137531521-46203781-PENGANGGARAN-PERUSAHAAN

DATA - DATA PT I KANTOR PUSAT Jabatan dan Gaji Nama Jabatan Direktur Sekretaris Tenaga Administrasi Tenaga Akuntan Pesuruh Sopir

Gaji ( Rp) Rp Rp Rp Rp Rp Rp

2,500,000.00 400,000.00 250,000.00 500,000.00 150,000.00 200,000.00

Jumlah (Orang) 1 1 4 2 1 1

II DEPARTEMEN PEMASARAN Daerah Penjualan Daerah Penjualan

Beauty (%)

DIY Jateng total

White Cross(%) 30% 70% 100%

Pola Penjualan Beauty : Penjualan dibayar tunai : stlh dikurang cdgan : dibayar bulan berikutnya: sisa :

40% 40% 55% 5% 140%

White Cross : Bulan

%

Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug

10 8 8 6 6 6 6 8

40% 60% 100%

Komisi Selesman disamping gaji tetap selesman me

Sep Oct Nov Dec

8 10 12 12

Penjualan Tunai : Dibayar Bulan berikut : Dibayar Dua Bulan lagi : sisa

50 40 5 5

Harga Jual Harga per bungkus

Produk Beauty White Cross

Rp Rp

3,650.00 3,250.00

Biaya Gaji Departemen Pemasaran per orang perbulan Nama Gaji jabatan Manajer pemasaran Rp 1,900,000.00 sekretaris Rp 400,000.00 Tenaga Administrasi Rp 250,000.00 Selesman Rp 200,000.00

Biaya ini dianggarkan berdasarkan biaya tahun- tahun yang lalu Jenis Biaya Listrik dan telephon Iklan Transportasi Departemen Lain - lain

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

5,480,000.00 8,800,000.00 5,500,000.00 4,800,000.00 4,200,000.00

Bangunan Pabrik 20

20

Bag. Produksi I

15

Bag. Produksi II

10

Bag. Produksi III

20

25

Gudang

Bag. Produksi IV

Bag. Reparasi dan Pemeliharaan

Bag Adm Pabrik

10

20

DATA - DATA PT IKANA

Biaya - biaya lain per tahun Jenis Biaya listrik dan Telephon Perjalana Depresiasi Administrasi lain -lain

Biaya Rp Rp Rp Rp Rp

4,020,000.00 4,400,000.00 3,600,000.00 4,590,000.00 3,330,000.00

catatan : karyawan gaji tetap 1. menerima tunjangan isrti/suami,dan anak : 2. setiap anak masing - masing ( max 3 anak ) :

20% 10%

Karyawan Departemen Pemasaran Jabatan Manajer pemasaran sekretaris Tenaga Administrasi Selesman

Data penjualan 5 Tahun Terakhir

Jumlah (orang)

Tahun

1 1 1 10

1993 1994 1995 1996 1997

Komisi Selesman disamping gaji tetap selesman mendapat komisi

=

2%

Data penjualan 5 Tahun Terakhir Beauty (bungkus) Rp 125,000.00 Rp 120,000.00 Rp 130,000.00 Rp 140,000.00 Rp 145,000.00

white Cross (bungkus) Rp 80,000.00 Rp 85,000.00 Rp 85,000.00 Rp 75,000.00 Rp 90,000.00

III Departementasi Bagian produksi 1 tenaga kerja langsung

14

Bagian produksi 2 tenaga kerja lagsung

8

Bagian produksi 3 tenaga kerja langsung

8

Bagian produksi 4 tenaga kerja langsung

14

IV Activity Base Standar Penggunaan Material Dan Harga beli Material material Sisal Kapas Mentah Bahan Pemutih

BEAUTY Kg/Bungkus 0.06 0.015

WHITE BEAUTY Kg/Bungkus 0.05 0.0125

v Persediaan Material Material sisal Kapas Mentah

Persediaan Awal 1600 725

Akhir 700 400

BEAUTY Bungkus 2500

WHITE CROSS Bungkus 1500

1400 1300 1800 1900 1800 1700

1700 1700 1780 1820 1860 1740

VI Persediaan Barang Jadi

Persediaan Awal Persediaan Akhir : Jan Feb Mar Apr May Jun

Harga Rp/Kg 6,000 40,000 10,000

Jul Aug Sep Oct Nov Dec

1800 2100 2000 1900 2400 2500

1620 1620 1540 1420 1500 1500

Standart Upah dan Penggunaan Tenaga Kerja Bagian Produksi I II III IV

Beauty (DLH) 0.15 0.1 0.15 0.14

Biaya Tenaga Kerja tidak Langsung per- orang per bulan Jabatan Pengawas Produksi Kepala Pabrik Sekretaris Tenaga Akuntansi Bag. Gudang Bag. Reparasi & Pemeliharaan ( Montir )

Gaji ( Rp) 800000 1850000 400000 500000 250000 300000

Biaya Pemakaian Listrik menggunakan listrik /thn Tarif listrik Jabatan Adm Pabrik Bag. Produksi I Bag. Produksi II Bag. Produksi III Bag. Produksi IV Bag. Reparasi & Pemeliharaan ( Montir ) Gudang dan bangunan lain Jumlah Biaya Lain -lain :

=

36000 180 6480000 Gaji ( Rp) 3600 7200 5400 3600 5400 1800 9000 36000

White Cross (DLH) 0.15 0.075 0.1

Upah Rp/DLH 600 700 400 400

- Transportasi - Telephon - Korespondensi, dll

7500000

Depresiasi Nama Aktiva Bangunan Pabrik Peralatan administrasi Mesin & Peralatan pada Bag. Produksi I Mesin & Peralatan pada Bag. Produksi II Mesin & Peralatan pada Bag. Produksi III Mesin & Peralatan pada Bag. Produksi IV Mesin & Peralatan pada Bag. Rep & Pemel Saldo Kas

=

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Depresiasi [Rp/th] 12,000,000.00 8,000,000.00 2,400,000.00 3,000,000.00 1,800,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00

Rp 3,000,000.00

Pola Pembayaran Utang (%)

Sisal Kapas Mentah

Uang muka 1 bulan dimuka 0 10

Bulan yang sama 25 50

Satu Bulan 75 40

Biaya - biaya di luar operasi 1. bulan maret perusahaan akan menyumbang lampu penerangan jalan sekitar pabrik 2. bulan agustus perusahaan akan membantu dalam peringatan hut RI

Biaya pemeliharaan biaya pemeliharaan dan perbaikan pertahun = biaya pemeliharaan dan perbaikan perDLH =

4800000 150

Biaya pembungkus/kemasan harga beli karton kantong plastik doos besar

Bahan Pemutuh Total =

200 75 4500

1000000

ekitar pabrik

2500000 3000000

VII Rencana kerja Dibawah ini adalah rencana kerja mesin pembuat cotton buds selama umur ekonomisnya * tahun ke 1 mesin akan digunakan 8 jam sehari selama * tahun ke 2 mesin akan digunakan 10 jam sehari selama * tahun ke 3 mesin akan digunakan 10 jam sehari selama * tahun ke 4 mesin akan digunakan 10 jam sehari selama * tahun ke 5 mesin akan digunakan 8 jam sehari selama

Rencana Harga Jual

Rencana Pembiayaan dana Interen pinjaman bank

3000

perbungkus

50 % sisa

:

isi

JK waktu 3 tahun bunga

selama umur ekonomisnya 300 350 350 300 300

hari hari hari hari hari

50

btg

JK waktu 3 tahun bunga

24

Perkiraan biaya -biaya pada tingkat produksi 19000 - 30000 bungkus per tahun Jenis biaya

19000 bungkus

BIAYA PRODUKSI Material : a. SISAL b. KAPAS MENTAH c. BATANG PLASTIK Kemasan Bahan pembantu Depresiasi Listrik Gaji TKL Reparasi dan pemeliharaan Administrasi Pabrik

1,938,000.00 1,653,000.00 1,710,000.00 931,000.00 9,500.00 4,750,000.00 1,235,000.00 2,165,000.00 2,536,000.00 1,742,000.00

BIAYA OPRASIONAL PEMASARAN Gaji bagian pemasaran Komisi penjualan Iklan pembelian doos besar Lain - lain

1,250,000.00 712,500.00 2,700,000.00 47,500.00 1,117,000.00

ADMINISTRASI KANTOR PUSAT Gaji Lain -lain

1,400,000.00 1,330,000.00 27,226,500.00

Soal Analisis varian produksi riil BEAUTY bulan februari Pemakaian SISAL Nila pembelian produksi riil BEAUTY bulan April kapas mentah Biaya penggunaan bahan mentah

12,500.00 825 1,196,250.00 12,500.00 175 446,250.00

tingkat produksi us per tahun

DAFTAR KARYAWAN PT. INDUSTRI KAPAS KENCANA

30000 bungkus

3,060,000.00 2,610,000.00 2,700,000.00 1,470,000.00 15,000.00 4,750,000.00 1,950,000.00 2,550,000.00 3,020,000.00 1,940,000.00

1,250,000.00 1,125,000.00 3,800,000.00 75,000.00 1,315,000.00

1,400,000.00 1,550,000.00 34,580,000.00

NO

NAMA KARYAWAN

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34

Subandi Sabeni Martati Achmandi Sunarti Endang Rahayu Edianto Mursito Slamet Riyadi Tyas Cahyani Saptarini Januri Wahyudi Widodo Adi Widodo Benyamin Ferdianto pipiet Ratnawati Rinawati Wiwied Samsuri Djoko Setiadji Syaiful Amin Sukamto Perwitoaji Tukiman Eddy Suharso Edwin Kulitt Hermansyah Hertanto Saridjo Junaidi Paimin Subarkah

DAFTAR KARYAWAN PT. INDUSTRI KAPAS KENCANA

JABATAN

DEPARTEMEN

MENIKAH

Direktur manajer Pemasaran Sekretaris Kantor Pusat Kary. Admin. Kantor Pusat Kary. Admin. Kantor Pusat Kary. Admin. Kantor Pusat Kary. Admin. Kantor Pusat Kary. Akuntansi kantor Pusat Kary. Akuntansi kantor Pusat sekretaris Dept pemasaran kary. Adm Dept Pemasaran salesman salesman salesman salesman salesman salesman Salesgirl Salesgirl Salesgirl Salesman Kepala pabrik Pengawas Produksi I Pengawas Produksi II Pengawas Produksi III Pengawas Produksi IV Tenaga Akuntansi Dep. Prod Tenaga Admin Dep. Prod Kary. Reparasi & Pem Kary. Reparasi & Pem Kary. Gudang Kary. Gudang Pesuruh Sopir

