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SIAT Desktop - Contribuyentes Contribuyentes

Manual de Usuario Aplicativo SIAT Desktop Módulo: Contribuyentes Estados Financieros

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Detalle Manual de Usuario Aplicativo – SIAT Desktop Módulo: Contribuyentes Estados Financieros EQUIPO TARGARYEN 18/10/2018

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Contenido MANUAL DE USUARIO .................................. ................................................... .................................. .................................. ................... 1 APLICATIVO SIAT DESKTOP.................................. .................................................. ................................. ........................... .......... 1 MÓDULO: CONTRIBUYENTES CONTRIBUYENTES .................................. ................................................... .................................. ........................ ....... 1 ESTADOS FINANCIEROS FINANCIEROS............................... ................................................ .................................. .................................. ................... 1 I.

ACERCA DEL MANUAL MANUAL .......................... ........................................... .................................. .................................. ................... 8

II.

Tipo de Usuario ............................................ ............................................................. .................................. ........................... .......... 8 Convenciones sobre el uso del mouse ..................... ....................................... ................................. ............... 8 Convenciones sobre iconografía................... iconografía.................................... .................................. ........................... .......... 8 Lista de siglas................................. .................................................. .................................. .................................. ........................ ....... 8 INTRODUCCIÓN INTRODUCCIÓN ................................... .................................................... .................................. .................................. ................... 9

III. OBJETIVO ................................. .................................................. ................................... ................................... ............................. ............ 9 IV. GUÍA DE INSTALACIÓN INSTALACIÓN ........................... ............................................ .................................. ................................ ............... 9 Requisitos para la Instalación del Aplicativo .................................... ........................................... ....... 9 Windows 32 Bits ............................................... ...................................................................................................... ............................................................ ..... 9 Windows 64 Bits ............................................... ...................................................................................................... .......................................................... ... 10

V.

Descarga del Aplicativo ..................... ...................................... .................................. .................................. ................... .. 10 Instalación del Aplicativo................................ ................................................. .................................. ...................... ..... 11 GUÍA DE USO.................................. ................................................... .................................. .................................. ...................... ..... 13 Acceso al aplicativo aplicativo ................................. ................................................. .................................. ............................... ............. 13 Autenticación ................................. .................................................. .................................. .................................. ...................... ..... 14 Crear Cuenta C uenta de Contribuyente..................................................... .................................................................................... ............................... 15 Inicio de Sesión ................................................ ....................................................................................................... .......................................................... ... 16

Ingreso al aplicativo............... aplicativo................................ ................................. .................................. ............................... ............. 16



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Cambio de contraseña................................... ................................................... ................................. ......................... ........ 17 Entorno de trabajo .................................... ..................................................... ................................... ............................ .......... 18 Barra de Estados E stados .............................................. ..................................................................................................... .......................................................... ... 18 Menú Principal .................................................. ......................................................................................................... .......................................................... ... 19 Área de trabajo ................................................ ....................................................................................................... .......................................................... ... 19 Cinta de opciones ....................................................................................................... ................................................................ ....................................... 19

Menú principal .................................. ................................................... .................................. .................................. ................... .. 19 Opción de menú INICIO ....................................................... .............................................................................................. ....................................... 19 Opción de menú PERSONAS ........................................................................................ 24 Opción de menú CONTRIBUYENTES CO NTRIBUYENTES ............................................................................ ...................................................... ...................... 29

Registro del Estado Financiero................................. .................................................. .............................. ............. 32 Opción de Menú Estados Financieros ........................................................................... 33 Opción de Menú ITC (Anexos) (Anex os) ....................................................... ..................................................................................... .............................. 62 Adjuntos ................................................. ....................................................................................................... ................................................................... ............. 77 Empaquetar ............................................................................................................... ....................................................................... ........................................ 78 Enviar al SIN SI N .................................................... ........................................................................................................... .......................................................... ... 80

Tabla de Ilustraciones Figura 1 – Convenciones sobre icnografía ............................................................................................. ........................................................... .................................. 8 Figura 2 –Lista de Siglas ................................................ ....................................................................................................... ...................................................................... ............... 9 Figura 3 – Portal Web del Servicio de Impuestos Nacionales ................................................................ ............................................................ .... 10 Figura 4 – Portal Web del Servicio de Impuestos Nacionales ................................................................ ............................................................ .... 11 Figura 5 – Ubicación de la versión del instalador y clic en el botón descargar ........................................ 11 Figura 6 – Archivo Instalador del Aplicativo SIAT - Desktop ................................................................. ................ ................................................. 11 Figura 7 – Instalación Contrato C ontrato de Licencia ......................................................................................... 12

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SIAT Desktop - Contribuyentes

Figura 8 – Progreso instalación........................................................................................................... 12 Figura 9 – Pantalla de actualización .................................................................................................... 13 Figura 10 – Ingreso al aplicativo......................................................................................................... 13 Figura 11 – Acceso al Aplicativo por el menú principal de Windows ...................................................... 14 Figura 12 – Acceso al Aplicativo por el Escritorio de Windows .............................................................. 14 Figura 13 – Ingreso al Aplicativo ........................................................................................................ 15 Figura 14 – Crear Cuenta de Contribuyente ......................................................................................... 15 Figura 15 – Autenticación .................................................................................................................. 16 Figura 16 – Aplicativo Contribuyentes ................................................................................................. 17 Figura 17 – Cambio de Contraseña ..................................................................................................... 17 Figura 18 - Entorno de Trabajo .......................................................................................................... 18 Figura 19 - Notificaciones................................................................................................................... 19 Figura 20 – Crear un nuevo Estado Financiero .................................................................................... 20 Figura 21 – Estados Financieros e Información Tributaria Complementaria – Datos Generales................ 21 Figura 22 – Estados Financieros e Información Tributaria Complementaria – Datos Generales................ 22 Figura 23 – Modificación Datos Generales Estados Financieros ............................................................. 23 Figura 24 – Confirmación Eliminación Estado Financiero ...................................................................... 24 Figura 26 – Opción de Menú Personas ................................................................................................ 25 Figura 26 – Opción de Menú Personas ................................................................................................ 26 Figura 27 – Modificar Datos Persona Registrada .................................................................................. 27 Figura 28 – Modificar Datos Persona Registrada .................................................................................. 28 Figura 29 – Eliminar Personas ............................................................................................................ 28 Figura 30 – Opción de Menú Contribuyentes ....................................................................................... 29 Figura 31 – Registrar Datos de un Nuevo Contribuyente ...................................................................... 30 Figura 32 – Modificar datos de un contribuyente registrado ................................................................. 31 Figura 25 – Opción de Menú Contribuyentes ....................................................................................... 32 Figura 34 – Registro Estado Financiero ............................................................................................... 32 Figura 35 – Opción de Menú Estados Financieros ................................................................................ 34 Figura 36 – Estados Financieros Cabecera........................................................................................... 35 Figura 37 – Estados Financieros Balance General ................................................................................ 38 Figura 38 – Validaciones Balance General ........................................................................................... 41 Figura 39 – Validaciones adicionales Balance General ......................................................................... 41

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Figura 40 – Estados Financiero Estado de Resultados .......................................................................... 42 Figura 41 – Validaciones Estado de Resultados.................................................................................... 45 Figura 42 – Estados Financieros Estado de Evolución del Patrimonio..................................................... 45 Figura 43 – Validaciones Estado de Evolución del Patrimonio ............................................................... 46 Figura 44 – Validaciones adicionales Estado de Evolución del Patrimonio .............................................. 47 Figura 45 – Estados Financieros Estado de Flujos de Efectivo ............................................................... 48 Figura 46 – Validaciones Estado de Flujos de Efectivo .......................................................................... 50 Figura 47 – Estados Financieros Inventario Físico Valorado .................................................................. 51 Figura 48 – Inventario Físico Valorado - TOTALES INVENTARIO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Y/O ACTIVOS FIJOS ................................................................................................................................. 52 Figura 49 – Inventario Físico Valorado - TOTALES INVENTARIO PRODUCTOS DISPONIBLES PARA LA VENTA ........................................................................................................................................................ 53 Figura 50 – Inventario Físico Valorado – TOTALES INVENTARIO MATERIA PRIMA ................................. 55 Figura 51 – Inventario Físico Valorado - TOTALES INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO .................. 56 Figura 52 – Inventario Físico Valorado - TOTALES INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS.................. 58 Figura 53 – Estados Financieros Compensación de Pérdidas ................................................................. 59 Figura 54 – Estados Financieros Pie .................................................................................................... 61 Figura 55 – Opción de Menú ITC (Anexos) .......................................................................................... 63 Figura 56 – ITC – Anexo 1 ................................................................................................................. 64 Figura 57 – ITC – Anexo 2 ................................................................................................................. 65 Figura 58 – ITC – Anexo 3 ................................................................................................................. 66 Figura 59 – ITC – Anexo 4 ................................................................................................................. 67 Figura 60 – ITC – Anexo 5 ................................................................................................................. 68 Figura 61 – ITC – Anexo 6 ................................................................................................................. 69 Figura 62 – ITC – Anexo 7 ................................................................................................................. 70 Figura 63 – ITC – Anexo 8 ................................................................................................................. 71 Figura 64 – ITC – Anexo 9 ................................................................................................................. 72 Figura 65 – ITC – Anexo 10 ............................................................................................................... 73 Figura 66 – ITC – Anexo 11 ............................................................................................................... 74 Figura 67 – ITC – Anexo 12 ............................................................................................................... 75 Figura 68 – ITC – Anexo 13 ............................................................................................................... 76 Figura 69 – ITC – Anexo 14 ............................................................................................................... 76

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Figura 70 – ITC – Anexo 15 ............................................................................................................... 77 Figura 71 – EEFF cargado al 100% ..................................................................................................... 79 Figura 72 – Empaquetar .................................................................................................................... 80 Figura 73 – ITC – Adjuntar EEFF ......................................................................................................... 81 Figura 74 – Envío del Formulario 605v5 .............................................................................................. 81

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I. Acerca del manual Tipo de Usuario Este manual ha sido elaborado para los sujetos pasivos o terceros responsables del Impuesto sobre Utilidades de las Empresas (IUE), que se encuentren obligados a presentar Estados financieros según Resolución Normativa de Directorio Nº 101800000004.

Convenciones sobre el uso del mouse Para las siguientes convenciones sobre el uso del Mouse, se considera que usted utiliza el Mouse con la mano derecha. a. La instrucción hacer clic , debe entenderse por “pulsar el botón izquierdo del mouse”. b. La instrucción hacer doble clic , debe entenderse por “pulsar dos veces consecutivas el botón izquierdo del mouse”.

c. La instrucción hacer clic derecho , debe entenderse por “pulsar el botón derecho del mouse”.

Convenciones sobre iconografía Las convenciones de íconos sirven para identificar los párrafos a simple vista, generalmente está información se encuentra a la izquierda del documento solo se presentan en aquellos párrafos que son necesarios resaltarlos. El icono ATENCIÓN , identifica párrafos que contienen instrucciones vitales, de precaución o información crítica.

