PENGANGGARAN PERUSAHAAN

DAT I KANTOR KANTOR PUSAT PUSAT Jabatan dan Gaji

Nama Jabatan

Gaji ( Rp)

Direktur Sekretaris Tenaga Administrasi Tenaga Akuntan Pesuruh Sopir

2,500,000.00 400,000.00 250,000.00 500,000.00 150,000.00 200,000.00

Jumlah (Orang) 1 1 4 2 1 1

II DEPARTEMEN PEMASARAN Daerah Penjualan

Daerah Penjualan

Beauty (%)

DIY Jateng total

White Cross(%) 30% 7 0% 10 0 %

Pola Penjualan Beauty : Penjualan dibayar tuna stlh dikurang cdgan dibayar bulan berikutn sisa

40% 40% 55% 5% 140%

White Cross : Bulan

%

Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug

10 8 8 6 6 6 6 8

4 0% 60% 100%

Komisi S amping g

Sep Oct Nov Dec

Penjualan Tunai Dibayar Bulan berikut Dibayar Dua Bulan lagi sisa

8 10 12 12

50 40 5 5

Harga Jual Produk Beauty White Cross

Harga per bungkus 3,650.00 3,250.00

Biaya Gaji Departemen Pemasaran per orang perbulan Nama Gaji jabatan Manajer pemasaran 1,900,000.00 sekretaris 400,000.00 Tenaga Administrasi 250,000.00 Selesman 200,000.00

Biaya ini dianggarkan berdasarkan biaya tahun- tahun yang lalu Jenis Biaya Listrik dan telephon Iklan Transportasi Departemen Lain - lain

Rp 5,480,000.00 8,800,000.00 5,500,000.00 4,800,000.00 4,200,000.00

Bangunan Pabrik 20

20

15

10

20

10 25

20

- DATA PT IKANA

Biaya - biaya lain per tahun

Jenis Biaya

listrik dan Telephon Perjalana Depresiasi Administrasi lain -lain

Biaya 4,020,000.00 4,400,000.00 3,600,000.00 4,590,000.00 3,330,000.00

catatan : karyawan gaji tetap 1. menerima menerima tunjangan tunjangan isrti/suam isrti/suami,dan i,dan ana 2. seti setiap ap anak anak masi masing ng - masi masing ng ( max max 3 an

20% 10% 10 %

Karyawan Departemen Pemasaran

Data penjual

Jabatan

Jumlah (orang)

Tahun

Manajer pemasaran sekretaris Tenaga Administrasi Selesman

1 1 1 10

19 93 19 94 19 95 19 9 6 1997

lesman ji tetap selesman mendapat komisi

2%

an 5 Tahun Terakhir Beauty white Cross (bungkus) (bungkus) 125,000.00 80,000.00 120,000.00 85,000.00 130,000.00 85,000.00 140,000.00 75,000.00 145,000.00 90,000.00

III Depart Departeme ementa ntasi si Bagian produksi 1 tenaga kerja langsung

14

Bagian produksi 2 tenaga kerja lagsung

8

Bagian produksi 3 tenaga kerja langsung

8

Bagian produksi 4 tenaga kerja langsung

14

IV Acti Activi vity ty Base Base ggunaan Material Dan Harga beli Material

material Sisal Kapas Mentah Bahan Pemutih

BEAUTY Kg/Bungkus 0 .0 6 0 .0 2

WHITE BEAUTY Kg/Bungkus 0 .0 5 0 .0 1

v Persediaan Material

Material sisal Kapas Mentah

Awal 16 00 725

Persediaan Akhir 7 00 4 00

VI Persediaan Barang Jadi

Persediaan Awal Persediaan Akhir : Jan Feb Mar Apr May Ju n

BEAUTY B u n gk u s 25 0 0

WHITE CROSS B u n gk u s 15 00

1 40 0 1 30 0 18 00 1 90 0 18 00 17 00

17 00 17 0 0 1 78 0 18 20 1 86 0 1 74 0

Harga Rp/Kg 6,000 4 0 ,0 0 0 1 0 ,0 0 0

Ju l Aug Sep Oct Nov D ec

1 80 0 21 00 20 00 1 90 0 24 00 2 50 0

16 20 1 62 0 1 54 0 14 20 1 50 0 15 0 0

Standart Upah dan Penggunaan Tenaga Kerja Bagian Produksi I II III IV

Beauty (DLH) 0 .1 5 0.1 0 .1 5 0 .1 4

Biaya Tenaga Kerja tidak Langsung per- orang per bulan Jabatan Pengawas Produksi Kepala Pabrik Sekretaris Tenaga Akuntansi Bag. Gudang Bag. Reparasi & Pemeliharaan ( Montir )

Gaji ( Rp) 800000 1850000 400000 500000 250000 300000

Biaya Pemakaian Listrik menggunakan listrik /thn Tarif listrik Jabatan Adm Pabrik Bag. Produksi I Bag. Produksi II Bag. Produksi III Bag. Produksi IV Bag. Reparasi & Pemeliharaan ( Montir ) Gudang dan bangunan l Jumlah Biaya Lain -lain :

36000 180 6480000 Gaji ( Rp) 3600 7200 5400 3600 5400 1800 90 00 3 60 00

White Cross (DLH) 0 .1 5 0 .0 8 0.1

Upah Rp/DLH 6 00 70 0 40 0 40 0

- Transportasi - Telephon - Korespondensi, dll

7500000

Depresiasi

Nama Aktiva Bangunan Pabrik Peralatan administrasi Mes Mesin & Per Pera alat latan pada pada Bag. Bag. Pro Produks duksii I Mesi Mesin n & Pera Perala lata tan n pad pada a Bag Bag.. Pro Produ duks ksii II II Mesi Mesin n & Pera Perala lata tan n pad pada a Bag Bag.. Pro Produ duks ksii II II Mes Mesin & Per Pera alat latan pada pada Bag. Bag. Pro Produks duksii I Mes Mesin & Per Pera alat latan pa pada Ba Bag. Rep Rep & Pe Pe Saldo ldo Kas

=

Depresiasi [Rp/th] 12,000,000.00 8,000,000.00 2,40 2,400, 0,00 000. 0.00 00 3,00 3,000, 0,00 000. 0.00 00 1,80 1,800, 0,00 000. 0.00 00 1,20 1,200, 0,00 000. 0.00 00 1,200,000.00

3,000,000.00

Pola Pembayaran Utang (%)

Sisal Kapas Mentah

Uang muka 1 bulan dimuka 0 10

Bulan yang sama 25 50

Satu Bulan 75 40

Biaya - biaya di luar operasi 1. bulan maret perusahaan akan menyumbang lampu penerangan jalan s 2. bulan agustus perusahaan akan membantu dalam peringatan hut RI

Biaya pemeliharaan pem pemelih elihar araa aan n dan dan perb perbai aika kan n pert pertah ahun un = a pemeliharaan dan perbaikan perDLH =

480000 4800 000 0 150

Biaya pembungkus/kemasan harga beli karton kantong plastik doos besar

ahan Pemutuh Total

200 75 4500

1000000

kitar pabrik

2500000 3000000

VII Rencana kerja Dibawah ini adalah rencana kerja mesin pembuat cotton buds selam * tahun ke 1 mesin akan digunakan 8 jam sehari selama * tahun ke 2 mesin akan digunakan 10 jam sehari selama * tahun ke 3 mesin akan digunakan 10 jam sehari selama * tahun ke 4 mesin akan digunakan 10 jam sehari selama * tahun ke 5 mesin akan digunakan 8 jam sehari selama

Rencana Harga Jual

Rencana Pembiayaan dana Interen pinjaman bank

3000 30 00 perb perbun ungk gkus us

50 % sisa

isi isi

JK wakt

a umur ekonomisnya 30 0 35 0 35 0 30 0 30 0

hari hari hari hari hari

50

btg

3 tahun bunga

24

Perkiraan biaya -biaya pada tingkat produksi 19000 - 30000 bungkus per tahun 1 90 0 0 b u n gk u s

30 00 0 bungkus

BIAYA PRODUKSI Material : a. SISAL b. KAPAS MENTAH c. BATANG PLASTIK Kemasan Bahan pembantu Depresiasi Listrik Gaji TKL Reparasi dan pemeliharaan Administrasi Pabrik

1,938,000.00 1,653,000.00 1,710,000.00 931,000.00 9,500.00 4,750,000.00 1,235,000.00 2,165,000.00 2,536,000.00 1,742,000.00

3,060,000.00 2,610,000.00 2,700,000.00 1,470,000.00 15,000.00 4,750,000.00 1,950,000.00 2,550,000.00 3,020,000.00 1,940,000.00

BIAYA OPRASIONAL PEMASARAN Gaji bagian pemasaran Komisi penjualan Iklan pembelian doos besar Lain - lain

1,250,000.00 712,500.00 2,700,000.00 47,500.00 1,117,000.00

1,250,000.00 1,125,000.00 3,800,000.00 75,000.00 1,315,000.00

1,400,000.00 1,330,000.00 27,226,500.00

1,400,000.00 1,550,000.00 34,580,000.00

Jenis biaya

ADMINISTRASI KANTOR PUSAT Gaji Lain -lain

Soal Analisis varian produksi riil BEAUTY bulan februari Pemakaian SISAL Nila pembelian produksi riil BEAUTY bulan April kapas mentah Biaya penggunaan bahan mentah

12,500.00 825 1,196,250.00 12,500.00 17 5 446,250.00

DAFTAR KARYAWAN PT. INDUSTRI KAPAS KENCAN

NO

NAMA KARYAWAN

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34

Subandi Sabeni Martati Achmandi Sunarti Endang Rahayu Edianto Mursito Slamet Riyadi Tyas Cahyani Saptarini Januri Wahyudi Widodo Adi Widodo Benyamin Ferdianto pipiet Ratnawati Rinawati Wiwied Samsuri Djoko Setiadji Syaiful Amin Sukamto Perwitoaji Tukiman Eddy Suharso Edwin Kulitt Hermansyah Hertanto Saridjo Junaidi Paimin Subarkah