Kantor Pusat Pemasaran Kantor Pusat Kantor Pusat Kantor Pusat Kantor Pusat Kantor Pusat Kantor Pusat Kantor Pusat Pemasaran Pemasaran Pemasaran Pemasaran Pemasaran Pemasaran Pemasaran Pemasaran Pemasaran Pemasaran Pemasaran Pemasaran Produksi Produksi Produksi Produksi Produksi Produksi Produksi Produksi Produksi Produksi Produksi Kantor Pusat Kantor Pusat

ya ya tidak ya ya ya tidak tidak tidak ya ya tidak tidak tidak ya tidak ya tidak tidak ya ya ya ya ya ya ya ya tidak ya tidak tidak ya ya ya

JUMLAH ANAK 2 2 2 1 1 2 3 2

1 2 1 4 1 2 1 3 5 3

LAMPIRAN -LAMPIRAN 1 PT. ANACONDA MACHINERY a. Mesin merek SELMA Harga = 38000000 Kapasitas produksi = 500 b. Mesin merek GAMAGATSU Harga = 19000000 Kapasitas produksi = 400 belum termasuk biaya pengiriman dan pemsaran

=

2000000

harga beli kemasan bekas : SELAM = 2500000 GAMAGATSU = 2000000

2 CV HIDUP SEJAHTERA Dibawah ini adalah rincian penawaran yang berkaitan dengan mesin pembuat catton-bud harga mesin 9000000 biaya kirim dan pemasaran = 1000000 cara pembayaran = 20% waktu pengiriman = 30 kapasitas produksi = 200 harga mesin lama

850000

PT. IKANA forecast Penjualan Tahun 2005 Produk BEAUTY ( Metode Least Square ) Tahun

Y

X

X2

XY

2000

125,000.00

-2

4

(250,000.00)

2001

120,000.00

-1

1

(120,000.00)

2002

130,000.00

0

0

2003

140,000.00

1

1

140,000.00

∑Y

2004

145,000.00

2

4

290,000.00

∑ XY =

∑

660,000.00

0

-

10

60,000.00

Perhitungan : ∑X =

∑X n

2

= = =

PT. IKANA forecast Penjualan Tahun 2005 Produk WHITE CROSS ( Metode Least Square ) Tahun 2000 2001 2002 2003 2004

Y 80,000.00 85,000.00 85,000.00 75,000.00 90,000.00 415,000.00

X2 4 1 0 1 4

X -2 -1 0 1 2 0

XY (160,000.00) (85,000.00) 75,000.00 180,000.00 10

10,000.00

Perhitungan : ∑X = ∑Y = ∑ XY = ∑ X2 = n =

a

=

∑Y

=

n

660,000.00

132,000.00

5

Y' =

Perhitungan : 0

b

=

∑ XY ∑X

660,000.00

2

=

60,000.00 10

6,000.00

60,000.00 10 5

a

=

∑Y n

=

415,000.00 5

83,000.00

=

10,000.00 10

1,000.00

Perhitungan : 0 415,000.00 10,000.00 10 5

b

=

∑ XY ∑X

2

Jadi : a + bX = Y

2000

120,000.00

2001

126,000.00

2002

132,000.00

2003

138,000.00

2004 2005

144,000.00 150,000.00

Jadi : Y' = 2000 2001

a + bX = Y 81,000.00 82,000.00

2002 2003

83,000.00 84,000.00

2004 2005

85,000.00 86,000.00

PT.IKANA Grafik Penjualan Tahun 2005 BEAUTY 160,000.00 140,000.00 120,000.00

100,000.00 Penjualanl

80,000.00

Forecasting Penjualan

60,000.00 40,000.00 20,000.00 -

2000

2001

2002

2003

2004

2005

PT.IKANA Grafik Penjualan Tahun 2005 WHITE CROSS 95,000.00 90,000.00 85,000.00 penjualan

80,000.00

Forecasting Penjualanr 75,000.00 70,000.00 65,000.00 2000

2001

2002

2003

2004

2005

PT. IKANA ANGGARAN PENJUALAN 2005 Periode Bulanan

Bulan

BEAUTY Harga Per Unit

%

Unit

Rp.

Jan

8.33

12500

Rp

3,650.00

Rp

45,625,000.00

Feb

8.33

12500

Rp

3,650.00

Rp

45,625,000.00

Mar

8.33

12500

Rp

3,650.00

Rp

45,625,000.00

Apr

8.33

12500

Rp

3,650.00

Rp

45,625,000.00

May

8.33

12500

Rp

3,650.00

Rp

45,625,000.00

Jun

8.33

12500

Rp

3,650.00

Rp

45,625,000.00

Jul

8.33

12500

Rp

3,650.00

Rp

45,625,000.00

Aug

8.33

12500

Rp

3,650.00

Rp

45,625,000.00

Sep

8.33

12500

Rp

3,650.00

Rp

45,625,000.00

Oct

8.33

12500

Rp

3,650.00

Rp

45,625,000.00

Nov

8.33

12500

Rp

3,650.00

Rp

45,625,000.00

Dec

8.33

12500

Rp

3,650.00

Rp

45,625,000.00

Total

100

150000

Rp

43,800.00

Rp

547,500,000.00

PT. IKANA ANGGARAN PENJUALAN 2005 Berdasarkan Daerah Penjua DIY BEAUTY

Bulan Unit Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Total

3750.00 3750.00 3750.00 3750.00 3750.00 3750.00 3750.00 3750.00 3750.00 3750.00 3750.00 3750.00 45000.00

WHITE CROOS Rp

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Unit

13,687,500.00 13,687,500.00 13,687,500.00 13,687,500.00 13,687,500.00 13,687,500.00 13,687,500.00 13,687,500.00 13,687,500.00 13,687,500.00 13,687,500.00 13,687,500.00 164,250,000.00

Total Penjualantahun 2005 Beauty

=

3440 2752 2752 2064 2064 2064 2064 2752 2752 3440 4128 4128 34400 Rp547,500,000.00

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

11,180,000.00 8,944,000.00 8,944,000.00 6,708,000.00 6,708,000.00 6,708,000.00 6,708,000.00 8,944,000.00 8,944,000.00 11,180,000.00 13,416,000.00 13,416,000.00 111,800,000.00

Total Penjualan tahun 2005 white croos =

Rp279,500,000.00

PT. IKANA NGGARAN PENJUALAN 2005 Periode Bulanan WHITE CROSS Harga Per Unit

Total RP

%

Unit

Rp.

10

8600

Rp 3,250.00

Rp

27,950,000.00

Rp

73,575,000.00

8

6880

Rp 3,250.00

Rp

22,360,000.00

Rp

67,985,000.00

8

6880

Rp 3,250.00

Rp

22,360,000.00

Rp

67,985,000.00

6

5160

Rp 3,250.00

Rp

16,770,000.00

Rp

62,395,000.00

6

5160

Rp 3,250.00

Rp

16,770,000.00

Rp

62,395,000.00

6

5160

Rp 3,250.00

Rp

16,770,000.00

Rp

62,395,000.00

6

5160

Rp 3,250.00

Rp

16,770,000.00

Rp

62,395,000.00

8

6880

Rp 3,250.00

Rp

22,360,000.00

Rp

67,985,000.00

8

6880

Rp 3,250.00

Rp

22,360,000.00

Rp

67,985,000.00

10

8600

Rp 3,250.00

Rp

27,950,000.00

Rp

73,575,000.00

12

10320

Rp 3,250.00

Rp

33,540,000.00

Rp

79,165,000.00

12

10320

Rp 3,250.00

Rp

33,540,000.00

Rp

79,165,000.00

100

86000

Rp 39,000.00

Rp 279,500,000.00

Rp

827,000,000.00

PT. IKANA AN PENJUALAN 2005 Berdasarkan Daerah Penjualan JAWA TENGAH BEAUTY Unit 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 8,750.00 105000

WHITE CROOS Rp


31,937,500.00 31,937,500.00 31,937,500.00 31,937,500.00 31,937,500.00 31,937,500.00 31,937,500.00 31,937,500.00 31,937,500.00 31,937,500.00 31,937,500.00 31,937,500.00 383,250,000.00

Unit

Rp

5160 4128 4128 3096 3096 3096 3096 4128 4128 5160 6192 6192 51600

Rp 16,770,000.00 Rp 13,416,000.00 Rp 13,416,000.00 Rp 10,062,000.00 Rp 10,062,000.00 Rp 10,062,000.00 Rp 10,062,000.00 Rp 13,416,000.00 Rp 13,416,000.00 Rp 16,770,000.00 Rp 20,124,000.00 Rp 20,124,000.00 Rp 167,700,000.00

Total RP


73,575,000.00 67,985,000.00 67,985,000.00 62,395,000.00 62,395,000.00 62,395,000.00 62,395,000.00 67,985,000.00 67,985,000.00 73,575,000.00 79,165,000.00 79,165,000.00 827,000,000.00

