboración Propia Comentario: En promedio, 39 personas del total de 53 personas, equivalente a 73.6% adquiere 1 kilo; 7 personas, equivalente a 13.2% adquiere 2 kilos; 4 personas, equivalente a 7.5% adquiere 3 kilos; 2

19

personas, equivalente a 3.8% adquiere 4 kilos y 1 persona, equivalente a 1.9% adquiere 5 kilos. PREGUNTA N° 7: ¿Qué valora más cuando compra Maíz Morado? Cuadro N° 1.11: Valoración del Maíz Morado Concep Factor to Valorado Factor Precio Valorad o Calidad

Flori Geor Maryla da gia nd 5 1 0 29.4 % 33.3% 0.0% 2 1 1 11.8 % 33.3% 50.0% Presentació 2 0 0 n 11.8 % 0.0% 0.0% Tamaño del 2 0 0 Grano 11.8 % 0.0% 0.0% Beneficios 5 1 1 Nutricionale 29.4 s % 33.3% 50.0% Tamaño de 1 0 0 Mazorca 5.9% 0.0% 0.0% Total 17 3 2 100.0 100.0 % % 100.0% Total que Interesa 17 3 2 Elaboración Propia

Carolina Norte 1

Virgi nia 1

New Yérsey 2

50.0% 0

33.3% 1

28.6% 1

0.0% 0

33.3% 0

14.3% 1

0.0% 0

0.0% 0

14.3% 1

0.0% 1

0.0% 1

14.3% 1

50.0% 0

33.3% 0

14.3% 1

0.0% 2

0.0% 3 100.0 % 3

14.3% 7

100.0% 2

100.0% 7

Texa s Total 7 17 36.8 % 32.1% 4 10 21.1 % 18.9% 2 5 10.5 % 9.4% 1 4 5.3% 7.5% 3 13 15.8 % 24.5% 2 4 10.5 % 7.5% 19 53 100.0 100.0 % % 19 53

Comentario: En promedio, 17 personas del total de 53 personas, equivalente a 32.1% valora “el precio”; 10 personas, equivalente a 18.9% valora “la calidad”; 5 personas, equivalente a 9.4% valora “la presentación”; 4 personas, equivalente a 7.5% valora “el tamaño del grano”; 13 personas, equivalente a 24.5% valora “los beneficios nutricionales” y 4 personas, equivalente a 7.5% valora “el tamaño de la mazorca”. PREGUNTA N° 8: ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar ´por un kilo de Maíz Morado? Cuadro N° 1.12: Precio de Compra Preci o Maíz Concep Mora to do

Flori da

Geor gia

Maryla nd

Carolina Norte

Virgi nia

New Yérsey

Texa s 20

Total

Precio US$ 5 de Maíz Morado US$ 6

US$ 7

Total

9 52.9 % 5 29.4 % 3 17.6 % 17 100.0 %

1

0

1

2

4

33.3% 1

0.0% 2

50.0% 1

66.7% 1

57.1% 2

33.3% 100.0% 1 0

50.0% 0

33.3% 0

28.6% 1

33.3% 0.0% 3 2 100.0 % 100.0%

0.0% 2

14.3% 7

100.0%

0.0% 3 100.0 %

100.0%

2

3

7

Total que Interesa 17 Elaboración Propia

3

2

11 28 57.9 % 52.8% 4 16 21.1 % 30.2% 4 9 21.1 % 17.0% 19 53 100.0 100.0 % % 19

53

Comentario: En promedio, 28 personas del total de 53 personas, equivalente a 52.8% estaría dispuesto a pagar US$ 5.00; 16 personas, equivalente a 30.2% estaría dispuesto a pagar US$ 6.00 y 9 personas, equivalente a 17.0% estaría dispuesto a pagar US$ 7.00. PREGUNTA N° 9: ¿Cuál es la decisión de compra de Maíz Morado? Cuadro N° 1.13: Decisión de Compra Concepto Decisión de Compra * Distrito Crosstabulati on

Decisió n Sí Probable Indiferen te Improba ble No

Flori Geor Maryla da gia nd 4 1 1 23.5 % 33.3% 50.0% 4 1 0 23.5 % 33.3% 0.0% 6 35.3 % 2 11.8 % 1

Virgi nia 1

New Yérsey 2

50.0% 1

33.3% 1

28.6% 2

50.0%

33.3%

28.6%

1

1

0

0

1

33.3%

50.0%

0.0%

0.0%

14.3%

0

0

0

1

1

0.0% 0

0.0% 0

0.0% 0

33.3% 0

14.3% 1

0.0% 2

0.0% 3 100.0 % 3

14.3% 7

5.9% 0.0% 0.0% 17 3 2 100.0 100.0 % % 100.0% Total que Interesa 17 3 2 Elaboración Propia Total

Carolina Norte 1

100.0% 2

100.0% 7

Texa s 4 21.1 % 4 21.1 % 7 36.8 % 2 10.5 % 2 10.5 % 19 100.0 % 19

21

Total 14 26.4% 13 24.5% 16 30.2% 6 11.3% 4 7.5% 27 100.0% 53

Comentario: En promedio, 14 personas del total de 53 personas, equivalente a 26.4% estaría dispuesto a definitivamente comprar el Maíz Morado. PREGUNTA N° 10: ¿Por qué razón no compra Maíz Morado? Cuadro N° 1.14: Razón de No Compra

Concep to Razón de no Consum o

Razón No Consum Flori Geor Maryla o da gia nd No me 1 0 0 Gusta 2.9% 0.0% 0.0% No tengo 13 2 3 Costumbr 38.2 e % 50.0% 75.0% No lo 7 1 0 encuentr 20.6 o % 25.0% 0.0% Es caro 6 1 0 17.6 % 25.0% 0.0% No lo 7 0 1 conozco 20.6 % 0.0% 25.0% Total 34 4 4 100.0 100.0 % % 100.0%

Total que Interesa 34 Elaboración Propia

4

4

Carolina Norte 1 20.0% 1

Virgi nia 0 0.0% 1

New Yérsey 0 0.0% 4

20.0% 2

20.0% 1

33.3% 3

40.0% 1

20.0% 2

25.0% 3

20.0% 0

40.0% 1

25.0% 2

0.0% 5

16.7% 12

100.0%

20.0% 5 100.0 %

100.0%

5

5

12

Texa s Total 1 3 2.6% 2.9% 13 37 34.2 % 36.3% 8 22 21.1 % 21.6% 8 21 21.1 % 20.6% 8 19 21.1 % 18.6% 38 102 100.0 % 100.0% 38

Comentario: En promedio, 3 personas del total de 53 personas, equivalente a 2.9% no consume porque “no le gusta”; 37 personas, equivalente a 36.3% no consume porque “no tiene costumbre”; 22 personas, equivalente a 21.6% no consume porque “no lo encuentra”; 21 personas, equivalente a 20.6% no consume porque “es caro” y 19 personas, equivalente a 18.6% no consume porque “no lo conoce” 1.4.

Estudio de la demanda, análisis cuantitativo y cualitativo

1.4.1.Información histórica En el Cuadro N° 1.15 se presenta la evolución histórica registrada en el periodo 2009 – Nov 2014, respecto a las Exportaciones Totales de Maíz Morado, así como las Exportaciones realizadas, específicamente, a EE.UU, expresada tanto en Valor FOB (US$), como en Peso Neto (Kg).

22

102

Cuadro N° 1.15: Exportaciones Históricas de Maíz Morado Año

Total EE.UU. Valor Peso Valor Peso FOB Neto FOB Neto (US$) (Kg) (US$) (Kg) 691,024. 402,154. 499,796. 263,289. 2009 95 60 98 57 590,600. 396,495. 353,994. 207,039. 2010 91 71 74 23 624,095. 351,801. 482,462. 254,280. 2011 95 20 03 75 803,582. 418,246. 560,548. 245,966. 2012 00 06 92 20 813,225. 459,416. 520,217. 244,903. 2013 98 88 83 20 693,353. 333,670. 505,002. 213,619. nov-14 34 73 24 22 364,004. 233,039. 2014 44 15 Promedi 398,686 241,419 o .48 .68 Fuente. Aduanet – Elaboración Propia 1.4.2.Proyección de la demanda con información primaria (métodos de proyección) a. Mercado Potencial Es el conjunto de personas que reúnen las características para demandar el producto. Para su cuantificación se ha utilizado la formula siguiente: Mercado Potencial = (Población Latinos) * (Segmentación N.S.E. en % - Ingresos Mayores a US$ 40,000.00) * (Segmentación Demográfica - Rango de Edad en %) En los Cuadros N° 1.16 al N° 1.20, se presenta el cálculo del Mercado Potencial en el período 2015 –2019. Cuadro N° 1.16: Mercado Potencial 2015 Concepto 2015 Latinos NSE Edad

Mercado

23

20,077,74 6 10,199,73 9 6,036,013 10,065,90 9 8,437,567 8,970,676 27,373,01 0 91,160,6 59

FLORIDA GEORGIA MARYLAND CAROLINA DEL NORTE VIRGINIA NEW YERSEY TEXAS

Más US$ 35,000

18-64 años

Potencial

(%)

(%)

(%)

(persona s)

23.6%

54.82%

60.76%

1,578,337

9.2% 9.0%

41.82% 72.52%

63.20% 63.90%

248,043 251,733

8.9% 8.6% 18.9%

43.13% 68.26% 54.05%

62.50% 64.00% 62.90%

241,484 316,990 576,393

38.4%

25.54%

62.20%

1,669,657 4,882,63 7

Total Elaboración Propia Cuadro N° 1.17: Mercado Potencial 2016 Concepto

FLORIDA GEORGIA MARYLAND CAROLINA DEL NORTE VIRGINIA NEW YERSEY TEXAS Total Elaboración Propia

2016

20,345,44 9 10,305,13 6 6,090,337 10,176,63 4 8,527,568 9,006,559 27,847,47 5 92,299,1 58

Latinos

NSE

Edad

Mercado

Más US$ 35,000

18-64 años

Potencial

(%)

(%)

(%)

(persona s)

23.6%

54.82%

60.76%

1,599,381

9.2% 9.0%

41.82% 72.52%

63.20% 63.90%

250,606 253,999

8.9% 8.6% 18.9%

43.13% 68.26% 54.05%

62.50% 64.00% 62.90%

244,141 320,371 578,698

38.4%

25.54%

62.20%

1,698,598 4,945,79 4

Cuadro N° 1.18: Mercado Potencial 2017 Concepto

2017

Latinos

NSE

Edad

Mercado

24


20,616,72 2 10,411,62 2 6,145,150 10,288,57 7 8,618,528 9,042,585 28,330,16 5 93,453,3 49

Más US$ 35,000

18-64 años

Potencial

(%)

(%)

(%)

(persona s)

23.6%

54.82%

60.76%

1,620,706

9.2% 9.0%

41.82% 72.52%

63.20% 63.90%

253,196 256,285

8.9% 8.6% 18.9%

43.13% 68.26% 54.05%

62.50% 64.00% 62.90%

246,826 323,788 581,013

38.4%

25.54%

62.20%

1,728,040 5,009,85 4

Cuadro N° 1.19: Mercado Potencial 2018 Concepto

FLORIDA GEORGIA MARYLAND CAROLINA DEL NORTE VIRGINIA NEW YERSEY TEXAS Total

2018

20,891,61 1 10,519,20 9 6,200,456 10,401,75 1 8,710,459 9,078,755 28,821,22 1 94,623,4

Latinos

NSE

Edad

Mercado

Más US$ 35,000

18-64 años

Potencial

(%)

(%)

(%)

(persona s)

23.6%

54.82%

60.76%

1,642,316

9.2% 9.0%

41.82% 72.52%

63.20% 63.90%

255,812 258,592

8.9% 8.6% 18.9%

43.13% 68.26% 54.05%

62.50% 64.00% 62.90%

249,541 327,242 583,337

38.4%

25.54%

62.20%

1,757,993 5,074,83 25

64

2

Elaboración Propia Cuadro N° 1.20: Mercado Potencial 2019 Concepto

2019

21,170,16 6 10,627,90 8 6,256,260 10,516,17 1 8,803,371 9,115,070 29,320,78 9 95,809,7 35


Latinos

NSE

Edad

Mercado

Más US$ 35,000

18-64 años

Potencial

(%)

(%)

(%)

(persona s)

23.6%

54.82%

60.76%

1,664,213

9.2% 9.0%

41.82% 72.52%

63.20% 63.90%

258,455 260,919

8.9% 8.6% 18.9%

43.13% 68.26% 54.05%

62.50% 64.00% 62.90%

252,286 330,733 585,670

38.4%

25.54%

62.20%

1,788,464 5,140,74 1

b. Mercado Disponible Es el conjunto de personas del Mercado Potencial que conocen el Maíz Morado y que, a su vez, consumen algún producto elaborado con Maíz Morado. Para calcular el Mercado Disponible se ha utilizado la formula siguiente:

Mercado Disponible = (Mercado Potencial)*(Filtro 1)*(Filtro 2) Dónde: 

Mercado Potencial: Datos consignados en los Cuadros N° 1.15 al N° 1.19



Encuesta - Filtro 1: ¿Conoce usted el Maíz Morado? – Pregunta N° 1 de la Encuesta – Cuadro N° 1.5 26



Encuesta - Filtro 2: ¿Consume usted algún producto elaborado con Maíz Morado? – Pregunta N° 2 de la Encuesta – Cuadro N° 1.6

En los Cuadros N° 1.21

al N° 1.25, se presenta el cálculo del

Mercado Disponible en el período 2015 –2019.

Cuadro N° 1.21: Mercado Disponible 2015 Concepto

Mercado

Filtro 1

Filtro 2

Disponibl e

Potencial


(persona s) 1,578,337 248,043 251,733 241,484 316,990 576,393 1,669,657 4,882,63 7

Mercado

(%)

(%)

41.1% 35.8% 30.2% 36.8% 32.0% 41.5% 43.6%

33.3% 42.9% 33.3% 28.6% 37.5% 36.8% 33.3%

(persona s) 216,247 38,048 25,332 25,382 38,061 88,223 242,642 673,935


Mercado

Filtro 1

Filtro 2

Disponibl e

Potencial


(persona s) 1,599,381 250,606 253,999 244,141 320,371 578,698 1,698,598 4,945,79

Mercado

(%)

(%)

41.1% 35.8% 30.2% 36.8% 32.0% 41.5% 43.6%

33.3% 42.9% 33.3% 28.6% 37.5% 36.8% 33.3%

(persona s) 219,130 38,441 25,560 25,661 38,467 88,576 246,848 682,684 27

4 Elaboración Propia


Mercado

Filtro 1

Filtro 2

Disponibl e

Potencial


(persona s) 1,620,706 253,196 256,285 246,826 323,788 581,013 1,728,040 5,009,85 4

Mercado

(%)

(%)

41.1% 35.8% 30.2% 36.8% 32.0% 41.5% 43.6%

33.3% 42.9% 33.3% 28.6% 37.5% 36.8% 33.3%

(persona s) 222,052 38,839 25,790 25,944 38,877 88,930 251,127 691,558


Mercado

Filtro 1

Filtro 2

Disponibl e

Potencial

FLORIDA GEORGIA MARYLAND CAROLINA DEL NORTE VIRGINIA NEW YERSEY TEXAS

(persona s) 1,642,316 255,812 258,592 249,541 327,242 583,337 1,757,993

Mercado

(%)

(%)

41.1% 35.8% 30.2% 36.8% 32.0% 41.5% 43.6%

33.3% 42.9% 33.3% 28.6% 37.5% 36.8% 33.3%

(persona s) 225,013 39,240 26,022 26,229 39,292 89,286 255,479 28

5,074,83 2

Total Elaboración Propia

700,561


Mercado

Filtro 1

Filtro 2

Disponibl e

Potencial


(persona s) 1,664,213 258,455 260,919 252,286 330,733 585,670 1,788,464 5,140,74 1

Mercado

(%)

(%)

41.1% 35.8% 30.2% 36.8% 32.0% 41.5% 43.6%

33.3% 42.9% 33.3% 28.6% 37.5% 36.8% 33.3%

(persona s) 228,013 39,645 26,256 26,518 39,711 89,643 259,908 709,694

c. Mercado Efectivo Es el conjunto de personas del Mercado efectivamente consumirían el Maíz Morado.

Disponible

que

Para calcular el Mercado Efectivo se ha utilizado la formula siguiente:

Mercado Efectivo = (Mercado Disponible) * (Filtro 3)

Dónde:  

Mercado Disponible: Datos consignados en los Cuadros Nº 1.20 al Cuadro N° 1.24. Encuesta - Filtro 3: Si saliera al mercado el Maíz Morado, con los factores por usted valorados… ¿Definitivamente lo compraría? - Pregunta N° 9 de la Encuesta – Cuadro N° 1.13

29

En los Cuadros N° 1.26 al N° 1.30, se presenta el cálculo del Mercado Efectivo en el período 2015 –2019. Cuadro N° 1.26: Mercado Efectivo 2015 Concepto

Mercado

Filtro 3

Disponib le


(persona s) 216,247 38,048 25,332 25,382 38,061 88,223 242,642 673,935

Mercado Efectivo

(%) 23.5% 33.3% 50.0% 50.0% 33.3% 28.6% 21.1%

(persona s) 50,882 12,683 12,666 12,691 12,687 25,207 51,083 177,898

30

Cuadro N° 1.27: Mercado Efectivo 2016 Concepto

Mercado

Filtro 3

Disponib le (persona s) FLORIDA 219,130 GEORGIA 38,441 MARYLAND 25,560 CAROLINA DEL NORTE 25,661 VIRGINIA 38,467 NEW YERSEY 88,576 TEXAS 246,848 Total 682,684 Elaboración Propia

Mercado Efectivo

(%) 23.5% 33.3% 50.0% 50.0% 33.3% 28.6% 21.1%

(persona s) 51,560 12,814 12,780 12,831 12,822 25,307 51,968 180,082


Mercado

Filtro 3


Mercado Efectivo

(%) 23.5% 33.3% 50.0% 50.0% 33.3% 28.6% 21.1%

(persona s) 52,248 12,946 12,895 12,972 12,959 25,409 52,869 182,297

31


Mercado

Filtro 3


Mercado Efectivo

(%) 23.5% 33.3% 50.0% 50.0% 33.3% 28.6% 21.1%

(persona s) 52,944 13,080 13,011 13,115 13,097 25,510 53,785 184,542


Mercado

Filtro 3


Mercado Efectivo

(%) 23.5% 33.3% 50.0% 50.0% 33.3% 28.6% 21.1%

(persona s) 53,650 13,215 13,128 13,259 13,237 25,612 54,717 186,819

d. Mercado Objetivo Es el conjunto de personas del Mercado Efectivo que la empresa considera viable atender, en función a sus posibilidades de disponibilidad de recursos sean suministros, inversión o financiamiento. Para calcular el Mercado Objetivo se ha utilizado la formula siguiente:

32

Mercado Objetivo = (Mercado Efectivo) * (% de Captación)

Dónde:  

Mercado Efectivo: Datos consignados en los Cuadros Nº 1.25 al Cuadro N° 1.29. % de Captación: En el Cuadro N° 1.31 se presenta el % de captación anual proyectado.

Cuadro N° 1.31: Porcentaje de Captación Proyectado Año % 2015 2.6% 2016 2.7% 2017 2.8% 2018 2.9% 2019 3.0% Elaboración Propia En los Cuadros N° 1.32 al N° 1.36, se presenta el cálculo del Mercado Objetivo en el período 2015 –2019. Cuadro N° 1.32: Mercado Objetivo 2015 Concepto

Mercado Decisión Mercado Efectivo


(persona s) 50,882 12,683 12,666 12,691 12,687 25,207 51,083 177,898

Captaci ón (%) 2.6% 2.6% 2.6% 2.6% 2.6% 2.6% 2.6%

Objetivo (persona s) 1,323 330 329 330 330 655 1,328 4,625

33

Cuadro N° 1.33: Mercado Objetivo 2016 Concepto



(persona s) 51,560 12,814 12,780 12,831 12,822 25,307 51,968 180,082

Captaci ón (%) 2.7% 2.7% 2.7% 2.7% 2.7% 2.7% 2.7%





(persona s) 52,248 12,946 12,895 12,972 12,959 25,409 52,869 182,297

Captaci ón (%) 2.8% 2.8% 2.8% 2.8% 2.8% 2.8% 2.8%


34




(persona s) 52,944 13,080 13,011 13,115 13,097 25,510 53,785 184,542

Captaci ón (%) 2.9% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9% 2.9%





(persona s) 53,650 13,215 13,128 13,259 13,237 25,612 54,717 186,819

Captaci ón (%) 3.0% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0%


1.4.3.Factores estacionales (si corresponden) En el caso de la venta de Maíz Morado no existe estacionalidad. La venta se distribuye de manera homogénea en los meses del año.