JABATAN

EPARTEME

Direktur Kantor Pusat manajer Pemasaran Pemasaran Sekretaris Kantor Pusat Kantor Pusat Kary. Admin. Kantor Pusat Kantor Pusat Kary. Admin. Kantor Pusat Kantor Pusat Kary. Admin. Kantor Pusat Kantor Pusat Kary. Admin. Kantor Pusat Kantor Pusat ary. Akuntansi kantor Pusa Ka Kantor Pusat ary. Akuntansi kantor Pusa Kantor Pusat sekretaris Dept pemasaran Pemasaran kary. Adm Dept Pemasaran Pemasaran salesman Pemasaran salesman Pemasaran salesman Pemasaran salesman Pemasaran salesman Pemasaran salesman Pemasaran Salesgirl Pemasaran Salesgirl Pemasaran Salesgirl Pemasaran Salesman Pemasaran Kepala pabrik Produksi Pengawas Produksi I Produksi Pengawas Produksi II Produksi Pengawas Produksi III Produksi Pengawas Produksi IV Produksi enaga Akuntansi Dep. Prod Produksi Tenaga Admin Dep. Prod Produksi Kary. Reparasi & Pem Produksi Kary. Reparasi & Pem Produksi Kary. Gudang Produksi Kary. Gudang Produksi Pesuruh Kantor Pusat Sopir Kantor Pusat

A

MENIKAH ya ya tidak ya ya ya tidak tidak tidak ya ya tidak tidak tidak ya tidak ya tidak tidak ya ya ya ya ya ya ya ya tidak ya tidak tidak ya ya ya

JUMLAH ANAK 2 2 2 1 1 2 3 2

1 2 1 4 1 2 1 3 5 3

LAMPIRAN -LAMPIRAN 1 PT. ANACONDA ANACONDA MACHINERY MACHINERY a. Mesin merek merek SELMA Harga Kapasitas produksi

### 500

b. Mesin merek GAMAGATS GAMAGATSU U Harga ### Kapasitas produksi 400 elum termasuk biaya pengiriman dan pemsaran

2000000

harga beli kemasan bekas : SELAM 2500000 GAMAGATSU 2000000

2 CV HIDUP SEJAHTER SEJAHTERA A Dibawah ini adalah rincian penawaran yang berkaitan dengan mesin pembuat cat harga mesin 9 00 00 00 biaya kirim dan pemasaran 1000000 cara pembayaran 20% waktu pengiriman 30 kapasitas produksi 200 harga mesin lama

850000

on-bud

PT. IKANA forecast Penjualan Tahun 2005 Produk BEAUTY ( Metode Least Square ) Tahun

Y

X

X2

XY

2 00 0

1 2 5 ,0 0 0 . 0 0

-2

4

(250,000.00)

2 00 1

1 2 0 ,0 0 0 . 0 0

-1

1

(120,000.00)

2 00 2

1 3 0 ,0 0 0 . 0 0

0

0

-

∑X

=

2 00 3

1 4 0 ,0 0 0 . 0 0

1

1

140,000.00

∑Y

=

2 00 4

1 4 5 ,0 0 0 . 0 0

2

4

290,000.00

∑ XY =

∑

660,000.00

0

10

60,000.00

Perhitung

∑ X2 = n

=

PT. IKANA forecast Penjualan Tahun 2005 Produk WHITE CROSS ( Metode Least Square ) Tahun

Y

X

X2

XY

2 00 0 2 00 1 2 00 2 2 00 3 2 00 4

80,000.00 85,000.00 85,000.00 75,000.00 90,000.00

-2 -1 0 1 2

4 1 0 1 4

(160,000.00) (85,000.00) 75,000.00 180,000.00

415,000.00

0

10

10,000.00

Perhitung ∑X = ∑Y = ∑ XY = ∑ X2 = n

=

a=

∑Y

=

n

### 5

###

n:

Jadi : Y' =

a + bX = Y

2000 120,000.00 0

b=

∑ XY ∑ X2

###

=

60,000.00 10

6,000.00

60,0 60 ,000 00.0 .00 0

2004 144,000.00 2005 150,000.00

a=

∑Y n

=

### 5

###

n:

10 5

2002 132,000.00 2003 20 03 13 138, 8,00 000. 0.00 00

10 5

0 ### 10,000.00

2001 126,000.00

b=

∑ XY ∑ X2

=

10,000.00 1,000.00 10

Jadi : Y' = 2 00 0 20 01 20 02 2 00 3

a + bX = Y 81,000.00 82,000.00 83,000.00 84,000.00

2 00 4 2 00 5

85,000.00 86,000.00

PT.IKANA Grafik Penjualan Tahun 2005 BEAUTY

PT.IKANA Grafik Penjualan Tahun 2005 WHITE CROSS

100,000.00 90,000.00 80,000.00 70,000.00 60,000.00 50,000.00 40,000.00 30,000.00 20,000.00 10,000.00 20 00

penjualan Forecasting Penjualanr

20 01

20 02

2003

2004

PT. ANGGARAN PENJUAL

Bulan

%

BEAUTY Harga Per Unit

Unit

Jan

8 .3 3

1 25 0 0

3,650.00

(Rp. ) 45,625,000.00

Feb

8 .3 3

12 50 0

3,650.00

45,625,000.00

Mar

8 .3 3

1 25 0 0

3,650.00

45,625,000.00

Apr

8 .3 3

1 25 00

3,650.00

45,625,000.00

May

8 .3 3

1 25 00

3,650.00

45,625,000.00

Jun

8 .3 3

12 50 0

3,650.00

45,625,000.00

Jul

8 .3 3

12 50 0

3,650.00

45,625,000.00

Aug

8 .3 3

12 5 00

3,650.00

45,625,000.00

Sep

8 .3 3

12 50 0

3,650.00

45,625,000.00

Oct

8 .3 3

12 5 00

3,650.00

45,625,000.00

Nov

8 .3 3

12 50 0

3,650.00

45,625,000.00

De c

8 .3 3

1 25 00

3,650.00

45,625,000.00

Total

1 00

15 00 0 0

43,800.00

547,500,000.00

PT. ANGGARAN PENJUALAN 2005 DIY BEAUTY

Bulan Unit

Feb Mar Apr May

Aug Sep Oct Nov De c

Rp

WHITE CROOS Unit

Jan 3750.00 13,687,500.00 #NAME? 3750.00 13,687,500.00 #NAME? 3750.00 13,687,500.00 # #N NAME? 3750.00 13,687,500.00 #NAME? 3750.00 13,687,500.00 #NAME? Jun 3750.00 13,687,500.00 #NAME? Jul 3750.00 13,687,500.00 #NAME? 3750.00 13,687,500.00 #NAME? 3750.00 13,687,500.00 # #N NAME? 3750.00 13,687,500.00 #NAME? 3750.00 13,687,500.00 #NAME? 3750.00 13,687,500.00 #NAME? Total ### 164,250,000.00 34 40 0

Total Penjualantahun 2005 Beauty

547,500,000.00

(Rp ) #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? 111,800,000.00

Total Penjualan Penj ualan tahun 2005 white whi te croos 279,500,000.00

IKANA N 2005 Periode Bulanan

%

WHITE CROSS (Harga ) Unit (Per Unit )

(Rp. )

Total RP

#NAME?

#NAME?

3,250.00

#NAME?

#NAME?

8

68 80

3,250.00

22,360,000.00

67,985,000.00

8

68 80

3,250.00

22,360,000.00

67,985,000.00

6

51 60

3,250.00

16,770,000.00

62,395,000.00

6

51 60

3,250.00

16,770,000.00

62,395,000.00

6

51 60

3,250.00

16,770,000.00

62,395,000.00

6

51 60

3,250.00

16,770,000.00

62,395,000.00

8

68 80

3,250.00

22,360,000.00

67,985,000.00

8

68 80

3,250.00

22,360,000.00

67,985,000.00

10

8 6 00

3,250.00

27,950,000.00

73,575,000.00

12

10 32 0

3,250.00

33,540,000.00

79,165,000.00

12

10 32 0

3,250.00

33,540,000.00

79,165,000.00

100

#NAME?

39,000.00

279,500,000.00

827,000,000.00

IKANA Berdasarkan Daerah Penjualan

BEAUTY

JAWA TENGAH WHITE CROOS

Unit

Rp

(Unit )

(Rp )

### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### 1050 10 5000 00

31,937,500.00 31,937,500.00 31,937,500.00 31,937,500.00 31,937,500.00 31,937,500.00 31,937,500.00 31,937,500.00 31,937,500.00 31,937,500.00 31,937,500.00 31,937,500.00 383, 38 3,25 250, 0,00 000. 0.00 00

#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? 5160 51 600 0

#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? 167, 16 7,70 700, 0,00 000. 0.00 00

Total RP

#NAME? #NAME? 67,985,000.00 62,395,000.00 62,395,000.00 62,395,000.00 62,395,000.00 67,985,000.00 67,985,000.00 73,575,000.00 79,165,000.00 79,165,000.00 827, 82 7,00 000, 0,00 000. 0.00 00

PT. IKANA ANGGARAN PRODUKSI 2005 PRODUK : BEAUTY

Persediaan Tersedia Untuk Dijual

Jumlah Diproduksi

Bulan

(Penjualan )

j an

12 50 0

14 00

1 39 0 0

25 00

11 40 0

feb

12 50 0

1 30 0

13 80 0

14 00

12 40 0

mar

12 50 0

18 0 0

14 30 0

13 00

13 00 0

apr

12 50 0

1 9 00

1 44 00

18 00

12 60 0

may

1 25 0 0

1 80 0

14 30 0

1 90 0

1 24 00

jun

1 25 0 0

1 70 0

14 20 0

1 80 0

1 24 00

jul

12 50 0

18 00

1 43 0 0

17 00

12 60 0

au g

1 25 0 0

2 10 0

1 46 00

1 80 0

1 28 00

sep

12 50 0

20 00

1 45 0 0

21 00

12 40 0

oct

1 25 0 0

1 90 0

1 44 00

2 00 0

1 24 00

nov

12 50 0

2 40 0

14 9 00

19 00

13 00 0

dec

12 50 0

25 00

1 50 00

24 00

12 60 0

1 50 00 0

22,600

17 26 0 0

2 2 60 0

15 00 00

Akhir

Awal

PT. IKANA ANGGARAN PRODUKSI 2005 PRODUK : WHITE CROOS

Persediaan Tersedia Untuk Dijual

Jumlah Diproduksi

Bulan

(Penjualan )

j an

#NAME?