PT. IKANA ANGGARAN PRODUKSI 2005 PRODUK : BEAUTY

Persediaan Tersedia Untuk Dijual

Jumlah Diproduksi

Bulan

Penjualan

jan

12500

1400

13900

2500

11400

feb

12500

1300

13800

1400

12400

mar

12500

1800

14300

1300

13000

apr

12500

1900

14400

1800

12600

may

12500

1800

14300

1900

12400

jun

12500

1700

14200

1800

12400

jul

12500

1800

14300

1700

12600

aug

12500

2100

14600

1800

12800

sep

12500

2000

14500

2100

12400

oct

12500

1900

14400

2000

12400

nov

12500

2400

14900

1900

13000

dec

12500

2500

15000

2400

12600

150000

22,600

172600

22600

150000

Akhir

Awal

PT. IKANA ANGGARAN PRODUKSI 2005 PRODUK : WHITE CROOS

Persediaan Tersedia Untuk Dijual

Jumlah Diproduksi

Bulan

Penjualan

jan

8600

1700

10300

1500

8800

feb

6880

1700

8580

1700

6880

mar

6880

1780

8660

1700

6960

apr

5160

1820

6980

1780

5200

may

5160

1860

7020

1820

5200

jun

5160

1740

6900

1860

5040

jul

5160

1620

6780

1740

5040

aug

6880

1620

8500

1620

6880

sep

6880

1540

8420

1620

6800

Akhir

Awal

oct

8600

1420

10020

1540

8480

nov

10320

1500

11820

1420

10400

dec

10320

1500

11820

1500

10320

19800

105800

1500

86000

86,000

PT. IKANA ANGGARAN KEBUTUHAN MATER BEAUTY Bulan

Produksi

SISAL Kebutuhan 684

KAPAS MENTAH SUR Kebutuhan 0.015 171

Jan

11400

SUR*) 0.06

Feb

12400

0.06

744

0.015

186

Mar

13000

0.06

780

0.015

195

Apr

12600

0.06

756

0.015

189

May

12400

0.06

744

0.015

186

Jun

12400

0.06

744

0.015

186

Jul

12600

0.06

756

0.015

189

Aug

12800

0.06

768

0.015

192

Sep

12400

0.06

744

0.015

186

Oct

12400

0.06

744

0.015

186

Nov

13000

0.06

780

0.015

195

Dec

12600

0.06

756

0.015

189

Total

150000

1

9000

0.18

2250

Rp

PT. IKANA GARAN KEBUTUHAN MATERIAL 2005 WHITE CROOS Produksi

SISAL

KAPAS MENTAH SUR Kebutuhan 0.0125 110

TOTAL KEBUTUHAN Kapas Sisal Mentah 1124 281

8800

SUR*) 0.05

Kebutuhan 440

6880

0.05

344

0.0125

86

1088

272

6960

0.05

348

0.0125

87

1128

282

5200

0.05

260

0.0125

65

1016

254

5200

0.05

260

0.0125

65

1004

251

5040

0.05

252

0.0125

63

996

249

5040

0.05

252

0.0125

63

1008

252

6880

0.05

344

0.0125

86

1112

278

6800

0.05

340

0.0125

85

1084

271

8480

0.05

424

0.0125

106

1168

292

10400

0.05

520

0.0125

130

1300

325

10320

0.05

516

0.0125

129

1272

318

86000

0.6

4300

0.15

1075

13300

3325

Rp

PT. IKANA MATERIAL YANG HARUS DIBELI TAHUN 2005 Material : SISAL

Bulan jan Feb mar apr may jun jul aug sep oct nov dec

Kebutuhan Material White Beauty Total Croos 684 440 1,124 744 344 1,088 780 348 1,128 756 260 1,016 744 260 1,004 744 252 996 756 252 1,008 768 344 1,112 744 340 1,084 744 424 1,168 780 520 1,300 756 516 1,272 9000 4300 13300

Persediaan

Jumlah

Akhir

TUD

Awal

1,525 1,450 1,375 1,300 1,225 1,150 1,075 1,000 925 850 775 700 13350

2649 2538 2503 2316 2229 2146 2083 2112 2009 2018 2075 1972 26650

1600 1,525 1,450 1,375 1,300 1,225 1,150 1,075 1,000 925 850 775 14250

dibeli 1049 1013 1053 941 929 921 933 1037 1009 1093 1225 1197 12400

PT. IKANA ANGGARAN MATERIAL YANG HARUS DIBELI TAHUN 2005 Material : KAPAS MENTAH

Bulan jan Feb mar apr may jun jul aug sep oct nov dec

Kebutuhan Material White Beauty Total Croos 171 110 281 186 86 272 195 87 282 189 65 254 186 65 251 186 63 249 189 63 252 192 86 278 186 85 271 186 106 292 195 130 325 189 129 318 2250 1075 3325

Persediaan

Jumlah

Akhir

TUD

Awal

396 401 396 419 445 474 499 498 504 489 441 400 5361

677 673 678 673 696 723 751 776 775 781 766 718 8686

400 396 401 396 419 445 474 499 498 504 489 441 5361

dibeli 277 277 277 277 277 277 277 277 277 277 277 277 3325

PT. IKANA ANGGARAN KEBUTUHAN MATERIAL 2 Sisal

KAPAS MENTAH

Bulan Kg

Rp/Unit

Total Rp

Kg

Rp/Unit

Jan

1049

Rp

6,000.00

Rp

6,294,000.00

277.1 Rp 40,000.00

Feb

1013

Rp

6,000.00

Rp

6,078,000.00

277.1 Rp 40,000.00

Mar

1053

Rp

6,000.00

Rp

6,318,000.00

277.1 Rp 40,000.00

Apr

941

Rp

6,000.00

Rp

5,646,000.00

277.1 Rp 40,000.00

May

929

Rp

6,000.00

Rp

5,574,000.00

277.1 Rp 40,000.00

Jun

921

Rp

6,000.00

Rp

5,526,000.00

277.1 Rp 40,000.00

Jul

933

Rp

6,000.00

Rp

5,598,000.00

277.1 Rp 40,000.00

Aug

1037

Rp

6,000.00

Rp

6,222,000.00

277.1 Rp 40,000.00

Sep

1009

Rp

6,000.00

Rp

6,054,000.00

Oct Nov Dec Total

1093 1225 1197 12400

Rp 6,000.00 Rp 6,000.00 Rp 6,000.00 Rp 72,000.00

Rp 6,558,000.00 Rp 7,350,000.00 Rp 7,182,000.00 Rp 74,400,000.00

277.1 277.1 277.1 277.1 3325

Rp 40,000.00 Rp 40,000.00 Rp 40,000.00 Rp 40,000.00 Rp 480,000.00

PT. IKANA ANGGARAN KEBUTUHAN MATERIAL 2005 KEMASAN

KAPAS MENTAH

SISAL Total Rp

Unit

WHITE CROSS

Rp/Unit

Total Rp

Unit

Rp/Unit

Rp

11,083,333.33

11400

Rp

200.00

Rp

2,280,000.00

8800

75

Rp

11,083,333.33

12400

Rp

200.00

Rp

2,480,000.00

6880

75

Rp

11,083,333.33

13000

Rp

200.00

Rp

2,600,000.00

6960

75

Rp

11,083,333.33

12600

Rp

200.00

Rp

2,520,000.00

5200

75

Rp

11,083,333.33

12400

Rp

200.00

Rp

2,480,000.00

5200

75

Rp

11,083,333.33

12400

Rp

200.00

Rp

2,480,000.00

5040

75

Rp

11,083,333.33

12600

Rp

200.00

Rp

2,520,000.00

5040

75

Rp

11,083,333.33

12800

Rp

200.00

Rp

2,560,000.00

6880

75

Rp

11,083,333.33

12400

Rp

200.00

Rp

2,480,000.00

75

Rp Rp Rp Rp

11,083,333.33 11,083,333.33 11,083,333.33 133,000,000.00

12400 13000 12600 150000

Rp Rp Rp Rp

200.00 200.00 200.00 2,400.00

6800 8480 10400 10320 86000 Rp

Rp 2,480,000.00 Rp 2,600,000.00 Rp 2,520,000.00 Rp 30,000,000.00

75 75 75 900.00

WHITE CROSS Total Rp Rp

660,000.00

Rp

516,000.00

Rp

522,000.00

Rp

390,000.00

Rp

390,000.00

Rp

378,000.00

Rp

378,000.00

Rp

516,000.00

Rp

510,000.00

Rp Rp Rp Rp

636,000.00 780,000.00 774,000.00 6,450,000.00

PT. IKANA ANGGARAN KEBUTUHAN TENAGA KERJA LANGSUNG TAHUN 2005 PRODUK : BEAUTY Bulan

Produksi

Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Total

11400 12400 13000 12600 12400 12400 12600 12800 12400 12400 13000 12600 150000

SUR 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 1.8

Bagian I DLH*) 1710 1860 1950 1890 1860 1860 1890 1920 1860 1860 1950 1890 22500

SUR 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 1.2

Bagian II DLH*) 1140 1240 1300 1260 1240 1240 1260 1280 1240 1240 1300 1260 15000

Bagian III SUR 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 1.8

PT. IKANA ANGGARAN KEBUTUHAN TENAGA KERJA LANGSUNG TAHUN 2005 PRODUK : WHITE CROOS Bulan

Produksi

Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Total

8800 6880 6960 5200 5200 5040 5040 6880 6800 8480 10400 10320 86000

SUR 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 1.8

Bagian I DLH*) 1320 1032 1044 780 780 756 756 1032 1020 1272 1560 1548 12900

SUR 0.075 0.075 0.075 0.075 0.075 0.075 0.075 0.075 0.075 0.075 0.075 0.075 0.9

Bagian II DLH*) 660 516 522 390 390 378 378 516 510 636 780 774 6450

Bagian III SUR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

GSUNG TAHUN 2005

Bagian III DLH*) 1710 1860 1950 1890 1860 1860 1890 1920 1860 1860 1950 1890 22500

SUR 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14 0.14 1.68

Bagian IV DLH*) 1596 1736 1820 1764 1736 1736 1764 1792 1736 1736 1820 1764 21000

81000

SUR 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 1.2

Bagian IV DLH*) 880 688 696 520 520 504 504 688 680 848 1040 1032 8600

27950

GSUNG TAHUN 2005

Bagian III DLH*) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

108950

PT. IKANA ANGGARAN BIAYA TENAGA KERJA LAN Bulan Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Total

Total DLH 3030 2892 2994 2670 2640 2616 2646 2952 2880 3132 3510 3438 35400

Bagian I Tarif/DLH Rp 600.00 Rp 600.00 Rp 600.00 Rp 600.00 Rp 600.00 Rp 600.00 Rp 600.00 Rp 600.00 Rp 600.00 Rp 600.00 Rp 600.00 Rp 600.00 Rp 7,200.00


Biaya TKL Total DLH 1,818,000.00 1800 1,735,200.00 1756 1,796,400.00 1822 1,602,000.00 1650 1,584,000.00 1630 1,569,600.00 1618 1,587,600.00 1638 1,771,200.00 1796 1,728,000.00 1750 1,879,200.00 1876 2,106,000.00 2080 2,062,800.00 2034 21,240,000.00 21450

Bagian II Tarif/DLH 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 8400

PT. IKANA GGARAN BIAYA TENAGA KERJA LANGSUNG TAHUN 2005 Bagian II Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Biaya TKL Total DLH 1,260,000.00 1710 1,229,200.00 1860 1,275,400.00 1950 1,155,000.00 1890 1,141,000.00 1860 1,132,600.00 1860 1,146,600.00 1890 1,257,200.00 1920 1,225,000.00 1860 1,313,200.00 1860 1,456,000.00 1950 1,423,800.00 1890 15,015,000.00 22500