35

1.5.

Estudio de la oferta, análisis cuantitativo y cualitativo

1.5.1.

Identificación y análisis de la competencia

En el Cuadro N° 1.37 se presenta la relación de principales empresas exportadoras de Maíz Morado. Al respecto, se aprecia que la empresa Importadora y Exportadora Doña Isabel mantiene hegemonía en el rubro, debiendo subrayarse que su principal mercado lo constituye la Región Oeste de EE.UU. (California) Cuadro N° 1.37: Empresas Exportadoras - Competencia Empresa

%Var 13-dic

%Part. 13

23%

19%

-7% 4% -6% 39% 23%

13% 12% 7% 4% 4%

6%

4%

-57% -39% --

3% 3% 31%

IMPORTADORA Y EXPORTADORA DOÑA ISABEL KALLPA FOODS S.A.C. MIRANDA - LANGA AGRO EXPORT S.A.C. BELMONT FOODS PERU S.A.C. ALTPEZ INTERNACIONAL S.A.C. LATIN MARKET S.A.C. SERVICIOS INTEGRALES AGROEXPORTACION VIDAL FOODS S.A.C. WORLDWIDE TRADERS SAC Otras Empresas (53) Fuente: SIICEX 1.5.2.

Productos substitutos y complementarios

La gama de productos sustitutos y complementarios es sumamente amplia. La cantidad y variedad de frutas existentes en los diferentes países

genera

un

nivel

de

oferta

de

productos

substitutos

significativo. En efecto, en el caso peruano, la misma está representada por la diversidad de jugos y néctares de frutas naturales, sobre todo las de origen tropical, tales como el camucamu, fresa, piña, aguaymanto, etc.

36

En cuanto a los productos complementarios, tales como la piña, el limón, el azúcar, la canela, el clavo de olor, insumos necesarios en la elaboración de chicha morada, resulta evidente que si sus precios se incrementanla demanda del Maíz Morado se podría ver afectada.

1.5.3.

Análisis de los precios

En el Cuadro N° 1.38 se presenta la evolución de los precios referidos a la exportación de Maíz Morado, durante el período 2009 – Noviembre 2014, tanto a nivel total, así como, específicamente, a EE.UU. Cuadro N° 1.38: Precios de Exportación FOB de Maíz Morado Año

Total Precio (US$/kg ) 1.72 1.49 1.77 1.92 1.77 2.08

EE.UU. Precio (US$/kg ) 1.90 1.71 1.90 2.28 2.12 2.36

2009 2010 2011 2012 2013 nov-14 Promedi o 1.79 2.05 Fuente: Aduanet – Elaboración Propia 1.5.3.1. Factores que influencian en los precios del negocio Los principales factores que influencian en el precio son los siguientes. 

Nivel de producción de Maíz Morado en el país (sequías, huelgas).



Nivel de precio de los productos sustitutos: Jugos y Néctares de frutas naturales y tropicales.



Nivel de precio de los productos complementarios.

37



Variación de las variables macroeconómicas, tales como inflación, tasa de cambio.

1.5.3.2. Fijación del precio de Mercado El precio considerado para el proyecto corresponde al precio promedio FOB, registrado en el período 2009 – Nov 2014, equivalente a US$ 2.05/kg, nivel que resulta conservador si se aprecia que, desde el año 2012, se registra precios superiores al considerado. 1.6.

Balance Demanda-Oferta

1.6.1.Cálculo de la demanda potencial insatisfecha De acuerdo a la investigación de fuentes primarias - Encuesta, en el Mercado Efectivo (conjunto de consumirían el Maíz Morado), que se – 2019.

mercado realizada, a base de Cuadro N° 1.39 se presenta el personas que efectivamente tendría durante el periodo 2015

Cuadro N° 1.39: Mercado Efectivo: 2015 – 2019 Año 2015 2016 2017 2018 2019 Elaboración Propia

Mercado Efectivo 177,898 180,082 182,297 184,542 186,819

En el Cuadro N° 1.40 se presenta la Demanda Potencial Total que se tendría en el periodo 2015 – 2019, correspondiente al Mercado Efectivo que registra el Cuadro N° 1.39. Para el efecto, se ha aplicado los filtros de frecuencia de compra (veces) y filtro de cantidad de compra (kg) obtenidos en la Encuesta y que se presentan en el Cuadro N° 1.9 y Cuadro N° 1.10, respectivamente. Cuadro N° 1.40: Demanda Potencial Total: 2015 – 2019 Año

Demanda 38

Potencial Total en kg 2015 3,166,546 2016 3,205,688 2017 3,245,385 2018 3,285,647 2019 3,326,480 Elaboración Propia En el Cuadro N° 1.41 se presenta el cálculo de la Demanda Potencial Insatisfecha que se tendría en el periodo 2015 – 2019. Cuadro N° 1.41: Demanda Potencial Insatisfecha: 2015 – 2019 Demanda Oferta Demanda Potencial Proyectada Potencial Total Insatisfecha Año en kg* en kg en kg 2,015 241,420 3,166,546 -2,925,126 2,016 265,562 3,205,688 -2,940,126 2,017 292,118 3,245,385 -2,953,267 2,018 321,330 3,285,647 -2,964,317 2,019 353,463 3,326,480 -2,973,017 (*) Año 2015: Corresponde al promedio de exportación a EE-UU, que anualmente se estima se incremente en un nivel de 10% - Cuadro N° 1.15 1.6.2.Proyección de las ventas y participación de Mercado Para establecer la proyección de ventas se requiere cuantificar la demanda del Mercado Objetivo del proyecto, a base de su frecuencia de compra y cantidad de compra cada vez que concurre a adquirir Maíz Morado. a. Número de Compras Anuales Está constituido por el conjunto de personas que constituyen el Mercado Objetivo y su frecuencia de compra. Para calcular el número de compras anuales del Mercado Objetivo se ha utilizado la formula siguiente:

39

Compras Anuales = (Mercado Objetivo) * (Frecuencia de Compra)

Dónde: 

Mercado Objetivo: Datos consignados en el Cuadro Nº 1.32 al N° 1.36.



Encuesta - Pregunta: ¿Con qué frecuencia compraría usted el chilcano? – Cuadro N° 1.9

En los Cuadros N° 1.42 al N° 1.46, se presenta el cálculo de las Compras Anuales Totales que realizaría el Mercado Objetivo del proyecto, en el período 2015 –2019.

Cuadro N° 1.42: Compras Anuales 2015 Concepto

Mercad o

Frecuencia de Compra

1 1 Objetiv vez/sema vez/quinc o na ena


Total

1 1 1 vez/mens vez/bim vez/trim Vece ual es es s

(person as)

(%)

(%)

(%)

(%)

(%)

(N°)

1,323 330 329

4,047 0 0

3,735 0 3,952

3,735 1,319 0

1,868 0 988

1,868 879 0

15,25 3 2,198 4,940

330 330

0 0

0 0

1,980 1,319

0 660

660 440

655

4,868

2,247

1,123

1,123

749

1,328

7,270

5,033

2,516

1,258

2,237

4,625 Elaboración Propia Concepto

Mercad o

2,640 2,419 10,11 1 18,31 4 55,8 75


T

40



1 1 1 vez/mens vez/bim vez/trim ual es es V

(person as) 1,392 346 345

(%)

(%)

(%)

(%)

(%)

4,258 0 0

3,931 0 4,141

3,931 1,384 0

1,965 0 1,035

1,965 923 0

1 2 5

346 346 683 1,403

0 0 5,076 7,680

0 0 2,343 5,317

2,079 1,385 1,171 2,659

0 692 1,171 1,329

693 462 781 2,363

2 2 1 1 5

4,862 Cuadro N° 1.43: Compras Anuales 2016

Elaboración Propia

Cuadro N° 1.44: Compras Anuales 2017

Concepto

Mercad o




Total

1 1 1 vez/mens vez/bim vez/trim ual es es Veces

(person as) 1,463 362 361

(%)

(%)

(%)

(%)

(%)

(N°)

4,475 0 0

4,131 0 4,333

4,131 1,450 0

2,065 0 1,083

2,065 967 0

16,867 2,417 5,416

363 363 711 1,480

0 0 5,285 8,103

0 0 2,439 5,610

2,179 1,451 1,220 2,805

0 726 1,220 1,402

726 484 813 2,493

2,906 2,661 10,977 20,413 61,65 5

5,104 Elaboración Propia Cuadro N° 1.45: Compras Anuales 2018

Concepto

Mercad


Total 41

o 1 1 Objetiv vez/sema vez/quinc o na ena


1 1 1 vez/mens vez/bim vez/trim ual es es Veces

(person as) 1,535 379 377

(%)

(%)

(%)

(%)

(%)

(N°)

4,696 0 0

4,335 0 4,528

4,335 1,517 0

2,168 0 1,132

2,168 1,012 0

17,702 2,529 5,660

380 380 740 1,560

0 0 5,496 8,538

0 0 2,536 5,911

2,282 1,519 1,268 2,955

0 760 1,268 1,478

761 506 845 2,627

3,043 2,785 11,414 21,508 64,64 1

5,352 Elaboración Propia

Cuadro N° 1.46: Compras Anuales 2019

Concepto

Mercad o




Total

1 1 1 vez/mens vez/bim vez/trim ual es es

Veces

(person as) 1,610 396 394

(%)

(%)

(%)

(%)

(%)

(N°)

4,923 0 0

4,544 0 4,726

4,544 1,586 0

2,272 0 1,182

2,272 1,057 0

18,557 2,643 5,908

398 397 768

0 0 5,708

0 0 2,634

2,387 1,588 1,317

0 794 1,317

796 529 878

3,182 2,912 11,855

8,985

6,221

3,110

1,555

2,765

22,636 67,692

1,642 5,605 Elaboración Propia

42

b. Cantidad de Compra Anual – Plan de Ventas Está constituido por el número de compras y la cantidad de compra. Para calcular el volumen de ventas anuales del Mercado Objetivo se ha utilizado la formula siguiente:

Volumen de Ventas = (Número de Compras) * (Cantidad de Compra)

Dónde: 

Número de Compras: Datos consignados en el Cuadro Nº 1.42 al N° 1.46. Encuesta - Pregunta: ¿Cuál es la cantidad promedio de kilos que suele comprar de Maíz Morado? – Cuadro N° 1.10



En los Cuadros N° 1.47 al N° 1.51, se presenta el cálculo del Volumen de Ventas Anuales, que realizaría el Mercado Objetivo del proyecto, en el período 2015 –2019.

Cuadro N° 1.47: Ventas Anuales 2015 Concepto

Total

Cantidad de Compra en Kilos 1

FLORIDA

Veces (N°) 15,25 3

(kg) 12,56 1

GEORGIA

2,198

1,466

MARYLAND CAROLINA DEL NORTE

4,940

2,470

2,640

1,320

VIRGINIA

2,419 10,11 1

1,613

NEW YERSEY

7,222

2 (kg) 1,79 4 1,46 6 4,94 0 2,64 0 0 2,88 9

3

4

Cantida d

5

(kg) 2,69 2

(kg) 3,58 9

(kg)

Total (kg)

0

20,636

0

0

0

2,931

0

0

0

7,410

0 2,41 9 4,33 3

0

0

3,960

0

0

4,032

0

0

14,445

43

TEXAS Total Elaboración Propia

18,31 4 55,87 5

13,49 5

3,85 6

2,89 2

3,85 6

4,82 0

28,918 82,330

Cuadro N° 1.48: Ventas Anuales 2016

Concepto

Cantidad de Compra en Kilos

Total

1

FLORIDA

Veces (N°) 16,05 0

(kg) 13,21 8

GEORGIA

2,306

1,538


5,176

2,588

2,771

1,386

VIRGINIA

2,539 10,54 2 19,34 8 58,73 4

1,693

NEW YERSEY TEXAS Total Elaboración Propia

7,530 14,25 7

2 (kg) 1,88 8 1,53 8 5,17 6 2,77 1 0 3,01 2 4,07 3

3

4

5

(kg) 2,83 2

(kg) 3,77 7

(kg)

Total (kg)

0

21,715

0

0

0

3,075

0

0

0

7,764

0 2,53 9 4,51 8 3,05 5

0

0

4,157

0

0

4,231

0 4,07 3

0 5,09 2

15,060

Tota l

Cantidad de Compra en Kilos

30,550 86,554


Concepto

Cantida d

Cantid ad

44


Vec es

1

2

(N°)

(kg)

16,8 67 2,41 7 5,41 6 2,90 6 2,66 1 10,9 77 20,4 13 61, 655

13,89 0

3

4

5

Total (kg (kg (kg (kg (kg) ) ) ) ) 1,98 2,97 3,96 4 6 9 0 22,820 1,61 1 0 0 0 3,222 5,41 6 0 0 0 8,124 2,90 6 0 0 0 4,359 2,66 0 1 0 0 4,435 3,13 4,70 6 4 0 0 15,681 4,29 3,22 4,29 5,37 7 3 7 2 32,231

1,611 2,708 1,453 1,774 7,840 15,04 1

90,871


Concepto

Total


FLORIDA

Veces (N°) 17,70 2

(kg) 14,57 8

GEORGIA

2,529

1,686


5,660

2,830

3,043

1,521

VIRGINIA

2,785 11,41 4 21,50 8 64,64 1

1,857


8,153 15,84 8

2 (kg) 2,08 3 1,68 6 5,66 0 3,04 3 0 3,26 1 4,52 8

3

4

Cantida d

5

(kg) 3,12 4

(kg) 4,16 5

(kg)

Total (kg)

0

23,950

0

0

0

3,372

0

0

0

8,490

0 2,78 5 4,89 2 3,39 6

0

0

4,564

0

0

4,642

0 4,52 8

0 5,66 0

16,306 33,961 95,284

45


Concepto

Total


FLORIDA

Veces (N°) 18,55 7

(kg) 15,28 2

GEORGIA

2,643

1,762


5,908

2,954

3,182

1,591

VIRGINIA

2,912 11,85 5 22,63 6 67,69 2

1,941


8,468 16,67 9

2 (kg) 2,18 3 1,76 2 5,90 8 3,18 2 0 3,38 7 4,76 5

3

4

Cantida d

5

(kg) 3,27 5

(kg) 4,36 6

(kg)

Total (kg)

0

25,106

0

0

0

3,524

0

0

0

8,862

0 2,91 2 5,08 1 3,57 4

0

0

4,773

0

0

4,854

0 4,76 5

0 5,95 7

16,935 35,741 99,794

En el Cuadro N° 1.52 se presenta el resumen del Volumen de Ventas proyectado correspondiente al periodo 2015 – 2019. Cuadro N° 1.52: Resumen Volumen de Ventas Anuales 2015 – 2019 Volumen de Año Ventas en Kg 2015 82,330 2016 86,554 2017 90,871 2018 95,284 2019 99,794 Elaboración Propia

46

CAPITULO 2 – PLAN DE MARKETING 2.1. Plan de Marketing 2.1.1 Estrategia General de Marketing MISIÓN:

Satisfacer

denominado

las

necesidades

de

los

consumidores

del

“mercado nostálgico”, creando una cultura de salud,

recuerdo de sus antepasados y cumpliendo los estándares de calidad, a fin de generar confianza. VISIÓN: Trascender las fronteras, debido al crecimiento de la demanda de los latinos residentes en los Estados Unidos, siendo reconocidos en dicho mercado como la empresa líder, con productos y procesos de calidad que garanticen la satisfacción de nuestros clientes. META: 

Alcanzar, en el horizonte de evaluación del proyecto, como mínimo, los niveles de venta anuales determinados en la investigación de



mercado. A mediano plazo, incursionar en los Estados de la Región Sureste de EE.UU., que cuenten con una población menor a los 5´000,000 de habitantes.

VALORES: BOP S.A.C. cuenta con los valores siguientes: 1. Puntualidad Está referida al cumplimiento cabal de los acuerdos, respecto al tiempo de entrega de los pedidos solicitados, eliminando la existencia de demoras. 2. Responsabilidad

47

Está constituida por la comercialización de nuestro producto natural, Maíz Morado, de conformidad con las especificaciones técnicas y sanitarias, de manera que represente un aporte para una mejor calidad de vida de las personas. 3. Excelencia Está orientada a ofrecer un servicio y producto que supere las expectativas

de

nuestros

“clientes”,

de

manera

que

como

organización trascender en el tiempo. NIVEL SOCIOECONOMICO Al ser una empresa dirigida a un mercado latino lo que se busca es abastecer la demanda de ese sentimiento nostálgico por el Maíz Morado, por ende nuestro mercado está constituido por todos los latinos mayores de 18 hasta 64 años,que registran un ingreso anual mayor a US$ 40,000.00, que radican al Sur Este (Sur Atlántico) de los EEUU, así como en los Estados de New Yérsey y Texas, que cuentan con un significativo número de latinos. ANALISIS SITUACIONAL Vitality representará la marca del plan de negocios que deseamos llevar a cabo. En este sentido, resulta importante, establecer un análisis situacional adecuado y profundo del entorno interno y externo, a efectos de obtener la información necesaria que permita alcanzar los resultados deseados. Al estar en proceso de elaboración, no tenemos un registro cuantificable que nos permitan obtener indicadores de gestión. Actualmente, las empresas exportadoras de insumos como el maíz morado tienen equipos, maquinarias y mano de obra que ayudan al mejoramiento y cuidado del maíz morado para la salud, son una buena alternativa para las personas, pues, les ayuda a obtener resultados positivos para la salud, es por eso que nos dirigimos a este mercado de latinos sabiendo que la demanda es muy grande y queremos abastecer a muchas más. Además, la importancia debida para la exportación de productos de buena calidad, buena gestión, buen abastecimiento es premisa y brechas en las que aún queremos mejorar y así satisfacer las 48

necesidades de nuestros clientes, por ejemplo en excelente calidad, conservación, comunicación y asesoramiento continuo, etc. De esta forma queremos aprovechar la oportunidad que nos da la tendencia mundial actual “salud y bienestar” de las empresas enfocadas en el cuidado de la salud que es la utilización de insumos naturales que brinden buenos resultados en la elaboración de productos finales, etc. dirigidos al público masivo que buscan una alternativa que les otorgue una mejor calidad de vida. VARIABLES INTERNAS El análisis de las variables internas de la empresa es importante porque nos

permite evaluar y analizar dicha información a fin de

lograr obtener los problemas que puedan existir y de esta manera buscar soluciones apropiadas. Este análisis nos permite observar las fortalezas, debilidades. Nuestra empresa BOP S.A.C., posee las siguientes: 3.1

FORTALEZAS

•

El Maíz Morado es un producto natural y de calidad.

•

Producto con diversidad de beneficios por contener alto porcentaje de antioxidante.

•

Contiene elementos denominados “antocianina” que son beneficiosos para el tratamiento del cáncer de colon.

•

Precio competitivo.

•

Se cuenta en el país con pisos ecológicos privilegiados. 3.2

•

DEBILIDADES

No se cuenta con tecnología de punta para analizar otros detalles en el producto final.

•

Falta control de calidad en la siembra y control en el uso de insecticidas en la materia prima.

4. VARIABLES EXTERNAS 4.1

OPORTUNIDADES 49

•

El crecimiento de los latinos en EEUU.

•

Está catalogado como producto de bandera.

•

El crecimiento de la tendencia a consumir productos naturales

•

Pocas empresas competidoras.