1 70 0

#NAME?

1 50 0

#NAME?

feb

68 80

17 0 0

85 8 0

1 70 0

6 88 0

mar

6 88 0

1 78 0

8 66 0

1 70 0

6 96 0

apr

5 1 60

18 2 0

69 80

17 8 0

52 00

may

5 16 0

1 8 60

7 02 0

18 20

5 20 0

jun

51 6 0

1 74 0

6 90 0

18 60

5 04 0

jul

51 60

1 62 0

67 80

1 74 0

50 4 0

au g

6 88 0

16 20

8 50 0

16 20

68 80

sep

68 80

1 54 0

84 20

1 62 0

68 0 0

Akhir

Awal

oct

8 60 0

14 20

1 00 20

1 5 40

8 48 0

nov

10 32 0

1 50 0

11 8 20

14 20

10 40 0

dec

10 32 0

15 00

1 18 20

15 00

10 32 0

#NAME?

1 98 00

#NAME?

1 50 0

#NAME?

P ANGGARAN KEB BEAUTY Bulan

Produksi

SISAL Kebutuhan 6 84

KAPAS MENTAH SUR Kebutuhan 0.02 171

Jan

11 4 00

SUR*) 0.06

Feb

1 24 00

0.06

7 44

0.02

186

Mar

1 30 0 0

0.06

7 80

0.02

195

Apr

12 60 0

0.06

7 56

0.02

189

May

1 2 40 0

0.06

7 44

0.02

186

Jun

1 24 0 0

0.06

7 44

0.02

186

Jul

12 6 00

0.06

7 56

0.02

189

Aug

1 2 80 0

0.06

7 68

0.02

192

Sep

1 2 40 0

0.06

7 44

0.02

186

Oct

1 24 00

0.06

7 44

0.02

186

Nov

1 30 0 0

0.06

7 80

0.02

195

De c

1 26 00

0.06

7 56

0.02

189

Total

15 00 00

1

9 00 0

0 .1 8

22 50

T. IKANA TUHAN MATERIAL 2005 WHITE CROOS Produksi #NAME?

SISAL SUR*) Kebutuhan 0.05 #NAME?

OTAL KE

KAPAS MENTAH SUR Kebutuhan 0.01 #NAME?

Sisal #NAME?

68 80

0.05

34 4

0.01

86

10 88

69 60

0.05

34 8

0.01

87

11 28

52 00

0.05

26 0

0.01

65

10 16

52 00

0.05

26 0

0.01

65

10 04

50 40

0.05

25 2

0.01

63

99 6

50 40

0.05

25 2

0.01

63

10 08

68 80

0.05

34 4

0.01

86

11 12

68 00

0.05

34 0

0.01

85

10 84

84 80

0.05

42 4

0.01

1 06

11 68

1 0 40 0

0.05

5 20

0.01

1 30

13 00

1 0 32 0

0.05

5 16

0 .0 1

12 9

12 7 2

8 6 00 0

0 .6

43 0 0

0 .1 5

10 7 5

#NAME?

BUTUHA Kapas Mentah #NAME? 272 282 254 251 249 252 278 271 292 325 318 #NAME?

PT. IKANA MATERIAL YANG HARUS DIBELI TAHUN 2005 Material : SISAL

Kebutuhan Material Bulan

(Beauty

j an

(White ) (Croos )

684

Persediaan

Total

(Akhir )

#N #NAME? #NAME?

Jumlah

(TUD )

1,525

Awal

#NAME?

dibeli

16 00

#NAME?

Feb

7 44

3 44

1 ,0 88

1,450

2 5 38

1 ,5 25

1 01 3

mar

7 80

3 48

1 , 1 28

1,375

2 50 3

1 , 4 50

1 05 3

apr

7 56

2 60

1 , 0 16

1,300

2 3 16

1 ,3 75

94 1

may

7 44

2 60

1 ,0 04

1,225

2 2 29

1 ,3 00

92 9

jun

7 44

2 52

9 96

1,150

2 14 6

1 ,2 25

92 1

j ul

7 56

2 52

1 ,0 08

1,075

2 08 3

1 , 1 50

93 3

au g

7 68

3 44

1 ,1 12

1,000

2 11 2

1 ,0 7 5

10 37

sep

7 44

3 40

1 ,0 84

925

2 20 0 09

1 ,0 00

10 09

oct

744

42 4 24

1 ,1 68

8 50

2 01 8

9 25

10 93

nov

7 80

5 20

1 ,3 00

7 75

2 0 75

8 50

1 22 5

dec

7 56

5 16

1 ,2 72

7 00

1 97 2

7 75

1 19 7

9 00 0

43 00

1 33 00

13 3 50

2 66 50

1 42 5 0

1 24 0 0

PT. IKANA ANGGARAN MATERIAL YANG HARUS DIBELI TAHUN 2005 Material : KAPAS MENTAH

Kebutuhan Material Bulan

(Beauty

j an

(White ) (Croos )

17 1

Persediaan

Total

(Akhir )

(TUD )

Jumlah Awal

#NAME? #NAME? #NAME? #NAME?

dibeli

4 00

#NAME?

Feb

1 86

86

2 72

mar

195

87 87

28 282

3 96

6 78

apr

18 9

65

2 54

419

67 673

39 6

#NAME?

may

18 6

65

2 51

445

69 696

41 9

#NAME?

jun

1 86

j ul

63

1 89

#NAME? #NAME? #NAME? #NAME?

2 49

63

#NAME? #NAME?

#NAME? #NAME?

2 52

4 99

4 45

#NAME?

#NAME? #NAME? #NAME?

au g

19 2

86

2 78

498

7 77 76

49 9

#NAME?

sep

18 6

85

2 71

504

77 775

49 8

#NAME?

oct

186

10 106

29 292

48 489

78 1

50 4

#NAME?

nov

195

13 130

32 325

44 441

7 66

48 9

#NAME?

dec

189

12 129

31 318

40 400

71 8

44 1

#NAME?

2 25 0

10 75

3 32 5

53 62

8 68 7

53 6 2

3 3 25

ANGGA

Sisal

KAPAS M

Bulan Kg

Rp/Unit

Jan

#NAME?

Total Rp

6 , 0 0 0 .0 0

Kg

Rp/Unit

# #NAME#NAME? ? NAME? 40,000.00

Feb

1 01 3

6 ,0 0 0 .00

6,078,000.00

#NAME? 40,000.00

Mar

1 05 3

6 ,0 0 0 .00

6,318,000.00

#NAME? 40,000.00

Apr

94 1

6 , 0 0 0 . 00

5,646,000.00

#NAME? 40,000.00

May

929

6 , 0 0 0 . 00

5,574,000.00

#NAME? 40,000.00

Jun

9 21

6 ,0 0 0 .0 0

5,526,000.00 #NAME? 40,000.00

Jul

93 3

6 , 0 0 0 . 00

5,598,000.00#NAME? 40,000.00

Aug

10 37

6 , 0 0 0 . 00

6,222,000.00

Sep

1 00 9

6 , 0 0 0 .0 0

6,054,000.00

Oct Nov De c Tot Tota al

#NAME? 40,000.00

#NAME? 40,000.00 #NAME? 40,000.00 10 93 6 , 0 0 0 . 00 6,558,000.00 #NAME? 40,000.00 12 25 6 ,0 0 0 .00 7,350,000.00 11 9 7 6 , 0 0 0 . 00 7,182,000.00 #NAME? 40,000.00 #NA NAME ME? ? 72 72,,00 000. 0.00 00 74,,40 74 400, 0,00 000. 0.00 00 #NAME? AME? 48 480, 0,00 000. 0.00 00

PT. IKANA AN KEBUTUHAN MATERIAL 2005 KEMASAN

NTAH

SISAL

WHITE CR

Total Rp

Unit

Rp/Unit

Total Rp

Unit

Rp/Unit

#NAME?

11 40 0

200.00

2,280,000.00

#NAME?

75

#NAME?

12 40 0

200.00

2,480,000.00

6880

75

11,083,333.33

1 30 00

200.00

2,600,000.00

6960

75

11,083,333.33

1 26 00

200.00

2,520,000.00

5200

75

11,083,333.33

1 24 00

200.00

2,480,000.00

5200

75

11,083,333.33

1 24 00

200.00

2,480,000.00

5040

75

11,083,333.33

1 26 00

200.00

2,520,000.00

5040

75

11,083,333.33

1 28 00

200.00

2,560,000.00

6880

75

11,083,333.33

1 24 00

200.00

2,480,000.00

75

11,083,333.33 11,083,333.33 #NAME? #NAME?

1 24 00 1 30 00 12 60 0 1 50 0 0 0

200.00 200.00 200.00 2,400.00

2,480,000.00 2,600,000.00 2,520,000.00 30 30,000,000.00

6800 8480 10400 10320 8 60 0 0

75 75 75 900.00

OSS Total Rp #NAME? 516,000.00 522,000.00 390,000.00 390,000.00 378,000.00 378,000.00 516,000.00 510,000.00 636,000.00 780,000.00 774,000.00 #NAME?

PT. IKANA ANGGARAN KEBUTUHAN TENAGA KERJA LANGSUN PRODUK : BEAUTY

Bula Bulan n Prod Produk uksi si Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov De c Total

11 4 00 1 24 00 1 30 0 0 12 60 0 1 2 40 0 1 24 0 0 12 6 00 1 2 80 0 1 2 40 0 1 24 00 1 30 0 0 1 26 00 15 00 00

SUR 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 1 .8

Bagian I DLH*) 1 71 0 1 86 0 1 95 0 1 89 0 18 6 0 18 6 0 1 89 0 19 2 0 1 86 0 18 6 0 19 5 0 18 9 0 2 25 00

SUR 0 .1 0 .1 0 .1 0 .1 0 .1 0 .1 0 .1 0 .1 0 .1 0 .1 0 .1 0 .1 1 .2

Bagian II DLH*) 1 14 0 1 2 40 13 0 0 1 26 0 12 4 0 12 40 1 26 0 12 8 0 12 4 0 1 2 40 13 00 12 60 1 50 00

B SUR 0 .1 5 0 .1 5 0 .1 5 0 .1 5 0 .1 5 0 .1 5 0 .1 5 0 .1 5 0 .1 5 0 .1 5 0 .1 5 0 .1 5 1.8

PT. IKANA ANGGARAN KEBUTUHAN TENAGA KERJA LANGSUN PRODUK : WHITE CROOS

Bula Bulan n Prod Produk uksi si Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov De c Total

#NAME? 6 88 0 6 96 0 5 20 0 52 00 50 40 5 04 0 68 80 6 80 0 84 80 1 04 0 0 1 03 20 #NAME?