Bagian III Tarif/DLH 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4800


Biaya TKL Total DLH 684,000.00 2476 744,000.00 2424 780,000.00 2516 756,000.00 2284 744,000.00 2256 744,000.00 2240 756,000.00 2268 768,000.00 2480 744,000.00 2416 744,000.00 2584 780,000.00 2860 756,000.00 2796 9,000,000.00 29600

Bagian IV Tarif/DLH 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4800

Bagian IV Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Biaya TKL 990,400.00 969,600.00 1,006,400.00 913,600.00 902,400.00 896,000.00 907,200.00 992,000.00 966,400.00 1,033,600.00 1,144,000.00 1,118,400.00 11,840,000.00

Rp 4,752,400.00 Rp 4,678,000.00 Rp 4,858,200.00 Rp 4,426,600.00 Rp 4,371,400.00 Rp 4,342,200.00 Rp 4,397,400.00 Rp 4,788,400.00 Rp 4,663,400.00 Rp 4,970,000.00 Rp 5,486,000.00 Rp 5,361,000.00 Rp 57,095,000.00

PERHITUNGAN DEPRESIASI BANGUNAN PABRIK Luas lantai Bag. Adm Depresiasi Bangunan Adm

=

X Luas lantai total

200 Depresiasi Bangunan Adm

=

X 2000

400 Depresiasi Bagian Produksi I

=

X 2000

300 Depresiasi Bagian Produksi II

=

X 2000

200 Depresiasi Bagian Produksi III

=

X 2000

300 Depresiasi Bagian Produksi IV

=

X 2000

100 Dep Bagian Reparasi & pemlrhn

=

X 2000

500 Depresiasi Bagian Gudang

=

X 2000

I BANGUNAN PABRIK Depresiasi Bangunan Pabrik

Rp

12,000,000.00

Rp

1,200,000.00

Rp

12,000,000.00

Rp

2,400,000.00

Rp

12,000,000.00

Rp

1,800,000.00

Rp

12,000,000.00

Rp

1,200,000.00

Rp

12,000,000.00

Rp

1,800,000.00

Rp

12,000,000.00

Rp

600,000.00

Rp

12,000,000.00

Rp

3,000,000.00

ALOKASI DEPARTEMEN -DEPARTEMEN PEMBANTU KE DEPARTEMEN - DEPARTEMEN PRODUKSI Dari Bagian Administrasi DLH. Bag Produksi YBS Alokasi ke bagian produksi

=

X Total DLH

35400 Alokasi ke bagian produksi I

=

X 108950


=

X 108950


=

X 108950


=

X 108950

Dari Bagian Reparasi dan Pemeliharaan

DLH. Bag Produksi YBS Alokasi ke bagian produksi I

=

X Total DLH


=

X

108950


=

X 108950


=

X 108950


=

X 108950

Dari Bagian Gudang


=

X Total DLH


=

X 108950


=

X 108950


=

X 108950


=

X 108950

MEN PEMBANTU N PRODUKSI

Depresiasi Bangunan Pabrik untuk bagian Administrasi

Rp

1,200,000.00

Rp

389,903.63

Rp

1,200,000.00

Rp

236,255.16

Rp

1,200,000.00

Rp

247,820.10

Rp

1,200,000.00

Rp

326,021.11

Rp

1,200,000.00

Rp

194,951.81

Depresiasi Bangunan Pabrik untuk bagian Administrasi

Rp

600,000.00

Rp

600,000.00

Rp

118,127.58

Rp

600,000.00

Rp

123,910.05

Rp

600,000.00

Rp

163,010.56

Rp

600,000.00

Depresiasi Bangunan Pabrik untuk bagian Gudang

Rp

3,000,000.00

Rp

974,759.06

Rp

3,000,000.00

Rp

590,637.91

Rp

3,000,000.00

Rp

619,550.25

Rp

3,000,000.00

Rp

815,052.78

Rp

3,000,000.00

Dari Bagian Administrasi


=

X Total DLH


=

X 108950


=

X 108950


=

X 108950


=

X 108950

Dari Bagian Reparasi dan Pemeliharaan


=

X Total DLH


=

X

108950


=

X 108950


=

X 108950


=

X 108950

Depresiasi Peralatan Administrasi Pabrik

Rp

8,000,000.00

Rp

2,599,357.50

Rp

8,000,000.00

Rp

1,575,034.42

Rp

8,000,000.00

Rp

1,652,134.01

Rp

8,000,000.00

Rp

2,173,474.07

Rp

8,000,000.00

Rp

389,903.63

Depresiasi Peralatan Bagian Reparasi dan Pemeliharaan

Rp

1,200,000.00

Rp

1,200,000.00

Rp

236,255.16

Rp

1,200,000.00

Rp

247,820.10

Rp

1,200,000.00

Rp

326,021.11

PT. IKANA ANGGARAN DEPRSIASI BANGUNAN DAN PERALATAN PABRIK Ket Depresiasi Bgn Pabrik Seblum Alokasi Alokasi dr bag Adm Alokasi dr bag repar dan pemeliharaan Alokasi dr bag Gudang Depresiasi perltn Pabrik sblm alokasi Alokasi dr Bagian Administrasi Alokasi dr bag repar dan pemeliharaan Depresiasi Total

I

Bagian Produksi II III

IV

2400000

1800000

1200000

1800000

389903.63

236255.1629

247820.1

326021.1106

194951.81

118127.5815

123910.05

163010.5553

974759.06

590637.9073

619550.25

815052.7765

2400000

3000000

1800000

1200000

2599357.5

1575034.419

1652134

2173474.071

389903.63

236255.1629

247820.1

326021.1106

9348875.6

7556310.234

5891234.5

6803579.624

KANA NAN DAN PERALATAN PABRIK Bagian Adm

Bagian Rep & Pemel

Bagian Gudang Dll

1200000

600000

3000000

1200000

1200000

1800000

3000000

PERHITUNGAN PEMAKAIAN LISTRIK TAHUN 2005 Pemakaian KWH Bag ybs Biaya Listrik

=

X Total Pemakaian KWH

3600 Bagian Adm Pabrik

=

X 36000

7200 Bagian Produksi I

=

X 36000

5400 Bagian Produksi II

=

X 36000

3600 Bagian Produksi III

=

X 36000

5400 Bagian Produksi IV

=

X 36000

1800 Bagian Reparasi dan Pemeliharaan =

X 36000

9000 Bagian Gudang

=

X 36000

LISTRIK

biaya lisrik /thun

Rp

6,480,000.00

Rp

648,000.00

Rp

6,480,000.00

Rp

1,296,000.00

Rp

6,480,000.00

Rp

972,000.00

Rp

6,480,000.00

Rp

648,000.00

Rp

6,480,000.00

Rp

972,000.00

Rp

6,480,000.00

Rp

324,000.00

Rp

6,480,000.00

Rp

1,620,000.00

ALOKASI BIAYA LISTRIK DEP-DEP PEMBANTU KE DEP -DEP PRODUKSI

Dari bagian Administrasi : DLH. Bag Produksi YBS Alokasi ke bagian produksi

=

X Total DLH


=

X 108950


=

X 108950


=

X 108950


=

X 108950

Dari bagian Reparasi dan Pemeliharaan DLH. Bag Produksi YBS Alokasi ke bagian produksi

=

X Total DLH


=

X 108950

21450

Depresiasi Bagian Produksi II

=

X 108950


=

X 108950


=

X 108950

Dari bagian Gudang dan lain -lain DLH. Bag Produksi YBS Alokasi ke bagian produksi

=

X Total DLH


=

X 108950


=

X 108950


=

X 108950


=

X 108950

MBANTU KE DEP -DEP PRODUKSI

Biaya listrik bagian Administrasi Pabrik

Rp

648,000.00

Rp

210,547.96

Rp

648,000.00

Rp

127,577.79

Rp

648,000.00

Rp

133,822.85

Rp

648,000.00

Rp

176,051.40

Rp

648,000.00

Rp

105,273.98

Biaya listrik bagian Reparasi Pemeliharaan

Rp

324,000.00

Rp

324,000.00

Rp

63,788.89

Rp

324,000.00

Rp

66,911.43

Rp

324,000.00

Rp

88,025.70

Biaya listrik bagian Gudang lain -lain

Rp

1,620,000.00

Rp

526,369.89

Rp

1,620,000.00

Rp

318,944.47

Rp

1,620,000.00

Rp

334,557.14

Rp

1,620,000.00

Rp

440,128.50

PT. IKANA ANGGARAN BIAYA LISTRIK Ket Biaya listrik Seblum Alokasi Alokasi dr bag Adm Alokasi dr bag repar dan pemeliharaan Alokasi dr bag Gudang Biaya Total listrik

Bagian Produksi III

I

II

IV

1296000

972000

648000

972000

210547.96

127577.788

133822.85

176051.3997

105273.98

63788.89399

66911.427

88025.69986

526369.89

318944.4699

334557.14

440128.4993

2138191.8

1482311.152

1183291.4

1676205.599

Perhitungan Biaya Tenaga Kerja tidak langsung pertahun a b c d e f

Pengawas Produksi : Kepala Pabrik : Sekretaris : bagian Akuntansi : bagian Gudang : bagian reparasi : jumlah

4 1 1 1 2 2

orang orang orang orang orang orang

X X X X X X

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

800,000.00 1,850,000.00 400,000.00 500,000.00 250,000.00 300,000.00

STRIK Bagian Adm

Bagian Rep & Pemel

Bagian Gudang Dll

648000

324000

1620000

648000 324000 1620000 0

0

0

X X X X X X

12 12 12 12 12 12

Rp 38,400,000.00 Rp 22,200,000.00 Rp 4,800,000.00 Rp 6,000,000.00 Rp 6,000,000.00 Rp 7,200,000.00 Rp 84,600,000.00

PERHITUNGAN GAJI KARYAWAN (Untuk menghitung gaji total setiap karyawan)

Nama Karyawan

Jabatan

Gaji pokok

kawin

Per bulan

y/t

Kantor Pusat Martati

Sekretaris Kantor Pusat

400000

t

Achmandi

Kary. Admin. Kantor Pusat

250000

y

Sunarti


250000

y

Endang Rahayu


250000

y

Edianto


250000

t

Mursito

Kary. Akuntansi kantor Pusat

500000

t

Slamet Riyadi Paimin Subarkah Subandi

Kary. Akuntansi kantor Pusat Pesuruh Sopir Direktur

500000 150000 200000 2500000

t y y y

Total Dep. Pemasaran Sabeni Tyas Cahyani Saptarini Januri Wahyudi Widodo Adi Widodo Benyamin Ferdianto pipiet Ratnawati Rinawati Wiwied Samsuri

