EL SISTEMA FINANCIERO El sistema financiero está conformado por el conjunto de Instituciones bancarias, finan financi cier eras as y demá demáss empre empresa sass e instit instituc ucio ione ness de dere derech choo públ públic icoo o priva privado do,, debidamente autorizadas por la Superintendencia de Banca y Seguro, que operan en la intermediación financiera (actividad habitual desarrollada por empresas e instituciones autorizada a captar fondos del público y colocarlos en forma de créditos e inversiones. Es el conjunto de instituciones encargadas de la circulación del flujo monetario y cuya tarea principal es canalizar el dinero de los ahorristas hacia quienes desean hacer inversiones productivas. Las instituciones que cumplen con este papel se llaman “Intermediarios Financieros” o “Mercados Financieros”.
AUTORIDADES FINANCIERAS
SUPERINTENDENCIA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS
SUPERINTENDENCIA SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑÍA
SRI
CONCEP
BANCO CENTRAL DEL ECUADOR
JUNTAS BANCARIA DEL ECUADOR
ENTIDADES DE CONTROL DEL SISTEMA BANCARIO ECUATORIANO La Superintendencia de Bancos Y Seguros La Co Const nstitu ituci ción ón Polít Polític icaa del del Ecua Ecuado dorr estab estable lece ce que que las las Supe Superin rinte tend nden encia ciass son son organis organismos mos técnicos técnicos con autono autonomía mía administr administrativ ativa, a, econó económic mica, a, financi financiera era,, y personería personería jurídica de derecho derecho público, público, que tienen tienen por objeto objeto controlar controlar institucione institucioness públicas públicas y privada privadas, s, a fin de de que las actividad actividades es económic económicas as y los los servicios servicios que que presten, presten, se sujeten a la Ley Ley y atiendan al interés general. Esta se encuentra encuentra representado por el el Superintendente de Bancos y Seguros y tiene a su cargo la vigilancia y control de instituciones del sistema financiero privado y público así como las compañías de seguros y reaseguros.
Función Las principales funciones y atribuciones del Superintendente de Bancos y Seguros en cuanto al control y vigilancia de las instituciones del sistema financiero son las siguientes: Aprobar los estatutos sociales de las instituciones del sistema financiero privado y las modificaciones que en ellos se produzcan. Elaborar y publicar el boletín de información financiera. Velar por la estabilidad, solidez y correcto funcionamiento de las instituciones sujetas a su control. Ejecutar las decisiones adoptadas por la junta bancaria.
CONFORMACION: La Superintendencia de Bancos y Seguros tiene una junta bancaria conformada por cinco personas, las cuales se nombran a continuación: El Superintendente de Bancos y Seguros; quien la preside, El Gerente General del Banco Central del Ecuador, Dos miembros con sus respectivos alternos designados por el Presidente Constitucional de la República, y; Un miembro y su alterno, designado por los cuatro restantes. Esta junta es la encargada de formular las políticas y supervisión del sistema financiero, dictar las resoluciones de carácter general para la aplicación de la ley, aprobar el presupuesto y la escala de remuneración del personal de la Superintendencia, aprobar las modificaciones del nivel requerido de patrimonio técnico y las ponderaciones de los activos de riesgo, resolver los casos no consultados en la LGISF y las dudas financieras de las actividades y operaciones de las instituciones financieras, y; conocer el informe realizado por el Superintendente antes de ser enviada al Congreso Nacional.
SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑIAS
Organismo técnico y autónomo que controlará la organización, actividades, funcionamiento, disolución y liquidación de las compañías conforme a las normas establecidas en la ley.