El icono IMPORTANTE , identifica párrafos que contienen información significativa acerca de la característica u operación que está siendo descrita. Figura 1 – Convenciones sobre icnografía

Lista de siglas SIN

Servicio de Impuestos Nacionales

OV

Oficina Virtual

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RND

Resolución Normativa de Directorio

SIAT

Sistema Integrado de Administración Tributaria

ITC

Información Tributaria Complementaria

NIT

Número de Identificación Tributaria Figura 2 – Lista de Siglas

II.

Introducción

El presente documento pretende servirle de guía para el uso adecuado del módulo Contribuyentes – Estados Financieros, contempla la descarga e instalación del módulo y describe las acciones que deben desarrollarse para explotar la funcionalidad que ofrece. Con el propósito de lograr una pronta familiarización con el manejo de las funciones del módulo Contribuyentes, se recomienda que durante la lectura de este documento se realicen las acciones, citadas en él, de manera simultánea en su computador personal.

III. Objetivo Permitir a los contribuyentes el llenado de los Estados Financieros y la Información Tributaria Complementaria correspondientes al Formulario 605 v5 y enviarlos al Servicio de Impuestos Nacionales (SIN) directamente desde el aplicativo o a través de la Oficina Virtual (OV).

IV. Guía de Instalación Requisitos para la Instalación del Aplicativo A continuación, se detalla en función al sistema operativo instalado, los requisitos mínimos que debe cubrir su PC para poder instalar y ejecutar el aplicativo SIAT-Desktop v1.0.0.0

Windows 32 Bits -

Disco duro: 400 MB de espacio disponible. RAM: 4 GB (mínimo); 8 GB (recomendado). Procesador: CORE i3 o equivalente (mínimo); procesador superior (recomendado). Monitor: resolución 1024 x 768, color de alta densidad de 32 bits (recomendado). - Lector de archivos PDF (Por ejemplo, Adobe Acrobat Reader DC puede acceder desde el siguiente link https://get.adobe.com/es/reader/).

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Windows 64 Bits -

Disco duro: 400 MB de espacio disponible. RAM: 4 GB (mínimo); 8 GB (recomendado). Procesador: CORE i3 o equivalente (mínimo); procesador superior (recomendado). Monitor: resolución 1024 x 768, color de alta densidad de 32 bits (recomendado). Lector de archivos PDF (Por ejemplo, Adobe Acrobat Reader DC puede acceder desde el siguiente link https://get.adobe.com/es/reader/). ¡Atención! Conexión a Internet El aplicativo tiene la característica de ser actualizable online para lo cual es indispensable disponer de conexión a internet.

Descarga del Aplicativo Para proceder con la descarga del instalador del aplicativo deberá seguir los siguientes pasos: 1. Desde una PC conectada a Internet, acceda por medio del Navegador de Internet (Internet Explorer, Mozilla Firefox, Google Chrome, etc.) al portal web del Servicio de Impuestos Nacionales http://siatupdate.impuestos.gob.bo/ (Figura 3 - Portal web del Servicio de Impuestos Nacionales).

Figura 3 – Portal Web del Servicio de Impuestos Nacionales

2. Según el sistema operativo que tiene instalado en su equipo, haga clic en el símbolo (+) para desplegar las versiones de instalador para el sistema operativo Windows. Tal como se muestra en la siguiente figura:

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Figura 4 – Portal Web del Servicio de Impuestos Nacionales

3. Ubique la versión del instalador para el sistema operativo Windows, tal como se muestra en la siguiente figura:

Figura 5 – Ubicación de la versión del instalador y clic en el botón descargar

Instalación del Aplicativo Para instalar el aplicativo debe seguir los siguientes pasos: 1. Diríjase a la ubicación en la que guardó el archivo de instalación descargado, como se muestra en la siguiente figura:

Figura 6 – Archivo Instalador del Aplicativo SIAT - Desktop

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2. Haga doble clic sobre el ícono de instalación del aplicativo SIAT-Desktop, se desplegará la primera pantalla de instalación del aplicativo (Figura 7 Instalación Contrato de Licencia).

Figura 7 – Instalación Contrato de Licencia

3. Lea el contrato de licencia y las condiciones de uso del aplicativo SIAT-Desktop, debe marcar Acepto el acuerdo para continuar con la instalación. 4. Haga clic en el botón Siguiente. A continuación, se realiza la instalación automática de la aplicación en una ruta predeterminada del equipo del usuario.

Figura 8 – Progreso instalación

5. Una vez concluido el proceso de instalación se desplegará el siguiente mensaje de actualización (Updating…), ya que el aplicativo SIAT -Desktop arranca automáticamente por primera vez.

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Figura 9 – Pantalla de actualización

Tenga en cuenta que es necesario que al momento de realizar la instalación debe encontrarse conectado a Internet ya que una vez concluida la instalación el aplicativo arranca por primera vez y descarga todos los recursos para su funcionamiento en el equipo. 6. Una vez concluido el proceso de actualización se desplegará la pantalla principal del aplicativo, como se muestra en la siguiente figura:

Figura 10 – Ingreso al aplicativo

V.

Guía de Uso Acceso al aplicativo Para acceder al aplicativo, realice las siguientes selecciones en el menú Inicio. (Botón Inicio Todos los Programas Servicio de Impuestos Nacionales SIAT - Desktop (Figura 11 Acceso al aplicativo). →

→

→

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Figura 11 – Acceso al Aplicativo por el menú principal de Windows

También puede acceder por el acceso directo en el escritorio.

Figura 12 – Acceso al Aplicativo por el Escritorio de Windows

Autenticación Una vez que ingrese al aplicativo se desplegará la siguiente pantalla:

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Figura 13 – Ingreso al Aplicativo

Crear Cuenta de Contribuyente Para poder utilizar el aplicativo, lo primero que debe hacer es crear una cuenta de contribuyente, para lo cual debe realizar las siguientes acciones: 1. Seleccionar Crear cuenta de contribuyente. 2. Se visualizará la siguiente pantalla:

Figura 14 – Crear Cuenta de Contribuyente

3. Ingrese los siguientes datos:

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a. En el campo NIT debe registrar el (Número de Identificación Tributaria) asignado a su empresa por el Servicio de Impuestos Nacionales. b. En el campo Razón Social debe ingresar la razón social de su empresa. c. Por defecto, el aplicativo solicita contraseña, si usted no desea crear su cuenta con contraseña desmarque la casilla Contraseña y pase al paso 6. d. Si desea crear su cuenta con contraseña, en el campo Contraseña ingrese una contraseña. e. En el campo Confirme su contraseña, digite nuevamente la contraseña del paso anterior. f. Haga clic en el botón Aceptar y el proceso de creación de cuenta de contribuyente habrá concluido.

Inicio de Sesión Una vez creada la cuenta de contribuyente, usted debe autenticarse al aplicativo e iniciar, de este modo, una sesión en el mismo; para ello debe realizar las siguientes acciones:

Figura 15 – Autenticación

1. En el campo NIT ingrese el NIT correspondiente a una Cuenta de Contribuyente creada en el aplicativo. 2. En el campo Contraseña ingrese la contraseña correspondiente al identificador de usuario ingresado en el punto anterior (en caso de no haber establecido una contraseña, deje el campo vacío). 3. Si desea puede restaurar los datos a su valor inicial; seleccionando el botón Limpiar. 4. Seleccione el botón Ingresar.

Ingreso al aplicativo Una vez autenticado con éxito, usted iniciará una sesión con la cuenta de contribuyente correspondiente al NIT ingresado.

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Se visualizará la siguiente pantalla que contiene los módulos del aplicativo CONTRIBUYENTES.

Figura 16 – Aplicativo Contribuyentes

A través de esta pantalla usted podrá: a. Ingresar al Módulo CONTRIBUYENTES, opción Estados Financieros. b. Retornar a la pantalla de autenticación de usuario. c. Cambiar contraseña

Cambio de contraseña Una vez seleccionada la opción Cambiar Contraseña, se desplegará la siguiente ventana:

Figura 17 – Cambio de Contraseña

Para cambiar la contraseña usted deberá ingresar los siguientes datos: a. Contraseña Actual. Introduzca la contraseña correspondiente al identificador de usuario con el que inicio sesión (en caso de no haber establecido una contraseña, deje el campo vacío) b. Nueva Contraseña. Introduzca la nueva contraseña c. Confirme Contraseña. Introduzca la misma contraseña del punto anterior. En caso que no coincidan, el sistema desplegará el mensaje ‘ Las contraseñas no coinciden ’ y deberá ingresarlas nuevamente. d. Seleccione el botón Aceptar, para guardar el cambio de contraseña. De lo contrario, seleccione Cancelar para retornar a la pantalla anterior.

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Entorno de trabajo Con el propósito de presentar un entorno de trabajo usable, amigable e intuitivo, se definieron cuatro secciones principales que conforman la interfaz de usuario (Figura 18 - Entorno de Trabajo).

Figura 18 - Entorno de Trabajo

Barra de Estados La barra de estados despliega: 1. Logo del Sistema Integrado de Información Tributaria (SIAT). Al ser seleccionado, desde cualquier pantalla del sistema, retornará a la pantalla Inicio: 2. Nombre del aplicativo 3. Notificaciones. Al seleccionar Notificaciones, desde cualquier pantalla del sistema, usted podrá consultar las notificaciones que el sistema registra luego de cada acción que se realiza en el aplicativo. Para borrar la lista de notificaciones, deberá hacer clic en Vaciar Lista.

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Figura 19 - Notificaciones

4. Nombre o Razón Social del contribuyente que inició sesión 5. Ayuda. Al seleccionar Ayuda, se desplegará el Manual de Usuario del Sistema, que podrá ser consultado desde cualquier pantalla del aplicativo.

Menú Principal El Menú Principal es la sección en la que se presentan de manera directa los accesos las funciones que pueden realizarse en el aplicativo. Estas funciones son las siguientes: 1. Inicio 2. Personas 3. Contribuyentes

Área de trabajo El área de trabajo es la sección en la que se desarrollan las tareas necesarias y se interactúa con las funciones provistas por el aplicativo. Cuenta con un menú desplegable que presente las funcionalidades permitidas correspondientes a la opción de menú actual en la que se encuentra el usuario. Dicho menú se encuentra en la parte superior derecha del área de trabajo, al hacer clic derecho en el ícono se desplegarán las funcionalidades activas.

Cinta de opciones La cinta de opciones despliega dinámicamente las funcionalidades permitidas correspondientes a la opción de menú actual en la que se encuentre el usuario.

Menú principal El Menú Principal del aplicativo CONTRIBUYENTES cuenta con tres opciones principales:

Opción de menú INICIO

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En la opción de menú Inicio, tal como su nombre lo indica, será la opción a través de la cual usted deberá iniciar el registro del Formulario 605v5.