5250000

manajer Pemasaran sekretaris Dept pemasaran kary. Adm Dept Pemasaran salesman salesman salesman salesman salesman salesman Salesgirl Salesgirl Salesgirl Salesman

Total Dep. Produksi Djoko Setiadji Syaiful Amin Sukamto Perwitoaji Tukiman Eddy Suharso Edwin Kulitt Hermansyah Hertanto

1900000 400000 250000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000 200000

y y y t t t y t y t t y y

4550000

Kepala pabrik Pengawas Produksi I Pengawas Produksi II Pengawas Produksi III Pengawas Produksi IV Tenaga Akuntansi Dep. Prod Tenaga Admin Dep. Prod Kary. Reparasi & Pem Kary. Reparasi & Pem

1850000 800000 800000 800000 800000 500000 500000 300000 300000

y y y y y y t y t

Saridjo Junaidi Total

Kary. Gudang Kary. Gudang

250000 t 250000 y 7150000

ERHITUNGAN GAJI KARYAWAN menghitung gaji total setiap karyawan) Tunjangan (Rp)

Julmah anak

Istri/suami

Gaji Total

Anak

Perbulan

Pertahun

-

400000

4800000

-

250000

3000000

2

50000

50000

350000

4200000

1

50000

25000

325000

3900000

-

250000

3000000

-

500000

6000000

-

6000000 2700000 3600000 42000000

30000 40000 500000

45000 60000 500000

500000 225000 300000 3500000

670000

680000

6600000

79200000

2 1 2

380000 80000 50000

380000 40000 50000

3

40000

600000

1 2

40000 40000

20000 40000

2660000 520000 350000 200000 200000 200000 840000 200000 200000 200000 200000 260000 280000

31920000 6240000 4200000 2400000 2400000 2400000 10080000 2400000 2400000 2400000 2400000 3120000 3360000

630000

1130000

6310000

75720000

5 3 2

-

1 4 1 2 1

370000 160000 160000 160000 160000 100000

3

60000

-

-

-

50000 1220000

ALOKASI BIAYA TENAGA KERJA TIDAK LANGSUNG DEPARTEMEN- DEPARTEMEN PEMBAN KEDEPARTEMEN- DEPARTEMEN PRODUKSI Dari bagian Administrasi Pabrik : DLH. Bag Produksi YBS Alokasi ke bagian produksi

=

X Total DLH


=

X 108950


=

X 108950


=

X 108950


=

X 108950

Dari bagian Reparasi dan Pemeliharaan DLH. Bag Produksi YBS Alokasi ke bagian produksi

=

X Total DLH


=

X 108950


=

X 108950


=

X 108950


=

X 108950

Dari bagian Gudang dan lain -lain DLH. Bag Produksi YBS Alokasi ke bagian produksi

=

X Total DLH


=

X 108950


=

X 108950


=

X 108950


=

X 108950

RTEMEN- DEPARTEMEN PEMBANTU N PRODUKSI

Biaya TKTL Bagian Adm Pabrik

Rp

4,800,000.00

Rp

1,559,614.50

Rp

4,800,000.00

Rp

945,020.65

Rp

4,800,000.00

Rp

991,280.40

Rp

4,800,000.00

Rp

1,304,084.44

Rp

4,800,000.00

Rp

2,339,421.75

Biaya listrik bagian Reparasi Pemeliharaan

Rp

7,200,000.00

Rp

7,200,000.00

Rp

1,417,530.98

Rp

7,200,000.00

Rp

1,486,920.61

Rp

7,200,000.00

Rp

1,956,126.66

Rp

7,200,000.00

Biaya listrik bagian Gudang

Rp

6,000,000.00

Rp

1,949,518.13

Rp

6,000,000.00

Rp

1,181,275.81

Rp

6,000,000.00

Rp

1,239,100.50

Rp

6,000,000.00

Rp

1,630,105.55

Rp

6,000,000.00

PT. IKANA ANGGARAN BTKTL Ket Biaya listrik

I

II

Bagian Produksi III

IV

38400000

4800000

7200000

6000000

1559614.5

945020.6517

991280.4

1304084.442

2339421.8

1417530.978 1486920.6

1956126.664

1949518.1

1181275.815 1239100.5

1630105.553

Seblum Alokasi Alokasi dr bag Adm Alokasi dr bag repar dan pemeliharaan Alokasi dr bag Gudang Biaya Total listrik

44248554

8343827.444

10917302

10890316.66

L Bagian Adm 4800000

Bagian Rep & Pemel

Bagian Gudang Dll

7200000

6000000

4800000 7200000 6000000 0

0

0

110400000

PERHITUNGAN BIAYA REPARASI DAN PEMELIHARAAN

Biaya Tetap Reparasi dan pemeliharaan Bagian Produksi

=

DLH. Bag Produksi YBS

Biaya Variabel Reparasi dan pemeliharaan Bagian Produksi

=

Alokasi ke bagian produksi I

=

X Total DLH

DLH bag. Prod YBS

X

35400 Biaya Tetap

=

X 108950

Biaya Variabel

=

35400

X

Depresiasi Bagian Produksi II 21450 Biaya Tetap

=

X 108950

Biaya Variabel

=

21450

X

Depresiasi Bagian Produksi III 22500 Biaya Tetap

=

X 108950

Biaya Variabel

=

22500

X

Depresiasi Bagian Produksi IV 29600 Biaya Tetap

=

X 108950

Biaya Variabel

=

29600

X

PEMELIHARAAN

Biaya Tetap Bagian Gudang Pemeliharaan

Tarif Biaya Rep dan Pemeliharaan

Rp

4,800,000.00

Rp

150

Rp

4,800,000.00

5310000

Rp

150

Rp

4,800,000.00

150

1,559,614.50

945,020.65

3217500

Rp

991,280.40

3375000

Rp

4,800,000.00

Rp

150

1,304,084.44

4440000 Rp

21,142,500.00

PERHITUNGAN ALOKASI BIAYA ADMINISTRASI PABRIK KE BAGIAN PRODUKSI

Alokasi Ke bagian Produksi

DLH. Bag Produksi YBS =

X Total DLH


=

X 108950


=

X 108950


=

X 108950


=

X 108950

ABRIK KE BAGIAN PRODUKSI

Total Biaya Adminsitrasi Pabrik

Rp

7,500,000.00

Rp

2,436,897.66

Rp

7,500,000.00

Rp

1,476,594.77

Rp

7,500,000.00

Rp

1,548,875.63

Rp

7,500,000.00

Rp

2,037,631.94

PT. IKANA BIAYA OVERHEAD PABRIK Biaya Bahan Pemutih

I 1000000

II

Bagian Produksi III

IV

Doos depresiasi listrik TKTL Rep&pemlihraan Adm Pabrik Total

2138191.8

1482311.152 1183291.4

1676205.599

Total 1000000 10620000 21200000 6480000 84600000 21142500 7500000 152542500

Perhitungann biaya administrasi kantor pusat pertahun a

b

Gaji karyawan - Direktur

1

- Sekretaris

2500000

1

X X

400000

X X

12 12

Rp30,000,000.00 Rp4,800,000.00

- Administrasi

4

X

250000

X

12

Rp12,000,000.00

- Akuntansi

2

X

500000

X

12

Rp12,000,000.00

- Pesuruh

1

X

150000

X

12

Rp1,800,000.00

- Sopir

1

X

200000

X

12

Rp2,400,000.00

Total Biaya Gaji

Rp63,000,000.00

Biaya lain-lain - Listrik dan telephon - Perjalanan - Depresiasi - Adminstrasi - lain-lain Total Biaya

Rp4,020,000.00 Rp4,400,000.00 Rp3,600,000.00 Rp4,590,000.00 Rp3,330,000.00 Rp19,940,000.00

Perhitungan Alokasi biaya adminstrasi kantor pusat ke masing - masing produk Alokasi

Penjualan Produk =

Produksi

Total Penjualan kedua produk

biaya produk ybs Biaya per unit produk

= unit dijual

a

Biaya gaji karyawan 150,000.00 Alokasi ke beauty

= 236,000.00

Rp40,042,372.88 biaya Gaji per unit beauty

=

Alokasi ke white cross

=

Rp150,000.00

86,000.00

236,000.00

Rp22,957,627.12 Biaya gaji per unit white cross

b

= Rp86,000.00

Biaya lain -lain 150,000.00 Alokasi ke beauty

= 236,000.00

Rp12,673,728.81 Biaya gaji per unit beauty

=

Alokasi ke white cross

=

Rp150,000.00

86,000.00 236,000.00

Rp7,266,271.19 Biaya gaji per unit white cross

= Rp86,000.00

X

X

=

X

Biaya Adminsitrasi kantor pusat

Rp63,000,000.00

Rp40,042,372.88

Rp266.95

Rp63,000,000.00

Rp22,957,627.12

=

X

=

X

=

Rp266.95

Rp19,940,000.00

Rp12,673,728.81

Rp84.49

Rp19,940,000.00

Rp84.49

Rp7,266,271.19

Perhitungann biaya pemasaran per tahun a

Gaji karyawan - Manajemen Pemasaran

1

- Sekretaris - tenaga Adm - Selesman

1900000

1

X X

1

400000

X X

12 12

X

250000

X

12

10

X

200000

X

12

2% 2%

X X

547500000 279500000

Total Biaya Gaji

b

c

Komisi penjualan - beauty - white cross Total komisi penjualan

= =

Doss Harga perunit Biaya Doss per unit

= 100

Biaya Doss total

=

Harga per unit produk

4500 Biaya Doss per unit BEAUTY

= 100

4500 Biaya Doss per unit W CROSS

= 100

Biaya Doos total BEAUTY Biaya Doos total W CROSS Biaya Doos Total /tahun

d

Biaya lain-lain - Listrik dan telephon - Perjalanan

6,750,000.00 3,870,000.00 10,620,000.00

X

- Depresiasi - Adminstrasi/iklan - lain-lain Total Biaya Total Biaya pemasaran

Rp22,800,000.00 Rp4,800,000.00 Rp3,000,000.00 Rp24,000,000.00 Rp54,600,000.00

10950000 5590000 16540000

Unit Dijual

45

45

Rp5,480,000.00 Rp5,500,000.00

Rp4,800,000.00 Rp8,800,000.00 Rp4,200,000.00 Rp28,780,000.00

Perhitungan Alokasi biaya pemasaran ke masing - masing produk

Penjualan Produk Alokasi ke produk

=

Biaya per unit Produksi

=

X Total Penjualan kedua produk

Biaya Produk ybs unit dijual

a

Biaya Gaji Karyawan 150000 Alokasi ke Beauty

=

X 236000

Rp41,453,389.83 Biaya Gaji per unit beauty

=

= 150000

Rp86,000.00 Alokasi ke White Croos

=

X Rp236,000.00

Rp23,766,610.17 Biaya Gaji per unit white croos

=

= Rp86,000.00

b

Komisi penjualan per unit 547500000 - Beauty

2%

X

= 150000 279500000

- White Croos

2%

X

= 86000

c

Biaya lain-lain 150000 Alokasi ke Beauty

=

X

236000

Rp18,292,372.88 Biaya Lain-lain /unit beauty

=

= 150000

86000 Alokasi ke White Croos

=

X 236000

Rp10,487,627.12 Biaya Lain-lain /unit beauty

=

= 86000

- masing produk

Biaya Pemasaran

Rp

65,220,000.00

= Rp

41,453,389.83

= Rp

23,766,610.17

=

18,292,372.88

276.3559322

Rp

65,220,000.00

276.3559322

73

65

28,780,000.00

121.95

28,780,000.00

121.95

=

10,487,627.12

ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK KE MASING MASING PRODUK DLH yg digunakan untuk memproduksi produk Alokasi Biaya bahan pemutih ke produk