PRINCIPALES FUNCIONES: VIGILANCIA Y FISCALIZACION DE: De conformidad con los artículos 431 y 432 de la Ley de Compañías._ La Superintendencia de Compañías tiene personalidad jurídica y su primera autoridad y representante legal es el Superintendente de Compañías. Compañías nacionales que integran el sistema financiero Compañías extranjeras que ejercen sus actividades en este sistema. Aprobar la constitución y establecimiento de las compañías que están sujetas a su vigilancia. La Superintendencia de Compañías ejercerá la vigilancia y control: De las compañías nacionales anónimas, en comandita por acciones y de economía mixta, en general; De las empresas extranjeras que ejerzan sus actividades en el Ecuador, cualquiera que fuere su especie; De las compañías de responsabilidad limitada; y, De las bolsas de valores y sus demás entes, en los términos de la Ley de Mercado de Valores. La vigilancia y control total o parcial comprende los aspectos jurídicos, societarios,
Del Nivel Directivo: Representa el mayor grado de autoridad y está constituido por: 1. Superintendente de Compañías y Presidente del Consejo Nacional de Valores; 2. Intendente de Compañías de Guayaquil; 3. Intendente de Compañías de Quito; 4. Intendente Administrativo y Financiero; 5. Intendente de Tecnología de Información y Comunicaciones; 6. Intendente de Mercado de Valores de Guayaquil; e, 7. Intendente de Mercado de Valores de Quito.
BANCO CENTRAL DEL ECUADOR http://www.bce.fin.ec/contenido.php?CNT=ARB0000945
La ley de Régimen Monetario, establece que: “El Banco Central tiene por objetivo fundamental la ejecución de la política monetaria nacional, a fin de crear y mantener las condiciones monetarias, crediticias y cambiarias mas favorables al desarrollo ordenado de la economía nacional”.
Función El Banco Central es la autoridad monetaria por excelencia en cualquier país que tenga desarrollado su sistema financiero. El BCE también podría considerarse como una institución estatal, que tiene la función y la obligación de ejecutar el régimen monetario de la República. Bajo el artículo 261 de la Constitución Política del Ecuador, el BCE es la institución facultada para establecer la política monetaria, financiera y cambiaria. No obstante, con la adopción del esquema de dolarización de la economía en el año 2000, el BCE ha abandonado sus funciones relacionadas con la política monetaria y en la actualidad su función principal es la de ejecutar el régimen monetario, procurando darle sostenimiento. El esquema de dolarización, supone que la cantidad de dinero en la economía depende del resultado de los flujos de divisas, regulado por el arbitraje entre tasas de interés domésticas y externas. Supone así mismo, un sistema financiero integrado plenamente al mercado internacional de capitales. Así, el BCE asume un conjunto de nuevas funciones relacionadas con promover la estabilidad económica del país con una visión de largo plazo. Las principales son: Es el "banco de los bancos": el Banco Central tiene algunas funciones similares a las de un banco, pero sus clientes no son personas comunes y corrientes o empresas particulares, sino son los bancos que existen en el país. El BCE recibe dinero de los bancos como consecuencia de la reserva bancaria (encaje bancario) y lo guarda en cuentas que estos bancos tienen en él. Igualmente, puede cumplir con la otra función que cumplen los bancos que es la de prestamista. El Banco Central también agiliza las operaciones y los manejos bancarios, un importante instrumento para ello es la "cámara de compensación". Como normalmente todas las instituciones financieras tienen depósitos en el Banco Central, la cámara permite establecer rápidamente en cuánto quedan los depósitos de cada banco al final de cada día, después de realizar el intercambio de cheques entre ellos.
El BCE también hace seguimiento a las diferentes operaciones que realizan los bancos, basándose en la información que obtiene de las actividades de todas las entidades que conforman el sistema financiero, así como de su permanente contacto con la SBS. Lo anterior le permite evaluar permanentemente las operaciones del sector, y así ampliar su capacidad para establecer políticas de control y orientación de las actividades que cumplen los bancos como intermediarios financieros. Funciones de crédito: el BCE puede otorgar préstamos transitorios a los bancos que los soliciten. Los créditos del BCE, aunque no se prohíben, si son regulados de forma muy estricta; sólo se permiten en casos de extrema necesidad, y deben ser aprobados por todos los miembros de la junta directiva del banco. Administrar las reservas internacionales: las reservas internacionales son recursos que el Estado posee y que se encuentran invertidos. Las inversiones que se realicen con las reservas deben ser seguras y líquidas; es decir, no debe haber posibilidad de pérdida del dinero y se debe disponer de éste en cualquier momento para cumplir con otras funciones, como son los pagos que debe hacer el país en el exterior. El BCE es en la actualidad el principal custodio, tanto de valores del sector público como privado. De los bonos del Estado, el BCE tiene bajo su custodia aproximadamente 75 por ciento, mientras que el resto está con otros custodios o con los propios inversionistas.