6.1.1. Crear un nuevo Estado Financiero Para Crear un nuevo Estado Financiero, debe seguir los siguientes pasos: 1. Seleccionar la opción Nuevo, esta acción la podrá hacer de dos formas: a. Cinta de opciones (al inferior de su pantalla) b. Menú desplegable (parte superior derecha de su pantalla)

Figura 20 – Crear un nuevo Estado Financiero

2. Se visualizará la pantalla Estados Financieros e Información Tributaria Complementaria, en la que deberá ingresar los siguientes Datos Generales:

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Figura 21 – Estados Financieros e Información Tributaria Complementaria – Datos Generales

a. b. c. d.

Año. Seleccione la gestión correspondiente a la presentación del Formulario 605v5. Mes de cierre. Introduzca el mes correspondiente a la presentación del Formulario 605v5. Desde. Se calcula automáticamente, permitiendo su edición. Hasta. Se calcula automáticamente, corresponde a la fecha límite del período. No puede ser editada. e. Sector Económico. Seleccione el Sector Económico que le corresponde de acuerdo al rubro de su empresa: Empresas bancarias, de seguros, comerciales, de servicios y otras no contempladas en fechas anteriores Empresas industriales y petroleras Empresas gomeras, castañeras, agrícolas y agroindustriales. Empresas mineras f. Método de Valuación de Inventario. Ingrese el Método de Valuación de Inventario aplicable en su empresa. g. A medida que selecciona o ingresa los campos: Año, Mes de cierre, Desde o Sector Económico, los datos de los demás campos se actualizan automáticamente. o

o o o

3. Si desea volver al estado inicial, seleccione la opción Limpiar, ya sea de la cinta de opciones o del menú desplegable. 4. Si desea retornar a la pantalla de Inicio, que visualiza los Estados Financieros ya creados debe seleccionar el botón Lista de la cinta de opciones o del menú desplegable. 5. Seleccione el botón Guardar para registrar los datos.

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6.1.2. Editar un Estado Financiero ya existente Para editar un Estado Financiero ya existente, debe hacer clic en la opción de menú Inicio, el área de trabajo visualizará una grilla con el listado de los Estados Financieros ya creados, seleccione un registro haciendo clic sobre el mismo y a continuación el botón Editar ya sea a través de la cinta de opciones o del menú desplegable del área de trabajo. Usted podrá modificar los Estados Financieros existentes en la base de datos, para esto debe: 1. Seleccionar un registro de la grilla

Figura 22 – Estados Financieros e Información Tributaria Complementaria – Datos Generales

2. Seleccionar la opción Editar, ya sea desde la cinta de opciones o haciendo clic derecho en el menú desplegable del área de trabajo. 3. Se visualizará la siguiente pantalla:

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Figura 23 – Modificación Datos Generales Estados Financieros

4. En la sección Datos Generales, usted podrá modificar los siguientes campos, definidos en el punto anterior (Ver Crear un Nuevo Estado Financiero): a. Año. b. Mes de cierre. c. Desde. d. Hasta. e. Sector Económico. f. Método de Valuación de Inventario. 5. Las demás secciones, se explicarán posteriormente en el punto correspondiente.

6.1.3. Eliminar un Estado Financiero Usted podrá eliminar el Estado Financiero de un periodo ya creado, para lo cual debe: 1. Seleccionar un registro de la grilla 2. Seleccionar la opción Eliminar 3. Se visualizará la siguiente ventana de confirmación:

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Figura 24 – Confirmación Eliminación Estado Financiero

4. Seleccione el botón Aceptar si desea eliminar la gestión seleccionada, caso contrario; seleccione Cancelar para retornar a la pantalla anterior. ¡Atención! Recuerde que al eliminar un Estado Financiero, se borrará TODA la información referente al periodo seleccionado: Datos Generales, Información Tributaria Complementaria y Adjuntos.

Opción de menú PERSONAS La opción de menú Personas será la opción en la que usted debe registrar la personas que firmarán los Estados Financieros.

6.2.1. Registrar datos de una nueva persona Para registrar los datos de una nueva Persona, debe seguir los siguientes pasos: 1.

Seleccionar la opción Nuevo, esta acción la podrá hacer de dos formas: a. Cinta de opciones (al inferior de su pantalla) b. Menú desplegable (parte superior derecha de su pantalla)

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Figura 25 – Opción de Menú Personas

2.

Se desplegará la pantalla Persona, en la que debe registrar los Datos Generales de la persona: a. Tipo de Documento de Identidad. Seleccione el tipo de documento de identidad: Cédula de Identidad Cédula de Identidad de Extranjero Pasaporte Registro Único Nacional Credencial ONG por Convenio Internacional b. Número de Documento. Ingrese el número de documento correspondiente al documento de identidad. Si el número de su cédula de identidad incorpora el Complemento, ingréselo a continuación de su número de cédula y precedido por un guión. Por ejemplo, 5615404-8B c. Lugar de Expedición. Si el tipo de documento de identidad corresponde a Cédula de Identidad, debe seleccionar el lugar donde fue expedida. d. Nombres. Ingrese los nombres de la persona. e. Primer Apellido. Ingrese el pirmer apellido. f. Segundo Apellido. Ingrese el segundo apellido (no es de carácter obligatorio) g. Género. Seleccione el género que corresponde: Masculino Femenino o

o o

o o

o o

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Figura 26 – Opción de Menú Personas

3.

4. 5. 6.

Registrar los Datos de Contacto a. Correo Electrónico. Ingrese el correo electrónico de contacto. (no es de carácter obligatorio) b. Teléfono. Ingrese el número de teléfono de contacto. (no es de carácter obligatorio) c. Dirección. Ingrese la dirección. (no es de carácter obligatorio) Si desea volver al estado inicial todos los campos, seleccione la opción Limpiar, ya sea de la cinta de opciones o del menú desplegable del área de trabajo. Se borrarán todos los datos ingresados. Si desea visualizar la lista de contribuyentes registrados en el sistema, debe seleccionar el botón Lista de la cinta de opciones o la opción Lista del menú desplegable del área de trabajo Seleccione el botón Guardar para registrar los datos.

6.2.2. Modificar datos de una persona registrada Usted podrá modificar los datos de las personas ya registradas en la base de datos, para esto debe: 1. Seleccionar un registro de la grilla

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Figura 27 – Modificar Datos Persona Registrada

2. Seleccionar la opción Editar, ya sea desde la cinta de opciones o desde el menú desplegable del área de trabajo. 3. Se visualizará la pantalla Personas en la que usted podrá modificar los Datos Generales (Ver Registrar Datos de una nueva persona): a. Tipo Documento de Identidad b. Número de Documento c. Lugar de Expedición d. Nombres e. Primer Apellido f. Segundo Apellido g. Género 4. En la sección Datos de Contacto, usted podrá modificar los campos. (Ver Registrar Datos de una nueva persona): a. Correo Electrónico a. Teléfono b. Dirección

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Figura 28 – Modificar Datos Persona Registrada

6.2.3. Eliminar a una persona registrada Usted podrá eliminar la información de una persona registrada, para lo cual debe: 1. Seleccionar un registro de la grilla 2. Seleccionar la opción Eliminar 3. Se visualizará la siguiente ventana de confirmación:

Figura 29 – Eliminar Personas

4. Seleccione el botón Aceptar si desea eliminar la persona seleccionada, caso contrario seleccione Cancelar para retornar a la pantalla anterior.

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SIAT Desktop - Contribuyentes ¡Atención! No podrá eliminar los datos de las personas que figuren como firmantes en algún Estado Financiero.

Opción de menú CONTRIBUYENTES Al acceder al módulo CONTRIBUYENTES, y en el menú principal, se despliega la opción Contribuyentes, que será la opción en la que usted debe registrar los contribuyentes que elaborarán o firmarán los Estados Financieros.

6.3.1. Registrar datos de un nuevo contribuyente Para registrar los datos de un nuevo Contribuyente, debe seguir los siguientes pasos: 1. Seleccionar la opción Nuevo, esta acción la podrá hacer de dos formas: 2. Cinta de opciones (al inferior de su pantalla) 3. Menú desplegable (parte superior derecha de su pantalla)

Figura 30 – Opción de Menú Contribuyentes

4. Se desplegará la pantalla Contribuyentes, en la que debe registrar los Datos Generales del contribuyente: 5. NIT.

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6. 7. 8. 9. 10. 11.

Nombre o Razón Social Registrar los Datos de Contacto Correo Electrónico. Ingrese el correo electrónico de contacto. (no es de carácter obligatorio) Teléfono. Ingrese el número de teléfono de contacto. (no es de carácter obligatorio) Dirección. Ingrese la dirección. (no es de carácter obligatorio) Si desea volver al estado inicial todos los campos, seleccione la opción Limpiar, ya sea de la cinta de opciones o del menú desplegable del área de trabajo. Se borrarán todos los datos ingresados. 12. Si desea retornar a la pantalla que visualizar la lista de contribuyentes registrados en el sistema, debe seleccionar el botón Lista de la cinta de opciones o la opción Lista del menú desplegable del área de trabajo. 13. Seleccione el botón Guardar para registrar los datos.

Figura 31 – Registrar Datos de un Nuevo Contribuyente

6.3.2. Modificar datos de un contribuyente registrado Usted podrá modificar los datos de los contribuyentes ya registrados en la base de datos, para esto debe: 1. Seleccionar un registro de la grilla

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Figura 32 – Modificar datos de un contribuyente registrado

2. Seleccionar la opción Editar, ya sea desde la cinta de opciones o desde el menú desplegable del área de trabajo. 3. Se visualizará la pantalla Contribuyentes en la que usted podrá modificar los Datos Generales (Ver Registrar Datos de un nuevo contribuyente): 4. Segundo Apellido 5. Género 6. En la sección Datos de Contacto, usted podrá modificar los campos. (Ver Registrar Datos de un nuevo contribuyente): a. Correo Electrónico b. Teléfono c. Dirección

6.3.3. Eliminar a un contribuyente registrado Usted podrá eliminar la información de un contribuyente registrado, para lo cual debe: 1. Seleccionar un registro de la grilla 2. Seleccionar la opción Eliminar 3. Se visualizará la siguiente ventana de confirmación:

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Figura 33 – Opción de Menú Contribuyentes

4. Seleccione el botón Aceptar si desea eliminar el contribuyente seleccionado, caso contrario seleccione Cancelar para retornar a la pantalla anterior. ¡Atención! No podrá eliminar los datos de los contribuyentes que figuren como firmantes en algún Estado Financiero.

