ETAPA 1 – INFORMAÇÕES SOBRE O EMPREENDIMENTO Nome da Empresa: CE Usinagem Razão Social: CE Usinagem Sócios: Eder Rangel- Célio Moratelli Endereço: BR 470 Km 77 Bairro estradinha Fone/Fax: (47) 3281-2800 Pessoa para Contato: Eder Rangel Célio Moratelli Indaial. CEP: 89130-000.
ETAPA 2 – DESCRIÇÃO GERAL DO NEGÓCIO O que a empresa faz ou pretende fazer: É uma empresa do ramo de prestação de serviços na área de projetos industriais referentes a modelagem (usinagem) de peças e projetos de maquinas. Nossa Nossa empr empresa esa surg surgiu iu para para supr suprir ir as nece necessi ssida dade de de indu industr stria iass e empre empresa sass de pequeno, médio portes que precisam desses produtos no processo de produção.
Baseado em quais competências/experiências/tecnologias: a empresa utilizará da experiência dos proprietários, que trabalharam na área de usinagem e projetos mecânicos a vários anos, tendo ainda como base o conhecimento da formação superior em administração de empresas. Devido do ao alto alto cres crescim cimen ento to e Estimu Estimulad lado o por quais quais tendên tendência ciass de mercad mercado: o: Devi desenvolvimento na área metal mecânica e demais processos de fabricação, Surgem demandas na área de prestação de serviço e desenvolvimento de projetos mecânicos (máquinas) devido aos incentivos governamentais e da própria industria.
Descrição do Mercado de Forma Abrangente (macro): •
Concorrentes: a empresa terá como concorrentes diversas empresas do mesmo segmento, sendo que a maioria não tem abrangência na área de projetos e desenvolvimento de máquinas e equipamentos.
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Clientes: a clientela é bem diversificada, pois a empresa tem como foco atender indústrias de outro segmentos como: plásticos, têxtil, construção civil, etc. Fornecedores: os fornecedores de insumos compreendem às diferentes empresas do ramo fundição,estamparia,aços, ferramentas, maquinas, dispositivos. Mensuração da demanda: a demanda inicial será conhecimento das necessidades da industria. Segmento específico em que compete ou pretende competir: No inicio o foco será a busca de orçamentos e busca pela inserção no mercado.
Comportamento do mercado em termos de: •
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Crescimento: é um ramo que tem crescido consideravelmente, devido ao fato de que, atualmente, a usinagem e desenvolvimento de projetos de máquinas serem a base da industria, umas das principais transformações de material bruto em peças ou máquinas para uso. Lucratividade: O lucro inicial pode variar de acordo com a demanda exigida no caso de fabricação de máquinas o valor agregado será maior devido ao tempo desprendido para construção da mesma, já no caso de prestação de serviço estaremos estipulando um preço hora padrão, visando uma lucratividade em cima destas horas. Características principais do mercado em termos de: Preço praticado: os preços praticados pelas empresas são muito variados. Dependendo do local, complexidade, necessidade, prazo, cliente. Formas de vendas: Manter contatos, visitas, apresentando novidades inovações em feiras. Assistência: A assistência se da através do período de garantia, após através de contato e período agendado para orçamento,contratação e realização da assistência.
Estratégias de marketing: Nossa empresa desenvolverá catálogos, cartões de visitas e possuirá um site com o intuito de divulgar a empresa, além de contar com
os sócios que trabalham realizando visitas em empresas.
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Principais concorrentes: São empresas próximos que atuam no mesmo, segmento. Áreas de conhecimento em que a empresa tem experiência e capacitação: os proprietários da empresa tem amplo conhecimento do setor, acompanhando sua evolução ao longo dos últimos 10 anos, além de formação especifica na área de fabricação e administração. Tecnologias/habilidades dominadas pela empresa: além do conhecimento do setor de metal-mecânico , os sócios da empresa buscam parcerias com empresas do ramo automobilístico. Áreas de conhecimento correlatas ou complementares em que a empresa atua ou pretende atuar ou está iniciando capacitação: Futuramente a empresa pretende desenvolver máquinas para determinadas aplicações oferecendo aos clientes soluções prontas, pretende dar continuidade na prestação de serviço.
