Universidade Federal de Pernambuco Centro de Tecnologia e Geociências Departamento de Engenharia Mecânica
Diego Vinicio Jailson Eduardo Jeymesson Carias
PLANEJAMENTO PLANEJAMENTO ECONÔMICO-FINANCEIRO PARA P ARA ABERTURA DE UMA EMPRESA PRESTADORA DE SERVIÇOS
Recife Julho/2015
Universidade Federal de Pernambuco Centro de Tecnologia e Geociências Departamento de Engenharia Mecânica
Diego Vinicio Jailson Eduardo Jeymesson Carias
PLANEJAMENTO ECONÔMICO-FINANCEIRO PARA ABERTURA DE UMA EMPRESA PRESTADORA DE SERVIÇOS
Projeto entregue ao professor Lucas Motta como requisito parcial para aprovação na Disciplina de Engenharia Econômica do Curso de Engenharia Mecânica.
Recife Julho/2015
1-SUMÁRIO EXECUTIVO MISSÃO Atender com excelência às demandas dos clientes, pelas ofertas de serviços que contribuam para a melhoria da qualidade de vida das pessoas e agreguem valor a seus patrimônios, gerando riqueza de forma sustentável.
SETORES DE ATIVIDADE Prestação de serviços: Análise de estruturas de aço, montagem de estruturas simples até as mais complexas.
DADOS DOS EMPREENDEDORES Jeymesson Carias Teixeira – Engenheiro Mecânico formado na UFPE em 2017 – Técnico Mecânico formado no IFPE em 2017
Diego Vinicio – Engenheiro Mecânico formado na UFPE em 2017 – Técnico Mecânico formado no IFPE em 2017
Jailson Eduardo – Engenheiro Mecânico formado na UFPE em 2017
RESUMO DOS PRINCIPAIS PONTOS DO PROJETO Análise e Montagem de estruturas Metálicas simples e complexas, através de aparelhos de ultra-som.
DADOS DA EMPRESA Nome da Empresa: ULTRA-AÇO S.A CNPJ: 99750742
FONTE DE RECURSOS Pediremos um emprestimo ao BNDES onde os juros são mais baixos que os bancos privados e a carência é maior, justificaremos o nosso emprestimo mostrando detalhadamente nosso projeto. Caso não consigamos o capital com o BNDES iremos recorrer a uma operação de “Leasing”, pois esta é uma opção de médio a longo prazo, indicada para adquirir máquinas, veículos e outros equipamentos.
ENQUADRAMENTO TRIBUTÁRIO - Lucro Presumido
CAPITAL SOCIAL R$ 3.129.600,00
2- ANÁLISE DO MERCADO PRINCIPAL SERVIÇO Análise de estruturas metálicas em projetos feitos por outra empresa para que seja analisado gastos desnecessários com materiais ou eventuais erros, porém trabalharemos no mercado dito como “formiguinha” (demanda local) para suprir
a carência de montagens de estruturas metálicas que o estado de Pernambuco se encontra, essas montagens vão de simples coberturas à complexas estruturas como pontes ou prédios com vários andares.Teremos um Laboratório para análises através dos aparelhos de ultrassom, este que será composto por um engenheiro especialista em ensaios e três técnicos.As montagens serão feitas por uma equipe terceirizada contratada apenas para o trabalho em questão escolhidos através de análise minuncioso e supervisionados por técnicos e engenheiros.
CLIENTES O foco primário são as construtoras que precisam de consultoria em seus projetos, estas empresas podem ser atendidas em qualquer lugar do país, para atendê-los enviaremos uma equipe bastante capacitada para o local em questão para que seja análisado o caso e outra equipe ficará na sede à disposição para eventual assessoria.No foco secundário teremos o mercado local, nos quais trataremos das fachadas de mercados, coberturas, reforços em estruturas e entre outros que estejam dentro de nossas atrbuições e capacidade de atendimento.