Registro del Estado Financiero Para comenzar el registro de un Estado Financiero, debe crear un nuevo estado financiero o seleccionar uno ya creado, tal como se explica en la sección de creación. Se despliega la siguiente pantalla de Estados Financieros e Información Tributaria Complementaria:

Figura 34 – Registro Estado Financiero

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Como se puede ver en la Figura 34, en el Menú Principal se habilitan dos nuevas opciones: 1. Opción de menú Estados Financieros 2. Opción de menú ITC(Anexos) El área de trabajo de la pantalla Estados Financieros e Información Tributaria Complementaria, se divide en las siguientes secciones: 3. Datos Generales Esta sección contiene los Datos Generales del Estado Financiero, los cuales pueden ser modificados a medida que se va elaborando el Estado Financiero. 4. Estados Financieros Esta sección cuenta con los Estados Financieros, que deben ser llenados para el envío del Formulario 605v5. Usted puede ingresar a cada uno de los estados haciendo clic en el nombre, o seleccionando la opción de menú Estados Financieros. Al lado de cada estado financiero se visualiza un ícono, que indica el estado del formulario para su presentación: Indica que el Formulario, Anexo o Archivo Adjunto no se encuentra listo para su envío al SIN; está incompleto o con datos erróneos que deben ser corregidos. Indica que el Formulario, Anexo o Archivo adjunto se encuentra listo para su envío al SIN. 5. ITC – Información Tributaria Complementaria 6. Adjuntos 7. Progreso

Opción de Menú Estados Financieros Esta opción habilitará un menú que permitirá la selección de los Estados Financieros:

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Figura 35 – Opción de Menú Estados Financieros

7.1.1.

Especificaciones para el llenado correcto de los Estados Financieros

Para llenar correctamente los Estados Financieros, usted deberá considerar las siguientes especificaciones generales aplicables a todos los Estados Financieros exceptuando la Cabecera y Pie. El registro de la información puede hacerse de dos formas: 1. Ingresar los datos manualmente en cada casilla: a. Seleccionar una casilla haciendo clic en la misma o navegando a través de la planilla con la tecla TAB. b. Ingresar el dato numérico, tomando en cuenta las siguientes validaciones: Sólo se aceptan números decimales positivos, teniendo un máximo de 17 dígitos para la parte entera y dos dígitos para la parte decimal. El separador de miles debe estar configurado previamente en el siguiente formato. o

o

 

Separador de miles: ‘,’ (coma) Separador de decimales; ‘.’ (punto)

c. Seleccionar la tecla ENTER para registrar el dato, de lo contrario el aplicativo registra cero (0). d. Por defecto, se visualizan las cuentas fijas del Estado Financiero, las cuales no podrán ser eliminadas en ningún momento. e. Las cuentas se dividen en grupos y/o subgrupos. f. Para visualizar cada grupo o subgrupo deberá seleccionar el ícono situado a la izquierda: para abrir ( ) y para cerrar ( ) el grupo o subgrupo seleccionado. g. Usted no podrá eliminar los grupos o subgrupos de las cuentas establecidas. h. Se podrán adicionar cuentas sólo al final de cada grupo o subgrupo:

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SIAT Desktop - Contribuyentes o o o

El código de las cuentas se generará automáticamente no siendo posible su modificación. La descripción se generará automáticamente permitiendo su edición. Los valores negativos se visualizarán en rojo, para diferenciarlos visualmente.

2. Desde una hoja de cálculo a través de las acciones ‘copiar y pegar’ a. Se recomienda que antes de llenar la información en la hoja de cálculo, copie el formato establecido en el aplicativo. Para esto, deberá presionar las teclas CTRL-C (o también, seleccionar Copiar de la barra inferior o del menú desplegable) en la pantalla del Estado Financiero del aplicativo y, ya en la hoja de cálculo, presionar las teclas CTRL-V, obteniendo el formato del formulario. b. Asegúrese que la hoja de cálculo contenga el mismo número de filas y columnas definidas en el aplicativo, sin considerar la cabecera. c. Seleccionar las filas y columnas en la hoja de cálculo debidamente llenada. d. Presionar las teclas CTRL-C . e. Retornar al aplicativo, pantalla del Estado Financiero f. Presionar las teclas CTRL-V (o también, seleccionar Pegar de la barra inferior o del menú desplegable) g. Al momento de pegar, el sistema valida que las cuentas sigan un número correlativo, de no ser así renombrará el código y copiará la cuenta. h. Si se eliminaron cuentas fijas, automáticamente el aplicativo las copia con montos cero.

7.1.2.

Cabecera

Para registrar los datos correspondientes a la Cabecera realice las siguientes acciones: 1. Seleccione la opción Cabecera, del menú desplegable de Estados Financieros, tal como se muestra en la siguiente figura:

Figura 36 – Estados Financieros Cabecera

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2. Los datos de la Cabecera, se dividen en tres secciones: a. Representante Legal. i. Número de Documento del Representante Legal 1. Debe ingresar el Número de Documento del Representante Legal 2. Haga clic en el ícono Buscar 3. Si se ha registrado el Número de Documento en la opción de menú Personas, se desplegará el nombre correspondiente. Caso contrario, se desplegará un mensaje indicando que el Número de Documento no ha sido encontrado. En este caso, deberá realizar el registro en la opción de menú Personas, y luego reintentar el registro nuevamente. ii. Nombre Completo 1. Debe ingresar el Nombre del Representante Legal, en la casilla Nombre Completo. 2. A medida que introduzca el texto, se visualizará una lista con todos los nombres que coincidan con el mismo, permitiendo su selección. Caso contrario, debe registrar previamente los datos del Representante Legal en la opción de menú Personas. 3. Al seleccionar un nombre de la lista, se desplegará automáticamente el Número de Documento. b. Responsable de la Elaboración de los Estados Financieros. Puede hacerlo de dos maneras: i. A partir del NIT del Profesional Independiente o Consultora 1. Si los estados financieros fueron elaborados por un profesional externo o una empresa consultora debe registrar los datos: a. Ingresar el NIT del Profesional Independiente o Consultora b. Hacer clic en el ícono buscar c. Si se ha registrado el NIT en la opción de menú Contribuyentes, se desplegará el Nombre del Profesional o la Razón Social de la Consultora, según corresponda. Caso contrario, se desplegará un mensaje indicando que el NIT no ha sido encontrado. En este caso, deberá realizar el registro en la opción de menú Contribuyentes, y luego reintentar el registro del Responsable dela Elaboración de Estados Financieros. 2. Si los estados financieros fueron elaborados por personal de su empresa, registre sus datos personales. a. Debe ingresar el Número de Documento del Profesional Contable de la Empresa b. Hacer clic en el ícono buscar c. Automáticamente se desplegará el Nombre del Profesional Contable de la Empresa d. Si se ha registrado el Número de Documento en la opción de menú Personas,, se desplegará el Nombre del Profesional Contable de la Empresa. Caso contrario, se desplegará un mensaje indicando que el Número de Documento no ha sido encontrado. En este caso, deberá realizar el registro en la opción de menú Personas, y luego reintentar el registro del Responsable de la Elaboración de los Estados Financieros. ii. A partir del Nombre del Profesional o Razón Social de la Consultora 1. Debe ingresar el Nombre del Profesional o Razón Social de la Consultora en la casilla del mismo nombre. 2. A medida que introduzca el texto, se visualizará una lista con todos los nombres que coincidan con el mismo, permitiendo su selección. Caso contrario, debe registrar previamente los datos del Profesional en la opción de menú Personas.

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c.

d. e. f.

7.1.3.

3. Al seleccionar un nombre de la lista, se desplegará automáticamente el Número de Documento. iii. Ingrese el Nombre del Sistema Contable, si corresponde. Si no cuenta con un sistema contable puede colocar Manual. iv. Ingrese la Fecha de Elaboración: 1. Debe ser posterior al cierre de gestión. 2. Puede ingresarla manualmente, de acuerdo al formato dd-mm-aaaa; o de lo contrario, hacer clic en el ícono Calendario y seleccionarla. Responsable de la Auditoría Externa de los Estados Financieros. Puede hacerlo de dos maneras: i. A partir del NIT del Responsable de la Auditoría Externa 1. Solo en los casos que la empresa cuente con Estados Financieros Auditados o cuando lo exijan las normas, debe llenar estas casillas. 2. Ingrese el NIT correspondiente 3. Haga clic en el ícono buscar 4. Si se ha registrado el NIT en la opción de menú Contribuyentes, se desplegará el Nombre oa Razón Social. Caso contrario, se desplegará un mensaje indicando que el NIT no ha sido encontrado. En este caso, deberá realizar el registro en la opción de menú Contribuyentes, y luego reintentar el registro del Responsable de la Auditoría Externa de los Estados Financieros. ii. A partir del Nombre o Razón Social del Responsable de Auditoría 1. Debe ingresar el Nombre o Razón Social en la casilla del mismo nombre. 2. A medida que introduzca el texto, se visualizará una lista con todos los nombres que coincidan con el mismo, permitiendo su selección. Caso contrario, debe registrar previamente los datos del Responsable de Auditoría en la opción de menú Contribuyentes. 3. Al seleccionar un nombre de la lista, se desplegará automáticamente el NIT. iii. Seleccione la Opinión del Dictamen, la cual debe enmarcarse en una de las siguientes cuatro opciones: 1. LIMPIO 2. CON SALVEDAD 3. ABSTENCIÓN DE OPINIÓN 4. ADVERSO iv. Ingrese la Fecha de Elaboración: 1. Debe ser posterior al cierre de gestión. 2. Puede ingresarla manualmente, de acuerdo al formato dd-mm-aaaa; o de lo contrario, hacer clic en el ícono Calendario y seleccionarla. Finalmente, seleccione el ícono Guardar de la cinta de opciones ubicada en la parte inferior de la pantalla o del menú desplegable , para grabar la información en la base de datos. Si no existen errores en el formulario, se desplegará el mensaje: Datos guardados correctamente. Si existen errores en el formulario, se desplegará el mensaje: Datos guardados con observaciones. En este caso deberá ir a Notificaciones, donde se desplegará(n) el(los) error(es) encontrados para que pueda subsanarlos.