SUR 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 1 .8

Bagian I DLH*) #NAME? 1 03 2 10 4 4 7 80 78 0 75 6 7 56 10 3 2 10 2 0 1 27 2 15 6 0 15 4 8 #NAME?

SUR 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0 .9

Bagian II DLH*) #NAME? 51 6 52 2 390 3 90 37 8 37 8 5 16 51 0 6 36 78 0 774 #NAME?

B SUR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

G TAHUN 2005

gian III DLH*) 17 10 18 60 19 50 18 90 18 60 18 60 18 90 19 20 18 60 18 60 19 50 18 90 2 25 0 0

SUR 0 .1 4 0 .1 4 0 .1 4 0 .1 4 0 .1 4 0 .1 4 0 .1 4 0 .1 4 0 .1 4 0 .1 4 0 .1 4 0 .1 4 1 .6 8

Bagian IV DLH*) 15 9 6 17 3 6 18 2 0 17 6 4 17 3 6 17 3 6 17 6 4 17 9 2 17 3 6 17 3 6 18 2 0 17 6 4 21 00 0

8 10 00

SUR 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 1.2

Bagian IV DLH*) #NAME? 688 696 520 520 504 504 688 680 848 10 40 10 32 #NAME?

#NAME?

G TAHUN 2005

gian III DLH*) #NAME? 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 #NAME?

#NAME?

ANGGARAN BIAYA Bagian I Bagian I Total DLH Tarif/DLH Biaya TKL Total DLH Tarif/DLH Jan #NAME? 6 0 0 .0 0 #NAME? #NAME? 70 0 Feb 28 92 6 0 0 .0 0 1,735,200.00 1 75 6 70 0 Mar 29 9 4 6 0 0 .0 0 1,796,400.00 18 1822 70 0 Apr 26 70 6 0 0 .0 0 1,602,000.00 16 50 70 0 May 2 64 0 6 0 0 .0 0 1,584,000.00 1 16 6 30 70 0 Jun 26 16 6 0 0 .0 0 1,569,600.00 16 1 61 8 70 0 Jul 26 46 6 0 0 .0 0 1,587,600.00 16 1638 70 0 Aug 2 95 2 6 0 0 .0 0 1,771,200.00 1 17 7 96 70 0 Sep 28 8 0 6 0 0 .0 0 1,728,000.00 17 1750 70 0 Oct 3 1 32 6 0 0 .0 0 1,879,200.00 18 76 70 0 Nov 3 51 0 6 0 0 .0 0 2,106,000.00 20 2080 70 0 De c 34 38 6 0 0 .0 0 2,062,800.00 2 20 034 70 0 Total #NAME? 7,200.00 #NAME? 2 1 45 0 8 40 0

Bulan

PT. IKANA TENAGA KERJA LANGSUNG TAHUN 2005 I Biaya TKL Total DLH #NAME? #NAME? 1,229,200.00 1 86 0 1,275,400.00 1 95 0 1,155,000.00 1 89 0 1,141,000.00 1 86 0 1,132,600.00 1 86 0 1,146,600.00 1 89 0 1,257,200.00 1 92 0 1,225,000.00 1 86 0 1,313,200.00 1 86 0 1,456,000.00 1 95 0 1,423,800.00 1 89 0 15,015,000.00 22 50 0

Bagian III Tarif/DLH 4 00 40 0 40 0 40 0 40 0 40 0 40 0 40 0 40 0 40 0 40 0 40 0 48 00

Biaya TKL #NAME? 7 4 4 ,0 0 0 .0 0 7 8 0 ,0 0 0 .0 0 7 5 6 ,0 0 0 .0 0 7 4 4 ,0 0 0 .0 0 7 4 4 ,0 0 0 .0 0 7 5 6 ,0 0 0 .0 0 7 6 8 ,0 0 0 .0 0 7 4 4 ,0 0 0 .0 0 7 4 4 ,0 0 0 .0 0 7 8 0 ,0 0 0 .0 0 7 5 6 ,0 0 0 .0 0 9,000,000.00

Total DLH #NAME? 24 24 25 16 22 84 22 56 22 40 22 68 24 80 24 16 25 84 28 60 27 96 2 29 9 60 0

Bagian I Tarif/DLH 40 0 40 0 40 0 40 0 40 0 40 0 40 0 40 0 40 0 40 0 40 0 40 0 48 0 0

Biaya TKL #NAME? 969,600.00 1,006,400.00 913,600.00 902,400.00 896,000.00 907,200.00 992,000.00 966,400.00 1,033,600.00 1,144,000.00 1,118,400.00 11,840,000.00

#NAME? 4,678,000.00 4,858,200.00 4,426,600.00 4,371,400.00 4,342,200.00 4,397,400.00 4,788,400.00 4,663,400.00 4,970,000.00 5,486,000.00 5,361,000.00 #NAME?

PERHITUNGAN DEPRESIASI BANG Luas lantai Bag. Adm Depresiasi Bangunan Adm = Luas lantai total

200 Depresiasi Bangunan Adm

= 2000

400 Depres Depresia iasi si Bagi Bagian an Prod Produk uksi si I

= 2000

300 Depresi Depresiasi asi Bagian Bagian Produk Produksi si II II = 2000

200 Depresiasi Depresiasi Bagian Bagian Produks Produksii III = 2000

300 Depresiasi Depresiasi Bagian Bagian Produksi Produksi IV = 2000

100 Dep Bagian Bagian Reparas Reparasii & pemlr pemlr = 2000

500 Depresiasi Bagian Gudang

= 2000

UNAN PABRIK

X

Depresiasi Bangunan Pabrik

X

12,000,000.00

1,200,000.00

X

12,000,000.00

2,400,000.00

X

12,000,000.00

1,800,000.00

X

12,000,000.00

1,200,000.00

X

12,000,000.00

1,800,000.00

X

12,000,000.00

600,000.00

X

12,000,000.00

3,000,000.00

ALOKASI DEPARTEMEN -DEPARTE KE DEPARTEMEN - DEPARTEME Dari Bagian Administrasi DLH. Bag Produksi YBS Alokasi ke bagian produksi = Total DLH

#NAME? Alok Alokas asii ke ke bag bagia ian n pro produ duks ksii I

= #NAME?

21450 Depresi Depresiasi asi Bagian Bagian Produk Produksi si II II = #NAME?

22500 Depresiasi Depresiasi Bagian Bagian Produks Produksii III = #NAME?

29600 Depresiasi Depresiasi Bagian Bagian Produksi Produksi IV = #NAME?

Dari Bagian Reparasi dan Pemeliharaan

DLH. Bag Produksi YBS Alokasi ke bagian produksi = Total DLH


= #NAME?




Dari Bagian Gudang



= #NAME?




EN PEMBANTU PRODUKSI

Depresiasi Bangunan X abrik untuk bagian Administrasi

X

1,200,000.00

#NAME?

X

1,200,000.00

#NAME?

X

1,200,000.00

#NAME?

X

1,200,000.00

#NAME? #NAME?

Depresiasi Bangunan X abrik untuk bagian Administrasi

X

600,000.00

#NAME?

X

600,000.00

#NAME?

X

600,000.00

#NAME?

X

600,000.00

#NAME?

#NAME?

Depresiasi Bangunan X abrik untuk bagian Gudang

X

3,000,000.00

#NAME?

X

3,000,000.00

#NAME?

X

3,000,000.00

#NAME?

X

3,000,000.00

#NAME?

#NAME?

Dari Bagian Administrasi



= #NAME?




Dari Bagian Reparasi dan Pemeliharaan



= #NAME?




Depresiasi Peralatan X Administrasi Pabrik

X

8,000,000.00

#NAME?

X

8,000,000.00

#NAME?

X

8,000,000.00

#NAME?

X

8,000,000.00

#NAME?

#NAME?

Depresiasi Peralatan X agian Reparasi dan Pemeliharaan

X

1,200,000.00

#NAME?

X

1,200,000.00

#NAME?

X

1,200,000.00

#NAME?

X

1,200,000.00

#NAME?

PT. IKANA ANGGARAN DEPRSIASI BANGUNAN DAN PER

Ket Depresiasi Bgn Pabri Seblum Alokasi Alokasi dr bag Adm Alokasi dr bag repar dan pemeliharaan Alokasi dr bag Gudang Depresiasi perltn Pabrik sblm alokasi Alokasi dr Bagian Administrasi Alokasi dr bag repar dan pemeliharaan Depresiasi Total

I

Bagian Produksi II III

IV

24 00 00 0

1 80 00 00

1 20 00 0 0

18 00 00 0

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

24 00 00 0

3 00 00 00

1 80 00 0 0

12 00 00 0

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

###

6803579.62

LATAN PABRIK

agian Adm 1 200 0 00

Bagian ep & Pem Pemel el 6 00 00 0

Bagian Gudan dang Dll Dll 3 00 0 00 0

1200000

1 200 0 00

18 0 0 00 0

3 00 00 00

PERHITUNGAN PEMAKAIAN TAHUN 2005 Pemakaian KWH Bag ybs Biaya Listrik

= Total Pemakaian KWH

3600 Bagian Adm Pabrik

= 36000

7200 Bagian Produksi I

= 36000

5400 Bagian Produksi II

= 36000

3600 Bagian Produksi III

= 36000

5400 Bagian Produksi IV

= 36000

1800 Bagian Reparasi dan Pemeliha = 36000

9000 Bagian Gudang

= 36000

LISTRIK

X

biaya lisrik /thun

X

6,480,000.00

648,000.00

X

6,480,000.00

1,296,000.00

X

6,480,000.00

972,000.00

X

6,480,000.00

648,000.00

X

6,480,000.00

972,000.00

X

6,480,000.00

324,000.00

X

6,480,000.00

1,620,000.00

ALOKASI BIAYA LISTRIK DEP-DEP PEMBANT

Dari bagian Administrasi :



= #NAME?