Cuáles son las funciones vitales que cumple el Banco El Banco cumple funciones que han estado claramente definidas por la ley que ninguna otra institución cumple en el país. La participación del Banco Central del Ecuador, en la vida de las personas y los sectores productivos, es totalmente palpable al facilitar que las actividades económicas puedan realizarse con normalidad. Entre las funciones del Banco vale mencionar las siguientes: •
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Posibilita que las personas dispongan de billetes y monedas en la cantidad, calidad y en las denominaciones necesarias. Facilita los pagos y cobros que todas las personas realizan en efectivo, o a través del sistema financiero privado. Evalúa, monitorea y controla permanentemente la cantidad de dinero de la economía, para lo que utiliza como herramienta el encaje bancario.
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Revisa la integridad, transparencia y seguridad de los recursos del Estado que se manejan a través de nuestras operaciones bancarias. Ofrece a las personas, empresas y autoridades públicas información para la toma de decisiones financieras y económicas.
AUTORIDADES DEL BANCO CENTRAL DEL ECUADOR La Asamblea Nacional en sesión de 22 de septiembre del 2009 aprobó el proyecto de Ley Reformatoria a la Ley de Régimen Monetario y Banco del Estado. Según la misma, en el Art. 2., se conforma el Directorio del Banco Central del Ecuador de la siguiente manera
Un delegado del Presidente de la república, quien lo presidirá y tendrá voto dirimente
El Ministro que coordine la Política Económica o su delegado;
El Ministro que coordine la Producción o su delegado;
El delegado de las instituciones financieras públicas de desarrollo;
El Secretario Nacional de Planificación o su delegado; y,
El Ministro de Finanzas o su delegado.
Asistirán a este Directorio con voz pero sin voto: El Superintendente de Bancos y Seguros y el Gerente General del Banco Central del Ecuador
LA JUNTA BANCARIA http://www.utpl.edu.ec/comunicacion/2010/06/junta-bancaria-visito-loja/ La superintendencia de Bancos y Seguros poseen una Junta bancaria se conforma por cinco miembros: Superintendente de Bancos, la presidencia. Gerente General del Banco Central del Ecuador Dos miembros con sus respectivos alternos designados por el Presidente de la República Un quinto miembro y su alterno designado por los cuatro miembros
Funciones de la Junta Bancaria
La Junta Bancaria tiene como funciones o atribuciones dar las políticas o lineamientos a las cuales deben ajustarse las diferentes instituciones financieras del país. Tiene el deber de realizar permanentemente la inspección de las cifras de los bancos y entre los más importantes el patrimonio técnico. Participar y dar los lineamientos para las diferentes liquidaciones que deban darse a instituciones que presenten inconvenientes en el ámbito financiero. Bajo estas líneas la junta se reúne una vez por mes para fijar y dictar las normas que las diferentes instituciones financieras deben llevar a cabo, así como hacer el seguimiento a la tasa activa y pasiva referencial que lo dicta la junta.
CONSEP Regular las acciones tendientes a combatir y erradicar la producción, oferta y tráfico ilícitos y uso indebido de sustancias estupefacientes y psicotrópicas; las de control de la producción y comercialización de las sustancias sujetas a fiscalización; así como las de investigación de las causas de dependencia, prevención del uso indebido y rehabilitación de los farmacodependientes
CONFORMACION Para efectos de la aplicación del presente Reglamento de la Ley sobre Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas, se consideran instituciones responsables, en el ámbito que les corresponde.