Balance General

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Figura 37 – Estados Financieros Balance General

Para registrar el Balance General, realice las siguientes acciones: 1. Seleccione la opción Balance General, del menú desplegable de Estados Financieros, tal como se muestra en la Figura 36. 2. En esta opción de menú usted debe ingresar la información del Balance General de acuerdo a la Resolución Normativa de Directorio Nº 101800000004. 3. Los campos Nombre(s) y Apellido(s) o Razón Social y Gestión no son editables, el sistema los despliega automáticamente. 4. El Balance General contempla el siguiente rubro de cuentas: 100000 ACTIVOS 110000 ACTIVOS CORRIENTES 111000 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 111001 CAJA 111002 FONDO FIJO 111003 BANCOS 111004 INVERSIONES TEMPORALES 112000 CUENTAS POR COBRAR 0 112001 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 112002 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 112003 CUENTAS POR COBRAR A EMPRESAS RELACIONADAS 112004 ANTICIPO A PROVEEDORES 112005 PROVISIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES 112006 CUENTA 112006 113000 INVENTARIOS 113001 INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS

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113002 INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESO 113003 INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA 113004 INVENTARIO EN TRÁNSITO 113005 PROVISIÓN PARA OBSOLESCENCIAS 114000 OTROS ACTIVOS CORRIENTES 114001 CRÉDITO FISCAL IVA 114002 IMPUESTOS POR RECUPERAR 114003 PAGOS ANTICIPADOS 114004 OTROS ACTIVOS 120000 ACTIVOS NO CORRIENTES 121000 CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO 121001 CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR A LARGO PLAZO 121002 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 121003 CUENTAS POR COBRAR A EMPRESAS RELACIONADAS 122000 INVENTARIOS NO CORRIENTES 122001 INVENTARIOS DE REPUESTOS 122002 OTROS INVENTARIOS 123000 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (ACTIVO FIJO) 123001 TERRENOS 123002 EDIFICIOS 123003 DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICIO 123004 MAQUINARIAS 123005 DEPRECIACIÓN ACUMULADA MAQUINARIAS 123006 VEHÍCULOS 123007 DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULOS 123008 MUEBLES Y ENSERES 123009 DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES 123010 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 123011 DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 124000 PROPIEDADES DE INVERSIÓN 125000 ACTIVOS INTANGIBLES 125001 PATENTES Y MARCAS 125002 AMORTIZACIÓN ACUMULADA PATENTES Y MARCAS 125003 DERECHOS DE LLAVE 125004 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DERECHO DE LLAVE 126000 INVERSIONES PERMANENTES 127000 OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES 200000 PASIVOS 210000 PASIVOS CORRIENTES 211000 OBLIGACIONES BANCARIAS Y FINANCIERAS 211001 PRÉSTAMOS BANCARIOS 211002 OTROS PASIVOS FINANCIEROS 211003 INTERESES POR PAGAR 212000 CUENTAS POR PAGAR 212001 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 212002 DOCUMENTOS POR PAGAR 212003 CUENTAS POR PAGAR A EMPRESAS RELACIONADAS

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213000 OBLIGACIONES SOCIALES Y FISCALES 213001 SUELDOS POR PAGAR 213002 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 213003 CARGAS SOCIALES 213004 DÉBITO FISCAL - IVA 213005 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 213006 IMPUESTOS SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS POR PAGAR 213007 RETENCIONES POR PAGAR 213008 OTROS IMPUESTOS POR PAGAR 214000 PROVISIONES 215000 INGRESOS DIFERIDOS 216000 OTROS PASIVOS CORRIENTES 220000 PASIVOS NO CORRIENTES 221000 OBLIGACIONES BANCARIAS Y FINANCIERAS A LARGO PLAZO 221001 PRÉSTAMOS BANCARIOS A LARGO PLAZO 221002 OTROS PASIVOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO 222000 CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO 222001 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO 222002 CUENTAS POR PAGAR A EMPRESAS RELACIONADAS A LARGO PLAZO 223000 PREVISIÓN PARA BENEFICIOS SOCIALES (INDEMNIZACIONES AL PERSONAL) 224000 OTROS PASIVOS NO CORRIENTES 300000 PATRIMONIO 310000 CAPITAL 310001 CAPITAL SOCIAL PAGADO 310002 APORTES POR CAPITALIZAR 310003 AJUSTE DE CAPITAL 320000 RESERVAS 320001 RESERVA LEGAL 320002 OTRAS RESERVAS 320003 AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES 330000 RESULTADOS ACUMULADOS 330001 RESULTADOS ACUMULADOS 330002 RESULTADO DE LA GESTIÓN 5. Para cada rubro de cuentas existen las columnas: a. CÓDIGO. Se generará automáticamente incrementándose en uno, para cada nueva cuenta que se añada. b. DESCRIPCIÓN. Se debe ingresar el nombre de la cuenta que corresponda. c. DEBE. Se debe ingresar el valor numérico positivo con dos decimales según corresponda. d. HABER. Se debe ingresar el valor numérico positivo con dos decimales según corresponda. e. SALDO. Muestra automáticamente el saldo como resultado de los valores ingresado en las columnas DEBE y HABER, de acuerdo a las siguientes validaciones: DEBE (D)

HABER (H)

SALDO

Activo Corriente

>=0

>=0

D-H

Activo No Corriente

>=0

>=0

D-H

Pasivo Corriente

>=0

>=0

H-D

CUENTA

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SIAT Desktop - Contribuyentes Pasivo No Corriente

>=0

>=0

H-D

Patrimonio

>=0

>=0

H-D

Figura 38 – Validaciones Balance General DEBE (D)

HABER (H)

SALDO

Efectivo y equivalentes de efectivo

D

H

>=0

Cuentas por Cobrar

D

H

>=0

Inventarios

D

H

>=0

Otros Activos Corrientes

D

H

>=0

Total Activos Corrientes

D

H

>=0

Cuentas por Cobrar a largo plazo

D

H

>=0

Inventarios no corrientes

D

H

>=0

Propiedad, planta y equipo (Activo Fijo)

D

H

>=0

Propiedades de inversión

D

H

>=0

Activos intangibles

D

H

>=0

Inversiones permanentes

D

H

>=0

Otros Activos No corrientes

D

H

>=0

Total Activos No Corrientes

D

H

>=0

Total Activos

D

H

>=0

Obligaciones Bancarias y Financieras

D

H

>=0

Cuentas por Pagar

D

H

>=0

Obligaciones Sociales y Fiscales

D

H

>=0

Provisiones

D

H

>=0

Ingresos Diferidos

D

H

>=0

Otros Pasivos Corrientes

D

H

>=0

Obligaciones Bancarias y Financieras a largo plazo

D

H

>=0

Cuentas por pagar a largo plazo Previsión para beneficios sociales (indeminizaciones al personal)

D

H

>=0

D

H

>=0

Otros pasivos No Corrientes

D

H

>=0

Total Pasivo

D

H

>=0

Capital

D

H

>=0

Reservas

D

H

>=0

Resultados acumulados

D

H

Ninguna

Total patrimonio

D

H

Ninguna

Total pasivo y patrimonio

D

H

>=0

CUENTA

Figura 39 – Validaciones adicionales Balance General

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6. Registre la información de acuerdo al punto 7.1.1 Especificaciones para el llenado correcto de los Estados Financieros. 7. Los siguientes campos no editables se calcularán automáticamente: TOTAL ACTIVOS TOTAL PASIVOS TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 8. Finalmente, seleccione el ícono Guardar de la cinta de opciones ubicada en la parte inferior de la pantalla o del menú desplegable (Ctrl-G), para grabar la información en la base de datos. 9. Si no existen errores en el formulario, se desplegará el mensaje: Datos guardados correctamente. 10. Si existen errores en el formulario, se desplegará el mensaje: Datos guardados con observaciones. En este caso deberá ir a Notificaciones, donde se desplegará(n) el(los) error(es) encontrado(s) para que pueda subsanarlos. 11. Usted podrá Imprimir una versión preliminar del Balance General, sin validez legal, seleccionando la opción Imprimir de la cinta de opciones. o o o o

7.1.4.

Estado de Resultados

Figura 40 – Estados Financiero Estado de Resultados

Para registrar el Estado de Resultados, realice las siguientes acciones: 1. Seleccione la opción Estado de Resultados, del menú desplegable de Estados Financieros, tal como se muestra en la Figura 40. 2. En esta opción de menú usted debe ingresar la información del Estado de Resultados de acuerdo a la Resolución Normativa de Directorio Nº 101800000004.

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3. Los campos Nombre(s) y Apellido(s) o Razón Social y la Gestión no son editables, el sistema los despliega automáticamente. 4. El Estado de Resultados contempla el siguiente rubro de cuentas: 410000 INGRESOS NETOS 410001 VENTAS 410002 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUETOS DE BIENES Y/O SERVICIOS 510000 COSTO DE VENTAS 510001 COSTO DE PRODUCTOS 510002 FLETES Y TRANSPORTES DE PRODUCTOS 510003 DEVOLUCIÓN EN COMPRAS 510004 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS 510005 COSTO DE PRODUCTOS DAÑADOS 581000 UTILIDAD / (PÉRDIDA) BRUTA 520000 GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN 520001 SUELDOS Y SALARIOS 520002 BENEFICIOS SOCIALES 520003 COMISIONES SOBRE VENTAS 520004 VÍATICOS 520005 PASAJES 520006 PUBLICIDAD 520007 DEPRECIACIÓN DE BIENES DE USO 520008 PÉRDIDA EN CUENTAS INCOBRABLES 520009 OTROS GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN 530000 GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACIÓN 530001 SUELDOS Y SALARIOS 530002 BENEFICIOS SOCIALES 530003 PROVISIÓN AGUINALDOS 530004 PREVISIÓN INDEMNIZACIONES 530005 VÍATICOS 530006 PASAJES 530007 SERVICIOS BÁSICOS 530008 MATERIALES Y SUMINISTROS 530009 FLETES Y TRANSPORTE 530010 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 530011 DEPRECIACIÓN DE BIENES DE USO 530012 ALQUILERES 530013 SEGUROS 530014 SERVICIO DE SEGURIDAD 530015 GASTOS GENERALES 530016 OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 540000 GASTOS FINANCIEROS 540001 INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS BANCARIOS 540002 INTERESES SOBRE OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS 540003 OTROS INTERESES 540004 COMISIONES BANCARIAS 540005 OTROS GASTOS FINANCIEROS

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420000 INGRESOS FINANCIEROS 420001 INTERESES SOBRE DEPÓSITOS BANCARIOS 420002 INTERESES DE INVERSIONES TEMPORALES 420003 OTROS INGRESOS FINANCIEROS 550000 OTROS GASTOS DE OPERACIÓN 582000 UTILIDAD / (PÉRDIDA) OPERATIVA 430000 OTROS INGRESOS 430001 AJUSTE POR INFLACIÓN Y TENENCIA DE BIENES 430002 INGRESOS POR VENTA DE VALORES 430003 OTROS INGRESOS 560000 OTROS GASTOS NO OPERATIVOS 560001 AJUSTE POR INFLACIÓN Y TENENCIA DE BIENES 560002 DIFERENCIA DE CAMBIO 560003 OTROS GASTOS 583000 UTILIDAD / (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS 570000 IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS 584000 UTILIDAD / (PÉRDIDA) DEL EJERCICIO 500000 UTILIDAD DEL EJERCICIO 400000 PÉRDIDA DEL EJERCICIO 5. Para cada rubro de cuentas existen las columnas: a. CÓDIGO. Se generará automáticamente incrementándose en uno, para cada nueva cuenta que se añada. b. DESCRIPCIÓN. Se debe ingresar el nombre de la cuenta que corresponda. c. DEBE. Se debe ingresar el valor numérico positivo con dos decimales según corresponda. d. HABER. Se debe ingresar el valor numérico positivo con dos decimales según corresponda. e. SALDO. Muestra automáticamente el saldo como resultado de los valores ingresado en las columnas DEBE y HABER, de acuerdo a las siguientes validaciones: SIGLA

CUENTA

DEBE (D)

HABER (H)