Dari bagian Reparasi dan Pemeliharaan



= #NAME?

21450

Depresi Depresiasi asi Bagian Bagian Produk Produksi si II II = #NAME?



Dari bagian Gudang dan lain -lain



= #NAME?




KE DEP -DEP PRODUKSI

Biaya listrik bagian X Administrasi Pabrik

X

648,000.00

#NAME?

X

648,000.00

#NAME?

X

648,000.00

#NAME?

X

648,000.00

#NAME?

#NAME?

Biaya listrik bagian X Reparasi Pemeliharaan

X

324,000.00

#NAME?

X

324,000.00

#NAME?

X

324,000.00

#NAME?

X

324,000.00

#NAME?

Biaya listrik bagian X Gudang lain -lain

X

1,620,000.00

#NAME?

X

1,620,000.00

#NAME?

X

1,620,000.00

#NAME?

X

1,620,000.00

#NAME?

PT. IKANA ANGGARAN BIAYA LISTRIK

Ket Biaya listrik Seblum Alokasi Alokasi dr bag Adm Alokasi dr bag repar dan pemeliharaan Alokasi dr bag Gudang Biaya Total listrik

I


IV

12 96 00 0

97 2 00 0

64 80 0 0

9 7 20 00

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

Perhitungan Biaya Tenaga Kerja tidak langsung pertahun a b c d e f

Pengawas Produksi Kepala Pabrik : Sekretaris : bagian Akuntansi : bagian Gudang : bagian reparasi : jumlah

4 1 1 1 2 2

orang orang orang orang orang orang

X X X X X X

800,000.00 1,850,000.00 400,000.00 500,000.00 250,000.00 300,000.00

agian Adm 64 80 00

Bagian ep & Pem Pemel el 3 24 00 0

Bagian Gudan dang Dll Dll 16 20 00 0

#NAME?


#NAME?

#NAME?

(X (X (X (X (X (X

12 12 12 12 12 12

38,400,000.00 22,200,000.00 4,800,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 7,200,000.00 84,600,000.00

) ) ) ) ) )

PERHITUNGAN GAJI (Untuk menghitung gaji tot

Nama Karyawan

Jabatan

Gaji pokok

kawin

Per bulan

y/t

Kantor Pusat

Martati

Sekretaris Kantor Pusat

40 0 0 00

t

Achmandi

Kary. Admin. Kantor Pusat

25 0 0 00

y

Sunarti


2 5 0 0 00

y

Endang Rahayu


25 0 0 00

y

Edianto


25 0 00 0

t

Mursito

Kary. Akuntansi kantor Pusa

50 0 00 0

t

Slamet Riyadi Paimin Subarkah Subandi

Kary. Akuntansi kantor Pusa Pesuruh Sopir Direktur

5 00 0 00 15 0 0 0 0 20 0 00 0 25 0 00 00

t

Total Dep. Pemasaran Sabeni Tyas Cahyani Saptarini Januri Wahyudi Widodo Adi Widodo Benyamin Ferdianto pipiet Ratnawati Rinawati Wiwied Samsuri

52 50 0 00

manajer Pemasaran sekretaris Dept pemasaran kary. Adm Dept Pemasaran salesman salesman salesman salesman salesman salesman Salesgirl Salesgirl Salesgirl Salesman

Total Dep. Produksi Djoko Setiadji Syaiful Amin Sukamto Perwitoaji Tukiman Eddy Suharso Edwin Kulitt Hermansyah

y y y

1 9 00 0 00 4 00 0 00 25 0 0 0 0 2 00 0 00 2 00 0 00 20 0 00 0 2 00 0 00 2 00 0 00 20 0 00 0 2 00 00 0 2 00 00 0 20 0 00 0 2 00 0 00 45 50 0 00

Kepala pabrik Pengawas Produksi I Pengawas Produksi II Pengawas Produksi III Pengawas Produksi IV Tenaga Akuntansi Dep. Pro Tenaga Admin Dep. Prod Kary. Reparasi & Pem

1 8 50 0 00 y 8 00 00 0 y 80 0 00 0 y 8 00 00 0 y 8 00 00 0 y 500000 y 50 0 00 0 t 3 00 0 00 y

y y y t t t y t y t t y y

Hertanto Saridjo Junaidi Total

Kary. Reparasi & Pem Kary. Gudang Kary. Gudang

3 00 0 00 t 25 0 00 0 t 2 50 0 00 y 71 50 0 00

KARYAWAN l setiap karyawan) Julmah

Tunjangan (Rp)

anak

Istri/suami

Anak

Gaji Total Perbulan

Pertahun

-

4 0 00 00

48 0 00 00

-

2 5 00 00

30 0 00 00

2

5 00 00

50 0 00

3 5 00 00

4 20 0 00 0

1

5 00 00

25 0 00

3 2 50 00

3 90 0 00 0

-

2 5 00 00

30 0 00 00

-

5 0 00 00

60 0 00 00

-

60 0 00 00 2 70 0 00 0 3 60 0 00 0 4 20 00 00 0

3 00 00 4 00 00 50 00 00

45 0 00 60 0 00 50 0 0 0 0

5 0 00 00 2 2 50 00 3 0 00 00 3 50 00 0 0

67 00 00

6 80 0 00

66 00 00 0

7 9 20 00 00

2 1 2

38 00 00 8 00 00 5 00 00

38 0 0 0 0 40 0 00 50 0 00

3

4 00 00

6 00 0 00

1 2

4 00 00 4 00 00

20 0 00 40 0 00

2 66 00 0 0 5 2 00 00 3 5 00 00 2 0 00 00 2 0 00 00 2 0 00 00 8 40 0 00 2 0 00 00 2 0 00 00 2 0 00 00 2 0 00 00 2 6 00 00 2 8 00 00

3 19 20 00 0 6 24 0 00 0 4 20 0 00 0 24 0 00 00 24 0 00 00 24 0 00 00 1 0 08 00 00 24 0 00 00 24 0 00 00 24 0 00 00 24 0 00 00 3 12 0 00 0 3 36 0 00 0

63 00 00

1 13 0 00 0

6 31 00 0 0

7 57 20 00 0

5 3 2

-

1 4 1 2 1

37 00 00 16 00 00 16 00 00 16 00 00 16 00 00 10 00 00

3

6 00 00

-

-

-

5 0 00 0 1220000

ALOKASI BIAYA TENAGA KERJA TIDAK LANGSUNG DEPA KEDEPARTEMENKEDEPARTEMEN- DEPARTEMEN Dari bagian Administrasi Pabrik :



= #NAME?




Dari bagian Reparasi dan Pemeliharaan



= #NAME?

21450

Depresi Depresiasi asi Bagian Bagian Produk Produksi si II II = #NAME?



Dari bagian Gudang dan lain -lain



= #NAME?




RTEMEN- DEPARTEMEN PEMBANTU PRODUKSI

X

Biaya TKTL Bagian Adm Pabrik

X

4,800,000.00

#NAME?

X

4,800,000.00

#NAME?

X

4,800,000.00

#NAME?

X

4,800,000.00

#NAME?

#NAME?

Biaya listrik bagian X Reparasi Pemeliharaan

X

7,200,000.00

#NAME?

X

7,200,000.00

#NAME?

X

7,200,000.00

#NAME?

X

7,200,000.00

#NAME?

#NAME?

Biaya listrik bagian X Gudang

X

6,000,000.00

#NAME?

X

6,000,000.00

#NAME?

X

6,000,000.00

#NAME?

X

6,000,000.00

#NAME?

#NAME?

PT. IKANA ANGGARAN BTKTL

I


###

48 0 00 0 0 7 20 0 00 0

6 00 00 00

#NAME?

#NAME? #NAME?

#NAME?

Alokasi dr bag repar #NAME?

#NAME? #NAME?

#NAME?

#NAME? #NAME?

#NAME?

Ket Biaya listrik

IV

Seblum Alokasi Alokasi dr bag Adm

dan pemeliharaan Alokasi dr bag

#NAME?

Gudang Biaya Total listrik

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

agian Adm 48 00 00 0

Bagian ep & Pem Pemel el 72 0 00 0 0

Bagian Gudan dang Dll Dll 60 0 00 00

#NAME?


#NAME?

#NAME?

#NAME?

PERHITUNGAN BIAYA REPARASI DA

Biaya Tetap Reparasi Reparasi dan pemel pemelihar iharaa aa = Bagian Produksi

Biaya Variabel Reparasi dan pemeliharaa = Bagian Produksi

Alok Alokas asii ke ke bag bagia ian n pro produ duks ksii I

DLH. Bag Produksi YBS Total DLH

DLH bag. Prod YBS

= #NAME?

Biaya Tetap

= #NAME?

Biaya Variabel

=

#NAME?

Depresiasi Bagian Produksi II 21450 Biaya Tetap

= #NAME?

Biaya Variabel

=

21 45 0

Depresiasi Bagian Produksi III 22500 Biaya Tetap

= #NAME?

Biaya Variabel

=

22 50 0

Depresiasi Bagian Produksi IV 29600 Biaya Tetap

= #NAME?

Biaya Variabel

=

29 60 0

PEMELIHARAAN

Biaya Tetap X Bagian Gudang Pemeliharaan

X

X

X

X

X

X

X

Tarif Biaya Rep dan Pemeliharaan

4,800,000.00

#NAME?

1 50

#NAME?

4,800,000.00

#NAME?

1 50

3 21 75 0 0

4,800,000.00

#NAME?

1 50

3 37 50 0 0

X

X

4,800,000.00

#NAME?

1 50

4 44 00 0 0 #NAME?

PERHITUNGAN ALOKASI BIAYA ADMINISTRASI P

Alokasi Ke bagian Produksi

DLH. Bag Produksi YBS = Total DLH


= #NAME?




BRIK KE BAGIAN PRODUKSI

X

Total Biaya Adminsitrasi Pabrik

X

7,500,000.00

#NAME?

X

7,500,000.00

#NAME?

X

7,500,000.00

#NAME?

X

7,500,000.00

#NAME?

PT. IKANA BIAYA OVERHEAD PABRIK

Biaya Bahan Pemutih

I


IV

10 00 00 0

Doos depresiasi listrik TKTL Rep&pemlihraan Adm Pabrik Total

#NAME?