•

Existencia de T.L.C. con EE.UU.

•

Creciente apoyo de organismos públicos y privados: Promperú, Sierra Exportadora,

Universidad

Nacional

Agraria,

Agregadurías

Comerciales, Cámara de Comercio, entre otras. •

No existe estacionalidad de la demanda

•

La gran cantidad de migrantes peruanos en el extranjero incentivan el mayor nivel de exportaciones.

•

El maíz morado crece solo en determinados climas por lo que hay poca oferta a nivel mundial

•

La producción del maíz morado ha ido acrecentándose estos últimos años

•

El producto se encuentra en una etapa de introducción con perspectivas de alto crecimiento considerando 4.2

AMENAZAS

•

Cambios climáticos que afectan la siembra de la materia prima.

•

Otros competidores Internacionales.

•

Maíz morado es sustituible por otros productos.

•

Los competidores adoptan nuevas estrategias a fin de ganar mayor mercado.

•

Cambios drásticos en la situación macroeconómica, tanto en Perú o en EE.UU.

•

Desconocimiento del consumidor acerca de sus propiedades

•

Falta de una norma técnica que señale los estándares de calidad en el proceso de producción y que indique la forma de consumo

5. DIAGNOSTICO El motivo por el que se realiza una investigación de las variables internas y externas, son las de evaluar causas, consecuencias o algún problema, a fin de solucionarlo y mejorar en nuestra gestión de exportación del producto de calidad, precio y tiempo de entrega. Por 50

ejemplo, las bondades del maíz morado aun no son muy conocidas en el exterior, es por ello que las exportaciones no son tan constantes. Además, existe una demora en la emisión de los certificados de análisis del producto final debido a que no se cuenta con tecnología de punta que permita identificar metales pesados o algún otro elemento que esté prohibido en la venta internacional, la tecnología de punta tiene un precio alto, la cual no sería conveniente comprarla, a menos que la cantidad de exportación varíe positivamente.

El

cliente está muy interesado en que se realice un control exhaustivo de los lugares de siembra de este producto ya que estos deben contar con un certificado donde mencione que no ha sido manipulado sin permiso o haya sido utilizado algún tipo de insecticida que pueda peligrar la devolución de la mercadería. Nuestros competidores están en busca de nuevas estrategias para poder abastecer al cliente, por tanto debemos estar atentos a alguna decisión que ellos tomen, así que lo mejor que se puede hacer es posicionarnos y fidelizarlos de la manera siguiente: brindarles calidad, precio aceptable y el tiempo de entrega debe de cumplirse, así es como logramos un cliente conforme con nuestro servicio. Es necesario sacar provecho de esta oportunidad fomentando la siembra de la materia prima para poder cumplir con la cantidad requerida y así el cliente no opte por otra empresa exportadora. 5.1

PRONOSTICO

Es la información obtenida de asuntos pasados, las cuales se consideran en el análisis (PBI, INFLACIÓN, TIPO CAMBIO, TASA DE INTERÉS, RIESGO PAÍS), porque son útiles para desarrollar la proyección de ventas e ingresos y costos del proyecto. También es importante resaltar que la proyección debe ser entre 5 a 8 años, porque nuestro entorno es turbulento, cambia y depende de factores exógenos. EEUU, es uno de los países más competitivos, debido a su estabilidad macroeconómica y política, baja inflación, tamaño y fortaleza de su mercado interno, tasa de crecimiento económico.

51

FUENTE: SIICEX 2014 5.2

PREMISA

EEUU es una economía abierta que, a través de su red de acuerdos, garantiza el acceso a sus mercados. Al considerar a EEUU como una alternativa para establecer una base de operaciones y de exportación, el desempeño cambiario abre nuevas oportunidades de negocio en el corto y mediano plazo para las empresas que buscan aumentar su rentabilidad y posicionar mejor a sus productos en los mercados internacionales. 5.3

SUPUESTO

En caso no resulte que el análisis de los factores políticos económicos, culturales, etc no están cumpliendo con lo esperado, entonces habría

52

la necesidad de cambiar de estrategia, de tal manera que podamos ir acorde a las necesidades de dicho país y poder satisfacer a los cliente mediante el uso de la creatividad, valor agregado, mejora en el producto, seriedad y cumplimiento. 2.2.2. POLÍTICA DE PRECIOS En el acápite 1.5.3.2., se establece el criterio respecto al precio de exportación. Tal como se indica, el precio considerado para el proyecto corresponde al precio promedio FOB, registrado en el período 2009 – Nov 2014, equivalente a US$ 2.05/kg. 2.2.3. TÁCTICAS DE VENTA PRODUCTO a) EL ENVASE: FUENTE: SIICEX 2014

Centrándonos en el tema del producto, nuestra exportación del maíz morado, será presentado en un envase plástico, bolsas gruesas plásticas cosidas con un hilo especial con el grosor adecuado que permitirá soportar el peso y traslado de la mercadería así como un una marca y logotipo que permita distinguirnos como empresa ante el bróker.

b) LA ETIQUETA: Se ha diseñado la etiqueta usando los colores en función al producto que vamos a exportar, el color más predominante en este caso es el morado en combinación con otros matices morados atractivos que Pedido: 123456 BOP S.A.C.del envase de permitirán resaltar la marca y mejorar la apariencia Lote: 0145687

exportación. Peso neto: 25 kg

Av. Huaylas 1234, Chorrillos Tel: 2345456

Peso Bruto: 27kg Fecha de Producción: 15 de Octubre 2014 Ejemplo: Fecha de Vencimiento: 15 de Octubre 2015

53

También consideramos, asignarle una etiqueta a la bolsa de exportación, como un modo de seguridad y orden, a fin de evitar pérdidas en los almacenes. c) EL LOGOTIPO: El logotipo elegido se caracteriza por presentar el dibujo de una imagen figurativa del ser humano que muestra vitalidad, energía, felicidad y la combinación de los colores fortalece el mensaje que deseamos mostrar con el diseño. Nuestro posicionamiento en la mente del consumidor influye mucho debido a la tendencia de la salud y el cuidado personal es por ello que hemos tenido mucha creatividad y cuidado al elegirlo y opinamos que va acorde con el mensaje que deseamos trasmitir.

d) LA MARCA: Nuestro producto ha sido observado, analizado y discutido, por tanto se llegó a la decisión de que lleve como marca: VITALITY, ya que es una clara identificación del producto, debido a los grandes beneficios que contiene como antioxidante para el consumo. Además, esta palabra tiene muchos conceptos positivos que conlleva a generar sinónimos agradables que finalmente las personas lo recuerdan y lo posicionan en su mente.

54

e) PROCESOS. La búsqueda de la información se ha realizado a través de base de datos como la aduana de EEUU y Perú, el internet. Por otro lado, también se tiene como fuente de información la embajada de EEUU y la Cámara de Comercio. El Resultado de la Negociación se obtiene después de haber realizado contacto

con

el

bróker

a

través

de

la

página

web,

ferias

internacionales, correo electrónico o viajes de visitas comerciales donde se acuerda los términos de pago, cantidad de producto que solicitarán, el tiempo de entrega y el precio de la misma, en nuestro caso hemos elegido vender en términos FOB. Variación en los tratos, en caso el bróker plantee algún termino en especial la cual no estemos de acuerdo, se tendrá que evaluar a nuestro favor ya que por ser primera vez en negociación con brókeres nos es conveniente generar confianza. Las tácticas de persuasión, debe ser usado en situaciones adecuadas y quien este liderando debe de tener la habilidad de manejarlo adecuadamente a fin de obtener el objetivo deseado; tener en cuenta que antes debe de haber obtenido información de los brókeres y competencia. El Equipo creador, debe tener preparado la lista de todos los puntos que va a tratar a fin de establecer y brindar una buena imagen de la empresa.

55

f. PERSONAS. Las personas encargadas de realizar las ventas con nuestros clientes son nuestros ejecutivos comerciales quienes deben desarrollar tres puntos muy importantes para el éxito en la venta de nuestro producto. 

Actitud: Donde debe de destacar el compromiso con la empresa y la determinación para obtener el objetivo que es el de satisfacer a nuestros clientes brindándoles una buena atención en la pre y post venta y de esta manera se fidelice a



nuestros clientes. Habilidades: Como el saber escuchar y ser empático para que de esta forma sepamos que necesidades secundarias tienen



nuestros cliente. Conocimiento: Deben poseer toda la información necesaria de nuestro producto para que de esta manera puedan aclarar cualquier duda o consulta que tengan nuestros clientes.

g. PERSEVERANCIA:

56

Realizaremos un plan basado en el Balance Score Card, es una herramienta muy útil para la gestión estratégica, se basa en la definición

de

objetivos

estratégicos,

indicadores

e

iniciativas

estratégicas, estableciendo las relaciones causa efecto. Nuestra estrategia de entrada al mercado norteamericano ya ha sido mencionada en puntos anteriores, los objetivos es conseguir nuevo clientes, escuchar sus necesidades y ofrecerle productos de calidad, a precios aceptables donde gane el cliente y también el proveedor, además de realizar una entrega a tiempo, es decir un buen servicio post venta, los indicadores serian analizados a través de la rentabilidad, frecuencia de compra, cantidad de compra, etc.

h. PERCEPCIÓN: La intención es que nuestros clientes sientan que compran un producto de calidad y que los componentes de ese producto sea el óptimo para generar vitalidad al consumidor final. 

Producto 100% de calidad: Generando la confianza, de garantizar la calidad de nuestro producto con un envase que asegure el cuidado del producto que ofrecemos, además de las certificaciones que aseguren la calidad requerida por nuestros clientes.

57



Atención

personalizada

al

cliente:

Nuestros

ejecutivos

comerciales brindarán la asesoría correspondiente a todas sus 

dudas e inquietudes que necesiten. Eficiencia y eficacia en el proceso de entrega: mencionamos como punto principal la puntualidad en la entrega permitiendo que genere un sentimiento de confianza.

Los sentimientos, emociones y sensaciones que queremos transmitir son las siguientes. Vitalidad, rejuvenecimiento, juventud, pureza, calidad, confianza, energía

2.2.4. POLÍTICA DE SERVICIOS Y GARANTÍA a. PACKAGING: Este punto es importante ya que ayuda a obtener información del producto que vas a consumir, en este caso el maíz morado cuenta con cierta información de compuestos. Se usara un código de barras que según la EAN (Sistema de código de barras.)

consta

de

12

números.

Los

dos

primeros

números 58

corresponden a la asociación que asigna los códigos a las empresas fabricantes

y

distribuidoras.

Los

cinco

números

siguientes

corresponden al código asignado a la empresa, y los otros cinco hacen referencia al producto concreto, numerado por el propio fabricante o distribuidor. El último dígito es una cifra de control, que resulta de aplicar un algoritmo matemático a los otros doce dígitos.

2.2.5. PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN. La manera de realizar una venta más rápida y poder captar la atención de nuestro cliente objetivo, es ofreciendo un más por menos, en lo que se refiere a precio, en caso haya la necesidad de continuar con el cliente en el negocio y evitar que elija a la competencia y perderlo definitivamente. En este tipo de promoción que se ha elegido, también es importante cuidar en mantener un margen de utilidad conveniente ya que si el precio se reduce a extremo (vender al costo o con un margen mínimo de ganancia) ocasionaría una competencia de precios donde el único beneficiado seria el cliente más no las empresas que fabrican este producto.

Utilizaremos la publicidad Secundaria en base al BTL, ya que nos permite dirigirnos de manera directa a nuestro determinado nicho de mercado que en este caso son las empresas y público que consuman 59

el maíz morado para el cuidado de la salud, los métodos a usar son los siguientes: Usos de merchandising, brochures y files que enfoquen la importancia de la calidad del producto y los beneficios que aportan para la salud. Correos a nuestro Mercado objetivo: Enviar correos con información de nuestros productos. En nuestro caso, el marketing más importante sería la de ofrecer un producto de calidad garantizando. La publicidad a usar seria los brochures, visita a los clientes, enviando a personas preparadas a las ferias, uso del marketing por email, enviando muestras a fin de que analicen y corroboren la calidad de la misma. Uso de la social media, twiter, Facebook, pagina web, Istagram, youtube, linkeind.

2.2.6.

DISEÑO

DE

LA

CADENA

DE

COMERCIALIZACIÓN,

FUNDAMENTOS TÉCNICOS. Se ha decidido exportar nuestro producto directamente a empresas y al público en general, mediante la negociación con un bróker que se encargará de negociar con el cliente final. Las empresas y público que serán nuestros clientes finales, se encuentran ubicadas en la zona sur este de los EEUU, New Yérsey y Texas, debido a que es un mercado latino potencial, el desarrollo y movimiento económico es dinámico y por ser un punto estratégico ”mercado nostálgico”, además de enfocarnos en un lugar donde podamos dominar poco a poco e ir ramificándonos a diferentes puntos una vez que hayamos cubierto cierta cantidad del mercado objetivo en los EEUU.

60

Como estrategia de captar a nuestros futuros clientes en EEUU, se ha llegado a establecer lo siguiente, asistir: A Ferias y diseñar una página web que nos permita presentarnos como empresa seria, que garantiza la entrega del producto a tiempo con una calidad aceptable y un servicio post venta de primera.

61

CAPITULO 3 – PLAN EXPORTADOR 3.1. Plan Exportador Cuantitativamente, el Plan Exportador, involucra comercializar en los EE.UU, durante el periodo 2015 – 2019, los volúmenes especificados en el Cuadro N° 1.50: Volumen de Ventas Anuales, los mismos que han sido determinados, de acuerdo a la investigación de mercado utilizando fuentes primarias. Para el efecto, en el Cuadro N° 3.1 se presenta el Plan de Producción a desarrollar que permita materializar el Plan Exportador de Ventas. Cuadro N° 3.1: Plan de Producción unidade s Sacos 5 kg

2015 16,46 6

2016 17,31 1

2017 18,17 4

2018 19,05 7

2019 19,95 9

Inventario Inicial Inventario Final - 20 Días

sacos

0

1,267

1,332

1,398

1,466

sacos

Producción Total Elaboración Propia

sacos

1,267 17,73 3

1,332 17,37 6

1,398 18,24 1

1,466 19,12 5

1,535 20,02 8

Maíz Morado Ventas

En el Cuadro N° 3.2 se presenta la relación de Materias Primas e Insumos, a nivel de consumo unitario, requerido para el Plan Exportador Cuadro N° 3.2: Materias Primas e Insumos – Consumo Unitario Materia Primas Maíz Morado

Unidades

Consum o Unitario

Merma %

Merma Unidade Necesida s d

sacos

5.00

10.00%

Unidades

Consum o Unitario

Merma %

unidades

1.000

2.50%

0.025

1.025

0.010

1.00%

0.000

0.010

0.50

5.50

Insumos Insumos Sacos

Hilo unidad de hilo Elaboración Propia

Merma Unidade Necesida s d

62

Adicionalmente, el Plan Exportador requiere de Mano de Obra Directa y Costos Indirectos de Servicio. Los requerimientos de Mano de Obra Directa se detallan en el punto 4.4. Los Costos Indirectos de Servicio involucran lo siguiente: Requerimiento del C.I.S. = Mano de Obra Indirecta (M.O.I.) + Material Indirecto + Suministros + Costos Varios Los requerimientos de Mano de Obra Indirecta se detallan en el punto 4.4. En el Cuadro N° 3.3 se detallan los requerimientos, en unidades físicas, de los otros componentes del C.I.S. Cuadro N° 3.3: Requerimiento C.I.S. 2015 - 2019 Variable Material Indirecto Concepto

Unidades

Necesida d

Uniformes

Juego/persona

2.0

18

18

18

18

18

Guantes

Juego/persona

2.0

12

12

12

12

12

Unidad/año

2.0

2

2

2

2

2

Set/mes Bolsas 4.5 Kg/mes

1.0

12

12

12

12

12

1.0

12

12

12

12

12

Unidad/bimes Unidad/semes tre Unidad/trimes tre Unidad/semes tre Unidad/semes tre

1.0

6

6

6

6

6

2.0

4

4

4

4

4

2.0

8

8

8

8

8

2.0

8

8

8

8

8

4

4

4

4

4

%

2.0 s/otros costos

3.0%

3.5%

4.0%

4.5%

5.0%

Unidades

Necesida d

m3 kw-día

1 60

Recipientes Pyrex Artículos de Limpieza Desinfectante Escobillas Baldes Escobas Trapeadores Tacho de basura Mantenimiento de Planta

2015

2016

2017

2018

2019

Variable Suministros Concepto Agua Energía Eléctrica

2015 2016 2017 2018 2019 17,732. 17,375. 18,240. 19,124. 20,028. 66 69 58 64 28 15,600. 15,285. 16,046. 16,824. 17,619. 63

00

96

83

58

53

Fijo Costos Varios Concepto

Unidades

2014

2015

2016

2017

2018

Seguros

meses

12

12

12

12

12

Alquiler

meses

12

12

12

12

12

En el Cuadro N° 3.4 se presenta la necesidad en unidades físicas de Materias Primas e Insumos, para el período 2015 – 2019, requerido para materializar el Plan Exportador Cuadro N° 3.4: Materias Primas e Insumos 2015 - 2019 Costo de Ventas E.G.y P. Materias Primas Unidades

Necesi dad

kg

5.500

Concepto

Unidades

Necesi dad

2015

2016

2017

2018

2019

Sacos

unidades unidad de hilo

1.025

16,878

17,743

18,629

19,533

20,458

0.010

166

175

184

192

202

Concepto Maíz Morado

2015 2016 2017 2018 2019 90,563. 95,208.9 99,957.8 104,812. 109,773. 21 3 7 13 85

Insumos

Hilo Inventario Materias Primas

Unidades

Necesi dad

kg

5.500

Concepto

Unidades

Necesi dad

2015

2016

2017

2018

2019

Sacos

unidades unidad de hilo

1.025

1,298

1,365

1,433

1,503

1,574

0.010

13

13

14

15

16

Concepto Maíz Morado

2015 2016 2017 2018 2019 6,966.4 0 7,323.76 7,689.07 8,062.47 8,444.14

Insumos

Hilo Programa de Compra Anual

64

Materias Primas Concepto

Unidades

Necesi dad

kg

5.500

Unidades

Necesi dad

2015

2016

2017

2018

2019

1.025

18,176

19,108

20,061

21,036

22,032

0.010

179

188

198

207

217

Maíz Morado

2015 2016 2017 2018 2019 97,529. 102,532. 107,646. 112,874. 118,217. 61 70 94 60 99

Insumos Concepto Sacos Hilo

unidades unidad de hilo Elaboración Propia

3.1.1. Análisis del Precio de Exportación En el acápite 1.5.3.2., se establece el criterio respecto al precio de exportación. Tal como se indica, el precio considerado para el proyecto corresponde al precio promedio FOB, registrado en el período 2009 – Nov 2014, equivalente a US$ 2.05/kg, nivel que resulta conservador si se aprecia que, desde el año 2012, se registra precios superiores al considerado. 3.1.2. Costo de Producción En el Cuadro N° 3.5 se presenta el detalle de los Costos de Producción, para el período 2015 – 2019, requerido para materializar el Plan Exportador Cuadro N° 3.5: Costos de Producción 2015 - 2019 Concepto

Unida d

Materia Prima e Insumos

US$

Mano de Obra Directa Costos Indirectos de Fabricación

US$

Depreciación Productiva

US$

Total Costos de Producción

US$

US$

2015 28,242.1 9 27,841.0 2 36,777.1 8 6,566.62 99,427.0 1

2016

2017

2018

2019

29,690.96

31,171.92

32,685.72

34,233.03

27,841.02

27,841.02

27,841.02

27,841.02

36,613.06

36,971.28

37,337.44

37,711.70

6,566.62 100,711.6 6

6,566.62 102,550.8 4

6,566.62 104,430.8 0

6,566.62 106,352.3 8 65

Costos Variables de Producción

US$

Costos Fijos de Producción

US$

65,019.3 7 34,407.6 4 99,427.0 1

Total Costos de Producción US$ Elaboración Propia Concepto

Unid ad US$

Total Costos de Producción Unidades Producidas

kg

Precio Unitario

US$/ kg

66,304.02

68,143.19

70,023.16

71,944.74

34,407.64 100,711.6 6

34,407.64 102,550.8 4

34,407.64 104,430.8 0

34,407.64 106,352.3 8

2015

2016

2017

2018

2019

99,427. 01 82,330

100,711. 66 86,554

102,550. 84 90,871

104,430. 80 95,284

106,352. 38 99,794

1.21

1.16

1.13

1.10

1.07

Elaboración Propia

3.1.3. Costos y Gastos de Exportación Los componentes de los costos y gastos de exportación son los siguientes. 

Costo

de

Producción:

Constituido

por

los

3

elementos

siguientes:  Materia Prima e Insumos: Maíz Morado, Sacos e Hilo  Mano de Obra Directa: Remuneración del Supervisor de Planta y los Operarios que están involucrados claramente con

el

proceso

de

elaboración

del

producto

de

exportación.  Costos Indirectos de Servicio: Mano de Obra Indirecta, Materiales Indirectos, Suministros y Gastos Varios. 