SALDO

I

Ingresos

>=0

>=0

H-D

C

Costos de Ventas

>=0

>=0

D-H

G

Gastos

>0

>=0

D-H

OI

Otros Ingresos

>=0

>0

H-D

OG

Otros Gastos

>0

>=0

D-H

IF

Ingresos Financieros

>=0

>0

H-D

GF

>0

>=0

D-H

IU

Gastos Financieros Impuesto sobre la Utilidad de las Empresas

>=0

>=0

D-H

UB

Utilidad o Pérdida Bruta

I-C

I-C

I-C

UO

Utilidad o Pérdida Operativa

UAI

Utilidad o Pérdida antes del Impuesto

UB-G UO+OI+IF-OGGF

UB-G UO+OI+IF-OGGF

UB-G UO+OI+IF-OGGF

UDI

Utilidad o Pérdida después del Impuesto

UAI-IU

UAI-IU

UAI-IU

UG

Utilidad de la Gestión

UDI, si UAI>=0

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SIAT Desktop - Contribuyentes PG

Pérdida de la Gestión Figura 41 – Validaciones Estado de Resultados

-UDI, si UAI>=0

6. Registre la información de acuerdo al punto 7.1.1 Especificaciones para el llenado correcto de los Estados Financieros. 7. Los siguientes campos no editables se calcularán automáticamente: 581000 UTILIDAD / (PÉRDIDA) BRUTA 582000 UTILIDAD / (PÉRDIDA) OPERATIVA 583000 UTILIDAD / (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS 500000 UTILIDAD DEL EJERCICIO 400000 PÉRDIDA DEL EJERCICIO 8. Se deberá ingresar 570000 IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS. 9. Finalmente, seleccione el ícono Guardar de la cinta de opciones ubicada en la parte inferior de la pantalla o del menú desplegable (Ctrl-G) , para grabar la información en la base de datos. 10. Si no existen errores en el formulario, se desplegará el mensaje: Datos guardados correctamente. 11. Si existen errores en el formulario, se desplegará el mensaje: Datos guardados con observac iones. En este caso deberá ir a Notificaciones, donde se desplegará(n) el(los) error(es) encontrado(s) para que pueda subsanarlos. 12. Usted podrá Imprimir una versión preliminar del Estado de Resultados, sin validez legal, seleccionando la opción Imprimir de la cinta de opciones. o o o o o

7.1.5.

Estado de Evolución del Patrimonio

Figura 42 – Estados Financieros Estado de Evolución del Patrimonio

Para registrar el Estado de Evolución del Patrimonio, realice las siguientes acciones:

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1. Seleccione la opción Estado de Evolución del Patrimonio, del menú desplegable de Estados Financieros, tal como se muestra en la Figura 42. 2. En esta opción de menú usted debe ingresar la información del Estado de Evolución del Patrimonio de acuerdo a la Resolución Normativa de Directorio Nº 101800000004. 3. Los campos Nombre(s) y Apellido(s) o Razón Social y la Gestión no son editables, el sistema los despliega automáticamente. 4. El Estado de Evolución del Patrimonio contempla el siguiente rubro de cuentas: 311000 CUENTAS DE CAPITAL 311001 CAPITAL SOCIAL 311002 APORTES POR CAPITALIZAR 311003 AJUSTE DE CAPITAL 312000 AJUSTE DE CAPITAL 312001 AJUSTE DE CAPITAL 321000 CUENTAS RESERVAS 321001 RESERVA LEGAL 321002 OTRAS RESERVAS 322000 AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES 322001 AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES 331000 CUENTAS DE RESULTADO 331001 RESULTADOS ACUMULADOS 331002 RESULTADOS DE LA GESTION 332000 ACTUALIZACION VALOR CUENTAS DE RESULTADOS 332001 RESULTADOS ACUMULADOS 5. Para cada rubro de cuentas existen las columnas: a. CÓDIGO. Se generará automáticamente incrementándose en uno, para cada nueva cuenta que se añada. b. DESCRIPCIÓN. Se debe ingresar el nombre de la cuenta que corresponda. c. DEBE. Se debe ingresar el valor numérico positivo con dos decimales según corresponda. d. HABER. Se debe ingresar el valor numérico positivo con dos decimales según corresponda. e. SALDO. Muestra automáticamente el saldo como resultado de los valores ingresado en las columnas DEBE y HABER, de acuerdo a las siguientes validaciones: CUENTA

DEBE (D)

HABER (H)

SALDO

Cuentas de capita

D

H

>=0

Ajuste de capital

D

H

>=0

Cuentas de reservas

D

H

>=0

Ajuste de reservas patrimoniales

D

H

>=0

Cuentas de resultados

D

H

Ninguna

Actualización de Cuentas de resultado D H Figura 43 – Validaciones Estado de Evolución del Patrimonio

Ninguna

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SIAT Desktop - Contribuyentes CUENTA

DEBE (D)

HABER (H)

SALDO

Cuentas de capital

A

D

H

H-D

Ajuste de capital

B

D

H

H-D

Cuentas de reservas

C

D

H

H-D

Ajuste de reservas patrimoniales

D

D

H

H-D

Cuentas de resultados

E

D

H

H-D

Actualización de Cuentas de resultados

F

D

H-D

Total Cuentas de c apital

H G=A

Total ajuste de capitall

H=B

Total cuentas de reservas

I=C

Total ajuste de reservas patrimoniales

J=D

Total cuentas de resultados

K=E

Total actualización de cuentas de resultados

L=F

Patrimonio al final de la gestión

M=G+H+I+J+K+L

Patrimonio al inicio de la gestión

N=MANUAL O=M-N

Diferencia en el patrimonio

Figura 44 – Validaciones adicionales Estado de Evolución del Patrimonio

6. Para registrar la información usted debe consultar el punto 7.1.1 Especificaciones para el llenado correcto de los Estados Financieros. 7. Si registro la información de forma manual o lo hizo a través de una hoja de cálculo, los siguientes campos no editables se calcularán automáticamente: 340000 PATRIMONIO AL FINAL DE LA GESTIÓN 360000 DIFERENCIA EN EL PATRIMONIO 8. Se deberá ingresar el 350000 PATRIMONIO AL INICIO DE LA GESTIÓN 9. Finalmente, seleccione el ícono Guardar de la cinta de opciones ubicada en la parte inferior de la pantalla o del menú desplegable (Ctrl-G), para grabar la información en la base de datos. 10. Si no existen errores en el formulario, se desplegará el mensaje: Datos guardados correctamente. 11. Si existen errores en el formulario, se desplegará el mensaje: Datos guardados con observaciones. En este caso deberá ir a Notificaciones, donde se desplegará(n) el(los) error(es) encontrado(s) para que pueda subsanarlos. 12. Usted podrá Imprimir una versión preliminar del Estado de Evolución del Patrimonio, sin validez legal, seleccionando la opción Imprimir de la cinta de opciones. o o

7.1.6.

Estado de Flujos de Efectivo

Código: R-0347


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Figura 45 – Estados Financieros Estado de Flujos de Efectivo

Para registrar el Estado de Flujos de Efectivo, realice las siguientes acciones: 1. Seleccione la opción Estado de Flujo de Efectivo, del menú desplegable de Estados Financieros, tal como se muestra en la Figura 45. 2. En esta opción de menú usted debe ingresar la información del Estado de Flujo de Efectivo de acuerdo a la Resolución Normativa de Directorio Nº 101800000004. 3. Los campos Nombre(s) y Apellido(s) o Razón Social y la Gestión no son editables, el sistema los despliega automáticamente. 4. El Estado de Estado de Flujos de Efectivo contempla el siguiente rubro de cuentas: 111100 111101 111102 111103 111104 111105 111106 111107 111108 111109 111110 111111 111112 111113

FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN UTILIDAD O PERDIDA DE LA GESTIÓN ANTES DEL IMPUESTO IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO AMORTIZACIÓN DEL ACTIVO INTANGIBLE PREVISIÓN PARA BENEFICIOS SOCIALES BAJAS DE BIENES DE USO (ACTIVOS FIJOS) PROVISIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES PROVISIÓN PARA OBSOLESCENCIAS OTROS AJUSTE POR INFLACIÓN Y TENENCIA DE BIENES DISMINUCIÓN (AUMENTO) EN CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES DISMINUCIÓN (AUMENTO) EN IMPUESTOS POR RECUPERAR DISMINUCIÓN (AUMENTO) EN PAGOS ANTICIPADOS

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111114 111115 111116 111117 111118 111200 111201 111202 111203 111204 111205 111206 111300 111301 111302 111303 111304 111305 111306 111307 111400 EFECTIVO 111500 111600

DISMINUCIÓN (AUMENTO) EN INVENTARIOS (DISMINUCIÓN) AUMENTO CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES (DISMINUCIÓN) AUMENTO EN OBLIGACIONES SOCIALES Y FISCALES (DISMINUCIÓN) AUMENTO EN PROVISIONES (DISMINUCIÓN) AUMENTO EN INGRESOS DIFERIDOS FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN ADQUISICIONES DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (ACTIVOS FIJOS) ADQUISICIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES VENTA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (ACTIVOS FIJOS) VENTA DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN OTRAS ADQUISICIONES OTRAS VENTAS FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO PRÉSTAMOS RECIBIDOS PAGO DE OTROS PASIVOS FINANCIEROS EMISIÓN DE NUEVAS ACCIONES PAGO DE DIVIDENDOS (DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES) EMISIÓN DE BONOS OTRAS EMISIONES OTROS PAGOS AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO

5. Para cada rubro de cuentas existen las columnas: a. CÓDIGO. Se generará automáticamente incrementándose en uno, para cada nueva cuenta que se añada. b. DESCRIPCIÓN. Se debe ingresar el nombre de la cuenta que corresponda. c. SALDO INICIAL. Se debe ingresar el valor numérico positivo o negativo con dos decimales según corresponda. d. SALDO FINAL. Se debe ingresar el valor numérico positivo o negativo con dos decimales según corresponda. e. VARIACIÓN. Muestra automáticamente la resta de las columnas Saldo Inicial – Saldo Final con signo positivo, el usuario podrá cambiar el signo de acuerdo al tipo de cuenta. CUENTA Flujo de efectivo en actividades de operaciones

Manualmente

Flujo de efectivo en actividades de inversión

Manualmente

Flujo de efectivo en actividades de financiamiento

Manualmente

Total flujo de efectivo en actividades de operaciones

A

Total flujo de efectivo en actividades de inversión

B

Total flujo de efectivo en actividades de financiamiento

C

Aumento (disminución) neta de efectivo y equivalentes de efectivo

D=A+B+C

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SIAT Desktop - Contribuyentes Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del ejercicio

E= introducido manualmente

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del ejercicio

F=D+E

Figura 46 – Validaciones Estado de Flujos de Efectivo

6. Para registrar la información usted debe consultar el punto 7.1.1 Especificaciones para el llenado correcto de los Estados Financieros. 7. Si registro la información de forma manual o lo hizo a través de una hoja de cálculo, los siguientes campos no editables se calcularán automáticamente: 111400 AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 111600 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO 8. Se deberá ingresar el 111500 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO, pudiendo ser negativo o positivo con dos decimales. 9. La variación dependiendo del tipo de cuenta puede ser positiva o negativa, por lo tanto, al valor calculado se le puede cambiar el signo. 10. Finalmente, seleccione el ícono Guardar de la cinta de opciones ubicada en la parte inferior de la pantalla o del menú desplegable , para grabar la información en la base de datos. 11. Si no existen errores en el formulario, se desplegará el mensaje: Datos guardados correctamente. 12. Si existen errores en el formulario, se desplegará el mensaje: Datos guardados con observaciones. En este caso deberá ir a Notificaciones, donde se desplegará(n) el(los) error(es) encontrados para que pueda subsanarlos. 13. Usted podrá Imprimir una versión preliminar del Estado de Flujos de Efectivo, sin validez legal, seleccionando la opción Imprimir de la cinta de opciones. o

o

7.1.7.