=

X Total DLH

alokasi biaya bahan pemutuh ke produk Biaya bahan pemutih per unit produk

a

= unit dijual

Biaya Gaji Karyawan 22500 Alokasi ke Beauty

=

X 35400

Rp635,593.22 Biaya Gaji per unit beauty

=

= 150000

12900 Alokasi ke White Croos

=

X 35400

Rp364,406.78 Biaya Gaji per unit white croos

=

= Rp86,000.00

b

Depresiasi DLH yg digunakan untuk memproduksi produk Alokasi Depresiasi ke produk

=

X Total DLH

alokasi Depresiasi ke produk Biaya Depresiasi perunit

= unit dijual

81000 Alokasi biaya depresiasi ke beauty

=

X 108950

Rp15,761,358.42 Depresiasi perunit beauty

=

= 150000

27950 Alokasi biaya depresiasi ke White Croos

=

X 108950

Rp5,438,641.58 Depresiasi perunit White Croos

=

= 86000

c

Listrik DLH yg digunakan untuk memproduksi produk Alokasi Biaya listrik ke produk

=

X Total DLH

alokasi Biaya listrik ke produk Biaya Listrik per unit

= unit dijual 81000

Alokasi biaya Listrik ke beauty

=

Biaya listrik per unit beauty

=

X 108950

Rp4,817,622.76 = 150000

27950 Alokasi biaya Listrik ke White Croos

=

X 108950

Rp1,662,377.24

Biaya listrik per unit White Croos

=

= 86000

d

Tenaga Kerja Tidak Langsung DLH yg digunakan untuk memproduksi produk Alokasi Biaya TKTL ke produk

=

X Total DLH

alokasi Biaya TKTL ke produk Biaya TKTL Per unit

= unit dijual 81000

Alokasi biaya TKTL ke beauty

=

X 108950

Rp62,896,741.62 Biaya listrik per unit beauty

=

= 150000

27950 Alokasi biaya Listrik ke White Croos

=

Biaya listrik per unit White Croos

=

X 108950

Rp21,703,258.38 = 86000

e

reparasi dan pemeliharaan (R/P) DLH yg digunakan untuk memproduksi produk Alokasi Biaya R/P ke produk

=

X Total DLH

alokasi Biaya R/P ke produk Biaya R/P perunit

= unit dijual 81000

Alokasi biaya R/P ke beauty

=

X 108950

Rp15,718,609.45 Biaya R/P per unit beauty

=

= 150000

27950 Alokasi biaya R/P ke White Croos

=

Biaya R/P per unit White Croos

=

X 108950

Rp5,423,890.55 = 86000

f

Adminstrasi Pabrik ( A/P) DLH yg digunakan untuk memproduksi produk Alokasi Biaya (A/P) per unit

=

X Total DLH

alokasi Biaya A/P ke produk Biaya A/P perunit

= unit dijual 81000

Alokasi biaya TKTL ke beauty

=

X 108950

Rp5,575,952.27 Biaya (A/P) per unit beauty

=

= 150000

27950 Alokasi biaya (A/P) ke White Croos

=

X 108950

Rp1,924,047.73 Biaya (A/P) per unit White Croos

=

=

86000

PRODUK

Biaya pembelian Bahan pemutih

Rp

1,000,000.00

= Rp

635,593.22

= Rp

364,406.78

4.24

Rp

1,000,000.00

4.24

Depresiasi

Rp

21,200,000.00

= Rp

15,761,358.42

= Rp

5,438,641.58

= Rp

4,817,622.76

= Rp

1,662,377.24

105.08

Rp

21,200,000.00

63.24

Biaya Listrik

Rp

6,480,000.00

32.12

Rp

6,480,000.00

19.33

Biaya TKTL

Rp

84,600,000.00

= Rp

62,896,741.62

= Rp

21,703,258.38

419.31

Rp

84,600,000.00

252.36

Biaya R/P

Rp

21,142,500.00

= Rp

15,718,609.45

= Rp

5,423,890.55

= Rp

5,575,952.27

= Rp

1,924,047.73

104.79

Rp

21,142,500.00

63.07

Biaya A/P

Rp

7,500,000.00

37.17

Rp

7,500,000.00

22.37

PT. IKANA PERHITUNGAN HARGA POKOK PRODUKSI

Material langsung SISAL

Rp

Beauty Total 55,313,446.54

Material Langsung KAPS MENTAH

Rp

98,880,220.28

Biaya

Tenaga Kerja Langsung

Per unit 368.76 659.20

42447865.99

Kemasan

282.99

30,000,000.00

Total

Rp

200

226,641,532.81

1,510.94

Biaya operasi pabrik Bahan Pemutih

635,593.22

4.24

15,761,358.42

105

Listrik

4,817,622.76

32.12

TKTL

62896741.62

419.31

Reparasi

15718609.45

104.79

Adm. Pabrik

5575952.272

Depresiasi

Total BOP

105,405,877.75

HPP

332,047,410.57

Rp

37.17 702.71

74,400,000.00

SISAL =

X 81000 Rp

108,950.00

Rp

133,000,000.00

Rp

108,950.00

KAPAS

X 81000

PRODUKSI White Croos Total 19086553.46

Per unit 221.94

34119779.72

396.74

14647134.01

170.32

6,450,000.00

75

74303467.19

863.99

364406.7797

4.24

5,438,641.58

63.24

1662377.237

19.33

21703258.38

252.36

5423890.546

63.07

1924047.728 36,516,622.25 110,820,089.43

Rp

55,313,446.54

Rp

98,880,220.28

22.37 424.61

PT.IKANA ANGGARAN RUGI/LABA TAHUN 2005 Beauty Pejualan Harga Pokok Penjualan

547500000 332047410.57

Laba Kotor

215452589.43

Biaya Usaha Biaya Admin kantor pusat Biaya pemasaran

52716101.69 70,695,762.71

Total Biaya Usaha

123411864.4

Laba Bersih

92040725.03

KANA /LABA TAHUN 2005 White Cross 279500000 110820089.43 168679910.57

30223898.31 39,844,237.29 70068135.59 98611774.97

ANALISI VARIAN Produk : BEAUTY Bulan : Februari 2005 Uraian

Dianggarkan

Produksi Penggunaan sisal

Realiasi 12400

12500

744

825

Harga beli/kg

6000

SUR/unit

0.06

0.066

4464000

1196250

Nilai SISAL yang digunakan

Selisih efisiensi SISAL Selisih nilai SISAL

:

1,450

36,000 450,000 (414,000)

:

Penghematan/pemborosan Penghematan/pemborosan yang menjadi tanggung jawab bagian produksi akibat selisih harga beli SISAL adalah sebesar Rp 36,000.00

Penghematan/pemborosan yang menjadi tanggung jawab bagian Administrasi pabrik akibat selisih harga beli SISA adalah sebesar Rp 450,000.00 Jadi Penghematan/pemborosan sebesar menjadi tanggung jawab sepenuhnya oleh bagian

URS

Rp

750

(414,000.00) Produksi

Varian 100 81 (4,550) 0 (3,267,750)

i akibat selisih harga beli SISAL

trasi pabrik akibat selisih harga beli SISAL

ANALISI VARIAN Produk : BEAUTY Bulan : April 2005 Uraian

Dianggarkan

Realiasi

Produksi

12600

Penggunaan sisal

189

12,500.00 175

Harga beli/kg

40000

SUR/unit

0.015

0.014

7560000

446250

Nilai SISAL yang digunakan

Selisih efisiensi SISAL Selisih nilai SISAL

:

2,550.00

(500,000.00) (60,000.00) (560,000.00)

:

Penghematan/pemborosan

Penghematan/pemborosan yang menjadi tanggung jawab bagian produksi akibat selisih penggunaan KAPAS MENT adalah sebesar RP………… (60,000.00)

Penghematan/pemborosan yang menjadi tanggung jawab bagian Administrasi pabrik akibat selisih harga beli KAP adalah sebesar RP………… (500,000.00) Jadi Penghematan/pemborosan sebesar menjadi tanggung jawab sepenuhnya oleh bagian

URS

(560,000.00) Produksi

187.50

Varian 100.00 14.00 37,450.00 0.001 7,113,750.00

i akibat selisih penggunaan KAPAS MENTAH

trasi pabrik akibat selisih harga beli KAPAS

Bulan January February March April May June July August September October November December TOTAL

Total Penjualan Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Total Penjualan

Bulan January February March April May June July August September October November December

45,625,000.00 45,625,000.00 45,625,000.00 45,625,000.00 45,625,000.00 45,625,000.00 45,625,000.00 45,625,000.00 45,625,000.00 45,625,000.00 45,625,000.00 45,625,000.00 547500000

Pejualan Tunai


27,950,000.00 22,360,000.00 22,360,000.00 16,770,000.00 16,770,000.00 16,770,000.00 16,770,000.00 22,360,000.00 22,360,000.00 27,950,000.00 33,540,000.00 33,540,000.00

