CONTABILIDAD SECTORIAL I Dra. Elsa Choy Zevallos MONOGRAFIA MONOGRAFI A CONTABILIDAD BANCARIA Elabore los asientos ontables !e las si"#ientes o$eraiones banarias% 1. Con fecha fecha 30 de marzo marzo del 2016 2016 se deposi deposita ta en cuenta cuenta corriente corriente lo lo siguiente: siguiente: 1.1. En efectivo
S/. 20!000.00
1.2. En che"ues de cuentas corrientes
320!000.00
1.3. En che"ues a cargo de otros #ancos
$%0!000.00
1.&. En che"ues de 'erencia
&0!000.00
2. Con fecha 30 de marzo del 201& se ha efectuado efectuado los siguientes siguientes retiros en efectivo. 2.1. (ep)sitos de *horro
S/
2.2. (ep)sitos en Ctas. Ctes.
&0!000.00 %0!000.00
3. 3.1 Se o#tiene un saldo a favor de S/. 12!000.00 en la c+mara de compensaci)n. 3.2 Che"ues recepcionados recepcionados a cargo de otros #ancos por 20!000.00. &. &.1 Se retiran dep)sitos a plazo por S/. $!000.00. &.2 El #anco tam#i,n paga S/ 2&!000.00 de inter,s. . Se reci#en dep)sitos dep)sitos a plazo por S/ 2&!000.00. 2&!000.00. 6. El Sr. -orge (az cancela su cuenta de ahorros "ue asciende a S/. 102!00.00. $. Se otorga un cr,dito a la Seorita 'a#riela ercado por S/. 10!000.00. El anco co#ra S/. 3!00.00 de inter,s! S/ 1!200.00 de comisi)n S/ 120.00 de portes. %. 4a Seorita 'a#riela ercado cancela el cr,dito otorgado por el anco. . Se emite la Carta 5ianza por S/ 1%!000.00 a favor del Sr. scar Cruz Cruz a 30 das. El #anco co#ra el 27 de comisi)n.
10. 10. 4a Carta 5ianza otorgada a la Seorita 'a#riela ercado a los 30 das "ueda sin efecto! por ha#er sido pagada oportunamente la deuda contrada.
11 En garantas de Cr,ditos otorgados! el anco recepciona lo siguiente: 8 9ipoteca 8 renda ;ndustrial
S/.
10!000.00 120 000 00
8 Carta 5ianza
1%0!000.00
8
160!000.00
12. El anco deposita en el C= el importe de S/. 30!000.00 13. Con fecha de 30 de marzo del 2016 el anco decepciona 4etras en Co#ranza por S/ 1%0!000.00 del Cliente Sr. -uan rncipe. 1&. El Sr. (iego =odrguez renueva un agar, en descuento de acuerdo al detalle siguiente: 8 agar,
S/.
6!000.00
8 *mortizaci)n
2!000.00
8 >uevo agar,
&!000.00
8 ;ntereses
00.00
8 Comisiones
200.00
8 ortes
0.00
lazo 0 das 1. 4as letras entregadas en co#ranzas por S/ &6!000.00 son devueltas al girador. El anco co#ra comisiones por S/. 1!200.00! gasto de protesto S/. 1!000.00
16. El Sr. -avier Carnero co#ra en 4ima un giro por S/ $3!000.00 "ue un deposit) en la Sucursal Ca?amarca.
pariente
1$. El anco deposita S/ 10!000.00 en otro anco de la localidad en efectivo.
1%. El Sr. =amirez solicita renovaci)n de las letras entregadas en co#ranza! para tal efecto se pone de acuerdo con el girador el cual acepta am#os solicitan al #anco la renovaci)n de la letra en co#ranza en los t,rminos siguientes: 8 4etras en co#ranza original
S/
!000.00
8 *mortizaci)n
2!000.00
8 >ueva 4etra
3!000.00
8 ;ntereses
00.00
8 Comisiones
200.00
1. El Sr. anuel @uintanilla co#ra un adelanto de remuneraciones en la oficina principal! el citado tra#a?ador presta servicios en la sucursal Aru?illo. onto de adelanto S/ 3!00.00 20. El Sr. Santos de la atta deposita en su cuenta de ahorros lo siguiente: En efectivo
S/
00.00
En che"ue a cargo de otros #ancos
1!000.00
En che"ue de cuentas corrientes
2!000.00
El anco mensualmente provisiona el 27 de intereses. 21. Se paga con che"ue de gerencia emitido por el #anco S/ 1!000.00 22. Se devuelve por intermedio de la c+mara de compensaci)n che"ue no conforme reci#idos a su cargo por S/ &0!000.00 23. Aranscurrido 10 das de la fecha de vencimiento el cliente cancela la letra en descuento en efectivo de acuerdo al siguiente detalle: 8 4etra de Cam#io
S/
%!000.00
8 ;ntereses
300.00
8 Comisi)n
100.00
8 ortes
0.00
8 'astos >otariales
0.00
2&. Bn pagar, vencido protestado es remitido al departamento legal para su co#ranza ?udicial de acuerdo al siguiente detalle: 8 agar,
S/
$!000.00
8 ;ntereses
$00.00
8 Comisi)n
200.00
8 'astos >otariales
100.00
2. El anco ad"uiere #onos del tesoro por S/ 3000!000.00 lo paga mediante el Che"ue de 'erencia. 26. *l ha#er cancelado la deuda al cliente se le devuelve sus hipotecas por S/ 100!000.00 al no ha#er garantas. 2$. 4a sucursal Chiclao devuelve en la ficina rincipal las letras en co#ranza por S/ 100!000.00 al no ha#er sido pagadas a su vencimiento por sus aceptantes.