Consejo Directivo del CONSEP; La Procuraduría General del Estado; El Ministerio de Gobierno y Policía; El Ministerio de Educación y Cultura, a través del Programa Nacional de Educación Preventiva El Ministerio de Salud Pública, por intermedio de la Dirección Nacional de Salud; El Ministerio de Bienestar Social, con la Dirección Nacional de Protección de Menores y la Dirección Nacional de la Juventud; El Ministerio de Defensa Nacional; El Ministerio de Trabajo y Recursos Humanos; El Ministerio de Relaciones Exteriores; La Secretaría Nacional de Comunicación Social (SENAC); y,
Los Gobiernos Seccionales
El CONSEP para su gestión establece los siguientes objetivos estratégicos: 1.- Fortalecer las capacidades preventivas al uso de sustancias psicoactivas en los ámbitos educativo, comunitario y familiar, así como impulsar el sistema de tratamiento, rehabilitación y reinserción social de las personas consumidoras y dependientes de las sustancias psicoactivas. 2.- Consolidar la institucionalidad relacionada al control de sustancias sujetas a fiscalización y medicamentos que las contengan. 3.- Administrar los bienes objetos de aprehensión, incautación y comiso, garantizando eficiencia y transparencia.
CORPORACIÓN FINANCIERA NACIONAL(nombre actual de AGD) http://www.cfn.fin.ec/index.php? option=com_content&view=article&id=125&Itemid=334 http://www.cfn.fin.ec/index.php? option=com_content&view=article&id=125&Itemid=334&limitstart=1
Corporación Financiera Nacional banca de desarrollo del Ecuador, es una institución financiera pública, cuya misión consiste en canalizar productos financieros y no financieros alineados al Plan Nacional del Buen Vivir para servir a los sectores productivos del país. La acción institucional está enmarcada dentro de los lineamientos de los programas del Gobierno Nacional dirigidos a la estabilización y dinamización económica convirtiéndose en un agente decisivo para la consecución de las reformas emprendidas. Lleva un ritmo de acción coherente con los objetivos nacionales, brindando el empuje necesario para que los sectores productivos enfrenten en mejores condiciones la competencia externa. El sector privado se siente estimulado para emprender proyectos de envergadura con la incorporación de modernos y sofisticados procesos tecnológicos acorde con las exigencias de la sociedad y la globalización del siglo XXI. Cuenta con una amplia red de oficinas Sucursales independientes y autónomas a nivel nacional, permitiéndoles servir a los sectores más alejados de las principales capitales de provincia reflejando óptimos niveles de operatividad y colocación de créditos
La CFN durante su trayectoria institucional, ha consolidado su actividad crediticia, reiterando el compromiso de continuar sirviendo al sector productivo con especial atención a la micro y pequeña empresa apoyándoles adicionalmente en programas de capacitación, asistencia técnica y firma de convenios interinstitucionales para el fomento productivo buscando mejorar y resaltar la gestión empresarial como fuente de competitividad a mediano y largo plazo. La Corporación Financiera Nacional reafirma el propósito de caminar de la mano con las políticas macroeconómicas del Estado, anteponiendo el contingente técnico y altamente profesional de sus funcionarios que con mística y lealtad mantienen a la Institución como el pilar fundamental de desarrollo del país, conscientes de que el esfuerzo común se revierte en la generación de fuentes de trabajo y empleo en beneficio del pueblo ecuatoriano. FUNCIONES
Art. 3.- Los objetivos de la Corporación Financiera Nacional son estimular la inversión e impulsar el crecimiento económico sustentable y la competitividad de los sectores productivos y de servicios del país; para el cumplimiento de dichos objetivos, tendrá las siguientes funciones: a) Financiar directamente como banca de primer piso con recursos propios, del Estado y los que provengan de entidades nacionales y del exterior; las actividades productivas y de servicios de personas naturales y jurídicas b) Financiar por medio de las instituciones del sistema financiero con recursos que provenga del exterior, las actividades productivas y de servicios de personas naturales y jurídicas, cuando así lo exigieren convenios internacionales; c) Impulsar el mercado de capitales participando con títulos de propia emisión, ya sean