Inventario Físico Valorado

Código: R-0347


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Figura 47 – Estados Financieros Inventario Físico Valorado

El Inventario Físico Valorado contempla el siguiente rubro de cuentas: 121500 TOTALES INVENTARIO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Y/O ACTIVOS FIJOS 113510 TOTALES INVENTARIO PRODUCTOS DISPONIBLES PARA LA VENTA 113520 TOTALES INVENTARIO MATERIA PRIMA 113530 TOTALES INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO 113540 TOTALES INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS Para el registro de cada rubro usted deberá seleccionar uno de ellos y a continuación: a. Hacer doble clic en el mismo b. Seleccionar la opción Editar de la cinta de opciones c. Seleccionar la opción Editar del menú desplegable d. Digitar CTRL-A Para visualizar y/o imprimir una versión preliminar del Inventario Físico Valorado, sin validez legal, usted deberá seleccionar la opción Imprimir de la cinta de opciones.

121500 TOTALES INVENTARIO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Y/O ACTIVOS FIJOS Se visualizará en el área de trabajo la pantalla de edición correspondiente a la cuenta seleccionada:

Código: R-0347


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Figura 48 – Inventario Físico Valorado - TOTALES INVENTARIO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Y/O ACTIVOS FIJOS

a. Para el rubro de cuentas existen las columnas: i. CÓDIGO. Se generará automáticamente incrementándose en uno, para cada nueva cuenta que se añada. Usted podrá editarlo ingresando un código identificativo, distinto de cero o nulo, número, alfanumérico. ii. DETALLE DE INVENTARIO (INCLUIR UNIDAD DE MEDIDA). Se debe registrar el detalle del inventario propiedad planta y equipo y/o activos fijos, incluyendo la unidad de medida correspondiente. iii. CANTIDAD DE UNIDADES. Se debe registrar la cantidad de unidades correspondientes, cifra entera y positiva. iv. INVENTARIO FINAL VALORADO. Se debe registrar el monto final del inventario en bolivianos, monto positivo, mayor o igual a cero y con decimales. v. IMPORTE DE BAJAS EN LA GESTIÓN (VALOR NETO O RESIDUAL). Se debe registrar el monto en bolivianos del importe de bajas de la gestión, monto positivo, mayor o igual a cero y con dos decimales. b. Para registrar la información usted debe consultar el punto Especificaciones para el llenado correcto de los Estados Financieros. c. A medida que se van registrando los datos, las siguientes casillas se calculan automáticamente, no siendo posible su edición: i. Cantidad de Unidades ii. Inventario Final Valorado iii. Importe de Bajas en la gestión en Bs. (Valor Neto Residual) d. Si usted registra números negativos, el aplicativo guardará la información desplegando el mensaje: Datos guardados con observaciones. Usted deberá consultar las Notificaciones,

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e. f. g. h.

i. j.

donde se le indicará el error y podrá corregirlo en ese momento o ingresando posteriormente al aplicativo. Recuerde que mientras no corrija los errores, no podrá enviar los Estados Financieros. Para agregar nuevas filas, usted debe seleccionar la opción Agregar de la cinta de opciones. Para remover nuevas filas, usted debe seleccionar la opción Remover de la cinta de opciones. Si desea borrar todos los datos registrados e iniciar un nuevo registro desde cero, podrá hacerlo a través de las siguientes formas: i. Seleccionar la opción Limpiar de la cinta de opciones ii. Seleccionar la opción Limpiar del menú desplegable iii. Digitando CTRL-Y Finalmente, usted podrá guardar la información, seleccionando la opción Guardar de la cinta de opciones. Para retornar a la pantalla anterior, y proseguir con el registro del Inventario Físico Valorado, deberá seleccionar la opción Lista de la cinta de opciones.

123510 TOTALES INVENTARIO PRODUCTOS DISPONIBLES PARA LA VENTA Se visualizará en el área de trabajo la pantalla de edición correspondiente a la cuenta seleccionada:

Figura 49 – Inventario Físico Valorado - TOTALES INVENTARIO PRODUCTOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

a. Para el rubro de cuentas existen las columnas:

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b. c.

d.

e. f. g. h.

i. j.

i. CÓDIGO. Se generará automáticamente incrementándose en uno, para cada nueva cuenta que se añada. Usted podrá editarlo ingresando un código identificativo, distinto de cero o nulo, número, alfanumérico. ii. DETALLE DE INVENTARIO (INCLUIR UNIDAD DE MEDIDA). Se debe registrar el detalle del inventario propiedad planta y equipo y/o activos fijos, incluyendo la unidad de medida correspondiente. iii. CANTIDAD DE UNIDADES. Se debe registrar la cantidad de unidades correspondientes, cifra entera y positiva. iv. INVENTARIO FINAL VALORADO. Se debe registrar el monto final del inventario en bolivianos, monto positivo, mayor o igual a cero y con decimales. v. % ESTÁNDAR DE MERMA. Se debe registrar el porcentaje (de 0% a 100%) de la merma según corresponda, monto positivo, mayor a cero, menor a cien y con dos decimales. Para registrar la información usted debe consultar el punto Especificaciones para el llenado correcto de los Estados Financieros. A medida que se van registrando los datos, las siguientes casillas se calculan automáticamente, no siendo posible su edición: i. Cantidad de Unidades ii. Inventario Final Valorado Si usted registra números negativos, el aplicativo guardará la información desplegando el mensaje: Datos guardados con observaciones. Usted deberá consultar las Notificaciones, donde se le indicará el error y podrá corregirlo en ese momento o ingresando posteriormente al aplicativo. Recuerde que mientras no corrija los errores, no podrá enviar los Estados Financieros. Para agregar nuevas filas, usted debe seleccionar la opción Agregar de la cinta de opciones. Para remover nuevas filas, usted debe seleccionar la opción Remover de la cinta de opciones. Si desea borrar todos los datos registrados e iniciar un nuevo registro desde cero, podrá hacerlo a través de las siguientes formas: iii. Seleccionar la opción Limpiar de la cinta de opciones iv. Seleccionar la opción Limpiar del menú desplegable v. Digitando CTRL-Y Finalmente, usted podrá guardar la información, seleccionando la opción Guardar de la cinta de opciones. Para retornar a la pantalla anterior, y proseguir con el registro del Inventario Físico Valorado, deberá seleccionar la opción Lista de la cinta de opciones.

113520 TOTALES INVENTARIO MATERIA PRIMA Se visualizará en el área de trabajo la pantalla de edición correspondiente a la cuenta seleccionada:

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Figura 50 – Inventario Físico Valorado – TOTALES INVENTARIO MATERIA PRIMA

a. Para el rubro de cuentas existen las columnas: i. CÓDIGO. Se generará automáticamente incrementándose en uno, para cada nueva cuenta que se añada. Usted podrá editarlo ingresando un código identificativo, distinto de cero o nulo, número, alfanumérico. ii. DETALLE DE INVENTARIO (INCLUIR UNIDAD DE MEDIDA). Se debe registrar el detalle del inventario propiedad planta y equipo y/o activos fijos, incluyendo la unidad de medida correspondiente. iii. CANTIDAD DE UNIDADES. Se debe registrar la cantidad de unidades correspondientes, cifra entera y positiva. iv. INVENTARIO FINAL VALORADO. Se debe registrar el monto final del inventario en bolivianos, monto positivo, mayor o igual a cero y con decimales. v. % ESTÁNDAR DE MERMA. Se debe registrar el porcentaje (de 0% a 100%) de la merma según corresponda, monto positivo, mayor a cero, menor a cien y con dos decimales. b. Para registrar la información usted debe consultar el punto Especificaciones para el llenado correcto de los Estados Financieros. c. A medida que se van registrando los datos, las siguientes casillas se calculan automáticamente, no siendo posible su edición: i. Cantidad de Unidades ii. Inventario Final Valorado d. Si usted registra números negativos, el aplicativo guardará la información desplegando el mensaje: Datos guardados con observaciones. Usted deberá consultar las Notificaciones, donde se le indicará el error y podrá corregirlo en ese momento o ingresando posteriormente al aplicativo.

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e. Recuerde que mientras no corrija los errores, no podrá enviar los Estados Financieros. f. Para agregar nuevas filas, usted debe seleccionar la opción Agregar de la cinta de opciones. g. Para remover nuevas filas, usted debe seleccionar la opción Remover de la cinta de opciones. h. Si desea borrar todos los datos registrados e iniciar un nuevo registro desde cero, podrá hacerlo a través de las siguientes formas: i. Seleccionar la opción Limpiar de la cinta de opciones ii. Seleccionar la opción Limpiar del menú desplegable iii. Digitando CTRL-Y i. Finalmente, usted podrá guardar la información, seleccionando la opción Guardar de la cinta de opciones. j. Para retornar a la pantalla anterior, y proseguir con el registro del Inventario Físico Valorado, deberá seleccionar la opción Lista de la cinta de opciones. 113530 TOTALES INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO Se visualizará en el área de trabajo la pantalla de edición correspondiente a la cuenta seleccionada:

Figura 51 – Inventario Físico Valorado - TOTALES INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO

a. Para el rubro de cuentas existen las columnas: i. CÓDIGO. Se generará automáticamente incrementándose en uno, para cada nueva cuenta que se añada. Usted podrá editarlo ingresando un código identificativo, distinto de cero o nulo, número, alfanumérico.