Costos y Gastos de Administración



Costos y Gastos de Venta



Costos y Gastos de Exportación:

66

 Documentación:

Certificados

diversos(certificado

de

origen, certificados sanitarios, certificados de calidad, certificados orgánicos, entre otros).  Transporte del almacén de la empresa al terminal de almacenamiento internacional en el Puerto del Callao.  Comisión del Agente de Aduana  Gastos de Despacho de Aduana  Gastos de Carga de Estiba

La totalidad de los costos anteriores configuran el Precio F.O.B. Posterior a los costos indicados se tiene los costos referidos al tránsito internacional tales como: 

Flete Internacional: Precio que se paga por el transporte de la mercadería

en

el

buque.

El

costo

del

flete

depende

directamente del peso y/o el volumen de la mercadería a ser transportada. 

Seguro Internacional: Es el pago que se da por la cobertura a la mercadería en caso ocurriese un siniestro en el transporte de la misma y la mercadería se pierda total o parcialmente.

La suma del Precio F.O.B. con los costos señalados para el tránsito internacional configura el Precio C.I.F. 3.1.4. Selección del Precio de Exportación Para el presente caso de exportación, se ha seleccionado el Precio F.O.B. La empresa BOP S.A.C. cumple con su obligación de entrega cuando la mercancía ha sobrepasado la borda del buque en el puerto de embarque del Callao. Asume los riesgos de pérdida o daño de la mercancía, así como los gastos, hasta el momento en que haya sobrepasado la borda del buque en el puerto de embarque y brinda al comprador aviso 67

suficiente de que la mercancía ha sido entregada a bordo. Le proporciona al comprador el documento de prueba de la entrega y paga los gastos de las operaciones de verificación necesarias para entregar la mercancía. En la Figura N° 3.1 se presenta la transferencia de responsabilidad del producto. Figura N° 3.1: Transferencia de Responsabilidad

3.1.5. Modalidad de pago En todo contrato de compraventa existe la obligación de pago, por lo que tanto el exportador como el importador deben ponerse de acuerdo en cuáles serán las condiciones en los cuales este pago se efectuará. En la proyectada exportación de Maíz Morado a EE.UU. se considera que la modalidad de pago será con Carta de Crédito.

Acreditivo (Carta de Crédito o Crédito Documentario) 68

Es la forma de pago más confiable ya que al contar con entidades bancarias comprometidas en la operación, la carta de crédito se transforma en una Orden de Pago y esto nos otorga la seguridad de que la mercancía será pagada una vez enviada y tan pronto nosotros cumplamos con las condiciones previas La carta de crédito será Irrevocable ya que nos permite modificar con el consentimiento de las dos partes.

3.1.6. Distribución Física Internacional – D.F.I. El esquema de la distribución física internacional es el siguiente: Exportador: BOP S.A.C. de Aduana Transporte Internacional Barco Almacén Puerto Destino Importador

Almacén Callao

Agente

Transporte Interno

69

En términos generales la cadena de la D.F.I. involucra lo siguiente: 

Preparación (embalaje y marcado).



Unitarización (paletización y contenedorización).



Manipuleo (en terminales, almacenes).



Almacenamiento

(en

almacenes

y

depósitos

privados

o

públicos.) 

Transporte (en toda la cadena de distribución).



Seguro de la Carga (riesgos, pólizas).



Documentación (facturas, certificados, doc. de pago, etc.)



Gestión y operación aduanera (exportación).



Gestión y operación bancaria (bancos, agentes corresponsales).



Gestión

de

Distribución

(incluye

personal

operario

y

administrativo de la empresa). 3.1.7. Características de la Carga Las características de la carga son las siguientes: 

Material: Plástico



Tipo: Polietileno



Embalaje: Bolsas



Ventajas: Impermeable, Liviano



Desventaja: Difícil eliminación



Cantidad por Bolsa: 5 kg

CAPITULO 4 – ORGANIZACION 4.1. Organización 4.1. Personería jurídica de la sociedad La razón social de la empresa será “BOP S.A.C.”. Se opta por el tipo de sociedad por una Sociedad Anónima Cerrada - S.A.C., la cual se encuentra regulada por la Ley General de Sociedades - Ley Nº 26887, 70

promulgada el 05-12-1997 y publicada el 09 de diciembre del mismo año. Según el Libro II Sociedad Anónima, Sección Séptima Formas Especiales de la Sociedad Anónima, en el Título I Sociedad Anónima Cerrada y Artículo 234 refiere a que la “Sociedad Anónima Cerrada puede sujetarse al régimen de la sociedad anónima cerrada cuando tiene no más de 20 accionistas inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores. No se puede solicitar la inscripción en dicho registro las acciones de una sociedad anónima cerrada.” La Sociedad Anónima Cerrada se constituye por la Junta General de Accionistas, Directorio Facultativo y Gerencia General

4.2. Análisis de la estructura del capital social En lo que respecta a la estructura del Capital Social, se tendrá una participación con aportes iguales de los 3 accionistas. Los aportes pueden hacerse en moneda nacional o moneda extranjera. En el Cuadro N° 4.1 se presenta la relación de socios y su participación porcentual en el accionariado de la empresa.

Dichos accionistas son los miembros de la Junta General de Accionistas (JGA) y son los encargados de aprobar y desaprobar las decisiones e inversiones importantes que la plana gerencial decida implementar. 4.3. Diseño de la organización Para la constitución de la empresa será necesario realizar los trámites siguientes:

71



Definir el nombre que tendrá la empresa y hacer la búsqueda en el Registro Mercantil de la Superintendencia Nacional de los Registros Públicos (SUNARP) para asegurarse que no haya alguna empresa que tenga el nombre elegido y luego hacer la reserva de nombre. Para formalizar la sociedad se necesita una minuta autorizada por un abogado y suscrito por los fundadores de la sociedad.



Elaborar la Minuta de Constitución Social, autorizada por un abogado.



Presentar la minuta ante un Notario Público, para que realice la escritura pública y la eleve ante la Superintendencia Nacional de los Registros Públicos, para su debida inscripción quienes la revisarán y si no existieran observaciones, extenderán la Escritura Pública, Testimonio de Sociedad o Constitución Social, que es el documento que da fe de que la minuta es legal, la cual debe estar firmada y sellada por el notario.



Obtener el Registro Único del Contribuyente (RUC) ante la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) Con este número de RUC, la empresa ya se encuentra identificada para el pago de impuestos. (Ver anexo 11)



Régimen Tributario, determinar el régimen tributario y legalizarlo con un Notario Público.



Conseguir la Licencia Municipal de Funcionamiento ante la Municipalidad del distrito donde se va a establecer la empresa, en este caso en la Municipalidad de Chorrillos.



Legalizar los libros contables que vamos a utilizar de acuerdo con el régimen tributario al que nos acojamos. Esta legalización se realiza ante notario público.



Obtener la autorización del Libro de Planillas ante el Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo (MTPE). Se puede legalizar los libros o las hojas sueltas elaboradas para tal efecto. En los lugares donde no exista Autoridad de Trabajo, los libros serán legalizados por los jueces de paz letrados.



Legalizar los libros societarios ante notario público, según corresponda (Libro de Actas de Junta General de Accionistas, 72

Matrícula de Acciones, Libro de Actas de Acuerdos del Directorio, etc.). Constituida formalmente la empresa, los trámites siguientes son los siguientes: 

Registrar la marca para lo cual se requiere acercarse a la Oficina de Signos Distintivos del INDECOPI, ente competente para lo



relacionado a marcas, nombres y lemas comerciales. Solicitar la licencia de funcionamiento indeterminada ante la



Municipalidad de Chorrillos. Tramitar la Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil –



INDECI Obtener Licencia Sanitaria que emite el Ministerio de Salud, quien realiza una inspección a la empresa sobre las condiciones higiénicas y de seguridad necesarias para la fabricación del producto, supervisando que los trabajadores y materiales estén en muy buenas condiciones.

4.3.1. Organigrama En el Gráfico N° 4.1 se presenta el organigrama de la empresa BOP S.A.C.

Gráfico N° 4.1: Organigrama de la Empresa

Directorio Gerencia Asesor Legal Administración

Producción

73

Personal

Tesorería

Recepción

C.Calidad

Ventas

Contabilidad

Proceso

Almacén

Elaboración Propia 4.4. Requerimiento de recurso humano En el Cuadro N° 4.2 y Cuadro N° 4.3 se presenta la relación de requerimientos correspondientes al proceso productivo. Cuadro N° 4.2: Recurso Humano Directo: Área de Producción Unidad 201 201 201 201 201 es 5 6 7 8 9 persona Supervisor s 1 1 1 1 1 Recepción y Pesado de Materia persona Prima s 1 1 1 1 1 persona Selección y Limpieza s 2 2 2 2 2 persona Lavado y Desinfectado s (*) (*) (*) (*) (*) persona Secado s 1 1 1 1 1 persona Clasificación y Embolsado s (**) (**) (**) (**) (**) persona Almacenado s 1 1 1 1 1 persona Total M.O.D. Fija s 6 6 6 6 6 (*) Es el operario que recepciona y pesa materia prima (**) Es el operario que selecciona Mano de Obra Directa

Cuadro N° 4.3: Recurso Humano Indirecto: Área de Producción Mano de Obra Indirecta

Unidades 2015 2016 2017 2018 2

Jefe de Producción

personas

1

1

1

1

Control de Calidad

personas

1

1

1

1

Limpieza

personas

1

1

1

1

Total M.O.I. Fija

personas

3

3

3

3

74

Fuente: Elaboración Propia

En el Cuadro N° 4.4 y Cuadro N° 4.5 se presenta la relación de requerimientos correspondientes al aparato administrativo y de ventas, respectivamente. Cuadro N° 4.4: Recurso Humano: Área de Administración Personal Administrativo Concepto

Unidad

Administrador

1

Asistente

1

Vigilante

1

Total

3

Fuente: Elaboración Propia Cuadro N° 4.5: Recurso Humano: Área de Ventas Concepto

Unidades

Jefe de Ventas

1

Total

1

Fuente: Elaboración Propia

4.4.1. Estructura salarial La estructura se establece de conformidad con lo establecido en el régimen laboral general de la actividad privada, contemplado en el Decreto Legislativo N° 728 (Texto Único Ordenado aprobado por

75

Decreto

Supremo

N°

003-97-TR),

la

empresa

BOP

S.A.C.,

se

encontrará dentro del régimen laboral general. Entre las características más representativas, se tienen las siguientes: 

Remuneración mínima vital de S/. 750.00 en la medida que



laboren 4 o más horas diarias. Compensación por Tiempo de Servicios (CTS): 1 remuneración mensual + 1/6 de las gratificaciones legales por cada año de servicios, depositada en dos armadas semestrales: 15 de mayo y

 

15 de noviembre. 1 remuneración por Gratificación de Fiestas Patrias y Navidad. Jornada laboral máxima de 8 horas diarias o 40 horas a la



semana. Sistema Pensionario: ONP 13% o AFP 10% más comisiones – lo



aporta en su integridad el trabajador. Seguro social de salud: ESSALUD 9% – lo aporta en su integridad



el empleador. Asignación familiar para personas con hijos: 10% de la RMV – Ley



N° 25129. Licencia Pre y Post natal para maternidad: 45 días naturales de descanso pre natal y 45 días de descanso post natal. Tratándose de nacimiento múltiple el descanso post natal se extiende por 30



días adicionales – Decreto Supremo N° 005-2011-TR. Licencia para Paternidad: Licencia remunerada por 4 días hábiles consecutivos,

en

caso

de

alumbramiento

del

cónyuge

o

conviviente – Ley N° 29409 En el Cuadro N° 4.6 y Cuadro N° 4.7 se presenta el costo de la estructura

salarial

del

personal

directo

y

personal

indirecto,

correspondientes al proceso productivo.

76

Cuadro N° 4.6: Costo Recurso Humano Directo: Área de Producción

Concepto

N°

Sueldo Mensu Sueldo al Mensu Unitari al o Total

ESSAL UD

CTS

9.00%

8.33%

Costo Mensu al

Supervisor Recepción y Pesado de M.P.

1

338.98

338.98

30.51

28.24

397.73

1

271.19

271.19

24.41

22.59

318.18

Selección y Limpieza

2

271.19

542.37

48.81

45.18

636.37

(*)

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1

271.19

271.19

24.41

22.59

318.18

(**)

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Almacenado

1

271.19

24.41

22.59

M.O.D. Fija

US$

271.19 1,694. 92

318.18 1,988. 64

Lavado y Desinfectado Secado Clasificación y Embolsado

Costo Pre Mens Operati ual vo

Concepto

Supervisor 397.73 Recepción y Pesado de M.P. 318.18

397.73

Selección y Limpieza

636.37

636.37

0.00

0.00

318.18

318.18

0.00

0.00

Lavado y Desinfectado Secado Clasificación y Embolsado

318.18

152.54 141.19

2015 2016 2017 2018 2019 5,568.2 5,568.2 5,568.2 5,568.2 5,568.2 0 0 0 0 0 4,454.5 4,454.5 4,454.5 4,454.5 4,454.5 6 6 6 6 6 8,909.1 8,909.1 8,909.1 8,909.1 8,909.1 3 3 3 3 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,454.5 4,454.5 4,454.5 4,454.5 4,454.5 6 6 6 6 6

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,454.5 4,454.5 4,454.5 4,454.5 4,454.5 Almacenado 318.18 318.18 6 6 6 6 6 1,988. 1,988.6 27,841 27,841 27,841 27,841 27,841 Total M.O.D. Fija 64 4 .02 .02 .02 .02 .02 Fuente: Elaboración Propia Cuadro N° 4.7: Costo Recurso Humano Indirecto: Área de Producción

Concepto

N°

Sueldo

Sueldo

ESSALU

CTS

Costo 77

Mensua l Unitari o

Mensu al Total

Mensua l

D 9.00%

8.33%

Jefe de Producción

1

508.47

508.47

45.76

42.36

596.59

Control de Calidad

1

338.98

338.98

30.51

28.24

397.73

Limpieza

1

271.19

271.19 1,118.6 4

24.41

22.59

100.68

93.18

318.18 1,312.5 1

2015

2016

2017

2018

M.O.I. Fija

S/.

Mano de Obra Indirecta Concepto

Costo Pre Mensu Operati al vo

2019

8,352.3 8,352.3 8,352.3 8,352.3 Jefe de Producción 596.59 596.59 1 1 1 1 8,352.31 5,568.2 5,568.2 5,568.2 5,568.2 Control de Calidad 397.73 397.73 0 0 0 0 5,568.20 4,454.5 4,454.5 4,454.5 4,454.5 Seguridad 318.18 318.18 6 6 6 6 4,454.56 1,312. 1,312.5 18,375. 18,375. 18,375. 18,375. 18,375. Total M.O.I. Fija 51 1 07 07 07 07 07 Fuente: Elaboración Propia En el Cuadro N° 4.8 y Cuadro N° 4.9 se presenta el costo de la estructura salarial del personal administrativo y personal de ventas, respectivamente. Cuadro N° 4.8: Costo Recurso Humano: Área de Administración

Concepto

N°

Sueldo Mensu Sueldo al Mensu Unitari al o Total

ESSAL UD

CTS

9.00%

8.33%

Costo Mensu al

Administrador

1

593.22

593.22

53.39

49.42

696.03

Asistente

1

271.19

271.19

24.41

22.59

318.18

Vigilante Personal Administrativo

1

271.19

271.19 1,135. 59

24.41

22.59

102.20

94.59

318.18 1,332. 39

2015

2016

2017

2018

Concepto

US$ Costo Pre Mens Operati

2019

78

ual

vo 2,784.1 696.03 0

9,744.3 6 4,454.5 Asistente 318.18 318.18 6 4,454.5 Vigilante 318.18 636.37 6 Total Personal 1,332. 3,738.6 18,653 Administrativo 39 5 .48 Fuente: Elaboración Propia Administrador

9,744.3 6 4,454.5 6 4,454.5 6 18,653 .48

9,744.3 6 4,454.5 6 4,454.5 6 18,653 .48

9,744.3 6 4,454.5 6 4,454.5 6 18,653 .48

9,744.3 6 4,454.5 6 4,454.5 6 18,653 .48

Cuadro N° 4.9: Costo Recurso Humano: Área de Ventas

Concepto

N°

Sueld o Sueld Mens o ual Mens Unitar ual ESSAL io Total UD

CTS

Costo Mens ual

9.00% 8.33% Jefe de Ventas Personal de Ventas

1 US$

508.47 508.47 508.4 7

45.76 45.85

42.36

596.59 596.5 42.44 9

Variable Comisiones Concepto

Unidad % sobre Ventas

Jefe de Ventas Total Personal de Ventas US$ Fuente: Elaboración Propia

Costo Mens ual

2015 2016 2017 2018 2019 2,526. 2,655. 2,788. 2,923. 3,061.8 1.50% 02 60 05 45 4 2,526. 2,655. 2,788. 2,923. 3,061. 02 60 05 45 84

79

CAPITULO 5 – PRESUPUESTOS, INVERSION Y FINANCIAMIENTO 5.1.Presupuestos – Inversión - Financiamiento 5.1.1.Presupuesto Operativo Ventas Totales En el Cuadro N° 5.1 se presenta el cálculo de las ventas totales en unidades monetarias de acuerdo a las cifras definidas en el Estudio de Mercado. Cuadro N° 5.1: Ventas Totales Concepto

Precio Unitario

Maiz Morado

2.05

Total

US$

2015

2016

2017

2018

2019

168,40 177,03 185,87 194,89 204,12 1.04 9.69 0.28 6.70 2.95 168,4 177,0 185,8 194,8 204,1 01.04 39.69 70.28 96.70 22.95

Concepto Unidad 2015 Ventas Totales de 168,4 US$ Maíz Morado 01.04 IGV US$ 0.00 Ventas Netas Maíz 168,4 US$ Morado 01.04 Elaboración Propia Ingresos por Ventas

2016 177,0 39.69 0.00 177,0 39.69

2017 185,8 70.28 0.00 185,8 70.28

2018 194,8 96.70 0.00 194,8 96.70

2019 204,1 22.95 0.00 204,1 22.95

En el Cuadro N° 5.2 se presenta el cálculo de los ingresos por ventas, de acuerdo a la modalidad de cobro proyectada. Cuadro N° 5.2: Ingreso por Ventas – Nuevos Soles Concepto

Unid ad

Ingresos por US$ Ventas Ingresos US$ Totales Elaboración Propia

2015

2016

2017

2018

2019

168,401. 177,039. 185,870. 194,896. 204,122. 04 69 28 70 95 168,40 177,03 185,87 194,89 204,12 1.04 9.69 0.28 6.70 2.95

Egresos Materias Primas e Insumos En los Cuadros N°s 5.3 al N° 5.5 se presenta los costos de las materias primas e insumos vinculados al Costo de Ventas, Programas de compras y Cronograma de Flujo de Compra, respectivamente. 80