CONCORRENTES A concorrência no estado em que nos situamos, não é grande, porém são bem consolidadas em suas atribuições, esse é um dos principais pontos que nos motivou a adentrar nesse mercado, pois a baixa concorrência e a necessidade do serviço são bons atrativos.
FORNECEDORES As máquinas de ultrassom serão compradas a um fornecedor americano de alta confiança no mercado, para as ocasionais montagens de estruturas compraremos o aço na indústria local à empresa GERDAU, os guindastes, caminhões e carros elevadores serão de aluguel à empresas locais, já as
ferramentas mais caras serão compradas de acordo com o preço do atual mercado não importando o local de sua venda e sim a qualidade.
FIDELIZAÇÃO DE CLIENTES Clientes na área de consultoria irão receber assistência durante a montagem de suas estruturas, dúvidas, dificuldades e entre outros problemas que estejam dentro da nossa alçada, além de receberem uma visita de cinco em cinco anos de nossos engenheiros para promover outros projetos com desconto no valor total.Já os clientes da área de montagem receberão atendimento rápido e manutenção sem custos após três anos de instalção, após esse período o valor da manutenção vai crescendo em uma porcentagem a ser definida.
ESTRUTURA DE COMERCIALIZAÇÃO Iremos inicialmente fazer propagandas em sites, jornais e na tv aberta em horário de almoço, após essa fase inicial de propaganda iremos começar a fase de porta-a-porta, onde enviaremos dois engenheiros oferecendo nossos serviços e explicando o nosso modo de operação.
3-TAMANHO E LOCALIZAÇÃO CAPACIDADE PRODUTIVA Nos 4 primeiros anos, anos estes que ainda estaremos pagando as dívidas do BNDES não poderemos atender mais que três grandes projetos por vez, pois nossa equipe ainda será pequena, quase que a mesma inicial e nos ainda não teremos quitado nossas dívidas de investimento inicial.Já no setor de montagens nos poderemos ter uma média de quatro serviços em paralelo, pois o pessoal é terceirizado e irão constar na folha de pagamento enquanto durar o serviço.
LOCALIZAÇÃO Será localizado na cidade de Goiana-PE onde teremos incentivo do governo e mercado imobiliário com valores mais baixos, no futuro poderemos ter filiais com apartamentos alugados no capital pernambucana e em outros estados onde a econômia no setor civil e comercial estejam aqucecidos.
4-ENGENHARIA DESCRIÇÃO DO PROCESSO DE SERVIÇO A nossa empresa trabalhará com foco principal em projetos de estruturas metálicas feitos por construtoras que precisam de acompanhamento para atender aos poder atender a todos os pré-requisitos dos seus devidos projetos mantendo a segurança e diminuindo os gastos desnecessários , estas empresas podem ser atendidas em qualquer lugar do país, para atendê-los enviaremos uma equipe bastante capacitada para o local em questão para que seja análisado o caso e outra equipe ficará na sede à disposição para eventual assessoria.A equipe que está embuida da missão apresentará dados do pr ojeto em questão para a sede, para que possa ser feita uma segunda visão do assunto e que seja calculado por outras pessoas, evitando-se assim pequenos erros. No foco secundário teremos o mercado local, nos quais trataremos das fachadas de mercados, coberturas, reforços em estruturas e entre outros que estejam dentro de nossas atrbuições e capacidade de atendimento.Uma equipe será formada para tal trabalho, mas teremos junto a essa equipe o pessoal do RH (recursos humanos) no qual nos dirão quais funcionários da empresa terceirizada serão os mais indicados para o projeto, além de termos três engenheiros, um de engenharia mecânica, um engenheiro elétrico e um de civil e quatro técnicos, dois de edificações, um de mecânica e outro elétrico.Toda a montagem será feita por nossa empresa e a parte paisagistica será contratada por nos caso o contatante queira ou por fora do nosso serviço.