18,250,000.00 18,250,000.00 18,250,000.00 18,250,000.00 18,250,000.00 18,250,000.00 18,250,000.00 18,250,000.00 18,250,000.00 18,250,000.00 18,250,000.00 18,250,000.00 219000000

Pejualan Tunai Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

13,975,000.00 11,180,000.00 11,180,000.00 8,385,000.00 8,385,000.00 8,385,000.00 8,385,000.00 11,180,000.00 11,180,000.00 13,975,000.00 16,770,000.00 16,770,000.00

TOTAL

Rp 279,500,000.00 Rp

Keterangan

january

139,750,000.00

february

Penjualan tunai

Rp

32,225,000.00 Rp

29,430,000.00

Piutang Beauty

Rp

10,840,500.00 Rp

25,746,187.50

Piutang white Croos

Rp

6,917,625.00 Rp

11,068,200.00

Total

Rp

49,983,125.00 Rp

66,244,387.50

Bulan January February March April May June July August September October November December TOTAL

Utang Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

6,294,000.00 Rp 6,078,000.00 6,318,000.00 5,646,000.00 5,574,000.00 5,526,000.00 5,598,000.00 6,222,000.00 6,054,000.00 6,558,000.00 7,350,000.00 7,182,000.00 74,400,000.00 Rp

1,573,500.00

Rp

Utang 11,083,333.33 Rp

january 5,541,666.67

Bulan January

january 1,573,500.00

February March April May June July August September October November December TOTAL

Rp 11,083,333.33 Rp Rp 11,083,333.33 Rp 11,083,333.33 Rp 11,083,333.33 Rp 11,083,333.33 Rp 11,083,333.33 Rp 11,083,333.33 Rp 11,083,333.33 Rp 11,083,333.33 Rp 11,083,333.33 Rp 11,083,333.33 Rp 133,000,000.00 Rp

Keterangan PABRIK : Pembelian Sisal Pembelian kapas mentah pemebelian bahan pemutih Pembelian kemasan beauty pembelian kemasan white croos Upah TKL Upah TKTL listrik pemeliharaan lain lain KANTOR PUSAT Gaji karyawan listrik dan telephon perjalanan administrasi lain -lain PEMASARAN Gaji karyawan komisi penjualan pembelian doos listrik dan telfon iklan transpotrtasi lain -lain biaya diluar operasi: sumbangan agustus sumbangan lampu

January

1,108,333.33

6,650,000.00

February

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

1,573,500.00 6,650,000.00 1,000,000.00 2,280,000.00 660,000.00 4,757,916.67 7,050,000.00 540,000.00 1,761,875.00

Rp Rp

6,240,000.00 11,083,333.33

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

2,480,000.00 516,000.00 4,757,916.67 7,050,000.00 540,000.00 1,761,875.00

Rp Rp Rp Rp Rp

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00

Rp Rp Rp Rp Rp

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00


4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33 350,000.00


4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33 350,000.00

total

Rp

41,696,625.00 Rp

49,852,458.33

Keterangan

January

February

Persediaan kas awal

3000000

Rp

11,286,500.00

penerimaan kas

Rp

49,983,125.00

Rp

66,244,387.50

kas tersedia

Rp

52,983,125.00

Rp

77,530,887.50

pengeluaran kas

Rp

41,696,625.00

Rp

49,852,458.33

persediaan akhir

Rp

11,286,500.00

Rp

27,678,429.17

PT.IKA ANGGARAN PENGUMP Periode : B

Total piutang Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

27,375,000.00 27,375,000.00 27,375,000.00 27,375,000.00 27,375,000.00 27,375,000.00 27,375,000.00 27,375,000.00 27,375,000.00 27,375,000.00 27,375,000.00 27,375,000.00 328500000


Cadangan kerugian piutang 273,750.00 273,750.00 273,750.00 273,750.00 273,750.00 273,750.00 273,750.00 273,750.00 273,750.00 273,750.00 273,750.00 273,750.00 3285000

Piutang bersih Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

27,101,250.00 Rp 27,101,250.00 27,101,250.00 27,101,250.00 27,101,250.00 27,101,250.00 27,101,250.00 27,101,250.00 27,101,250.00 27,101,250.00 27,101,250.00 27,101,250.00 325215000

January

February

10,840,500.00 Rp Rp

14,905,687.50 10,840,500.00

10840500

25746187.5

PT.IKA ANGGARAN PENGUMP Periode : wh

Total piutang Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

13,975,000.00 11,180,000.00 11,180,000.00 8,385,000.00 8,385,000.00 8,385,000.00 8,385,000.00 11,180,000.00 11,180,000.00 13,975,000.00 16,770,000.00 16,770,000.00


Cadangan kerugian piutang 139,750.00 111,800.00 111,800.00 83,850.00 83,850.00 83,850.00 83,850.00 111,800.00 111,800.00 139,750.00 167,700.00 167,700.00

Piutang bersih Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

13,835,250.00 Rp 11,068,200.00 11,068,200.00 8,301,150.00 8,301,150.00 8,301,150.00 8,301,150.00 11,068,200.00 11,068,200.00 13,835,250.00 16,602,300.00 16,602,300.00