Cuadro N° 5.3: Costo Materias Primas e Insumos: Costo de Ventas Costo de Ventas - E.G.y P. Materias Primas Concepto Maíz Morado Total Materias Primas para Costo de Ventas

Cost Unida o 2015 2016 2017 2018 2019 d Unit ario US$/k 33,769 35,501 37,272 39,082 40,932 0.37 g .33 .64 .43 .49 .62 US$

33,76 9.33

35,50 1.64

37,27 2.43

39,08 2.49

40,93 2.62

Insumos Concepto Sacos Hilo Total Insumos para Costo de Ventas Total Materias Primas e Insumos para Costo de Ventas

Cost Unida o 2015 2016 2017 2018 2019 d Unit ario Unida 0.03 457.70 481.18 505.18 529.71 554.79 des Unida 0.93 155.03 162.98 171.11 179.42 187.92 des US$

612.7 3

644.1 6

676.2 9

709.1 4

742.7 1

US$

34,38 2.07

36,14 5.80

37,94 8.72

39,79 1.63

41,67 5.33

2015

2016

2017

2018

2019

2,597. 64

2,730. 90

2,867. 11

3,006. 35

3,148. 66

Inventario Materias Primas e Insumos Concepto Maíz Morado Total Materias Primas para Inventario Insumos Concepto

Cost Unida o d Unit ario US$/k 0.37 g US$

Unida Cost d o Unit

2,597. 2,730. 2,867. 3,006. 3,148. 64 90 11 35 66

2015

2016

2017

2018

2019

81

ario Unida des Unida des

Sacos Hilo Total Insumos para Inventario Total Materias Primas e Insumos para Inventario

0.18 0.93

233.69 245.68 257.93 270.46 283.26 11.93

12.54

13.16

13.80

14.46

US$

245.6 2

258.2 2

271.1 0

284.2 6

297.7 2

US$

2,843. 2,989. 3,138. 3,290. 3,446. 26 11 21 61 38

Cuadro N° 5.4: Compra de Materias Primas e Insumos: Programa de Compras Materias Primas

Concepto Maiz Morado Total Materias Primas para Costo de Ventas Insumos

Concepto Sacos Hilo Total Insumos para Costo de Ventas Total Materias Primas e Insumos para Flujo Elaboración Propia

Cos to Unid Unit ad ario 2015 2016 2017 2018 2019 US$/k 36,366 38,23 40,13 42,08 44,08 g 0.37 .97 2.53 9.54 8.83 1.28 38,2 40,1 42,0 36,36 32.5 39.5 88.8 44,08 US$ 6.97 3 4 3 1.28 Cos to Unid Unit ad ario 2015 2016 2017 2018 2019 Unida 726.8 763.1 800.1 838.0 des 0.18 691.39 6 1 7 5 Unida 175.5 184.2 193.2 202.3 des 0.93 166.96 2 8 3 7 858.3 902. 947. 993. 1,040 US$ 5 38 39 40 .43 39,1 41,0 43,0 37,22 34.9 86.9 82.2 45,12 US$ 5.32 1 3 3 1.71

Cuadro N° 5.5: Cronograma según Modalidad de Compra Pre Unid Concepto Operat 2015 2016 2017 2018 2019 ad ivo Compras Contado (100%) 3,030.5 36,522. 38,391. 40,301. 42,254. 40,407. Maíz Morado 8 44 45 98 87 84 Sacos 57.62 694.35 729.88 766.20 803.33 768.21 82

Hilos Materias Primas e Insumos: US$ Pagos Efectuados Elaboración Propia

13.91

167.67

176.25

185.02

193.99

185.51

3,044. 36,690 38,567 40,487 42,448 40,593 49 .11 .70 .00 .86 .35

Mano de Obra Directa En el Cuadro N° 5.5 se presenta los costos de la mano de obra directa.

Cuadro N° 5.6: Egresos: Mano de Obra Directa – Fija Concept Perso o nas

Supervis or Recepció ny Pesado de Materia Prima Selección y Limpieza Lavado y Desinfect ado Secado Clasificac ión y Embolsa do Almacen ado M.O.D. Fija Concept o Supervis or Recepció ny

Remuner Costo Remuner ESSAL ación CTS Mens ación UD Mensual ual Mensual Unitaria 9.00% 8.33% Total

1

338.98

338.98

30.51

28.24

397.73

1

271.19

271.19

24.41

22.59

318.18

2

271.19

542.37

48.81

45.18

636.37

(*)

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1

271.19

271.19

24.41

22.59

318.18

(**)

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1

271.19

271.19

24.41

22.59

318.18

1,694.92

152.5 4

141.1 1,988. 9 64

2015

2016

2017

2018

2019

5,568. 20 4,454. 56

5,568. 20 4,454. 56

5,568. 20 4,454. 56

5,568. 20 4,454. 56

US$ Costo Pre Mens Operativ ual o 397.7 397.73 3 318.1 318.18 8

5,568.20 4,454.56

83

Pesado de Materia Prima Selección 636.3 y 636.37 7 Limpieza Lavado y Desinfect 0.00 0.00 ado 318.1 Secado 318.18 8 Clasificac ión y 0.00 0.00 Embolsa do Almacen 318.1 318.18 ado 8 Total 1,988 M.O.D. 1,988.64 .64 Fija

Total US$ 1,988.64 M.O.D. Elaboración Propia

8,909.13

8,909. 13

8,909. 13

8,909. 13

8,909. 13

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4,454.56

4,454. 56

4,454. 56

4,454. 56

4,454. 56

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4,454.56

4,454. 56

4,454. 56

4,454. 56

4,454. 56

27,841.0 2

27,84 1.02

27,84 1.02

27,84 1.02

27,84 1.02

27,841.0 2

27,84 1.02

27,84 1.02

27,84 1.02

27,84 1.02

Costos Indirectos de Fabricación En las Tablas N°s 5.7, N° 5.8, N° 5.9 y N° 5.10 se presenta los costos indirectos de fabricación que están constituidos por la mano de obra indirecta, materiales indirectos, suministros y costos varios, respectivamente. En la Tabla N° 9.10 se registra el costo total indirecto del servicio así como el flujo de su ejecución. Cuadro N° 5.7: Egresos: Mano de Obra Indirecta Remuner ación Mensual

Remuner ESSAL ación UD

Unitaria

Mensual Total

1

508.47

508.47

45.76

42.36

596.59

1

338.98

338.98

30.51

28.24

397.73

1

271.19

271.19

24.41

22.59

318.18

1,118.64

100.6

93.18

1,312.

Concep Perso to nas

Jefe de Producc ión Control de Calidad Limpiez a M.O.I.

S/.

CTS

Costo Mensu al

9.00% 8.33%

84

Fija

8

51

Mano de Obra Indirecta

Costo Concep Mens to ual Jefe de 596.5 Producc 9 ión Control 397.7 de 3 Calidad Segurid 318.1 ad 8 Total 1,312 M.O.I. .51 Fija Elaboración Propia

Pre Operativ o

2015

2016

2017

2018

2019

596.59

8,352.31

8,352. 31

8,352. 31

8,352. 31

8,352. 31

397.73

5,568.20

5,568. 20

5,568. 20

5,568. 20

5,568. 20

318.18

4,454.56

4,454. 56

4,454. 56

4,454. 56

4,454. 56

1,312.51

18,375.0 7

18,37 5.07

18,37 5.07

18,37 5.07

18,37 5.07

Cuadro N° 5.8: Egresos: Material Indirecto Concepto Uniformes Guantes Recipientes Pyrex Artículos de Limpieza (paños, esponjas, ácido muriático..) Desinfectante Escobillas Baldes Escobas Trapeadores Tacho de basura Mantenimient o de Planta Total

Costo Unitari 2015 2016 2017 2018 2019 o Juego/person 213.5 213.5 213.5 213.5 213.5 11.86 a 6 6 6 6 6 Juego/person 142.3 142.3 142.3 142.3 142.3 11.86 a 7 7 7 7 7 Unidad

Unidad/año

10.17

20.34 20.34 20.34 20.34 20.34

Set/mes

6.78

81.36 81.36 81.36 81.36 81.36

6.27

75.25 75.25 75.25 75.25 75.25

4.75

28.47 28.47 28.47 28.47 28.47

4.07

16.27 16.27 16.27 16.27 16.27

5.08

40.68 40.68 40.68 40.68 40.68

2.71

21.69 21.69 21.69 21.69 21.69

5.08

20.34 20.34 20.34 20.34 20.34

11.86

19.81 23.11 26.41 29.72 33.02

Bolsas 4.5 Kg/mes Unidad/bimes Unidad/seme stre Unidad/trime stre Unidad/seme stre Unidad/seme stre % US$

680.

683.

686.

690.

693. 85

Material Indirecto

15

45

75

05

36

Cronograma de adquisición según requerimiento Pre Concepto Unidad Operat 2015 2016 2017 2018 2019 ivo Total 680. 683. 687. 690. 635. Material US$ 56.68 42 73 03 33 58 Indirecto Elaboración Propia

Cuadro N° 5.9: Egresos: Suministros Concepto Agua Energía Eléctrica Total Suministros

Costo Unida Unitari d o m3

0.7797

US$/K wh

0.2203

US$

2015

2016

2017

2018

2019

3,907. 3,828. 4,019. 4,213. 4,413. 20 54 11 90 01 3,437. 3,368. 3,535. 3,707. 3,882. 29 09 74 11 27 7,344 7,196 7,554 7,921. 8,295 .48 .64 .85 01 .28

Cronograma de pago según requerimiento Concepto

Pre Unida Operat d ivo

Total US$ Suministros Elaboración Propia

306.02

2015

2016

2017

2018

2019

7,344 7,196 7,554 7,921. 8,295 .48 .64 .85 01 .28

Cuadro N° 5.10: Egresos: Costos Varios Concepto

Seguros Alquileres Total Costos Varios

Costo Unidad Unitari o % de A.F.T de 1.50% Producci ón US$/mes 800.00 US$

Cronograma de pago según requerimiento Concepto Unidad Pre

2015

2016

2017

2018

2019

376.5 2

376.5 2

376.5 2

376.5 2

376.5 2

9,600. 9,600. 9,600. 9,600. 9,600. 00 00 00 00 00 9,976 9,976 9,976 9,976 9,976 .52 .52 .52 .52 .52

2015

2016

2017

2018

2019 86

Total Costos US$ Varios Elaboración Propia

Operat ivo 3,200. 9,976 9,976 9,976 9,976 9,976 00 .52 .52 .52 .52 .52

Cuadro N° 5.11: Egresos: Total de Costos Indirectos de Fabricación (CIF) – Flujo de Pago Concepto Total CIF Fijo Total CIF Variable Total Costos Indirectos de Fabricación

Pre Unid Operat ad ivo US$ US$

US$

2015

2016

2017

2018

2019

28,351. 28,351. 28,351. 28,351. 28,351. 59 59 59 59 59 8,024.6 7,880.0 8,241.6 8,611.0 8,988.6 3 9 1 7 4 36,376 36,231 36,593 36,962 37,340 .22 .67 .19 .66 .22

Cronograma de pago según requerimiento Pre Unid Concepto Operat 2015 2016 2017 2018 2019 ad ivo 4,512.5 28,351. 28,351. 28,351. 28,351. 28,351. Total CIF Fijo US$ 1 59 59 59 59 59 Total CIF 8,024.9 7,880.3 8,241.8 8,611.3 8,930.8 US$ 362.70 Variable 1 6 8 4 6 Total Costos 4,875. 36,376 36,231 36,593 36,962 37,282 Indirectos US$ 20 .50 .95 .47 .93 .44 de Fabricación Elaboración Propia Gastos de Administración En los Cuadros N°s 5.12, N° 5.13, N° 5.14 y N° 5.15 se presenta los gastos de administración que están constituidos por personal administrativo, materiales indirectos, suministros y gastos varios, respectivamente. En el Cuadro N° 5.16 se registra el gasto total de administración, así como el flujo de su ejecución. Cuadro N° 5.12: Egresos: Personal Administrativo 87

Unida d

Concepto

Administrador

1

Asistente

1

Vigilante

1

Personal Administrativ o

Concepto Administrador Asistente Vigilante

US$

Remun eración Remun ESSA CTS Mensu eración LUD al Unitari Mensua 9.00 8.33 a l Total % % 49.4 593.22 593.22 53.39 2 22.5 271.19 271.19 24.41 9 22.5 271.19 271.19 24.41 9

Costo Mensu al

696.03 318.18 318.18

1,135.5 102.2 94.5 1,332. 9 0 9 39

Costo Pre Mensu Operati 2015 al vo 2,784.1 9,744.3 696.03 0 6 4,454.5 318.18 318.18 6 4,454.5 318.18 636.37 6

2016

201 7

2018

2019

9,744 .36 4,454 .56 4,454 .56

9,74 4.36 4,45 4.56 4,45 4.56

9,744. 36 4,454. 56 4,454. 56

9,744. 36 4,454. 56 4,454. 56

Total 18,6 Personal 1,332. 3,738.6 18,653. 18,65 18,65 53.4 Administrativ 39 5 48 3.48 3.48 8 o Elaboración Propia

18,65 3.48

Cuadro N° 5.13: Egresos: Material Administrativo Costo Concepto Unidad Unitar 2015 2016 2017 io Útiles de 600.0 600.0 600.0 Asignación/mes 50.00 Oficina 0 0 0 Productos Asignación/bim 300.0 300.0 300.0 para 50.00 ensual 0 0 0 Atención Artículos 180.0 180.0 180.0 de Set/mes 15.00 0 0 0 Limpieza Escobas Trimestral 15.00 60.00 60.00 60.00 Baldes Semestral 12.00 24.00 24.00 24.00 Total Material 1,164 1,164 1,164 US$ Administr .00 .00 .00 ativo Cronograma de adquisición según requerimiento Concepto Unidad Pre 2015 2016 2017

2018

2019

600.0 600.0 0 0 300.0 300.0 0 0 180.0 180.0 0 0 60.00 60.00 24.00 24.00 1,164 1,164 .00 .00

2018

2019 88

Opera tivo Total Material 194.0 1,164 1,164 1,164 1,164 1,067 US$ Administr 0 .00 .00 .00 .00 .00 ativo Las adquisiciones se efectúan en el mes anterior a su requerimiento – Elaboración propia Cuadro N° 5.14: Egresos: Suministros Administrativos Costo Unida Unitari d o

Concepto

2015

2016

2017

2018

2019

30

2.30

828.00

828.0 828.00 828.00 828.00 0

250

0.22

661.02

661.0 661.02 661.02 661.02 2

Internet (mes)

1

33.90

406.78

Teléfono (mes)

Mes

67.80

Total Suministros

US$

Agua (m3/mes) Energía Eléctrica (kwh/mes)

406.7 406.78 406.78 406.78 8 813.5 813.56 813.56 813.56 813.56 6 2,709 2,709 2,709 2,709. 2,709 .36 .36 .36 36 .36

Cronograma de pago según requerimiento Pre Unida Concepto Operat 2014 2015 2016 2017 2018 d ivo Total 2,709 2,709 2,709 2,709. 2,709 US$ 451.56 Suministros .36 .36 .36 36 .36 (*) Corresponde a los 4 meses anteriores al inicio de las operaciones, en progresión 20%, 40%, 60% y 80%, respectivamente del requerimiento normal – Elaboración Propia. Cuadro N° 5.15: Egresos: Gastos Varios Administrativos Unidad

Costo Unitari o

2015

2016

2017

2018

2019

% de A.F.T de Administrac ión

1.50%

53.40

53.40

53.40

53.40

53.40

Alquileres

US$/mes

200.00

Arbitrios Municipales

Trimestral

118.64

Concepto

Seguros

2,400. 2,400. 2,400. 2,400. 2,400. 00 00 00 00 00 474.5 474.5 474.5 474.5 474.5 8 8 8 8 8 89

Asesoría Legal y Contable Asesoría de Sistemas Total Gastos Varios

US$/mes

94.92

94.92

94.92

94.92

94.92

94.92

US$/mes

33.90

33.90

33.90

33.90

33.90

33.90

US$/mes

3,056 3,056 3,056 3,056 3,056 .79 .79 .79 .79 .79

Cronograma de pago según requerimiento Pre Concepto Unidad Operat 2015 2016 2017 2018 2019 ivo Total 3,056 3,056 3,056 3,056 3,056 Gastos US$ 400.00 .79 .79 .79 .79 .79 Varios Elaboración Propia Cuadro N° 5.16: Egresos: Total Gastos Administración/Flujo Concepto Total Gastos de Administra ción

Pre Unid Operat ad ivo US$

2015

2016

2017

2018

2019

25,583 25,583 25,583 25,583 25,583 .62 .62 .62 .62 .62

Cronograma de pago según requerimiento Pre Unid Concepto Operat 2015 2016 2017 2018 2019 ad ivo Total Gastos de 4,784. 25,583 25,583 25,583 25,583 25,486 US$ Administra 21 .62 .62 .62 .62 .62 ción Elaboración Propia Gastos de Ventas En los Cuadros N° 5.17 se presenta los gastos de ventas que están constituidos por Personal Comisionista. En el Cuadro N° 5.18 se registra el gasto total de ventas así como el flujo de su ejecución.

90

Cuadro N° 5.17: Egresos: Personal de Ventas - Comisionistas Concep Unida to des

Jefe de Ventas Person al de Ventas

Remuner ación Mensual

Remuner ación

ESSA LUD

CTS

Unitaria

Mensual Total

9.00 %

8.33 %

508.47

508.47

45.76

42.36

596.5 9

508.47

45.85 42.44

596.5 9

2016

2018

1 US$

Variabl e Comisi ones Concep Unida to d % Jefe de sobre Ventas Ventas Total Person US$ al de Ventas

Costo Mens ual

Costo Mensual

2015

1.50%

2,526.02

2,655. 2,788. 2,923. 3,061. 60 05 45 84

2,526.02

2,655 2,788 2,923 3,061 .60 .05 .45 .84

2017

2019

Variable Comisiones Concepto Jefe de Ventas Total Personal de Ventas

Costo Unid Mensu 2015 2016 ad al % sobre 2,526.0 2,655. 1.50% Vent 2 60 as

2017 2,788. 05

2018

2,923.4 3,061.8 5 4

2,526. 2,655. 2,788. 2,923. 02 60 05 45

US$

2019

3,061. 84

Fijo Suministro s Concepto

Costo Unid Unitari ad o

Celular RPC

Año

Total

US$

150.00

2015

2016

2017

2018

2019

1,800.0 1,800. 1,800. 1,800.0 1,800.0 0 00 00 0 0 1,800. 1,800. 1,800. 1,800. 1,800. 91

Suministro s

00

00

00

00

00

Cronograma de pago según requerimiento Pre Unid Concepto Operat 2015 2016 2017 2018 2019 ad ivo Total 1,800. 1,800. 1,800. 1,800. 1,800. Suministro US$ 150.00 00 00 00 00 00 s (*) Período 0: Corresponde al mes anterior al inicio de las operaciones. 50% del requerimiento normal. Variable Gastos Varios Costo Unid Unitari 2015 2016 2017 2018 2019 ad o Transporte US$/ 4,116.5 4,327.6 4,543.5 4,764.1 0.05 4,989.72 del Producto kg 1 8 4 9 % Gastos de sobre 8,420.0 8,851.9 9,293.5 9,744.8 10,206.1 Comercializa 5.00% Vent 5 8 1 4 5 ción as Total 12,53 13,17 13,83 14,50 15,195.8 Gastos US$ 6.56 9.66 7.05 9.02 7 Varios Elaboración Propia Concepto

Cuadro N° 5.18: Egresos: Total Gastos de Ventas y Marketing – Flujo Concepto Gastos de Ventas Fijos Gastos de Ventas Variables Total Gastos de Ventas

Costo Unid Unitari ad o US$

150.00

2016

2017

2018

2019

1,800. 00

1,800. 00

1,800. 00

1,800. 00

1,800. 00

15,062 15,835 16,625 17,432 18,257 .58 .26 .11 .47 .71

US$ US$

2015

150.00

16,862 17,635 18,425 19,232 20,057 .58 .26 .11 .47 .71

Cronograma de pago según requerimiento Concepto Total

Pre Unid Operat 2015 ad ivo US$ 150.00 1,800.