estos representativos de deuda o por titularización de activos propios o de terceros, o por emisión de certificados fiduciarios. Sin perjuicio de comprar y vender documentos o valores en el mercado nacional o internacional; d) Promover los sectores y productos con claras ventajas competitivas en el exterior que tengan un alto efecto multiplicador en el empleo y en la producción; e) Coordinar su acción con la política monetaria, financiera y de desarrollo económico del país; f) Proveer e impulsar en el país y en el exterior, servicios financieros especializados en moneda nacional o extranjera que la actividad exportadora requiera para su desarrollo, operación y promoción;
g) Estimular y acelerar el desarrollo económico del país en las actividades productivas y de servicios calificadas como prioritarias por el Directorio, en especial en las de exportaciones de bienes y servicios; h) Desarrollar y proveer crédito y los demás servicios financieros especializados que la actividad exportadora de bienes y servicios nacionales requiera para su desarrollo, operación y promoción; i) Promover el desarrollo de los sectores: agropecuario, industrial manufacturero, artesanal, agroindustrial, pesquero, de la acuicultura, investigación científica y tecnológica, de la construcción, turístico, de la reforestación y todas las demás actividades productivas a través de la micro, pequeña, mediana y gran empresa DEL DIRECTORIO Art. 5.- El Directorio es la autoridad máxima de la Corporación y estará integrado por los siguientes miembros: a) Un representante nombrado por el Presidente de la República, quien presidirá el Directorio y la Corporación; b) El Ministro de Economía y Finanzas o su delegado; c) El Ministro Competitividad
de
Comercio o
Exterior, su
Industrialización, delegado;
Pesca
y
d) El Ministro de Agricultura y Ganadería o su delegado; e) El Ministro de Turismo o su delegado; f) Un representante principal elegido por las Cámaras de la Producción de la Sierra y el Oriente, para el período de dos años, quien podrá ser reelegido indefinidamente; y, g) Un representante principal elegido por las Cámaras de la Producción de la Costa y Galápagos, para un período de dos años, quien podrá ser reelegido indefinidamente.
El Gerente General de la Corporación Financiera Nacional asistirá al Directorio con voz pero sin voto.Los miembros representantes de las cámaras de la producción, tendrán sus respectivos suplentes, elegidos en l a misma forma y para igual período que el principal. La Superintendencia de Bancos y Seguros reglamentará la forma de elección de los representantes de las cámaras de la producción.
En caso de falta o ausencia del Presidente del Directorio, lo reemplazará el Vicepresidente.
Agencia de Garantía de Depósitos La Agencia de Garantía de depósitos , entidad de derecho público, autónoma, dotada de personalidad jurídica propia, gobernada por un Directorio compuesto por el Ministro de Economía y Finanzas, quien lo presidirá, un representante personal del Presidente de la República, un miembro del Directorio del Banco Central del Ecuador elegido por éste y un representante de la ciudadanía designado por el Presidente de la República en el plazo máximo de ocho (8) días, quien deberá cumplir con los mismos requisitos exigidos para ser Superintendente de Bancos.
Función Creada con el fin de dotar a las autoridades de control del sistema financiero de herramientas idóneas que aseguren que los recursos de los depositantes sean administrados y canalizados al sector productivo con la mayor eficiencia. El Estado garantiza los saldos de los depositantes con sus correspondientes intereses calculados hasta el día de pago, hasta por un valor equivalente a cuatro veces el PIB per cápita, por persona natural o jurídica. Para este fin, el Directorio de la AGD, en el mes de diciembre de cada año, hará público el valor garantizado. Una vez que la AGD realice los pagos por concepto de esta garantía de depósitos, se subrogará en todos los derechos de los acreedores garantizados frente a la liquidación de la institución financiera respectiva. Los derechos como acreedor garantizado en que se hubiera subrogado el Estado a través de la AGD tendrá preferencia en la prelación para el pago sobre cualquier otro acreedor de la liquidación de la institución financiera cuyos pasivos garantizados hubieren sido pagados.