January 6,917,625.00 Rp Rp

February 5,534,100.00 5,534,100.00

Rp 139,750,000.00 Rp

1,397,500.00 Rp 138,352,500.00 Rp

6,917,625.00 Rp

11,068,200.00

PT.IKANA ANGGARAN PENERIMAAN KAS 2005

march

april

may

june

july

Rp

29,430,000.00 Rp

26,635,000.00 Rp 26,635,000.00 Rp

26,635,000.00 Rp

26,635,000.00

Rp

27,101,250.00 Rp

27,101,250.00 Rp 27,101,250.00 Rp

27,101,250.00 Rp

27,101,250.00

Rp

10,653,142.50 Rp

8,577,855.00 Rp

8,439,502.50 Rp

8,301,150.00

Rp

67,184,392.50 Rp 63,559,277.50 Rp 62,314,105.00 Rp

62,175,752.50 Rp

62,037,400.00

9,823,027.50 Rp

PT.IKANA ANGGARAN PEMBAYARAN UTANG 2005 PEMBELIAN SISAL february Rp Rp

Rp

4,720,500.00 1,519,500.00 Rp Rp

6,240,000.00 Rp

march 4,558,500.00 1,579,500.00 Rp Rp

6,138,000.00 Rp

april

may

4,738,500.00 1,411,500.00 Rp Rp

6,150,000.00 Rp

june

4,234,500.00 1,393,500.00 Rp Rp

4,180,500.00 1,381,500.00

5,628,000.00 Rp

5,562,000.00

PT.IKANA ANGGARAN PEMBAYARAN UTANG 2005 PEMBELIAN KAPAS MENTAH

Rp

february 4,433,333.33

march

april

may

june

Rp Rp

Rp

5,541,666.67 Rp 1,108,333.33 Rp Rp

4,433,333.33 5,541,666.67 Rp 1,108,333.33 Rp Rp

4,433,333.33 5,541,666.67 Rp 1,108,333.33 Rp Rp

11,083,333.33 Rp 11,083,333.33 Rp 11,083,333.33 Rp

4,433,333.33 5,541,666.67 Rp 1,108,333.33 Rp Rp

4,433,333.33 5,541,666.67 1,108,333.33

11,083,333.33 Rp

11,083,333.33

PT.IKANA ANGGARAN PENGELUARAN KAS 2005 March Rp Rp

April

6,138,000.00 Rp 11,083,333.33 Rp

May

June

6,150,000.00 Rp 5,628,000.00 Rp 11,083,333.33 Rp 11,083,333.33 Rp

July

5,562,000.00 Rp 11,083,333.33 Rp

5,544,000.00 11,083,333.33

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

2,600,000.00 522,000.00 4,757,916.67 7,050,000.00 540,000.00 1,761,875.00

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

2,520,000.00 390,000.00 4,757,916.67 7,050,000.00 540,000.00 1,761,875.00

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

2,480,000.00 390,000.00 4,757,916.67 7,050,000.00 540,000.00 1,761,875.00

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

2,480,000.00 378,000.00 4,757,916.67 7,050,000.00 540,000.00 1,761,875.00

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

2,520,000.00 378,000.00 4,757,916.67 7,050,000.00 540,000.00 1,761,875.00

Rp Rp Rp Rp Rp

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00

Rp Rp Rp Rp Rp

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00

Rp Rp Rp Rp Rp

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00

Rp Rp Rp Rp Rp

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00

Rp Rp Rp Rp Rp

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00


4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33 350,000.00


4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33 350,000.00


4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33 350,000.00


4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33 350,000.00


4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33 350,000.00

Rp

2,500,000.00

Rp

52,376,458.33 Rp 49,676,458.33 Rp 49,114,458.33 Rp

49,036,458.33 Rp

49,058,458.33

PT.IKANA ANGGARAN PENGELUARAN KAS 2005 March

April

May

June

July

Rp

27,678,429.17

Rp 42,486,363.33

Rp 56,369,182.50

Rp

69,568,829.17

Rp

82,708,123.33

Rp

67,184,392.50

Rp 63,559,277.50

Rp 62,314,105.00

Rp

62,175,752.50

Rp

62,037,400.00

Rp

94,862,821.67

Rp 106,045,640.83

Rp 118,683,287.50

Rp

131,744,581.67

Rp

52,376,458.33

Rp 49,676,458.33

Rp 49,114,458.33

Rp

49,036,458.33

Rp

49,058,458.33

Rp

42,486,363.33

Rp 56,369,182.50

Rp 69,568,829.17

Rp

82,708,123.33

Rp

95,687,065.00

Rp 144,745,523.33

PT.IKANA ANGGARAN PENGUMPULAN PIUTANG 2005 Periode : BEAUTY

March Rp 1,355,062.50 Rp 14,905,687.50 Rp Rp 10,840,500.00 Rp Rp

April

May

1,355,062.50 14,905,687.50 Rp 10,840,500.00 Rp Rp

27101250

27101250

1,355,062.50 14,905,687.50 Rp 10,840,500.00 Rp Rp

27101250

June

1,355,062.50 14,905,687.50 10,840,500.00

27101250

PT.IKANA ANGGARAN PENGUMPULAN PIUTANG 2005 Periode : white Croos

March Rp Rp Rp

691,762.50 Rp 4,427,280.00 Rp 5,534,100.00 Rp Rp

April 691,762.50 553,410.00 Rp 4,427,280.00 Rp 4,150,575.00 Rp Rp

May

553,410.00 553,410.00 Rp 3,320,460.00 Rp 4,150,575.00 Rp Rp

June

553,410.00 415,057.50 3,320,460.00 4,150,575.00

Rp 10,653,142.50 Rp

august

9,823,027.50

september

8577855 Rp

october

8,439,502.50

november

Rp 29,430,000.00 Rp

29,430,000.00 Rp

32,225,000.00 Rp

35,020,000.00

Rp 27,101,250.00 Rp

27,101,250.00 Rp

27,101,250.00 Rp

27,101,250.00

Rp

10,791,495.00 Rp

12,313,372.50 Rp

14,942,070.00

71639622.5 Rp

77,063,320.00

9,684,675.00 Rp

Rp 66,215,925.00 Rp

67,322,745.00

5

july

Rp Rp

Rp

4,144,500.00 1,399,500.00 Rp Rp

5,544,000.00 Rp

august

4,198,500.00 1,555,500.00 Rp Rp

5,754,000.00

september

october

4,666,500.00 1,513,500.00 Rp Rp

4,540,500.00 1,639,500.00

6180000 Rp

6,180,000.00

5

july

august

september

october

Rp Rp Rp

4,433,333.33 5,541,666.67 Rp 1,108,333.33 Rp Rp

Rp 11,083,333.33 Rp

August

4,433,333.33 5,541,666.67 Rp 1,108,333.33 Rp Rp

11,083,333.33

September

Rp 5,754,000.00 Rp Rp 11,083,333.33 Rp

4,433,333.33 5,541,666.67 Rp 1,108,333.33 Rp Rp

4,433,333.33 5,541,666.67 1,108,333.33

11083333.33 Rp

11,083,333.33

October

6,180,000.00 Rp 11,083,333.33 Rp

November

6,180,000.00 Rp 11,083,333.33 Rp

6,756,000.00 11,083,333.33

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

2,560,000.00 516,000.00 4,757,916.67 7,050,000.00 540,000.00 1,761,875.00

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

2,480,000.00 510,000.00 4,757,916.67 7,050,000.00 540,000.00 1,761,875.00

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

2,480,000.00 636,000.00 4,757,916.67 7,050,000.00 540,000.00 1,761,875.00

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

2,600,000.00 780,000.00 4,757,916.67 7,050,000.00 540,000.00 1,761,875.00

Rp Rp Rp Rp Rp

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00

Rp Rp Rp Rp Rp

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00

Rp Rp Rp Rp Rp

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00

Rp Rp Rp Rp Rp

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00


4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33 350,000.00


4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33 350,000.00


4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33 350,000.00


4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33 350,000.00

Rp

3,000,000.00

Rp 52,446,458.33 Rp

August

49,786,458.33 Rp

September

Rp 95,687,065.00

Rp

109,456,531.67

Rp 66,215,925.00

Rp

67,322,745.00

Rp 161,902,990.00

Rp

176,779,276.67

Rp 52,446,458.33

Rp

49,786,458.33

Rp 109,456,531.67

Rp

126,992,818.33

49,912,458.33 Rp

50,752,458.33

October

November

Rp 126,992,818.33

Rp 148,719,982.50

Rp

Rp

71,639,622.50

77,063,320.00

Rp 198,632,440.83

Rp 225,783,302.50

Rp

Rp

49,912,458.33

Rp 148,719,982.50

50,752,458.33

Rp 175,030,844.17

July

Rp Rp Rp

August

1,355,062.50 14,905,687.50 Rp 1,355,062.50 10,840,500.00 Rp 14,905,687.50 Rp 1,355,062.50 Rp 10,840,500.00 Rp 14,905,687.50 Rp Rp 10,840,500.00 Rp Rp

27101250

July

Rp Rp Rp Rp

September

415,057.50 415,057.50 Rp 3,320,460.00 Rp 4,150,575.00 Rp Rp

27101250

August

27101250

September

415,057.50 415,057.50 Rp 415,057.50 3,320,460.00 Rp 415,057.50 Rp 5,534,100.00 Rp 4,427,280.00 Rp Rp 5,534,100.00 Rp Rp

October

November

1,355,062.50 14,905,687.50 Rp 1,355,062.50 10,840,500.00 Rp 14,905,687.50 Rp 10,840,500.00 27101250

October

415,057.50 553,410.00 Rp 4,427,280.00 Rp 6,917,625.00 Rp Rp

27101250

November

553,410.00 553,410.00 5,534,100.00 8,301,150.00

Rp

8,301,150.00

9684675 Rp 10,791,495.00 Rp

december Rp

35,020,000.00

Rp

27,101,250.00

Rp

16,187,242.50

Rp

78,308,492.50

november

Rp Rp Rp

4,918,500.00 1,837,500.00 Rp Rp 6,756,000.00 Rp

november

december

5,512,500.00 1,795,500.00 7,308,000.00

december

12,313,372.50 Rp 14,942,070.00

Rp Rp Rp Rp

4,433,333.33 5,541,666.67 Rp 1,108,333.33 Rp 11,083,333.33 Rp

December Rp Rp

7,308,000.00 9,975,000.00

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

2,520,000.00 774,000.00 4,757,916.67 7,050,000.00 540,000.00 1,761,875.00

Rp Rp Rp Rp Rp

5,250,000.00 335,000.00 366,666.67 382,500.00 277,500.00


4,550,000.00 1,378,333.33 885,000.00 456,666.67 733,333.33 458,333.33 350,000.00

4,433,333.33 5,541,666.67 9,975,000.00

Rp

50,110,125.00

December Rp

175,030,844.17

Rp

78,308,492.50

Rp

253,339,336.67

Rp

50,110,125.00

Rp

203,229,211.67

December

Sisa

Rp 1,355,062.50 Rp 14,905,687.50 Rp 1,355,062.50 Rp 10,840,500.00 Rp 16,260,750.00 27101250 17615812.5

Sisa December

Rp Rp Rp Rp

553,410.00 691,762.50 Rp 6,640,920.00 Rp 8,301,150.00 Rp

691,762.50 1,660,230.00 8,301,150.00

Rp 16,187,242.50 Rp 10,653,142.50

FLEXIBLE BUDGETING Perhitungan biaya pembelian material SISAL : Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30000 19000 11000

1,122,000.00 Biaya variabel per unit

= 11000

Total Cost Total Variabel Cost Fixed Cost

=

102.00 X

30000

Perhitungan biaya pembelian material KAPAS MENTAH Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30000 19000 11000

957,000.00 Biaya variabel per unit

= 11000


=

87.00 X

Perhitungan biaya pembelian Kemasan Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30000 19000 11000


= 11000

11000


=

49.00 X

11000

Perhitungan biaya pembelian bahan pembantu Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30000 19000 11000


= 11000


=

0.50 X

30000

Perhitungan biaya gaji TKTL Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30000 19000 11000


= 11000


=

35.00 X

Perhitungan biaya reparasi dan pemeliharaan Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30000 19000 11000

30000


= 11000


=

44.00 X

11000

Perhitungan biaya Adm pabrik Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30000 19000 11000


= 11000


=

18.00 X

11000

Perhitungan biaya lain-lain kantor pusat Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30000 19000 11000


= 11000


=

Perhitungan biaya komisi penjualan

20.00 X

11000

Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30000 19000 11000


= 11000


=

37.50 X

11000

Perhitungan biaya iklan Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30000 19000 11000

1,100,000.00 Biaya variabel per unit

= 11000


=

100.00 X

11000

Perhitungan Biaya packaing doos besar Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30000 19000 11000


= 11000


=

2.50 X

11000

Perhitungan Biaya lain-lain Biaya pada tingkat produksi Biaya pada tingkat produksi Selisih

30000 19000 11000


= 11000


=

18.00 X

11000

NG

bungkus bungkus

bungkus bungkus

bungkus bungkus

= = =

3,060,000.00 1,938,000.00 1,122,000.00

=

102.00

= = =

3,060,000.00

= = =

2,610,000.00 1,653,000.00 957,000.00

=

87.00

= = =

4,263,000.00 957,000.00

= = =

1,470,000.00 931,000.00 539,000.00

=

49.00

bungkus bungkus

bungkus bungkus

bungkus bungkus

= = =

2,401,000.00 539,000.00 1,862,000.00

= = =

15,000.00 9,500.00 5,500.00

=

0.50

= = =

15,000.00 15,000.00 -

= = =

2,550,000.00 2,165,000.00 385,000.00

=

35.00

= = =

2,550,000.00 1,050,000.00 1,500,000.00

= = =

3,020,000.00 2,536,000.00 484,000.00

bungkus bungkus

bungkus bungkus

=

44.00

= = =

5,556,000.00 484,000.00 5,072,000.00

= = =

1,940,000.00 1,742,000.00 198,000.00

=

18.00

= = =

3,682,000.00 198,000.00 3,484,000.00

= = =

1,550,000.00 1,330,000.00 220,000.00

=

20.00

= = =

2,880,000.00 220,000.00 2,660,000.00

bungkus bungkus

bungkus bungkus

bungkus bungkus

= = =

1,125,000.00 712,500.00 412,500.00

=

37.50

= = =

1,837,500.00 412,500.00 1,425,000.00

= = =

3,800,000.00 2,700,000.00 1,100,000.00

=

100.00

= = =

6,500,000.00 1,100,000.00 5,400,000.00

= = =

75,000.00 47,500.00 27,500.00

=

2.50

= = =

122,500.00 27,500.00 95,000.00

bungkus bungkus

= = =

1,940,000.00 1,742,000.00 198,000.00

=

18.00

= = =

3,682,000.00 198,000.00 3,484,000.00

REKAPITULASI BIAYA jenis biaya Biaya produksi material SISAL Material Kapas Mentah Material Batang Plastik Kemasan BIAYA OVER HERD PABRIK Bahan pembantu Depresiasi mesin GAMAGATSU Listrik Gaji TKTL Reparasi & Pemelharaan Adm Pabrik Total BIAYA OPERASI PEMASARAN Gaji Bag. Pemasaran Komsis penjualan Iklan Pembelian lain -lain ADM KANTOR PUSAT Gaji lain-lain total biaya prod. & Operasi BIAYA NON OPERASI Biaya Bunga total biaya

Fix cost

variabel cost 102.00 87.00 49.00 0.50 65 35.00 44.00 18.00 400.50

37.50 100.00 2.50 18.00 20.00 178.00

137531521-46203781-PENGANGGARAN-PERUSAHAAN

Recommend Documents