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Tecnologias/habilidades que a empresa desenvolveu, pretende desenvolver ou está desenvolvendo: a empresa enfatizará a excelência no atendimento aos clientes, além de procurar busca novas soluções tecnológicas. Tendências tecnológicas, em termos de volatilidade/obsolescência da tecnologia e proliferação/padronização: A área de usinagem e construção de máquinas exige tecnologias de ponta, pretende-se padronizar a compra e uma marca com renome internacional. Principais formas e fontes de capacitação e acesso a tecnologias que a empresa utiliza: Adotar tecnologias que possibilitem produzir alguns produtos especialmente desenvolvidos para o cliente.
ETAPA 3 – MISSÃO DA EMPRESA Missão da empresa: Fornecer serviços máquinas e acessórios, para aperfeiçoar processos de fabricação, visando melhor a produtividade dos nossos clientes, oferecendo produtos e serviços confiáveis com respostas ágeis e preços compatíveis
com a realidade nacional.
ETAPA 4 – MERCADO CONSUMIDOR
Pesquisar com a junta Comercial de Santa Catarina.
www.jucesc.sc.gov.br Todas empresas que possuam processos MERCADO fabricação (Usinagem, fundição, Textil, CONSUMIDOR: de plásticos)
ETAPA 5 – MERCADO CONCORRENTE Empresas Concorrentes
SASDA
DONATELLI
ARETE
ARIZZA
MrCut´S
Pontos Fortes Já possui uma parcela do mercado, o que torna mais fácil vender seus produtos. Devido ao fato de fazer parte de uma rede de franquias já estabelecida, a capacidade de promoção é maior. Já conquistou uma significativa parcela do mercado, o que torna mais fácil vender seus produtos. Devido ao fato de fazer parte de uma rede de franquias, apresenta um nome forte no mercado de calçados. Domina uma expressiva fatia do mercado de sapatos finos.
Pontos Fracos Grande perda com estoques, o que eleva os custos da empresa. Vendedores desmotivados, o que acaba prejudicando a venda. Baixos investimentos na apresentação da loja, que aparenta antiga e sem manutenção. Preços altos e não aceitam parcelar as compras feitas em cartão de crédito. Ponto com pouca visibilidade aos clientes.
ETAPA 6 – MERCADO FORNECEDOR PRINCIPAIS FORNECEDORES: Cluster de Novo Hamburgo/RS Cluster de Franca/SP Cluster de São João Batista/SC
PRODUTOS/SERVIÇOS FORNECIDOS: Calçados Femininos (todas as linhas) Calçados Masculinos (todas as linhas) Calçados Femininos (todas as linhas)
ETAPA 7 – PRINCIPAIS PRODUTOS OFERECIDOS PELA EMPRESA
PRODUTOS OFERECIDOS PELA EMPRESA: Prestação de serviço, máquinas e acessórios.
ETAPA 8 – FLUXOGRAMA DO PROCESSO PRODUTIVO Processo de Produção: EM DESENVOVIMENTO
FLUXOGRAMA DE PRODUÇÃO - ETAPAS ATIVIDADE
RESPONSÁVEL
ETAPA 9 – EQUIPAMENTOS/INSTRUMENTOS QUE INTEGRAM O PROCESSO EQUIPAMENTOS/INSTRUMENTOS QUE INTEGRAM O PROCESSO
ETAPAS
EQUIPAMENTOS/INSTRUMENTOS UTILIZADOS
ETAPA 10 – MÓVEIS E UTENSÍLIOS NECESSÁRIOS MÓVEIS E UTENSÍLIOS QUE INTEGRAM O PROCESSO ETAPAS ITENS Cumprimentar o cliente Prateleiras, expositores, Identificar a necessidade espelhos, cadeiras, bancadas de atendimento. Balcão de despacho de Concretizar a venda mercadorias.