PESSOAL NECESSÁRIO Engenheiro 9
Arquiteto 2
Admistrativo 5
Técnicos 13
Almoxarifado 4
Atendimento 2
EQUIPAMENTO - Aquisição de uma sede: O local deverá ter um espaço de 200 m² exclusivo para armazenamento e 100 m² para o laboratório, reservando mais 100 m² para os escritórios e outras áreas afins. - Compra de Equipamentos de Ultrassom
- Compra de Veículo modelo Pickup - Compra de Veículo modelo popular - Materiais de escritório - Compra de ferramentas para montagem: - Parafusadeira industrial - Furadeira industrial - Rebitadeira automática - Máquina de solda MIG MAG VONDER - Britadeira - Materiais de uso comum em obras do gênero - Microscópio Eletrônico - Guincho manual - Guindaste manual - OBS: Como já foi dito, máquinas de grande porte utilizadas para montagens serão alugadas, como por exemplo, guindastes que não serão utilizadas em seu máximo por nos, por esse motivo é economicamente vantajoso o aluguel desses tipos de maquináro.
VARIÁVEIS ENVOLVIDAS NO PROCESSO DE PRODUÇÃO Poderemos encontrar projetos bastante complexos que irão exigir muito de nos, que nos poderemos não estar completamente preparados para fazê-lo ou até mesmo que sejam financeiramente inviáveis pelo grau de dificuldade quando comparados ao “custo x benefício”.Também teremos que contar com a constante evolução tecnológica que poderá nos fornecer uma vantegem sobre os concorrentes caso nos a obtivemos e eles não ou uma desvantagem perante os mesmos.Iremos encontrar terrenos difíceis de cavar, de se fixar estruturas, terrenos impórprios para construção nos quais teremos que moldálos a nosso favor, mas se essas dificuldades não forem previstas com bastante antecedência teremos grandes problemas de faturamento e de cronograma o que mais uma vez tornaria inviável nossos serviços.
5-PLANO FINANCEIRO 5.1 - Investimentos Fixos Descrição
Capital Necessário Construção e aquisição R$ 1.000.000,00 da sede Máquinas e R$ 550.000,00 Equipamentos Veículos R$ 150.000,00 Imprevistos R$ 10.000,00 Capacitação R$ 20.000,00 Móveis e material de R$ 5.000,00 escritório Website R$ 3.000,00 Logomarca R$ 600,00 R$ 1.723.600,00
TOTAL
%Total 58% 31,9% 8,7% 0.58% 1,16% 0,29% 0,17% 0,03% 100%
5.2 - Capital de Giro: Estoque de matéria-prima, reservas e caixa Material
Custo anual
Aço para R$ 1.200.000,00 montagem de estruturas Reserva e caixa R$ 200.000,00 TOTAL R$ 1.400.000,00
Tempo de Estoque Custo capital de (meses) trabalho 3 R$ 300.000,00 R$ 200.000,00
5.3 - Investimentos Pré-operacionais Descrição Legalização da empresa Consultoria TOTAL
Capital Necessário R$ 5.000,00 R$ 1.000,00 R$ 6.000,00
%Total 83,33 % 16,66% 100%
Capital necessário R$ 1.723.600,00 R$ 1.400.000,00 R$ 6.000,00 R$ 3.129.600,00
%Total 55,11% 44,7 % 0,19%% 100%
5.4 - Investimento Total Descrição Investimento Fixo Capital de giro Pré-operacionais TOTAL
5.5 - Estimativa de faturamento mensal
Preço por montagem de estrutura = R$ 40.000,00 Preço para consultoria = R$ 500.000,00 Faturamento esperado da montagem = 2*40.000 = 80.000,00 Faturamento esperado para consultoria = 1*500.000 = 500.000,00
Faturamento Mensal = R$ 580.000,00
5.6 - Estimativa de Custos Operacionais
Custo de Fabricação Item Matéria-prima Mão-de-obra direta Serviços * Depreciação Total
Valor R$ 100.000,00 R$ 94.000,00 R$ 10.000,00 R$ 5.000,00 R$ 209.000,00
*Os serviços incluem gastos com combustível e aluguel das máquinas de grande porte, entre outros.