#NAME? #NAME?

#NAME?

Total 1000000 10620000 21200000 #NAME? 84600000 #NAME? #NAME? #NAME?

Perhitungann biaya administrasi kantor pusat pertahun a

b

Gaji karyawan - Direktur

1

X

2500000

X

12

- Sekretaris

1

X

400000

X

12

30,000,000.00 4,800,000.00

- Administrasi

4

X

250000

X

12

12,000,000.00

- Akuntansi

2

X

500000

X

12

12,000,000.00

- Pesuruh

1

X

150000

X

12

1,800,000.00

- Sopir

1

X

200000

X

12

2,400,000.00

Total Biaya Gaji

63,000,000.00

Biaya la lain-lain - Listrik dan telephon - Perjalanan - Depresiasi - Adminstrasi - lain-lain Total Biaya

4,020,000.00 4,400,000.00 3,600,000.00 4,590,000.00 3,330,000.00 19,940,000.00

Perhitungan Alokasi biaya adminstrasi kantor pusat ke masing - masing produ

Alokasi

Penjualan Produk =

Produksi

otal Penjualan kedua produ

biaya produk ybs Biaya per unit produk

= unit dijual

a

Biay iaya gaji karyawan 150,000.00 Alokasi ke beauty

= 236,000.00

40,042,372.88 biaya Gaji per unit beauty

= 150,000.00

86,000.00 Alokasi ke white cross

=

236,000.00

22,957,627.12 Biaya gaji per unit white cross

b

= 86,000.00

Biaya la lain -l -lain 150,000.00 Alokasi ke beauty

= 236,000.00

12,673,728.81 Biaya gaji per unit beauty

= 150,000.00

86,000.00 Alokasi ke white cross

= 236,000.00

7,266,271.19 Biaya gaji per unit white cross

= 86,000.00

X

X

=

X

Biaya Adminsitrasi kantor pusat

63,000,000.00

40,042,372.88

266.95

63,000,000.00

22,957,627.12

=

X

=

X

=

266.95

19,940,000.00

12,673,728.81

84.49

19,940,000.00

84.49

7,266,271.19

Perhitungann biaya pemasaran per tahun a

Gaji karyawan - Manajemen Pemasaran

1

X

1900000

X

12

- Sekretaris

1

X

400000

X

12

- tenaga Adm

1

X

250000

X

12

10

X

200000

X

12

2% 2%

X X

## # ## #

- Selesman

Total Biaya Gaji

b

c

Komisi pe penjualan - beauty - white cross Total komisi penjualan

= =

Doss Harga perunit Biaya Doss per unit

= 100

Biaya Doss total

=

Harga per unit produ

4500 Biaya Doss per unit BEAUTY = 100

4500 Biaya Biaya Doss Doss per unit unit W CRO CRO = 100

Biay iaya Doo Doos total BEAUTY UTY 6,750,000.00 Biay Biaya a Doo Doos s ttot otal al W CRO CROSS SS 3,87 3,870, 0,00 000. 0.00 00 Biay iaya Do Doos To Total /t /tahun 10,620,000.00

d

Biaya la lain-lain - Listrik dan telephon - Perjalanan - Depresiasi - Adminstrasi/iklan - lain-lain

X

Total Biaya Total Biaya pemasaran

22,800,000.00 4,800,000.00 3,000,000.00 24,000,000.00

54,600,000.00

10950000 5590000 16540000

Unit Dijual

45

45

5,480,000.00 5,500,000.00 4,800,000.00 8,800,000.00 4,200,000.00

28,780,000.00

Perhitungan Alokasi biaya pemasaran ke masing - masing pr

Penjualan Produk Alokasi ke produk

=

X Total Penjualan kedua produk

Biaya Produk ybs Biaya per unit Produksi

= unit dijual

a

Bia Biaya Gaji Kary Karya awan wan 150000 Alokasi ke Beauty

=

X 236000

41,453,389.83 Biaya Gaji per unit beauty

=

= 150000

86,000.00 Alokasi ke White Croos

=

X 236,000.00

23,766,610.17 Biaya Gaji per unit white cr =

= 86,000.00

b

Komi Komisi si penj penjua uala lan n per per unit unit 547500000 - Beauty

2%

=

X 150000 279500000

- White Croos

2%

=

X 86000

c

Biaya lain-lain 150000 Alokasi ke Beauty

=

X

236000

18,292,372.88 Biaya Lain-lain /unit beauty =

= 150000

86000 Alokasi ke White Croos

=

X 236000

10,487,627.12 Biaya Lain-lain /unit beauty =

= 86000

duk

Biaya Pemasaran

65,220,000.00 (

41,453,389.83

276.36

65,220,000.00 (

23,766,610.17

276.36

73

65

28,780,000.00 (

18,292,372.88

121.95

28,780,000.00 (

121.95

10,487,627.12

ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK KE MASING MASING P DLH yg digunakan untuk memproduksi produk Alokasi Biaya bahan pemutih ke produk

Biaya bahan pemutih per unit produk

a

=

X Total DLH

okasi biaya bahan pemutuh ke produ = unit dijual

Bia Biaya Gaji Kary Karya awan wan 22500 Alokasi ke Beauty

=

X #NAME?

#NAME? Biaya Gaji per unit beauty

=

= 150000

#NAME? Alokasi ke White Croos

=

X #NAME?

#NAME? Biaya Gaji per unit white cro =

= 86,000.00

b

Depresiasi DLH yg digunakan untuk memproduksi produk Alokasi Alokasi Depresiasi Depresiasi ke produk =

X Total DLH

alokasi Depresiasi ke produk Biaya Depresiasi perunit

= unit dijual 81000

Alokasi biaya depresiasi ke beauty

=

X #NAME?

#NAME? Depresiasi perunit beauty

=

= 150000

#NAME? Alokasi biaya depresiasi ke White Croos

=

X #NAME?

#NAME? Depresiasi perunit White Cro =

= 86000

c

Listrik DLH yg digunakan untuk memproduksi produk Alokasi Biaya listrik ke produ =

X Total DLH

alokasi Biaya listrik ke produk Biaya Listrik per unit

= unit dijual 81000

Alokasi biaya Listrik ke beauty

=

X #NAME?

#NAME? Biaya listrik per unit beauty =

= 150000

#NAME? Alokasi biaya Listrik ke White Croos

=

X #NAME?

#NAME? Biaya listrik per unit White C =

= 86000

d

Tena Tenaga ga Kerj Kerja a Tida Tidak k Lang Langsu sung ng DLH yg digunakan untuk

memproduksi produk Alokasi Alokasi Biaya Biaya TKTL TKTL ke produ produ =

X Total DLH

alokasi Biaya TKTL ke produk Biaya TKTL Per unit

= unit dijual 81000

Alokasi biaya TKTL ke beauty

=

X #NAME?

#NAME? Biaya listrik per unit beauty =

= 150000

#NAME? Alokasi biaya Listrik ke White Croos

=

X #NAME?

#NAME? Biaya listrik per unit White C =

= 86000

e

repa repara rasi si dan dan pem pemel elih ihar araa aan n (R/ (R/P) P) DLH yg digunakan untuk memproduksi produk Alokasi Alokasi Biaya Biaya R/P ke produk produk = Total DLH

X

alokasi Biaya R/P ke produk Biaya R/P perunit

= unit dijual 81000

Alokasi biaya R/P ke beauty

=

X #NAME?

#NAME? Biaya R/P per unit beauty

=

= 150000

#NAME? Alokasi biaya R/P ke White Croos

=

X #NAME?

#NAME? Biaya R/P per unit White Cro =

= 86000

f

Adm Admins instra trasi Pab Pabrik rik ( A/P) /P) DLH yg digunakan untuk memproduksi produk Aloka Alokasi si Biaya Biaya (A/P (A/P)) per per unit unit

=

X Total DLH

alokasi Biaya A/P ke produk Biaya A/P perunit

= unit dijual 81000

Alokasi biaya TKTL ke beauty

=

X #NAME?

#NAME? Biaya (A/P) per unit beauty =

= 150000

#NAME? Alokasi biaya (A/P) ke White Croos

=

X #NAME?

#NAME? Biaya (A/P)

per unit White

=

= 86000

ODUK

Biaya pembelian Bahan pemutih

1,000,000.00 (

#NAME?

#NAME?

1,000,000.00 (

#NAME?

#NAME?

Depresiasi

21,200,000.00 (

#NAME?

#NAME?

21,200,000.00 (

#NAME?

#NAME?

Biaya Listrik

#NAME? #NAME? (

#NAME? #NAME?

#NAME?

#NAME? #NAME? (

#NAME?

#NAME? #NAME?

Biaya TKTL

84,600,000.00 (

#NAME?

#NAME?

84,600,000.00 (

#NAME?

#NAME?

Biaya R/P

#NAME? #NAME? (

#NAME?

#NAME? #NAME?

#NAME? #NAME? (

#NAME? #NAME?

#NAME?

Biaya A/P

#NAME? #NAME? (

#NAME? #NAME?

#NAME?

#NAME? #NAME? (

#NAME?

#NAME? #NAME?

PT. IKANA PERHITUNGAN HARGA POKOK PRODU Beauty

Biaya

Total

Per unit

Material langsung SISAL

#NAME?

#NAME?

Material Langsung KAPS MENTA

#NAME?

#NAME?

Tenaga Kerja Langsung

#NAME?

Kemasan

#NAME?

30,000,000.00

200

Total

#N

Biaya operasi pabrik Bahan Pemutih

635,593.22

4 .2 4

Depresiasi

#NAME?

#NAME?

Listrik

#NAME?

#NAME?

TKTL

#NAME?

#NAME?

Reparasi

#NAME?

#NAME?

Adm. Pabrik

#NAME?

#NAME?

Total BOP

#NAME?

H PP

#NAME?

#NAME?

74,400,000.00 SISAL =

X 8 10 00 #NAME?

#NAME? KAPAS

X 8 10 00 #NAME?

KSI White Croos Total Per unit #NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

6,450,000.00 #NAME?

75 #NAME?

3 6 4 4 0 6 .7 8

4.24

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

36,516,622.25 #NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

PT.IKANA ANGGARAN RUGI/LABA TAH

Beauty Pejualan Harga Pokok Penjualan

5 47 5 00 00 0 #NAME?