ETAPA 11 – MATÉRIAS-PRIMAS, MATERIAIS SECUNDÁRIOS E EMBALAGENS MATÉRIAS-PRIMAS, MATERIAIS SECUNDÁRIOS E EMBALAGENS MATERIAL MATÉRIAS- MATERIAIS ETAPAS DE PRIMAS SECUNDÁRIOS EMBALAGEM Cumprimentar o cliente Identificar a Calçados Calçadeiras necessidade Papel, Concretizar a Calçados Bloco de notas etiquetas, venda sacolas
ETAPA 12 – INVESTIMENTOS FÍSICOS INVESTIMENTOS FÍSICOS (EM R$) PREÇO VALOR ITEM QUANTIDADE UNITÁRIO TOTAL Móveis e 46.110,00 decoração Computadores 02 1.800,00 3.600,00
Impressoras Aparelhos de ar condicionado Linhas telefônicas SOMA
01
450,00
450,00
02
750,00
1.500,00
03
80,00
240,00
-
-
51.900,00
ETAPA 13 – CÁLCULO DOS INVESTIMENTOS FINANCEIROS (capital de giro) CÁLCULO DAS NECESSIDADES DE CAPITAL DE GIRO RUBRICA VALORES (R$) Custos fixos (30 dias) 17.688,00 Estoque de matéria-prima 20.000,00 (30 dias) Custos de comercialização 12.000,00 Registros e legalização 890,00 Publicidade inicial 2.000,00 TOTAL re52.578,00
ETAPA 14 – INVESTIMENTO INICIAL INVESTIMENTO INICIAL (R$) Investimento físico 51.900,00 Investimento financeiro 52.578,00 TOTAL 104.478,00
ETAPA 15 – GASTOS MENSAIS COM MANUTENÇÃO, DEPRECIAÇÃO E SEGUROS VALOR (EM R$) ITEM DEPRECIAÇÃO MANUTENÇÃO SEGURO Móveis e 46.110,00 224,00 Seguro decoração Global Computadores 3.600,00 17,00 Impressoras 450,00 2,00 Aparelhos de ar 1.500,00 7,00 condicionado
Linhas telefônicas TOTAL
240,00
-
51.900,00
250,00
200,00
ETAPA 16 – CUSTOS FIXOS
DISCRIMINAÇÃO
CUSTOS FIXOS VALOR MENSAL (R$)
01. SALÁRIOS Gerente Vendedores Estoquistas Caixa Encargos sociais * Soma 01 02. OUTRAS DESPESAS Aluguel e taxas Água e luz Depreciação e Seguro Telefone Material de escritório Manutenção Contador Pró-labore SOMA 02 TOTAL DOS CUSTOS FIXOS
VALOR ANUAL (R$)
1.500,00 3.000,00 1.800,00 600,00 2.898,00 9.798,00
18.000,00 36.000,00 21.600,00 7.200,00 34.776,00 117.576,00
3.500,00 40,00
42.000,00 480,00
400,00
4.800,00
300,00
3.600,00
200,00
2.400,00
150,00 300,00 3.000,00 7.890,00
1.800,00 3.600,00 36.000,00 94.680,00
17.688,00
212.256,00
* Os encargos sociais representam 42% sobre a folha de pagamento, pois a empresa é optante do Simples.
ETAPA 17 – CUSTOS COM MÃO-DE-OBRA MÃO-DE-OBRA FIXA E VARIÁVEL (R$) VALOR ENCARGOS CLASSE FUNÇÃO SALÁRIO QUANTIDADE MENSAL (%)*
Fixa Fixa Fixa Fixa TOTAL
Gerente 1.500,00 Vendedores 600,00 Estoquistas 600,00 Caixa 600,00
01 05 03 01 10
1.500,00 3.000,00 1.800,00 600,00 6.900,00
630,00 1.260,00 756,00 252,00 2.898,00
* Os encargos sociais representam 42% sobre a folha de pagamento, pois a empresa é optante do Simples.