2016

2017

2018

2019

1,800.

1,800.

1,800.

1,800. 92

Gastos de Ventas Fijos Total Gastos de US$ Ventas Variables Total Gastos de US$ Ventas Elaboración Propia

00

00

00

00

00

15,062 15,835 16,625 17,432 18,257 .58 .26 .11 .47 .71 150.00

16,862 17,635 18,425 19,232 20,057 .58 .26 .11 .47 .71

Gastos Financieros En el Cuadro N° 5.19 se presenta el resumen de las obligaciones derivadas del financiamiento necesario implementar el proyecto. Cuadro N° 5.19: Gastos Financieros Año

Amortiza Interé ción s

Total Cuota

2,831. 87 2,382. 99 1,849. 28 1,214. 69 460.1 7 8,278 .82

5,206.8 7 5,206.8 7 5,206.8 7 5,206.8 7 5,206.8 7 20,827 .47

2015

2,375.00

2016

2,823.88

2017

3,357.59

2018

3,992.17

2019

4,746.70

17,295.3 4 Elaboración Propia Total US$

Comisio Gast nes os

Comisio nes+ Gastos

29.23

48.00

77.23

24.60

48.00

72.60

19.09

48.00

67.09

12.54

48.00

60.54

4.75

48.00

52.75

85.46

192. 00

330.21

Depreciación En el Cuadro N° 5.20 se presenta la depreciación de los activos fijos tangibles del proyecto que corresponde a bienes que superan el valor de 1 U.I.T. y los activos fijos tangibles del proyecto que son bienes que no superan el valor de 1 U.I.T y, por tanto, se consideran gastos del ejercicio. Cuadro N° 5.20: Depreciación

Concepto

Vida Útil Tasa de en Depreci año ación s

Precio Total US$ s/IGV

201 201 201 201 201 5 6 7 8 9

93

Inmueble Acondicionami ento

20

5.00%

6,355.93

Maquinarias

10

10.00%

12,372.88

Equipos y Accesorios

5

20.00%

1,220.91

Herramientas

5

20.00%

432.35

Mobiliario y Menaje

5

20.00%

3,906.78

Total US$.

24,288.85

317. 317. 317. 317. 317. 80 80 80 80 80 1,23 7.29 244. 18 86.4 7 781. 36 2,6 67. 09

1,23 7.29 244. 18 86.4 7 781. 36 2,6 67. 09

1,23 7.29 244. 18 86.4 7 781. 36 2,6 67. 09

1,23 7.29 244. 18 86.4 7 781. 36 2,6 67. 09

1,23 7.29 244. 18 86.4 7 781. 36 2,6 67. 09

Elaboración Propia Amortización de Intangibles En el Cuadro N° 9.21 se presenta la amortización de los activos fijos intangibles del proyecto. Cuadro N° 5.21: Amortización de Intangibles

Concepto

Estudio del Proyecto Sunarp Consulta de nombre Solicitud de Reserva de Razón Social Indecopi Costo de Búsqueda de Marca Registro de Marca Publicació n Aviso en El Peruano: Marca con Logotipo. Minuta de Constituci ón: Aprobación

Tas a Amorti Amorti de zación 201 201 201 201 201 zación Am US$ por 5 6 7 8 9 Acumu orti Recup lada zaci erar ón 20.0 574.5 114. 114. 114. 114. 114. 574.55 0.00 0% 5 91 91 91 91 91 20.0 0%

1.15

0.23 0.23 0.23 0.23 0.23

1.15

0.00

20.0 0%

5.17

1.03 1.03 1.03 1.03 1.03

5.17

0.00

20.0 0%

8.90

1.78 1.78 1.78 1.78 1.78

8.90

0.00

20.0 157.9 31.5 31.5 31.5 31.5 31.5 0% 5 9 9 9 9 9

157.95

0.00

20.0 14.3 14.3 14.3 14.3 14.3 71.82 0% 6 6 6 6 6

71.82

0.00

57.45

0.00

0.00 20.0 57.45 11.4 11.4 11.4 11.4 11.4

94

de Minuta por el Abogado Inscripción ante Notario Público: Escritura Inscripción en Registros Públicos: Ingreso a Registros Derecho de Inscripción Licencia Municipal: Certificado de Zonificación Licencia de Funcionami ento Definitiva Sunat Comprobant es de Pagos y Libros Libro de Planillas: Costo del libro de planillas Costo de Legalización por 100 páginas Libros Contables: Costo de los Libros Costo de Legalización por 7 libros Defensa Civil Registro Sanitario Sistemas:

0%

9

9

9

9

9

20.0 143.6 28.7 28.7 28.7 28.7 28.7 0% 4 3 3 3 3 3

143.64

0.00

4.88

0.00

172.36

0.00

20.0 14.3 14.3 14.3 14.3 14.3 71.82 0% 6 6 6 6 6

71.82

0.00

20.0 157.2 31.4 31.4 31.4 31.4 31.4 0% 3 5 5 5 5 5

157.23

0.00

20.0 14.36 2.87 2.87 2.87 2.87 2.87 0%

14.36

0.00

20.0 4.88 0.98 0.98 0.98 0.98 0.98 0% 20.0 172.3 34.4 34.4 34.4 34.4 34.4 0% 6 7 7 7 7 7

20.0 0%

8.62

1.72 1.72 1.72 1.72 1.72

8.62

0.00

20.0 0%

8.91

1.78 1.78 1.78 1.78 1.78

8.91

0.00

20.0 10.3 10.3 10.3 10.3 10.3 51.71 0% 4 4 4 4 4

51.71

0.00

20.0 43.09 8.62 8.62 8.62 8.62 8.62 0%

43.09

0.00

129.27

0.00

109.16

0.00

258.55

0.00

172.36

0.00

20.0 129.2 25.8 25.8 25.8 25.8 25.8 0% 7 5 5 5 5 5 20.0 109.1 21.8 21.8 21.8 21.8 21.8 0% 6 3 3 3 3 3

20.0 258.5 51.7 51.7 51.7 51.7 51.7 0% 5 1 1 1 1 1 Software 20.0 172.3 34.4 34.4 34.4 34.4 34.4

Página Web

95

integral

0% 6 7 7 20.0 Antivirus 28.73 5.75 5.75 0% Gastos Pre 20.0 15,19 3,03 3,03 Operativos 0% 9.74 9.95 9.95 17,4 3,49 3,49 Total 51.4 0.29 0.29 3 Elaboración Propia

7

7

7

5.75 5.75 5.75

28.73

0.00

3,03 3,03 3,03 15,199. 9.95 9.95 9.95 74

0.00

3,49 3,49 3,49 17,451 0.29 0.29 0.29 .43

0.00

Costos Anuales del Proyecto En

el

Cuadro

N°

5.22

se

presenta

los

costos

según

sean

desembolsables o no y, según, sean fijos o variables. Cuadro N° 5.22: Costos Anuales del Proyecto - Nuevos Soles Concepto Materia Prima e Insumos Mano de Obra Directa Costos Indirectos de Fabricación Depreciación Productiva Total Costos de Producción Costos Variables de Producción Costos Fijos de Producción Total Costos de Producción Total Gastos Operativos de Administración Total Gastos de Ventas Depreciación Administrativa Amortización de Intangibles Total Gastos Operativos Gastos Operativos Variables Gastos Operativos Fijos Costos y Gastos Totales

Unida d

2015

2016

2017

34,382. 07 27,841. 02 36,376. 22 2,335.8 3 100,935 .13 70,758. 29 30,176. 85 100,935 .13

36,145. 80 27,841. 02 36,231. 67 2,335.8 3 102,554 .32 72,377. 47 30,176. 85 102,554 .32

37,948. 72 27,841. 02 36,593. 19 2,335.8 3 104,718 .76 74,541. 91 30,176. 85 104,718 .76

39,791. 41,675. 63 33 27,841. 27,841. 02 02 36,962. 37,340. 66 22 2,335.8 2,335.8 3 3 106,931 109,192 .13 .40 76,754. 79,015. 28 55 30,176. 30,176. 85 85 106,931 109,192 .13 .40

US$

25,583. 62

25,583. 62

25,583. 62

25,583. 62

25,583. 62

US$

16,862. 58

17,635. 26

18,425. 11

19,232. 47

20,057. 71

US$

331.26

331.26

331.26

331.26

331.26

3,490.2 9 46,267. 75

3,490.2 9 47,040. 43

3,490.2 9 47,830. 28

3,490.2 9 48,637. 65

3,490.2 9 49,462. 88

15,062. 58

15,835. 26

16,625. 11

17,432. 47

18,257. 71

US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$

US$ S/. US$ US$ US$

2018

2019

31,205. 31,205. 31,205. 31,205. 31,205. 17 17 17 17 17 147,202 149,594 152,549 155,568 158,655 .88 .75 .04 .77 .28 96

Anuales Costos Totales Anuales Desembolsable s Costos Totales Anuales No Desembolsable s Costos y Gastos Variables Totales Costos y Gastos Fijos Totales Elaboración Propia

US$

141,045 143,437 146,391 149,411 152,497 .50 .37 .66 .40 .90

US$

6,157.3 8

6,157.3 8

6,157.3 8

6,157.3 8

6,157.3 8

US$

85,820. 86

88,212. 73

91,167. 02

94,186. 76

97,273. 26

US$

61,382. 02

61,382. 02

61,382. 02

61,382. 02

61,382. 02

Costos Unitario de Producción y Costo Total Unitario En el Cuadro N° 5.23 se presenta el costo unitario de producción, así como el costo total unitario, que es el que adiciona los costos y gastos administrativos y de ventas. Cuadro N° 5.23: Costo de Producción: Unitario y Total Concepto Total Costos de Producción Unidades Producidas

Concepto Costos Totales Anuales Unidades Producidas

Unida d US$

2015

2016

2017

2018

2019

100,935 102,554 104,718 106,931 109,192 .13 .32 .76 .13 .40

kg

82,330

86,554

90,871

95,284

99,794

US$/k g

1.23

1.18

1.15

1.12

1.09

Unida d

2014

2015

2016

2017

2018

US$ kg

US$/k g Elaboración Propia

147,202 149,594 152,549 155,568 158,655 .88 .75 .04 .77 .28 82,330

86,554

90,871

95,284

99,794

1.79

1.73

1.68

1.63

1.59

Flujo de Caja Proyectado a. Flujo de Caja Operativo En el Cuadro N° 5.24 se presenta éste flujo que corresponde estrictamente a los ingresos y egresos del proyecto. No

97

considera aportes de capital, ni préstamos, u otro concepto ajeno a la operatividad del negocio. En el Cuadro N° 5.25 se presenta el

cálculo de la

Liquidación del Impuesto general a las Ventas – IGV. Cuadro N° 5.24: Flujo de Caja Operativo Anual Nuevos Soles Concept o

Pre Uni Opera dad tivo

2015

2016

2017

2018

2019

Cierr e

Ventas

US$

168,4 01.04

177,0 39.69

185,8 70.28

194,8 96.70

204,1 22.95

0.00

Egresos: Compra de M.P. e Insumos Mano de Obra Directa Costos Indirectos de Fabricació n Gastos Operativo s de Administr ación Gastos de Ventas Garantía de Alquiler Impuesto s(*) Liquidació n de IGV Nivel Mínimo de Caja Total Egresos Flujo de Caja Operativ o

US$

3,044. 36,690 38,567 40,487 42,448 40,593 49 .11 .70 .00 .86 .35

US$

1,988. 27,841 27,841 27,841 27,841 27,841 64 .02 .02 .02 .02 .02

US$

4,875. 36,376 36,231 36,593 36,962 37,282 20 .50 .95 .47 .93 .44

US$

4,784. 25,583 25,583 25,583 25,583 25,486 21 .62 .62 .62 .62 .62

US$

150.0 0

US$

3,000. 00

0.00

0.00

0.00

US$

0.00

3,368. 02

6,532. 22

8,410. 09

US$

0.00

0.00

0.00

0.00

US$

74.21

716.77 729.30 744.65 760.34 756.31

US$

17,91 6.77

147,4 38.61

153,1 21.07

158,0 84.96

163,0 06.15

164,0 00.36

6,55 7.84

US$ 17,91 6.77

20,96 2.43

23,91 8.63

27,78 5.32

31,89 0.55

40,12 2.59

6,55 7.84

16,862 17,635 18,425 19,232 20,057 .58 .26 .11 .47 .71 3,000 .00 10,176 11,982 9,557 .90 .90 .84 0.00

0.00

0.00

0.00

98

(*) En el período se paga 2% de las ventas. En el siguiente periodo la diferencia. – Elaboración Propia Cuadro N° 5.25: Liquidación del IGV - Nuevos Soles Concepto

Pre Operati vo

2015

2016

2017

2018

2019

168,401 177,039 185,870 194,896 204,122 .04 .69 .28 .70 .95

Venta

IGV Compras

548.01

IGV CIS

877.54

IGV Gastos Administración IGV Gastos Ventas

188.20 27.00

6,604.2 2 6,547.7 7 1,247.4 3

6,942.1 9 6,521.7 5 1,247.4 3

7,287.6 6 6,586.8 2 1,247.4 3

7,640.7 9 6,653.3 3 1,247.4 3

7,306.8 0 6,710.8 4 1,229.9 7

-130.68

-154.01

-177.85

-202.22

-227.13

IGV Compras

1,640.7 14,268. 14,557. 14,944. 15,339. 15,020. 5 73 36 06 33 48

IGV NETO RESULTANTE

1,640.7 14,268. 14,557. 14,944. 15,339. 15,020. 5 73 36 06 33 48

16,056. 48 Crédito Fiscal 17,697. 31,965. 46,523. 61,467. 76,806. 91,827. Total 23 96 31 37 70 18 IGV Neto a 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Pagar Credito Fiscal *

* CREDITO FISCAL POR ADQUISICION DE ACTIVOS FIJOS AÑO CERO Total Total Crédito Inversiones con IGV sin IGV Fiscal 84,549. 71,652. 12,897. Fija Tangible 50 12 38 20,709. 17,550. 3,159.1 Fija Intangible 64 54 0 105,25 89,202. 16,056. Total 9.14 66 48 Elaboración Propia

5.1.2. Presupuesto Financiero Inversión Total del Proyecto

99

En el Cuadro N° 5.26 se presenta el resumen de los rubros correspondientes de la inversión total. Cuadro N° 5.26: Inversión Total en Nuevos Soles Concepto Inversión Fija Tangible Inversión Fija Intangible Capital de Trabajo Inversión Total Elaboración Propia

Total en US$ 28,660.85 20,709.64 12,286.55 61,657.04

Cronograma de Inversión del Proyecto En el Cuadro N° 5.27 se presenta el cronograma de la inversión total. Aquí se detalla el cronograma de desembolso mensual estimado para la implementación del proyecto, es decir la Inversión Total. Tal como se aprecia, el proyecto requiere de 4 meses para su implementación y puesta en marcha, tal como se indica en el Diagrama de Gantt. Cuadro N° 5.27: Cronograma de la Inversión Total Total en Mes -4 Mes -3 Mes -2 Mes -1 US$ Inversión Fija 7,500. 15,110. 6,050.6 28,660.85 Tangible 00 17 8 Inversión Fija 1,442. 1,355. 4,712.2 13,082. 20,709.64 Intangible 35 64 9 40 12,286. Capital de Trabajo 12,286.55 0.00 0.00 0.00 55 61,657.0 1,442. 8,855. 19,822 31,419 Inversión Total 4 35 64 .46 .63 Elaboración Propia Concepto

Valor de Recuperación del Capital de Trabajo En el Cuadro N° 5.28 se presenta el cronograma de recuperación del capital de trabajo. Cuadro N° 5.28: Recuperación del Capital de Trabajo (Nuevos Soles) Concepto Capital de Trabajo Recuperación de

Pre 20 Operativ 14 o 12,286.55 -

20 15

20 16

20 17

20 18

Cierre 12,286 .55 12,28 100

12,286.5 5

Capital de Trabajo

6.55

Elaboración Propia Valor de Desecho del Activo Fijo En las Tablas N° 5.29, N° 5.30 y N° 5.31 se presenta la información para el cálculo del valor de desecho.

Concepto Inmueble Acondiciona miento

Cuadro N° 5.29 : Depreciación Acumulada (Nuevos Soles) Prec Vida Tasa io Util 201 201 201 201 201 Deprec Tota en 4 5 6 7 8 iación l en años US$ 20

5.00%

Depre ciació n Acum ulada

6,35 317. 317. 317. 317. 317. 1,588. 5.93 80 80 80 80 80 98

12,3 1,23 1,23 10.00% 72.8 7.29 7.29 8 Equipos y 1,22 244. 244. 5 20.00% Accesorios 0.91 18 18 432. 86.4 86.4 Herramientas 5 20.00% 35 7 7 Mobiliario y 3,90 781. 781. 5 20.00% Menaje 6.78 36 36 24,2 2,6 2,6 Total S/. 88.8 67. 67. 5 09 09 (*) D.A. = Depreciación Acumulada. Corresponde U.I.T - Elaboración Propia Maquinarias

D.A.

10

1,23 1,23 123 6,186. 7.29 7.29 7.29 44 244. 244. 244. 1,220. 18 18 18 91 86.4 86.4 86.4 432.35 7 7 7 781. 781. 781. 3,906. 36 36 36 78 2,6 2,6 2,6 13,33 67. 67. 67. 5.46 09 09 09 a Bienes que superan 1

Cuadro N° 5.30: Valor en Libros del Activo Fijo (Nuevos Soles) Concepto Inmueble Acondicionamiento Maquinarias Equipos y Accesorios Herramientas Mobiliario y Menaje Total en S/. Elaboración Propia b.

Precio Total en US$

Depreciaci ón Acumulada

Valor en Libros

6,355.93 12,372.88 1,220.91 432.35 3,906.78 24,288.85

1,588.98 6,186.44 1,220.91 432.35 3,906.78 13,335.46

4,766.95 6,186.44 0.00 0.00 0.00 10,953.39

Flujo de Capital

101

Este flujo corresponde estrictamente a los desembolsos que deben realizarse para poder implementar y desarrollar las actividades del proyecto. En el Cuadro N° 9.31 se presenta el Flujo de Caja de Capital proyectado para el horizonte del proyecto. Tabla N° 5.31: Flujo de Capital – Nuevos Soles Concepto Inversión Fija Tangible Inversión Fija Intangible Capital de Trabajo Recuperación de Inversión Fija Tangible Valor de Rescate del A.F. Recuperación de Inversión Fija Intangible Recuperación de Capital de Trabajo Flujo de Capital

Pre Unid Operat 2015 2016 2017 2018 2019 Cierre ad ivo US$ 28,660. 85 US$ 20,709. 64 US$ 12,286. 55

US$

9,369.9 4

US$

0

US$

12,286. 55

US$

61,657 0.00 .04

0.00

0.00

0.00

0.00

21,656 .49

Elaboración Propia c. Flujo Económico Este flujo se obtiene sumando el flujo operativo con el flujo de capital. En el año 0, el flujo es negativo porque el proyecto está en implementación, pero, a partir del año 1, que es cuando empieza la producción y las ventas, se observa que se generan flujos económicos positivos. En el Cuadro N° 5.32 se presenta el Flujo Económico proyectado para el horizonte del proyecto. 102

Cuadro N° 5.32: Flujo Económico - Nuevos Soles Pre Concept Unid Opera 2015 2016 2017 2018 2019 o ad tivo Flujo 20,962 23,918 27,785 31,890 40,122 Operativ US$ .43 .63 .32 .55 .59 o Flujo de US$ 61,657 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Capital .04 FLUJO DE CAJA 20,96 23,91 27,78 31,89 40,12 US$ 61,65 ECONO 2.43 8.63 5.32 0.55 2.59 7.04 MICO Elaboración Propia

Cierre 6,557. 84 21,656 .49 15,09 8.65

d. Flujo Servicio de la Deuda Este flujo está conformado por el préstamo recibido en el año 0 (que se muestra en positivo, ya que constituye un ingreso para la adquisición de activos) y los desembolsos realizados durante los 5 años del plazo del préstamo (desagregados en amortización del principal y los intereses, que se muestran en negativo ya que constituyen salidas de efectivo para la empresa). En el Cuadro N° 5.33 se presenta el Flujo de Servicio de la Deuda proyectado para el horizonte del proyecto. Cuadro N° 5.33: Flujo Servicio de la Deuda – Nuevos Soles Concept o

Unida des

Préstamo

US$

Pre Operat ivo 17,295. 34

2015

2016

2017

2018

2019

Cier re

Cuota Servicio deuda Principal

US$

Intereses

US$

2,375. 2,823. 3,357. 3,992. 4,746. 00 88 59 17 70 2,831. 2,382. 1,849. 1,214. 460.1 87 99 28 69 7 103

Cargos y Portes Escudo Fiscal FLUJO NETO DE SERVICI O DE LA DEUDA Elaboración

US$

-77.23 -72.60 -67.09 -60.54 -52.75

US$

872.7 3

US$

736.6 8

574.9 1

382.5 7

153.8 8

17,295 4,411 4,542 4,699 4,884 5,105 .34 .37 .79 .05 .84 .74

Propia e. Flujo de Caja Financiero Este flujo se obtiene sumando el Flujo de Caja Económico con el Flujo Neto de Servicio de la Deuda. En el Cuadro N° 5.34 se presenta el Flujo de Caja Financiero proyectado para el horizonte del proyecto.