Laba Kotor

#NAME?

Biaya Usaha Biaya Admin kantor pu Biaya pemasaran Total Biaya Usaha Laba Bersih

5 2 7 1 6 1 0 1 .6 9 70,695,762.71 123411864.41 #NAME?

UN 2005

White Cross 279500000 #NAME? #NAME?

30223898.31 39,844,237.29 70068135.59 #NAME?

ANALISI VARIAN Produk : BEAUTY Bulan : Februari 2005 Uraian

Dianggarkan

Produksi Penggunaan sisal Harga beli/kg

1 24 00

12 50 0

744

82 5

6 00 0

SUR/unit Nilai SISAL yang digunaka

Selisih efisiensi SISAL Selisih nilai SISAL

Realiasi

: :

1,450

0 .0 6

0 .0 7

4 46 40 00

1 19 62 50

36,000 450,000 (414,000)

Penghematan/pemborosan Penghematan/pemborosan yang menjadi tanggung jawab bagian pro adalah sebesar 36,000.00 Penghematan/pemborosan yang menjadi tanggung jawab bagian Ad adalah sebesar 450,000.00 Jadi Penghematan/pemborosan sebesar menjadi tanggung jawab sepenuhnya oleh bagi

URS

75 0

(414,000.00) Produksi

Varian 100 81 (4,550)

(3,267,750)

duksi akibat selisih harga beli SISAL

inistrasi pabrik akibat selisih harga beli SISAL

ANALISI VARIAN Produk : BEAUTY Bulan : April 2005 Uraian

Dianggarkan

Produksi

1 26 00

Penggunaan sisal

189

Harga beli/kg

4 00 00

SUR/unit Nilai SISAL yang digunaka

Selisih efisiensi SISAL Selisih nilai SISAL

Realiasi

: :

12,500.00 17 5 2,550.00

0 .0 2

0 .0 1

7 56 00 00

44 62 5 0

(500,000.00) (60,000.00) (560,000.00)

Penghematan/pemborosan Penghematan/pemborosan yang menjadi tanggung jawab bagian pro adalah sebesar RP………… (60,000.00) Penghematan/pemborosan yang menjadi tanggung jawab bagian Ad adalah sebesar RP………… (500,000.00) Jadi Penghematan/pemborosan sebesar menjadi tanggung jawab sepenuhnya oleh bagi

URS

187.50

(560,000.00) Produksi

Varian 100.00 14.00 37,450.00 0.001 7,113,750.00

duksi akibat selisih penggunaan KAPAS MENTAH

inistrasi pabrik akibat selisih harga beli KAPAS

Bulan January February March April May June July August September October November December TOTAL

45,625,000.00 45,625,000.00 45,625,000.00 45,625,000.00 45,625,000.00 45,625,000.00 45,625,000.00 45,625,000.00 45,625,000.00 45,625,000.00 45,625,000.00 45,625,000.00 547500000


Penjualan

Penjualan #NAME? 22,360,000.00 22,360,000.00 16,770,000.00 16,770,000.00 16,770,000.00 16,770,000.00 22,360,000.00 22,360,000.00 27,950,000.00 33,540,000.00 33,540,000.00 ###

Total

Pejualan Tunai

18,250,000.00 18,250,000.00 18,250,000.00 18,250,000.00 18,250,000.00 18,250,000.00 18,250,000.00 18,250,000.00 18,250,000.00 18,250,000.00 18,250,000.00 18,250,000.00 219000000

Total

Pejualan Tunai

#NAME? 11,180,000.00 11,180,000.00 8,385,000.00 8,385,000.00 8,385,000.00 8,385,000.00 11,180,000.00 11,180,000.00 13,975,000.00 16,770,000.00 16,770,000.00 13 1 39,750,000.00

Keterangan Penjualan tunai Piutang Beauty Piutang white Croos

Total


#NAME? 10,840,500.00

february 29,430,000.00 25,746,187.50

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

Utang #NAME? 6,078,000.00 6,318,000.00 5,646,000.00 5,574,000.00 5,526,000.00 5,598,000.00 6,222,000.00 6,054,000.00 6,558,000.00 7,350,000.00 7,182,000.00 74,400,000.00

Bulan January February March April May June July August

january

Utang #NAME? #NAME? 11,083,333.33 11,083,333.33 11,083,333.33 11,083,333.33 11,083,333.33 11,083,333.33

january #NAME?

#NAME?

january #NAME? #NAME?

September October November December TOTAL

Keterangan

PABRIK : Pembelian Sisal Pembelian kapas mentah pemebelian bahan pemutih Pembelian kemasan beauty pembelian kemasan white croos Upah TKL Upah TKTL listrik pemeliharaan lain lain KANTOR PUSAT Gaji karyawan listrik dan telephon perjalanan administrasi lain -lain PEMASARAN Gaji karyawan komisi penjualan pembelian doos listrik dan telfon iklan transpotrtasi lain -lain biaya diluar operasi: sumbangan agustus sumbangan lampu total

11,083,333.33 11,083,333.33 11,083,333.33 #NAME? #NAME?

January

#NAME?

February

#NAME? #NAME? 1,000,000.00 2,280,000.00 #NAME? #NAME? 7,050,000.00 #NAME? #NAME?

2,480,000.00 516,000.00 #NAME? 7,050,000.00 #NAME? #NAME?

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00

4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33 350,000.00

4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33 350,000.00

#NAME?

#NAME? #NAME?

#NAME?

Keterangan

January

February

Persediaan kas awal

3 00 0 00 0

#NAME?

penerimaan kas

#NAME?

#NAME?

kas tersedia

#NAME?

#NAME?

pengeluaran kas

#NAME?

#NAME?

persediaan akhir

#NAME?

#NAME?

piutang

Total

27,375,000.00 27,375,000.00 27,375,000.00 27,375,000.00 27,375,000.00 27,375,000.00 27,375,000.00 27,375,000.00 27,375,000.00 27,375,000.00 27,375,000.00 27,375,000.00 328500000

piutang

Total

#NAME? 11,180,000.00 11,180,000.00 8,385,000.00 8,385,000.00 8,385,000.00 8,385,000.00 11,180,000.00 11,180,000.00 13,975,000.00 16,770,000.00 16,770,000.00 ###

Cadangan Piutang January kerugian bersih piutang 273,750.00 27,101,250.00 10,840,500.00 273,750.00 27,101,250.00 273,750.00 27,101,250.00 273,750.00 27,101,250.00 273,750.00 27,101,250.00 273,750.00 27,101,250.00 273,750.00 27,101,250.00 273,750.00 27,101,250.00 273,750.00 27,101,250.00 273,750.00 27,101,250.00 273,750.00 27,101,250.00 273,750.00 27,101,250.00 3285000 325215000 10840500

Cadangan Piutang kerugian bersih January piutang #NAME? #NAME? #NAME? 111,800.00 11,068,200.00 111,800.00 11,068,200.00 83,850.00 8,301,150.00 83,850.00 8,301,150.00 83,850.00 8,301,150.00 83,850.00 8,301,150.00 111,800.00 11,068,200.00 111,800.00 11,068,200.00 139,750.00 13,835,250.00 167,700.00 16,602,300.00 167,700.00 16,602,300.00 1,397,500.00 ### #NAME?

PT.IKANA

ANGGARAN PENERIMAAN KAS 2

march

april

may

june

29,430,000.00

26,635,000.00

26,635,000.00

26,635,000.00

27,101,250.00

27,101,250.00

27,101,250.00

27,101,250.00

10,653,142.50

9,823,027.50

8,577,855.00

8,439,502.50

67,184,392.50 63,559,277.50 62,314,105.00

62,175,752.50

PT.IKANA ANGGARAN PEMBAYARAN PEMBELIAN SIS

february #NAME? 1,519,500.00

#NAME #NAME? ?

march 4,558,500.00 1,579,500.00

6,138,0 6,138,000.0 00.00 0

april

4,738,500.00 1,411,500.00

6,150,0 6,150,000.0 00.00 0

may

4,234,500.00 1,393,500.00

5,628,0 5,628,000.0 00.00 0

PT.IKANA ANGGARAN PEMBAYARAN PEMBELIAN KAPAS february #NAME? #NAME? 1,108,333.33

march #NAME? 5,541,666.67 1,108,333.33

april

4,433,333.33 5,541,666.67 1,108,333.33

may

4,433,333.33 5,541,666.67 1,108,333.33

#NAME? #NAME? 11,083,333.33 11,083,333.33 11,083,333.33 11,083,333.33

11,083,333.33 11,083,333.33

PT.IKANA ANGGARAN PENGELUAR March 6,138,000.00 11,083,333.33

April 6,150,000.00 11,083,333.33

May 5,628,000.00 11,083,333.33

June 5,562,000.00 11,083,333.33

2,600,000.00 522,000.00 #NAME? 7,050,000.00 #NAME? #NAME?

2,520,000.00 390,000.00 #NAME? 7,050,000.00 #NAME? #NAME?

2,480,000.00 390,000.00 #NAME? 7,050,000.00 #NAME? #NAME?

2,480,000.00 378,000.00 #NAME? 7,050,000.00 #NAME? #NAME?

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00

4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33 350,000.00

4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33 350,000.00

4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33 350,000.00

4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33 350,000.00

2,500,000.00 52,376,458.33 49,676,458.33 49,114,458.33

49,036,458.33

PT.IKANA ANGGARAN PENGELUAR March

April

May

June

#NAME?