ETAPA 18 – CÁLCULO DOS CUSTOS DE MATÉRIAS-PRIMAS E MATERIAIS DIRETOS Custos variáveis = custo da mercadoria vendida Qual o custo do sapato modelo XL/36 CUSTOS DOS MATERIAIS (R$/MÊS) Valor pago pelo sapato Frete pago Seguro pago sobre o frete SOMA 01
19,40 0,50 0,10
20,00
OBS. Os Custos Variáveis foram calculados para o modelo XL/36– considerado um modelo intermediário entre os diferentes modelos oferecidos pela loja. ETAPA 19 – CÁLCULO DO CUSTO DA MERCADORIA VENDIDA Custo da Mercadoria vendida (CMV) = Custo variável unitário + Custo Fixo Total/Quantidade de sapatos vendidos CMV = 20,00 = (17.688,00/1.000) = 20,00 + 17,69 CMV = R$ 37,69 ETAPA 20 – CÁLCULO DO PREÇO DE VENDA Calcular o preço de venda do sapato modelo XL/36 CUSTO DE COMERCIALIZAÇÃO (CC) Levando em conta empresas que trabalham com o Simples 7,4% Simples Federal 12,6% ICMS (na média) TOTAL 20,00%
Custo da Mercadoria: R$ 20,00 CC: 20% ML: 46,67% (Margem de lucro estabelecida para que o preço de venda se situe próximo de R$ 70,00, valor médio com que o produto é vendido pela concorrência). PVU =
Custo da Mercadoria Vendida - CMV 100% - (CC% + ML%) PVU =
37,69 100 - (20 + 46,67)
X 100
X 100
PVU = R$ 71,02
ETAPA 21 – DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS DISCRIMINAÇÃO 1. Receita operacional mensal 2. Custos variáveis 2.1 Material de limpeza 2.2 Custos de comercialização 3. SOMA (2.1 + 2.2) 4. Margem de contribuição (1-3) 5. Gastos fixos 6. LUCRO LÍQUIDO (4-5)
VALORES EM R$ MENSAL
VALORES EM R$ ANUAL
71.020,00
852.240,00
20.000,00
240.000,00
12.000,00
144.000,00
32.000,00
384.000,00
39.020,00
468.240,00
17.688,00
212.256,00
21.332,00
255.984,00
ETAPA 22 – LUCRATIVIDADE Lucratividade: (21.332,00 ÷ 71.020,00) x 100 = 30% Com base neste índice podemos afirmar que: para cada R$ 100,00 em vendas a empresa obterá R$ 30,00 de lucro.
ETAPA 23 – RENTABILIDADE Rentabilidade: (10.312,00 ÷ 91.588,00) x 100 = 11,26%
Com base neste índice podemos afirmar que o capital investido retornará a uma taxa de 11,26% ao mês. Ou seja, para cada R$ 100,00 investidos a empresa terá R$ 11,26 de lucro.
ETAPA 24 – PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO Prazo de Retorno do Investimento: 104.478,00 ÷ 21.332,00 = 4,9 (5* meses) (*) como o RESULTADO não é um número inteiro, deve-se arredondá-lo para cima.
ETAPA 25 – PONTO DE EQUILÍBRIO PE $ =
Custos Fixos MCUR
MCU =
MC Q
MCU = 39.020,00 ÷ 1.000 MCU = R$ 39,02 MCUR =
MCU x 100 Preço de Venda
MCUR = (39,02 ÷ 71,02) x 100 MCUR = 0,5494 = 54,94% PE $ =
Custos Fixos MCUR
PE $ =
17.688,00 0,5494
PE $ = R$ 32.195,00 A EMPRESA IRÁ ATINGIR O SEU PE$ QUANTO OBTIVER UMA RECEITA MENSAL DE R$ 32.195,00.
ETAPA 26 – SUMÁRIO EXECUTIVO Atualmente, devido a grande quantidade de materiais utilizados na fabricação de calçados, o seu preço real diminuiu, permitindo que as pessoas comprem em maior quantidade. Além disso, a moda hoje é mais volátil, o que faz muitas vezes com que o cliente deixe de usar um calçado porque está ultrapassado e não porque deixou de servir ou está estragado.
A empresa SAPPATARIA pretende vender sapatos, bolsas e cintos para a classe média, tendo como propósito desenvolver, futuramente, parcerias com as indústrias, possibilitando a venda de modelos exclusivos. Sua missão é atender com excelência o cliente, disponibilizando calçados e acessórios completamente alinhados aos seus interesses e estilo. A empresa tem como pontos fortes: a experiência do proprietário, que gerenciou o centro de compras de uma grande rede de varejo nacional, adquirindo conhecimento sobre negociações de compra. Também tem conhecimento dos fornecedores e uma localização estratégica, uma vez que o local onde a loja será instalada é de fácil acesso e há grande circulação de pessoas. Além disso, a empresa estará apta a atender bem e orientar seus clientes, levando em consideração as características particulares de cada um. O investimento inicial é de R$ 104.478,00, para o qual foram estimados os seguintes indicadores de desempenho:
ÍNDICE PE$ LUCRATIVIDADE RENTABILIDADE PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO
VALOR R$ 32.195,00 30,00% 20,42 % 5 MESES
Os dados expostos apontam um negócio com muito potencial de sucesso.