Cuadro N° 5.34: Flujo de Caja Financiero – Nuevos Soles Concep to

Pre Unida Opera des tivo

Flujo de Caja US$ 61,657 Económi .04 co Flujo Neto de 17,295 Servicio US$ .34 de la Deuda FLUJO DE CAJA US$ 44,36 FINANC 1.70 IERO Valores Present US$ 44,36 es 1.70 Sumato ria US$ 44,36 Acumul 1.70 ada Elaboración Propia

2015

2016

2017

2018

2019

Cierre

20,962 23,918 27,785 31,890 40,122 15,098 .43 .63 .32 .55 .59 .65 4,411. 37

4,542. 79

4,699. 05

4,884. 84

5,105. 74

0.00

16,55 1.06

19,37 5.84

23,08 6.27

27,00 5.72

35,01 6.85

15,09 8.65

14,80 8.12

15,50 9.89

16,53 3.94

17,30 4.24

20,07 7,744. 4.65 32

29,55 3.58

2,490. 19,79 14,04 25 4.49 3.68

39,86 9.15

47,61 3.47

5.1.3. Presupuesto Maestro f.

Flujos de Caja Consolidados En el Cuadro N° 5.35 se presenta los diferentes flujos de caja proyectados para el horizonte del proyecto. 104

Cuadro N° 5.35 : Flujos de Caja Consolidados - Nuevos Soles Pre Unid Operat Cierr Concepto ades ivo 2015 2016 2017 2018 2019 e Flujo de Caja 20,96 23,91 27,78 31,89 40,12 6,557 Operativo US$ 0 2.43 8.63 5.32 0.55 2.59 .84 61,657. 21,65 Flujo de Capital US$ 04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.49 Flujo de Caja 61,657. 20,96 23,91 27,78 31,89 40,12 15,09 Económico US$ 04 2.43 8.63 5.32 0.55 2.59 8.65 Flujo de Servicio 17,295. 4,411 4,542 4,699 4,884 5,105 de la Deuda US$ 34 .37 .79 .05 .84 .74 0.00 Flujo de Caja 44,361. 16,55 19,37 23,08 27,00 35,01 15,09 Financiero US$ 70 1.06 5.84 6.27 5.72 6.85 8.65 Elaboración Propia 5.2. Estructura de la Inversión 5.2.1. Inversión Tangible Inversión Fija Tangible En el Cuadro N° 5.36 se presenta el detalle de la inversión fija tangible necesaria para implementar el proyecto. Cuadro N° 5.36: Inversión Fija Tangible en Soles

Concepto

Precio Unida Canti Unitari Precio des dad o Total S/. S/.

Total Neto S/IGV S/.

IGV S/.

Inmueble Acondicionamiento Total Acondicionamiento

Concepto

m2

150.0 0

147.50

22,125. 3,375 00 18,750.00 .00 22,12 18,750.0 3,37 5.00 0 5.00


Maquinarias Balanza Electrónica de Plataforma

1

Carretilla Motorizada Tolva de Depósito

1 1

5,310.0 5,310.0 0 0 7,375.0 7,375.0 0 0 2,360.0 2,360.0


4,500.00 6,250.00 2,000.00

IGV S/. 810.0 0 1,125 .00 360.0 105

Faja Transportadora

1

Zaranda Faja Transportadora Clasificación

1

Embolsadora

1

1

0 4,425.0 0 7,375.0 0 4,425.0 0 11,800. 00

Total Maquinarias

Concepto Equipos y Accesorios Probetas Pipetas Termómetros Industriales a 400ºC Microscopio Total Equipos y Accesorios

Concepto Herramientas Juego de Desarmadores Juego de Alicates Juego de Martillos Esmeril de Banco Taladro Simple Compresor



15

30.00

450.00

381.36

15

48.00

720.00

610.17

2 1


1 1 1 1 1 1

IGV S/.

68.64 109.8 3

290.00 580.00 491.53 88.47 2,500.0 2,500.0 381.3 0 0 2,118.64 6 4,250. 648. 00 3,601.69 31

150.00 150.00 120.00 500.00 400.00 185.00

Total Herramientas

Concepto

0 0 4,425.0 675.0 0 3,750.00 0 7,375.0 1,125 0 6,250.00 .00 4,425.0 675.0 0 3,750.00 0 11,800. 1,800 00 10,000.00 .00 43,07 36,500.0 6,57 0.00 0 0.00


150.00 127.12 150.00 127.12 120.00 101.69 500.00 423.73 400.00 338.98 185.00 156.78 1,505. 00 1,275.42


IGV S/.

22.88 22.88 18.31 76.27 61.02 28.22 229. 58


IGV S/.

1,250.00 375.00

225.0 0 67.50

Mobiliario y Menaje Escritorios Grandes Escritorios Medianos

5 2

295.00 221.25

1,475.0 0 442.50

106

Sillas Giratorias Sillas

7 8

1,652.0 236.00 0 73.75 590.00

Mesas de Trabajo

2

442.50

Gavetas

4

Equipos de Cómputo Impresora Multifuncional

4

885.00 1,180.0 295.00 0 1,327.5 5,310.0 0 0

2

442.50

Celulares Total Mobiliario y Menaje

5

885.00 1,180.0 236.00 0 13,59 9.50

Total Inversión Fija Tangible en S/. Total Inversión Fija Tangible en US$ Elaboración Propia

84,54 9.50 28,66 0.85

252.0 1,400.00 0 500.00 90.00 135.0 750.00 0 180.0 1,000.00 0 810.0 4,500.00 0 135.0 750.00 0 180.0 1,000.00 0 11,525.0 2,07 0 4.50

71,652.1 2 24,288.8 5

12,8 97.3 8 4,37 1.99

5.2.2. Inversión Intangible Inversión Fija Intangible En el Cuadro N° 5.37 se presenta el detalle de la inversión fija intangible necesaria para implementar el proyecto. Cuadro N° 5.37: Inversión Fija Intangible en Soles Concepto Estudio del Proyecto Sunarp Consulta de nombre Solicitud de Reserva de Razón Social Indecopi Costo de Búsqueda de Marca Publicación Registro de Marca Publicación Aviso en El Peruano: Marca con Logotipo. Minuta de Constitución: Aprobación de Minuta por el

Total en US$ 677.97

Total Neto s/IGV 574.55

IGV 103.42

1.36

1.15

0.21

6.10

5.17

0.93

10.51 116.96 186.38

8.90 99.12 157.95

1.60 17.84 28.43

84.75

71.82

12.93

67.80

57.45

10.34 107

Abogado Inscripción ante Notario Público: Escritura 169.49 Inscripción en Registros Públicos: Ingreso a Registros 5.76 Derecho de Inscripción 203.39 Licencia Municipal: Certificado de Zonificación 84.75 Licencia de Funcionamiento Definitiva 185.53 Sunat Comprobantes de Pagos y Libros 16.95 Libro de Planillas: Costo del libro de planillas 10.17 Costo de Legalización por 100 páginas 10.51 Libros Contables: Costo de los Libros 61.02 Costo de Legalización por 7 libros 50.85 Defensa Civil 152.54 Registro Sanitario 128.81 Sistemas: Página Web 305.08 Software integral 203.39 Antivirus 33.90 Gastos Pre Operativos 17,935.69 Total en US$ 20,709.64 Elaboración Propia

143.64

25.85

4.88 172.36

0.88 31.03

71.82

12.93

157.23

28.30

14.36

2.59

8.62

1.55

8.91

1.60

51.71

9.31

43.09 129.27 109.16

7.76 23.27 19.65

258.55 172.36 28.73 15,199.74 17,550.54

46.54 31.03 5.17 2,735.95 3,159.10

5.2.3. Capital de Trabajo Capital de Trabajo En el Cuadro N° 5.38 se presenta el detalle del capital de trabajo necesario para implementar el proyecto. En el Cuadro se refleja el costo y gasto por materia prima, insumos, producción, administración y venta vinculado al cálculo del Capital de Trabajo. Se puede observar que en la etapa signada como Mes -1, mes previo al inicio de operaciones, se efectúa la adquisición de los materiales requeridos para la elaboración del maíz morado. Para el presente caso, y dada la naturaleza de los requerimientos su adquisición siempre se efectúa en el mes precedente al de su necesidad. Es decir, si vamos a producir en el mes 1 del Año 1, se compran los requerimientos el mes anterior. (Mes -1). 108

Cuadro N° 5.38: Capital de Trabajo en Nuevos Soles Pre Unid Operativ Concepto ad o Ventas Egresos: Compra de M.P. e Insumos Mano de Obra Directa Costos Indirectos de Fabricació n Gastos Operativos de Administra ción Gastos de Ventas Garantía de Alquiler Impuestos (*) Liquidació n de IGV Nivel Mínimo de Caja Total Egresos Flujo de Caja Operativ o

US$

2015 2016 2017 2018 2019 168,40 177,03 185,87 194,89 204,12 1.04 9.69 0.28 6.70 2.95

3,044.49

36,690. 38,567. 40,487. 42,448. 40,593. 11 70 00 86 35

1,988.64

27,841. 27,841. 27,841. 27,841. 27,841. 02 02 02 02 02

4,875.20

36,376. 36,231. 36,593. 36,962. 37,282. 50 95 47 93 44

4,784.21

25,583. 25,583. 25,583. 25,583. 25,486. 62 62 62 62 62

150.00

16,862. 17,635. 18,425. 19,232. 20,057. 58 26 11 47 71

US$ US$

US$

US$ US$ US$ US$ US$

3,000.00 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

3,368.0 6,532.2 8,410.0 10,176. 11,982. 2 2 9 90 90

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

74.21

716.77

729.30

744.65

760.34

756.31

US$ US$

US$

17,916.7 147,43 153,12 158,08 163,00 164,00 7 8.61 1.07 4.96 6.15 0.36 20,962 23,918 27,785 31,890 40,122 17,916.7 .43 .63 .32 .55 .59 7

Elaboración Propia

Cuadro N° 5.39: Capital de Trabajo Mensual 2014 en Nuevos Soles Concept o Mes

Uni dad

Pre Operativo -4

-3

-2

2015 -1

1

2

3

4 109

Ventas

US$

Egresos: Compra de M.P. e Insumos Mano de Obra Directa Costos Indirectos de Fabricació n Gastos Operativo s de Administr ación Gastos de Ventas Garantía de Alquiler Impuesto s(*) Liquidació n de IGV Nivel Mínimo de Caja Total Egresos Flujo de Caja Operativ o Flujo de Caja Operativ o Acumula do

0.0 0.00 0

0.00

0.00

0.00

28,06 6.84

0.00

28,06 6.84

US$ 0.00

0.00

0.00

3,044. 3,057. 3,057. 3,057. 3,057. 49 51 51 51 51

US$ 0.00

0.00

0.00

1,988. 2,320. 2,320. 2,320. 2,320. 64 08 08 08 08

US$ 0.00

0.00

0.00

4,875. 3,031. 3,031. 3,031. 3,031. 20 37 37 37 37

760. 825.1 1,226 1,990. 2,131. 2,131. 2,131. 2,131. 58 4 .73 60 97 97 97 97

US$

150.0 1,405. 1,405. 1,405. 1,405. 0 21 21 21 21

US$ 0.00

0.00

0.00

US$ 0.00

0.00

3,000 .00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

US$ 0.00

0.00

0.00

0.00

280.6 7

280.6 7

280.6 7

280.6 7

US$ 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

US$ 3.80

4.13

6.13

60.24

59.73

59.73

59.73

59.73

764 829. .38 26

4,23 12,10 12,28 12,28 12,28 12,28 2.86 9.18 6.55 6.55 6.55 6.55

US$ 764 829. .38 26

15,78 15,78 4,23 12,10 12,28 12,28 0.29 0.29 2.86 9.18 6.55 6.55

US$ 764 1,59 .38 3.65

3,493 6,987 5,82 17,93 12,28 8,792 .74 .48 6.51 5.69 6.55 .81

US$

Elaboración Propia

5.3.Financiamiento de la Inversión 5.3.1.Evaluación de las fuentes de financiamiento Financiamiento Condiciones Generales de las Fuentes de Financiamiento 110

En el Cuadro N° 5.40 se presenta las condiciones financieras vigentes en el sistema crediticio nacional para créditos en M.N. para Pequeñas Empresas.

.Tabla N° 5.40: Condiciones Financieras Entidad Financiera

Tasas (%) 13.49 13.83 24.38 18.77 17.62

BBVA Continental Banco de Crédito SCOTIABANK PERU INTERBANK Promedio

Fuente: http://www.sbs.gob.pe/app/stats/TasaDiaria_7A.asp Superintendencia de Banca y Seguros Criterios de Selección de las Fuentes de Financiamiento Para

seleccionar

las

fuentes

de

financiamiento

se

tiene

en

consideración los criterios siguientes: 

Tasas de interés de los bancos.



Plazo máximo del préstamo.



Cantidad de requisitos y dificultad para obtener el préstamo.



Rapidez en la atención de la solicitud de financiamiento



Solidez y experiencia de la entidad bancaria.



Número de agencias, cercanía de la empresa a una de las agencias para poder realizar los pagos.



Trato al cliente (predisposición para brindar información, contenido de la información brindada).

Se ha elegido como entidad financista al Interbank, institución que cuenta con líneas de apoyo de largo plazo para adquisición de

activos

fijos

requerimientos

así

para

la

como

pequeña

empresa

dificultades

para

y

cuyos

obtener

el

financiamiento son menores a las exigidas por las otras entidades. Además, dicho Banco se encuentra descentralizado

111

por lo cual se puede acceder a alguna de sus sucursales en casi todo el país. Financiamiento de los Rubros de Inversión La estructura de financiamiento involucra obtener apoyo financiero,

básicamente,

para

los

3

rubros

siguientes:

Maquinaria, Equipos y Accesorios, en un porcentaje equivalente al 75% del requerimiento respectivo. Por ser empresa nueva y dada la naturaleza de las necesidades correspondientes a la Inversión Fija Intangible y Capital de Trabajo Inicial, éstas serían cubiertas íntegramente con Aporte de Capital En el Cuadro Nº 5.41 se presenta el detalle de la estructura financiera diseñada para la implementación del proyecto. Cuadro N° 5.41: Financiamiento de Rubros Inversión Nuevos S/. Concepto Inmueble Acondicionamiento Maquinaria Equipos y Accesorios Herramientas Mobiliario y Menaje Inversión Fija Tangible Inversión Fija Intangible Capital de Trabajo Total en US$ Participación Elaboración Propia

Total

Aporte de Capital

Préstamo

7,500.00

1,875.00

5,625.00

14,600.00 1,440.68 510.17 4,610.00 28,660.85

3,650.00 720.34 510.17 4,610.00 11,365.51

10,950.00 720.34 0.00 0.00 17,295.34

20,709.64

20,709.64

0.00

12,286.55 61,657.04 100.00%

12,286.55 44,361.70 71.95%

0.00 17,295.34 28.05%

Resulta evidente que ningún Banco presta a alguien que no tiene historia crediticia o que no tenga respaldo que garantice lo que se les solicita. Es por ello que, en el esquema de financiamiento, no se considera apoyo financiero para los rubros de Activos Fijos Intangibles y capital de trabajo, dada la naturaleza de estos costos. Cabe subrayar que, únicamente, se está considerando solicitar financiamientos

parciales

equivalentes

al

75%

del

total

requerido para algunos rubros del Activo Fijo Tangible, tales 112

como son Maquinaria, Equipos. El 25% restante en cada uno de los citados rubros se financia con Aporte de Capital. Además, hay que tener presente que no se va ha solicitar financiamiento para la totalidad de los Activos Fijos Tangibles. Las necesidades para Acondicionamiento del Local, Herramientas y Muebles se prevén adquirirlos con Aporte de Capital. En consecuencia, los activos susceptibles de financiamiento, son Activos reales y realengos (libre de gravámenes) que pueden y suelen ser tomados e inscritos como Garantía de Primer Orden o Primera Preferencia por los Bancos. Es decir, si pueden ser financiados por parte de los Bancos. Es evidente, también, que por tratarse de una Empresa Nueva que está iniciando sus operaciones, el Banco que financie el proyecto solicitará la Fianza Solidaria de los Accionistas o un Inmueble de valor suficiente de propiedad de alguno de los accionistas, con el objeto de reducir el riesgo de su participación y visualizar el grado de compromiso de los accionistas con el proyecto.

5.3.2.Estructura del financiamiento Estructura de Financiamiento En el Cuadro N°5.42 se presenta la estructura de capital diseñada para implementar el proyecto. Cuadro N° 5.42: Estructura Financiera – Nuevos Soles Concepto Inversión Fija Tangible Inversión Fija Intangible Capital de Trabajo Inversión Total Participación Elaboración Propia

Total 28,660.85 20,709.64 12,286.55 61,657.04 100.00%

Aporte de Capital 11,365.51 20,709.64 12,286.55 44,361.70 71.95%

Préstamo 17,295.34 0.00 0.00 17,295.34 28.05%

5.3.3. Cuadro de servicio de la deuda Cuadro de Amortización de la Deuda La deuda a contraerse con el Interbank sería amortizada a lo largo de 60 meses, a una tasa 1.453% TEM. 113

Para transformar la tasa de interés de TEA a TEM se utilizó la siguiente fórmula: (1 + 0.1890)1/12 – 1 * 100 = 1.453% En el Cuadro N° 5.43 y Cuadro Nº 5.44 se presentan las condiciones del

préstamo

y el

detalle

de

la amortización

de

la deuda,

respectivamente.