Custos de Administração Salários Gastos de escritório Depreciação Total
R$ 26.000,00 R$ 300,00 R$ 200,00 R$ 26.500,00
Salários incluem os profissionais do setor administrativo, almoxarifado e antedimento.
Custos Financeiros Empréstimos Juros a longo prazo Juros a curto prazo Descontos e comissões bancárias Amortização dos juros durante a amortização Total : Total = R$ 240.100,00
Valor R$ 1.500,00 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 R$ 1100,00 R$ 4.600,00
5.7 - DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS E INDICADORES DE VIABILIDADE
Demonstração de Resultados – Ultra Aço S.A (Em Milhares de reais) Equivalente ao mês de Junho de 2017 Receita Bruta
R$ 580.000,00
(-) Custos dos Serviços
R$ 209.000,00
100%
Custos Fixos Custos Variáveis
Lucro Bruto
R$ 371.000,00
(-) Despesas Operacionais
R$ 31.100,00
Lucro Operacional antes do IRPJ e do CSLL
R$ 339.900,00
(-) Imposto de Renda
R$ 50.985,00
(-) Contribuição Social Sobre o Lucro
R$ 185.600,00
Lucro Líquido
R$ 103.315,00
63,96%
58,6%
17,81%
Para calcular as taxas de IRPJ e CSLL foi adotada tributação de
Lucro Presumido, devido à sua simplicidade e melhor adequação à nossa empresa.
Lucratividade
Lucro Líquido = R$ 103.315,00 Receita Líquida = R$ 371.000,00
LL
L=
RL
x 100%
L = (103315/371000)*100 = 27,84%
Prazo de Retorno do Investimento (Payback)
Número de períodos necessários para que nossa empresa retome o capital investido considerando o lucro líquido constante: Lucro Líquido (mínimo esperado por período) = R$ 103.315,00 Capital Investido = R$ 3.129.600,00 CI
P.R.I =
LL
= 3.129.600/103315= 30,29
Através do Prazo de retorno do investimento calculado, percebemos que o tempo necessário para que as entradas de caixa do projeto se igualem ao valor investido é em torno de 30 meses, ou seja, a partir do terceiro ano de atuação da empresa
Rentabilidade
RT = (1/ P.R.I ) x 100% RT = (1/30,29)*100 = 3,3%
Teremos portanto, de acordo com o modelo previsto, um retorno por período de RT%= 3,3
6-Cenários Mercado favorável
ULTRA-AÇO S.A Aumento da
Expansão no mercado, investimento em tecnológia
concorrência
Desaleração da economia
Estruturas metálicas são de menor custo e tempo comparadas as de concreto armado
Investimento em propaganda, fidelização de clientes e tecnológia
Qualificação profissional de nossos funcionários
Foco principal na montagem e manutenção. Contratação de
Expansão a nivel Nacional.
Compra de uma Siderúrgica
Expansão a nível Internacional, em países de alto desenvolvime nto
“sangues novos” para
Redução das horas de trabalho
empresa visando inovação
Redução do quadro de profissionais Mudança de foco, focaremos apenas no mercado local, no setor de manutenção e montagem
Compra de uma Empresa de extração de ferro
Grandes investimentos em propagandas Abertura da empresa para o mercado de ações
Qualificação profissional de nossos funcionários
Expansão à nível Internacional, em países de alto desenvolvime nto e grandes incentivos fiscais
Conclusão
Através dos principais demonstrativos financeiros, pôde-se observar a viabilidade do negócio, bem como o retorno financeiro proporcionado, mediante a valorização dos recursos físicos e financeiros disponíveis de maneira adequada. Logo, as metas e objetivos da empresa a priori foram alcançados, através de um desenvolvimento eficaz. Resultando em um negócio economicamente viável, com projeções e expectativas financeiras realistas. Percebe-se então, a importância de um bom planejamento, análise e desenvolvimento do projeto, para evitar possíveis transtornos e inviabilidades.