Si hubieren deudores que mantengan créditos vencidos en impagos en las instituciones financieras en liquidación y, al mismo tiempo tengan depósitos a la vista o a plazo, u otros pasivos no patrimoniales, previamente, deberán pagar los créditos adeudados o compensarlos con sus depósitos y, en casos de existir saldos a su favor, éstos serán cubiertos por la garantía de depósitos de la AGD.
Esta garantía no cubre los depósitos en entidades off-shore. De igual forma no están garantizados los depósitos que pertenezcan a quienes tengan créditos vinculados, o a las personas naturales o jurídicas que tengan créditos castigados o calificados con E, en las instituciones financieras a la fecha de cobro por parte del depositante, según conste del informe que deberá elaborar la Superintendencia de Bancos y Seguros y presentarlo en el plazo máximo de 15 días, contados a partir de la fecha de declaratoria de la liquidación forzosa; ni aquellos que hubieren sido pactados con una tasa de interés mayor a la de las operaciones pasivas de los bancos privados más un punto porcentual, publicada por el Banco Central del Ecuador. Los deudores que tengan créditos castigados y calificados con E, en las instituciones financieras cuyo capital social pertenezcan total o parcialmente a instituciones del Estado, quedan inhabilitados para contratar con el Estado o sus instituciones.- Si tales deudores a la vez son acreedores de las instituciones del Estado, éstas deberán efectuar los desembolsos a favor de la institución financiera acreedora, quedando extinguida la obligación de la institución del Estado con su contratista. El mismo procedimiento operará cuando la cartera se encuentre en los fideicomisos que constituya la AGD.
SRI Servicio de Rentas Internas (SRI) es un organismo autónomo del Estado de Ecuador, cuya función principal es el cobro de los impuestos, a partir de una base de datos de contribuyentes. Fue creado sobre la base de la antigua Dirección General de Rentas y su director actual es el economista Carlos Marx Carrasco. Funciones, atribuciones y obligaciones
Las facultades del SRI consisten en la ejecución de la política tributaria del país en lo que se refiere a los impuestos internos, y en especial de: • • • •
Determinar, recaudar y controlar los tributos internos. Difundir y capacitar al contribuyente respecto de sus obligaciones tributarias. Preparar estudios de reforma a la legislación tributaria. Aplicar sanciones
Ley Nº 41, art. 2 1. Ejecutar la política tributaria aprobada por el Presidente de la República; 2. Efectuar la determinación, recaudación y control de los tributos internos del Estado y de aquellos cuya administración no esté expresamente asignada por Ley a otra autoridad; 3. Preparar estudios respecto de reformas a la legislación tributaria;
4. Conocer y resolver las peticiones, reclamos, recursos y absolver las consultas que se propongan, de conformidad con la Ley; 5. Emitir y anular títulos de crédito, notas de crédito y órdenes de cobro; 6. Imponer sanciones de conformidad con la Ley; 7. Establecer y mantener el sistema estadístico tributario nacional; 8. Efectuar la cesión a título oneroso, de la cartera de títulos de crédito en forma total o parcial, previa autorización del Directorio y con sujeción a la Ley; 9. Solicitar a los contribuyentes o a quien los represente cualquier tipo de documentación o información vinculada con la determinación de sus obligaciones tributarias o de terceros, así como para la verificación de actos de determinación tributaria, conforme con la Ley; y, 10. Las demás que le asignen las leyes
DIRECTORIO Es la autoridad máxima del servicio de rentas internas y está conformado por: El ministro de finanza, quien lo preside El superintendente de compañías o su delegado El superintendente de banco o su delegado El subsecretario de presupuesto y contabilidad Un representante de las federaciones nacionales de las cámaras de la producción