Tabla N° 5.43: Condiciones del Financiamiento Concepto

Unidades

Préstamo Plazo Tasa Interés Anual Tasa Efectiva Mensual Elaboración Propia

US$ meses % %

Característica s 17,295.34 60 18.90% 1.453%

Cuadro N° 5.44: Amortización de la Deuda en Nuevos Soles

0

Amortiz ación 0.00

1

182.59

2

185.25

3

187.94

4

190.67

5

193.44

6

196.25

7

199.10

8

202.00

9

204.93

10

207.91

11

210.93

12

213.99

13

217.10

Nº

Inter és 0.00 251.3 1 248.6 6 245.9 7 243.2 4 240.4 7 237.6 5 234.8 0 231.9 1 228.9 7 226.0 0 222.9 8 219.9 1 216.8

Total Cuota 0.00

Comi sión 0.00

Gastos(P ortes) 0.00

Total Pago 0.00

Saldo x Amortizar 17,295.34

433.91

2.59

4.00

440.50

17,112.75

433.91

2.57

4.00

440.47

16,927.50

433.91

2.54

4.00

440.44

16,739.56

433.91

2.51

4.00

440.42

16,548.89

433.91

2.48

4.00

440.39

16,355.45

433.91

2.45

4.00

440.36

16,159.20

433.91

2.42

4.00

440.33

15,960.10

433.91

2.39

4.00

440.30

15,758.10

433.91

2.36

4.00

440.27

15,553.17

433.91

2.33

4.00

440.24

15,345.26

433.91

2.30

4.00

440.21

15,134.33

433.91

2.27

4.00

440.18

14,920.34

433.91

2.24

4.00

440.14

14,703.23 114

14

220.26

15

223.46

16

226.71

17

230.00

18

233.34

19

236.73

20

240.17

21

243.66

22

247.20

23

250.80

24

254.44

25

258.14

26

261.89

27

265.69

28

269.55

29

273.47

30

277.44

31

281.48

32

285.57

33

289.71

34

293.92

35

298.20

36

302.53

37

306.92

38

311.38

39

315.91

0 213.6 5 210.4 5 207.2 0 203.9 1 200.5 6 197.1 7 193.7 3 190.2 4 186.7 0 183.1 1 179.4 7 175.7 7 172.0 2 168.2 1 164.3 5 160.4 4 156.4 6 152.4 3 148.3 4 144.1 9 139.9 8 135.7 1 131.3 8 126.9 8 122.5 2 118.0

433.91

2.21

4.00

440.11

14,482.97

433.91

2.17

4.00

440.08

14,259.52

433.91

2.14

4.00

440.04

14,032.81

433.91

2.10

4.00

440.01

13,802.81

433.91

2.07

4.00

439.98

13,569.47

433.91

2.04

4.00

439.94

13,332.73

433.91

2.00

4.00

439.91

13,092.56

433.91

1.96

4.00

439.87

12,848.90

433.91

1.93

4.00

439.83

12,601.69

433.91

1.89

4.00

439.80

12,350.90

433.91

1.85

4.00

439.76

12,096.46

433.91

1.81

4.00

439.72

11,838.32

433.91

1.78

4.00

439.68

11,576.44

433.91

1.74

4.00

439.64

11,310.74

433.91

1.70

4.00

439.60

11,041.19

433.91

1.66

4.00

439.56

10,767.72

433.91

1.62

4.00

439.52

10,490.27

433.91

1.57

4.00

439.48

10,208.80

433.91

1.53

4.00

439.44

9,923.23

433.91

1.49

4.00

439.39

9,633.52

433.91

1.45

4.00

439.35

9,339.59

433.91

1.40

4.00

439.31

9,041.40

433.91

1.36

4.00

439.26

8,738.87

433.91

1.31

4.00

439.22

8,431.95

433.91

1.26

4.00

439.17

8,120.56

433.91

1.22

4.00

439.12

7,804.65 115

40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 TOT AL

0 113.4 320.50 433.91 1.17 4.00 439.08 7,484.15 1 108.7 325.16 433.91 1.12 4.00 439.03 7,159.00 5 104.0 329.88 433.91 1.07 4.00 438.98 6,829.12 2 334.67 99.23 433.91 1.02 4.00 438.93 6,494.44 339.54 94.37 433.91 0.97 4.00 438.88 6,154.90 344.47 89.43 433.91 0.92 4.00 438.83 5,810.43 349.48 84.43 433.91 0.87 4.00 438.78 5,460.96 354.55 79.35 433.91 0.82 4.00 438.72 5,106.40 359.71 74.20 433.91 0.77 4.00 438.67 4,746.70 364.93 68.97 433.91 0.71 4.00 438.62 4,381.76 370.24 63.67 433.91 0.66 4.00 438.56 4,011.53 375.62 58.29 433.91 0.60 4.00 438.51 3,635.91 381.07 52.83 433.91 0.55 4.00 438.45 3,254.84 386.61 47.29 433.91 0.49 4.00 438.39 2,868.23 392.23 41.68 433.91 0.43 4.00 438.34 2,476.00 397.93 35.98 433.91 0.37 4.00 438.28 2,078.07 403.71 30.20 433.91 0.31 4.00 438.22 1,674.36 409.58 24.33 433.91 0.25 4.00 438.16 1,264.78 415.53 18.38 433.91 0.19 4.00 438.10 849.26 421.57 12.34 433.91 0.13 4.00 438.03 427.69 427.69 6.21 433.91 0.06 4.00 437.97 0.00 17,295. 8,73 26,034 26,36 90.21 240.00 34 9.00 .34 4.55 Elaboración Propia Cuadro N° 4.45: Balance Proyectado en Nuevos Soles

Cuentas Total Activo Activo Corriente Caja y Bancos Activo No Corriente Inmueble Maquinaria y Equipo Depreciaci ón Activos Intangibles Amortizaci ón Total Pasivo +

2014 61,540. 08 12,286. 55 12,286. 55 49,253. 53

2015 2016 2017 2018 2019 79,835. 101,087 126,206 155,429 207,925 69 .50 .00 .74 .82 33,249. 57,168.1 84,953.7 116,844. 172,007. 25 6 5 58 75 33,249. 57,168.1 84,953.7 116,844. 172,007. 25 6 5 58 75 46,586. 43,919. 41,252. 38,585. 35,918. 44 35 25 16 07

28,660. 85

28,660. 85

2,667.0 9 20,592. 20,592. 68 68 3,490.2 0.00 9 61,540. 79,835. 08 69 0.00

28,660.8 5

28,660.8 5

28,660.8 5

28,660.8 5

10,668.3 13,335.4 7 6 20,592.6 20,592.6 20,592.6 20,592.6 8 8 8 8 10,470.8 13,961.1 17,001.0 6,980.57 6 4 9 101,087 126,206 155,429 207,925 .50 .00 .74 .82 5,334.19

8,001.28

116

Patrimoni o Total Pasivo Pasivo Corriente Pasivo Deuda CP Pasivo No Corriente Pasivo Deuda LP Total Patrimoni o Capital Resultados Acumulado s

17,295. 34 2,375.0 0 2,375.0 0 14,920. 34 14,920. 34

14,920. 12,096. 34 46 2,823.8 3,357.5 8 9 2,823.8 3,357.59 8 12,096. 8,738.8 46 7 12,096. 8,738.87 46

8,738.8 7 3,992.1 7

4,746.7 0 4,746.7 0

3,992.17

4,746.70

0.00

4,746.7 0

0.00

0.00

4,746.70

0.00

0.00

0.00 0.00

44,244. 64,915. 74 35

88,991. 04

117,467 150,683 207,925 .13 .04 .82

44,244. 74

44,244. 74

44,244.7 4

44,244.7 4

44,244.7 4

44,244.7 4

0.00

20,670. 61

44,746.3 0

73,222.3 9

106,438. 30

163,681. 07

Elaboración Propia

117

CAPITULO 6 – EVALUACION FINANCIERA y SENSIBILIZACION 6.1. Evaluación financiera del negocio 201 201 201 20 201 Ratios 4 5 6 17 8

201 9

ANALISIS RATIOS

Por cada dólar que se debe en el corto plazo nosotros tenemos 5.2 dólares en el 2014, nuestra liquidez corriente es ascendente por lo tanto tenemos mayor Liquidez 21. capacidad de pagar las Corrient 5.2 11.8 17.0 24.6 n.a 3 deudas de corto plazo, e vemos que la empresa cada día tiene mayor capacidad de pago, nuestros acreedores están tranquilos porque generamos para poder pagar la deuda. La empresa tiene disponibilidad para operar en el corto plazo sin necesidad de pedir préstamos al banco o a Capital 80, 112, 172, 9,91 30,4 53,8 terceros, la evolución de la de 961 097. 007. 1.5 25.4 10.6 cifras muestra una Trabajo .6 9 8 tendencia ascendente positiva lo cual señala que estamos en la capacidad de autofinanciar las necesidad de capital de trabajo. Comenzando con un nivel de endeudamiento bajo, con el correr del tiempo la empresa comienza a Endeuda cumplir sus obligaciones y a miento 0.3 0.2 0.1 0.1 0.0 0.0 tener endeudamientos Total menores viéndose que el 2014 comienza con deuda y ya para el 2018 no tiene, además son relativamente bajos. Endeuda 0.4 0.2 0.1 0.1 0.0 0.0 La tendencia es favorable, miento ya que se muestra una Patrimon tendencia descendente, ial cada vez es menor el endeudamiento respecto al patrimonio lo cual abre la posibilidad a la empresa d buscar otros endeudamientos si fuese 118

necesario como hipótesis.

Multiplic 1.0 ador de 1.39 1.23 1.14 7 Capital

Cobertur a de Interese s

n.a

7.4

10.0

15. 0

Cobertur a del Servicio de la Deuda

n.a

4.8

5.3

5.9

Rotación de Inventari o

n.a

79.7 77.0 74. 9

Es la capacidad que tiene el patrimonio neto de la empresa para generar inversiones en activos, se aprecia que la empresa tiene un índice adecuado ya que supera la unidad en el horizonte de evaluación del 1.03 1.00 proyecto, con los aportes y ganancias se genera activos, ganancia mayores a la empresa, vemos que la tendencia es relativamente descendente, siempre es favorable porque espera la unidad en todos los casos. Cuantas veces la empresa es capaz de generar flujos operativos para pagar los interese derivados de los financiamientos que obtiene, se observa que desde el 1er año la empresa 26.3 87.1 registra un nivel de cobertura bastantes altos que se van incrementando en el tiempo, es decir que se puede cumplir con el pago oportuno de los gastos financieros. Lo que se mide es la capacidad de la empresa para hacer frente al pago oportuno de su deuda que incluye intereses en devolución del principal , en 6.5 7.9 este caso se aprecia que el ratio registra niveles relativamente altos, lo cual le da seguridad al acreedor de que su préstamo e intereses serán devueltos sin dificultad. 72.9 71.1 Muestra las veces que se ha repuesto el inventario , lo importante es que el número de veces sea bastante alto eso revela eficacia en las ventas, y 119

Período Promedi o de Rotación de Inventari o

Rotación de Activos Totales

n.a

4.5

4.7

4.8

2.7

2.2

1.8

Margen Bruto

0.40 0.42

0.4 4

Margen Neto

0.09 0.11 0.1 3

esto se puede apreciar ya que tiene ese comportamiento en el horizonte de evaluación del proyecto, ya que registra un nivel superior a 70 veces , 70 veces al año rota el inventario. Muestra el número de días que el inventario ha rotado en el período, los datos 4.9 5.1 registran un nivel de rotación promedio bastante adecuado para este tipo de actividad. Muestra las veces que las ventas cubren los activos totales de la empresa, el índice obtenido es positivo no obstante se aprecia que el periodo analizado, la tendencia es descendente, ello debido a que las premisas asumidas en la captación del mercado objetivo han sido bastante 1.5 1.3 conservadoras pues se ha establecido incrementos de 0.1 % por año, es evidente que en la medida que la captación del mercado objetivo sea mayor al proyectado ésta tendencia que es favorable se revertirá significativamente a favor de los interés de la empresa. Expresa la rentabilidad de las ventas frente al costo de ventas, es decir cuánta utilidad bruta o de operación está obteniendo 0.45 0.47 con respecto a las ventas totales, y como se puede analizar el ratio es alto, favorable y con tendencia ascendente. 0.14 0.16 Mide la rentabilidad neta frente a las ventas, es decir cuánta utilidad neta vas ganando respecto a las ventas totales y se ve que es favorable positiva y 120

Rendimi ento Sobre los Activos ROA

0.19 0.19

0.1 8

Rendimi ento Sobre el Capital ROE

0.23 0.22

0.2 0

ascendente como el margen bruto. Mide la productividad de los activos, es decir cuánta utilidad neta hace los 0.18 0.15 activos totales. Todos los activos que tenemos cuánta utilidad neta nos generan y se observa positiva. Rendimiento de la utilidad neta entre el patrimonio de los accionistas, se aprecia que también es favorable ya que la tendencia es descendente pero no es significativa, nuestro patrimonio está creciendo fuertemente. Se está haciendo utilidad todos los años, esta utilidad comparada con el patrimonio. Tenemos 0.18 0.15 utilidad neta todos los años y es creciente pero el patrimonio que involucra más ha crecido mucho más y esto se debe a que se está cerrando el negocio, estamos recuperando el capital de trabajo y entonces eso hace que el patrimonio sea mayor que los años anteriores y por la venta de los activos fijos y el valor de recuperación de los activos el último año.

6.2.Herramientas de evaluación 6.2.1.Valor actual neto y Tasa de retorno Cálculo de la Tasa de Descuento Costo de Oportunidad - COK En el Cuadro N° 10.1 se presenta el cálculo del COK. Cuadro N° 10.1: Costo de Oportunidad Concepto Tasa libre de riesgo Rendimiento del mercado Beta Tasa de Descuento 1: Tasa

Valores 5.41% 11.20% 0.85 10.33% 121

Nominal USA -Inflación USA Tasa De Descuento 2: Tasa Real USA Riesgo País Tasa de Descuento 3: Tasa Real Perú - COK

1.50% 8.70% 2.50% 11.20%

Fuente: Damodaran - BCR - Elaboración Propia Al respecto, cabe indicar lo siguiente: a. Tasa Libre de Riesgo (TLR): Es la tasa de los Bonos del Tesoro Americano a 30 años. La fuente es Damodaran. 1 b.Rendimiento de Mercado (RM): Es el rendimiento promedio de acciones ordinarias (S&P 500) c. Beta: Es la Beta Promedio para el sector. (Damodarán). Se considera la beta de la industria a base del giro del negocio de la empresa. Para este caso, la referencia de la beta es la industria de EEUU.2 d.Tasa de Descuento 1 – Tasa Nominal USA: Calculada con la fórmula siguiente: T.D. 1 = TLR + Beta (RM-TLR) e. Inflación USA: Tasa estimada en 1.50 %. Se obtuvo un promedio de los últimos 5 años de la inflación de EEUU. f.

Tasa de Descuento 2 = Tasa de Descuento. 1 - Inflación USA

g. Riesgo País: 300 puntos – Dato BCRP- Ámbito Financiero 3. h.Tasa de Descuento 3 = Tasa de Descuento 2 + Riesgo País COK = T.L.R. + Beta (Rendimiento de Mercado – T.L.R.) + Riesgo País Costo Promedio Ponderado de Capital – WACC En el Cuadro N° 10.2 se presenta el cálculo del WACC. Cuadro N° 10.2: Costo Promedio Ponderado de Capital Concepto

Valores

1 Fuente: http://pages.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/histret.html#_msoanchor_2 2 Fuente: http://pages.stern.nyu.edu/~%20adamodar/ 3 Fuente: http://www.ambito.com/economia/mercados/riesgo-pais/info/? id=13&desde=01/01/2008&hasta=31/12/2012&pag=35

122

Peso del Aporte - We Peso de la Deuda -Wd COK TEA Impuesto a la Renta WAAC

71.95% 28.05% 11.20% 18.90% 30% 11.77%

Elaboración Propia Costo de la Deuda - TEA En el Cuadro N° 10.3 se presenta el costo de la deuda estimado para el proyecto de acuerdo a las condiciones existentes en el sistema financiero nacional. Cuadro N° 10.3: Costo de la Deuda Concepto Tasa de Interés Activa M.N.

Tasa 18.90%

Fuente: S.B.S al 21/11/2014 – Elaboración Propia Indicadores de Rentabilidad VANE y VANF En el Cuadro N° 10.4 se presenta el VANE y VANF resultantes para el proyecto, de acuerdo a las premisas establecidas para las proyecciones. Cuadro N° 10.4: VANE y VANF Concept o VAN

Unida Económ Financi des ico ero 47,323. 49,220. US$ 78 52

Elaboración Propia TIRE y TIRF En el Cuadro N° 10.5 se presenta el TIRE y TIRF resultantes para el proyecto, de acuerdo a las premisas establecidas en las proyecciones. Cuadro N° 10.5: TIRE y TIRF Concept o TIR

Unida Económ Financi des ico ero US$ 34.5% 41.4%

Elaboración Propia

123

Período de Recuperación En el Cuadro N° 10.6 se presenta el período de recuperación resultante para la inversión y el aporte de capital, de acuerdo a las premisas establecidas para las proyecciones. Cuadro N° 10.6: Periodo de Recuperación Concepto

Unida des

Período de Recuperación de la Inversión/Apor te de capital

años

Apor Invers te de ión Capit al 3.01

2.04

Elaboración Propia

Punto de Equilibrio En el Cuadro N° 10.7 se presenta el punto de equilibrio del proyecto, de acuerdo a las premisas establecidas. El primer Cuadro presenta el punto de equilibrio empresarial en su conjunto y los subsiguientes el punto de equilibrio según tipo de presentación del pan de molde. Cuadro N° 10.7: Punto de Equilibrio Concept o Precio de Venta Unitario Costo Variable Total Unidades Producid as Costo Variable Unitario Margen de contribuc ión unitario

Unida des

Pre Opera tivo

2015

2016

2017

2018

2019

US$

2.05

2.05

2.05

2.05

2.05

US$

17,164. 17

17,642. 55

18,233. 40

18,837. 35

19,454. 65

kg

17,733

17,376

18,241

19,125

20,028

US$

0.97

1.02

1.00

0.98

0.97

US$

1.08

1.03

1.05

1.06

1.07

124

Costos Fijos Totales Punto equilibrio en Unidades % VENTAS Punto equilibrio en Soles Elaboración

US$

61,382. 02

61,382. 02

61,382. 02

61,382. 02

61,382. 02

kg

56,967

59,590

58,692

57,883

57,149

%

33.83%

33.66%

31.58%

29.70%

28.00%

116,523 121,886 120,051 118,395 116,893 .14 .95 .21 .12 .94

US$ Propia

Cobertura de la Deuda En el Cuadro N° 10.8 se presenta el índice que muestra la relación entre la generación de fondos frente a las obligaciones contractuales derivadas del financiamiento. Cuadro N° 10.8: Cobertura de la Deuda Concepto

Unida des

Pre Operat 2015 ivo

2016

2017

2018

2019

Cobertura de la deuda

Veces

4.75

5.27

5.91

6.53

7.86

Elaboración Propia

6.2.2. Ratio beneficio-costo y Payback Beneficio/Costo En el Cuadro N° 10.9 se presenta el índice del ratio beneficio/costo, sobre la inversión y el aporte de capital, de acuerdo a las premisas establecidas para las proyecciones. Cuadro N° 10.9: Beneficio/Costo Concepto Beneficio/Cost o

Apor Unida Invers te de des ión Capit al veces

2.59

3.07

Elaboración Propia

125

126

RESUMEN EJECUTIVO El Maíz Morado es un producto de exportación ascendente, no sólo por las tendencias alimentarías que se vienen innovando con la presencia de productos naturales y saludables, sino adicionalmente como alternativa farmacéutica. Actualmente en los Estados Unidos casi la mitad de los productos orgánicos, dentro de ellos el Maíz Morado, se encuentran disponibles en tiendas detallistas y supermercados. La estrategia genérica del negocio será utilizar la estrategia del Enfoque, pues, nuestro target se encuentra en el conjunto de las personas latinas radicadas en EE.UU. que gusta consumir una bebida natural saludable. El mercado meta de nuestro producto son las personas latinas radicadas en los EE.UU., en los Estados ubicados en el ámbito de la Región Sur Oeste, con población superior a los 5´000,000 de habitantes, así como en el Estado de Texas y en el estado de New Yersey, dada la proximidad geográfica de estos 2 últimos estados con la Región Sur Oeste, así como debido a su elevada concentración de personas de origen latino que registran. El proyecto se encuadra en el Sector Agro Industria de Exportación. La partida arancelaria del Maíz Morado es la N° 1005.90.40.00. El incoterm a utilizar es el F.O.B. (Free onBoard) Concluimos en que el negocio es bastante rentable a pesar de haber utilizado criterios conservadores en la captación del mercado objetivo, ello se puede apreciar que del total del mercado objetivo sólo estamos capturando alrededor del 2.5 al 3 % del mercado latino nostálgico, lo cual nos da una idea de que doblaría todo los índices obtenidos, si capturamos aún más estados.

127

128

Exportación Maíz Morado a EEUU

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