42,486,363 63..33

56,369,182.50

69,568,829.17

67,184,392.50 94,862,821.67

63,559,277.50

62,314,105.00

106,045,640.83 118,683,287.50

62,175,752.50 131,744,581.67

52,376,458.33

49,676,458.33

49,114,458.33

49,036,458.33

42,486,363.33

56,369,182.50

69,568,829.17

82,708,123.33

PT.IKANA ANGGARAN PENGUMPULAN PENGUMPULAN PIUTANG 2005 Periode : BEAUTY

February

14,905,687.50 10,840,500.00

25746187.5

March

1,355,062.50 14,905,687.50 10,840,500.00

27101250

April

1,355,062.50 14,905,687.50 10,840,500.00

27101250

May

1,355,062.50 14,905,687.50 10,840,500.00

27101250

PT.IKANA ANGGARAN PENGUMPULAN PENGUMPULAN PIUTANG 2005 Periode : white Croos

February #NAME? 5,534,100.00

March

April

#NAME? 4,427,280.00 5,534,100.00

#NAME? 553,410.00 4,427,280.00 4,150,575.00

#NAME? #NAME? 10,653,142.50 10,653,142.50

9,823,027.50 9,823,027.50

May

553,410.00 553,410.00 3,320,460.00 4,150,575.00

8577855

005

july

august

september

october

26,635,000.00

29,430,000.00

29,430,000.00

32,225,000.00

27,101,250.00

27,101,250.00

27,101,250.00

27,101,250.00

8,301,150.00

9,684,675.00

10,791,495.00

12,313,372.50

62,037,400.00 66,215,925.00

67,322,745.00

71639622.5

UTANG 2005 AL

june

4,180,500.00 1,381,500.00

5,562,000.00

july

4,144,500.00 1,399,500.00

5,544,000.00

august

4,198,500.00 1,555,500.00

5,754,000.00

september

4,666,500.00 1,513,500.00

6180000

UTANG 2005 ENTAH june

4,433,333.33 5,541,666.67 1,108,333.33

july

4,433,333.33 5,541,666.67 1,108,333.33

august

september

4,433,333.33 5,541,666.67

4,433,333.33

1,108,333.33

11,083,333.33 11,083,333.33

11,083,333.33

5,541,666.67 1,108,333.33

11083333.33

N KAS 2005 July 5,544,000.00 11,083,333.33

August 5,754,000.00 11,083,333.33

September 6,180,000.00 11,083,333.33

October 6,180,000.00 11,083,333.33

2,520,000.00 378,000.00 #NAME? 7,050,000.00 #NAME? #NAME?

2,560,000.00 516,000.00 #NAME? 7,050,000.00 #NAME? #NAME?

2,480,000.00 510,000.00 #NAME? 7,050,000.00 #NAME? #NAME?

2,480,000.00 636,000.00 #NAME? 7,050,000.00 #NAME? #NAME?

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00

4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33 350,000.00

4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33 350,000.00

4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33 350,000.00

4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33 350,000.00

49,786,458.33

49,912,458.33

3,000,000.00

49,058,458.33 52,446,458.33

N KAS 2005 July

August

September

October

82,708,123.33

95,687,065.00

109,456,531.67

126,992,818.33

62,037,400.00

66,215,925.00

144,745,523.33 161,902,990.00

67,322,745.00

71,639,622.50

176,779,276.67

198,632,440.83

49,058,458.33

52,446,458.33

49,786,458.33

49,912,458.33

95,687,065.00

109,456,531.67

126,992,818.33

148,719,982.50

June

1,355,062.50 14,905,687.50 10,840,500.00

27101250

June

553,410.00 415,057.50 3,320,460.00 4,150,575.00

8,439,502.50

July

1,355,062.50 14,905,687.50 10,840,500.00

27101250

July

415,057.50 415,057.50 3,320,460.00 4,150,575.00

8,301,150.00

August

September

1,355,062.50 14,905,687.50 1,355,062.50 10,840,500.00 14,905,687.50 10,840,500.00

27101250

August

415,057.50 415,057.50 3,320,460.00 5,534,100.00

9684675

27101250

September

415,057.50 415,057.50 4,427,280.00 5,534,100.00

###

november

december

35,020,000.00

35,020,000.00

27,101,250.00

27,101,250.00

14,942,070.00

16,187,242.50

77,063,320.00

78,308,492.50

october

4,540,500.00 1,639,500.00

6,180,000.00

october

november

4,918,500.00 1,837,500.00

6,756,000.00

november

december

5,512,500.00 1,795,500.00 7,308,000.00

december

4,433,333.33 5,541,666.67 1,108,333.33

11,083,333.33

November 6,756,000.00 11,083,333.33

4,433,333.33 5,541,666.67 #NAME? #NAME?

December 7,308,000.00 9,975,000.00

2,600,000.00 780,000.00 #NAME? 7,050,000.00 #NAME? #NAME?

2,520,000.00 774,000.00 #NAME? 7,050,000.00 #NAME? #NAME?

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00

4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33 350,000.00

4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33 350,000.00

50,752,458.33

50,110,125.00

November

December

148,719,982.50

175,030,844.17

4,433,333.33 #NAME? #NAME?

77,063,320.00

78,308,492.50

225,783,302.50

253,339,336.67

50,752,458.33

50,110,125.00

175,030,844.17

203,229,211.67

October

1,355,062.50 14,905,687.50 10,840,500.00

27101250

November

December

Sisa

1,355,062.50 14,905,687.50 10,840,500.00

1,355,062.50 14,905,687.50 1,355,062.50 10,840,500.00 16,260,750.00 27101250 27101250 17615812.5

Sisa October

415,057.50 553,410.00 4,427,280.00 6,917,625.00

12,313,372.50

November

553,410.00 553,410.00 5,534,100.00 8,301,150.00

###

December

553,410.00 691,762.50 6,640,920.00 8,301,150.00 ###

691,762.50 1,660,230.00 8,301,150.00 ###

FLEXIBLE BUDGETING

Perhitungan biaya pembelian material SISAL : Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30 0 00 19 0 00 1 10 00

1,122,000.00 Biaya variabel per unit

= 11000

Total Cost Total Variabel Cost Fixed Cost

1 0 2 .0 0 X

3 00 0 0

Perhitungan biaya pembelian material KAPAS MENTAH Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30 0 00 19 0 00 1 10 00

957,000.00 Biaya variabel per unit

= 11000


8 7 .0 0 X

1 10 00

Perhitungan biaya pembelian Kemasan Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30 0 00 19 0 00 1 10 00


= 11000

Total Cost Total Variabel Cost

4 9 .0 0 X

1 10 00

Fixed Cost

Perhitungan biaya pembelian bahan pembantu Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30 0 00 19 0 00 1 10 00


= 11000


0 .5 0 X

3 00 00

3 5 .0 0 X

3 00 00

Perhitungan biaya gaji TKTL Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30 0 00 19 0 00 1 10 00


= 11000


Perhitungan biaya reparasi dan pemeliharaan pemeliharaan Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30 0 00 19 0 00 1 10 00


= 11000

Total Cost

Total Variabel Cost Fixed Cost

4 4 .0 0 X

1 10 00

Perhitungan biaya Adm pabrik Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30 0 00 19 0 00 1 10 00


= 11000


1 8 .0 0 X

1 10 00

Perhitungan biaya lain-lain kantor pusat Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30 0 00 19 0 00 1 10 00


= 11000


2 0 .0 0 X

Perhitungan biaya komisi penjualan Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30 0 00 19 0 00 1 10 00


= 11000

1 10 00


3 7 .5 0 X

1 10 00

Perhitungan biaya iklan Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30 0 00 19 0 00 1 10 00

1,100,000.00 Biaya variabel per unit

= 11000


1 0 0 .0 0 X

1 10 0 0

Perhitungan Biaya packaing doos besar Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30 0 00 19 0 00 1 10 00


= 11000


2 .5 0 X

Perhitungan Biaya lain-lain Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30 0 00 19 0 00 1 10 00


= 11000

1 10 00


1 8 .0 0 X

1 10 00

bung bungku kus s

3,06 3,060, 0,00 000. 0.00 00 1,938,000.00 1,12 1,122, 2,00 000. 0.00 00

bung bungku kus s

102.00

= 3,060,000.00 =

bung bungku kus s

2,61 2,610, 0,00 000. 0.00 00 1,653,000.00 957, 95 7,00 000. 0.00 00

bung bungku kus s

87.00

4,263,000.00 957,000.00 =

bung bungku kus s bung bungku kus s

1,47 1,470, 0,00 000. 0.00 00 931,000.00 539, 53 9,00 000. 0.00 00

49.00

2,401,000.00 539,000.00

1,862,000.00


15,000 15,0 00.0 .00 0 9,500.00 5,50 5,500. 0.00 00

0.50

15,000.00 15,000.00 -


2,55 2,550, 0,00 000. 0.00 00 2,165,000.00 385, 38 5,00 000. 0.00 00

35.00

2,550,000.00 1,050,000.00 1,500,000.00


3,02 3,020, 0,00 000. 0.00 00 2,536,000.00 484, 48 4,00 000. 0.00 00

44.00

5,556,000.00

484,000.00 5,072,000.00


1,94 1,940, 0,00 000. 0.00 00 1,742,000.00 198, 19 8,00 000. 0.00 00

18.00

3,682,000.00 198,000.00 3,484,000.00


1,55 1,550, 0,00 000. 0.00 00 1,330,000.00 220, 22 0,00 000. 0.00 00

20.00

2,880,000.00 220,000.00 2,660,000.00


1,12 1,125, 5,00 000. 0.00 00 712,500.00 412, 41 2,50 500. 0.00 00

37.50

1,837,500.00 412,500.00 1,425,000.00


3,80 3,800, 0,00 000. 0.00 00 2,700,000.00 1,10 1,100, 0,00 000. 0.00 00

100.00

6,500,000.00 1,100,000.00 5,400,000.00


75,000 75,0 00.0 .00 0 47,500.00 27,5 27 ,500 00.0 .00 0

2.50

122,500.00 27,500.00 95,000.00


1,94 1,940, 0,00 000. 0.00 00 1,742,000.00 198, 19 8,00 000. 0.00 00

18.00

3,682,000.00 198,000.00 3,484,000.00

REKAPITULASI BIAYA jenis biaya Biaya produksi material SISAL Material Kapas Mentah Material Batang Plastik Kemasan BIAYA OVER HERD PABRIK Bahan pembantu Depresiasi mesin GAMAGATSU Listrik Gaji TKTL Reparasi & Pemelharaan Adm Pabrik Total BIAYA OPERASI PEMASARAN Gaji Bag. Pemasaran Komsis penjualan Iklan Pembelian lain -lain ADM KANTOR PUSAT Gaji lain-lain total biaya prod. & Operasi BIAYA NON OPERASI Biaya Bunga total biaya

Fix cost

variabel cost 102.00 87.00 49.00 0.50 65 35.00 44.00 18.00 400.50

37.50 100.00 2.50 18.00 20.00 178.00

PENGANGGARAN PERUSAHAAN

Recommend Documents