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b. c.

d.

e. f. g. h.

i. j.

ii. DETALLE DE INVENTARIO (INCLUIR UNIDAD DE MEDIDA). Se debe registrar el detalle del inventario productos en proceso, incluyendo la unidad de medida correspondiente. iii. CANTIDAD DE UNIDADES. Se debe registrar la cantidad de unidades correspondientes, cifra entera y positiva. iv. INVENTARIO FINAL VALORADO. Se debe registrar el monto final del inventario en bolivianos, monto positivo, mayor o igual a cero y con decimales. v. % ESTÁNDAR DE MERMA. Se debe registrar el porcentaje (de 0% a 100%) de la merma según corresponda, monto positivo, mayor a cero, menor a cien y con dos decimales. Para registrar la información usted debe consultar el punto Especificaciones para el llenado correcto de los Estados Financieros. A medida que se van registrando los datos, las siguientes casillas se calculan automáticamente, no siendo posible su edición: vi. Cantidad de Unidades i. Inventario Final Valorado Si usted registra números negativos, el aplicativo guardará la información desplegando el mensaje: Datos guardados con observaciones. Usted deberá consultar las Notificaciones, donde se le indicará el error y podrá corregirlo en ese momento o ingresando posteriormente al aplicativo. Recuerde que mientras no corrija los errores, no podrá enviar los Estados Financieros. Para agregar nuevas filas, usted debe seleccionar la opción Agregar de la cinta de opciones. Para remover nuevas filas, usted debe seleccionar la opción Remover de la cinta de opciones. Si desea borrar todos los datos registrados e iniciar un nuevo registro desde cero, podrá hacerlo a través de las siguientes formas: i. Seleccionar la opción Limpiar de la cinta de opciones ii. Seleccionar la opción Limpiar del menú desplegable iii. Digitando CTRL-Y Finalmente, usted podrá guardar la información, seleccionando la opción Guardar de la cinta de opciones. Para retornar a la pantalla anterior, y proseguir con el registro del Inventario Físico Valorado, deberá seleccionar la opción Lista de la cinta de opciones.

113540 TOTALES INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS Se visualizará en el área de trabajo la pantalla de edición correspondiente a la cuenta seleccionada:

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Figura 52 – Inventario Físico Valorado - TOTALES INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS

a. Para el rubro de cuentas existen las columnas: i. CÓDIGO. Se generará automáticamente incrementándose en uno, para cada nueva cuenta que se añada. Usted podrá editarlo ingresando un código identificativo, distinto de cero o nulo, número, alfanumérico. ii. DETALLE DE INVENTARIO (INCLUIR UNIDAD DE MEDIDA). Se debe registrar el detalle del inventario productos terminados, incluyendo la unidad de medida correspondiente. iii. CANTIDAD DE UNIDADES. Se debe registrar la cantidad de unidades correspondientes, cifra entera y positiva. iv. INVENTARIO FINAL VALORADO. Se debe registrar el monto final del inventario en bolivianos, monto positivo, mayor o igual a cero y con decimales. v. % ESTÁNDAR DE MERMA. Se debe registrar el porcentaje (de 0% a 100%) de la merma según corresponda, monto positivo, mayor a cero, menor a cien y con dos decimales. b. Para registrar la información usted debe consultar el punto Especificaciones para el llenado correcto de los Estados Financieros. c. A medida que se van registrando los datos, las siguientes casillas se calculan automáticamente, no siendo posible su edición: vi. Cantidad de Unidades vii. Inventario Final Valorado d. Si usted registra números negativos, el aplicativo guardará la información desplegando el mensaje: Datos guardados con observaciones. Usted deberá consultar las Notificaciones,

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e. f. g. h.

i. j.

7.1.8.

donde se le indicará el error y podrá corregirlo en ese momento o ingresando posteriormente al aplicativo. Recuerde que mientras no corrija los errores, no podrá enviar los Estados Financieros. Para agregar nuevas filas, usted debe seleccionar la opción Agregar de la cinta de opciones. Para remover nuevas filas, usted debe seleccionar la opción Remover de la cinta de opciones. Si desea borrar todos los datos registrados e iniciar un nuevo registro desde cero, podrá hacerlo a través de las siguientes formas: i. Seleccionar la opción Limpiar de la cinta de opciones ii. Seleccionar la opción Limpiar del menú desplegable iii. Digitando CTRL-Y Finalmente, usted podrá guardar la información, seleccionando la opción Guardar de la cinta de opciones. Para retornar a la pantalla anterior, y proseguir con el registro del Inventario Físico Valorado, deberá seleccionar la opción Lista de la cinta de opciones.

Compensación de Pérdidas

Figura 53 – Estados Financieros Compensación de Pérdidas

Para registrar la Compensación de Pérdidas debe seguir los siguientes pasos: 1. Usted deberá seleccionar una de las siguientes opciones:

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a. Empresas y negocios en general (Puede compensar máximo hasta 3 años siguientes) b. Nuevos emprendimientos productivos, cuyo capital de inversión sea mayor o igual a Bs. 1.000.000 (Un millón 00/100) (Puede compensar máximo hasta 5 años siguientes) c. Sector Productivo Hidrocarburos (Puede compensar máximo hasta 5 años siguientes) d. Sector Productivo Minería (Puede compensar máximo hasta 5 años siguientes) 2. A continuación deberá registrar, de forma excluyente, una de las siguientes casillas de acuerdo a los resultados de su empresa: a. En la casilla Utilidad Neta de la gestión actual (Según DDJJ del IUE) usted deberá registrar el importe de la casilla 592 de los formularios 500 y 600 o la casilla 593 del formulario 598 según corresponda del IUE de la gestión actual. b. En la casilla Pérdida neta de la Gestión Actual (Según DDJJ del IUE) usted deberá registrar el importe de la casilla 606 de los Formularios 500 y 560 o casilla 316 del Formulario 598 según corresponda del IUE de la gestión actual. 3. Dependiendo de la opción seleccionada en el punto 1, se habilitarán las diferentes casillas: a. Si seleccionó la opción Empresas y negocios en general (Puede compensar máximo hasta 3 años siguientes): Se habilitarán para su edición las casillas C3, C4 y C5 de el Saldo de Pérdidas No Compensadas en Gestiones Anteriores: a.Casilla C3. Registrar el importe de la Pérdida de hace 3 gestiones que no ha sido objeto de compensación. Casilla E4 del formulario de la gestión anterior si éste fue declarado. Dato mayor o igual a cero. b.Casilla C4. Registrar el importe de la Pérdida de hace 2 gestiones que no ha sido objeto de compensación. Casilla E5 del formulario de la gestión anterior si éste fue declarado. Dato mayor o igual a cero. c. Casilla C5. Registrar el importe de la Pérdida de la gestión anterior que no ha sido objeto de compensación. Casilla E6 del formulario de la gestión anterior si éste fue declarado. Dato mayor o igual a cero. b. Si seleccionó alguna de las siguientes opiones Nuevos emprendimientos productivos, cuyo capital de inversión sea mayor o igual a Bs. 1.000.000 (Un millón 00/100) (Puede compensar máximo hasta 5 años siguientes) Sector Productivo Hidrocarburos (Puede compensar máximo hasta 5 años siguientes) Sector Productivo Minería (Puede compensar máximo hasta 5 años siguientes): Se habilitarán para su edición las casillas C1, C2, C3, C4 y C5 de el Saldo de Pérdidas No Compensadas en Gestiones Anteriores: a. Casilla C1.Registrar el importe de la Pérdida de hace 5 gestiones que no ha sido objeto de compensación solo para nuevos emprendimientos, hidrocarburos, minería y otros autorizados por la normativa vigente, de lo contrario consignar 0. Casilla E2 del formulario de la gestión anterior si éste fue declarado. b.Casilla C2. Registrar el importe de la Pérdida de hace 4 gestiones que o ha sido objeto de compensación sólo para nuevos emprendimientos,

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hidrocarburos, minería y otros autorizados por la normativa vigente, de lo contrario consignar cero. Casilla E3 del formulario de la gestión anteror si éste fue declarado. c. Casilla C3. Registrar el importe de la Pérdida de hace 3 gestiones que no ha sido objeto de compensación. Casilla E4 del formulario de la gestión anterior si éste fue declarado. Dato mayor o igual a cero. d.Casilla C4. Registrar el importe de la Pérdida de hace 2 gestiones que no ha sido objeto de compensación. Casilla E5 del formulario de la gestión anterior si éste fue declarado. Dato mayor o igual a cero. e.Casilla C5. Registrar el importe de la Pérdida de la gestión anterior que no ha sido objeto de compensación. Casilla E6 del formulario de la gestión anterior si éste fue declarado. Dato mayor o igual a cero. c. La informacíon correspondiente a Compensación de Pérdidas para la Gestión, Saldo de Pérdidas No Compensada, Gestión Actual y Totales se calculan automáticamente no siendo posible su edición. 4. Si desea borrar todos los datos registrados e iniciar un nuevo registro desde cero, podrá hacerlo a través de las siguientes formas: a. Seleccionar la opción Limpiar de la cinta de opciones b. Seleccionar la opción Limpiar del menú desplegable c. Digitando CTRL-Y 5. Finalmente, usted podrá guardar la información, seleccionando la opción Guardar de la cinta de opciones.

7.1.9.

Pie

Figura 54 – Estados Financieros Pie

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Para registrar los datos correspondientes al Pie del formulario, realice las siguientes acciones: 1. Seleccione la opción Pie, del menú desplegable de Estados Financieros, tal como se muestra en la figura 54. 2. En esta opción de menú usted debe registrar los datos al menos dos personas firmantes y como máximo cuatro. 3. Registro de una persona firmante, lo podrá hacer de dos formas: a. A partir del Número de Documento i. Debe ingresar el Número de Documento de la persona firmante ii. Hacer clic en el ícono buscar iii. Si se ha registrado el Número de Documento en la opción de menú Personas se desplegará el nombre correspondiente. Caso contrario, se desplegará un mensaje indicando que el Número de Documento no ha sido encontrado. En este caso, deberá realizar el registro en la opción de menú Personas, y luego reintentar el registro de la persona firmante. b. A partir del Nombre Completo i. Debe ingresar el Nombre de la persona firmante, en la casilla Nombre Completo. ii. A medida que introduzca el texto, se visualizará una lista con todos los nombres que coincidan con el mismo, permitiendo su selección. Caso contrario, debe registrar previamente los datos de la persona firmante en la opción de menú Personas. iii. Al seleccionar un nombre de la lista, se desplegará automáticamente el Número de Documento. 4. Finalmente, seleccione el ícono Guardar de la cinta de opciones ubicada en la parte inferior de la pantalla o del menú desplegable , para grabar la información en la base de datos. 5. Si no existen errores en el formulario, se desplegará el mensaje: Datos guardados correctamente. 6. Si existen errores en el formulario, se desplegará el mensaje: Datos guardados con observaciones. En este caso deberá ir a Notificaciones, donde se desplegará(n) el(los) error(es) encontrados para que pueda subsanarlos.

Opción de Menú ITC (Anexos) Esta opción habilitará un menú que permitirá la selección de la Información Tributaria Complementaria (ITC) que corresponde a los Anexos definidos en la RND:

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Figura 55 – Opción de Menú ITC (Anexos)

7.2.1.

Especificaciones para el llenado correcto de la ITC (Anexos)

Para llenar correctamente los Anexos, usted deberá considerar las siguientes especificaciones generales: El registro de la información se puede hacer de las siguientes formas: 1. Ingresar los datos manualmente en cada celda a. Seleccionar la celda que se desea editar, haciendo clic en la misma o navegando a través de la planilla con la tecla TAB. b. Ingresar el dato numérico, tomando en cuenta las siguientes validaciones: i. Sólo se aceptan números enteros positivos. ii. El número no debe contener separadores de miles ni de decimales. Por ejemplo, al ingresar 4567 el sistema reconoce 4,567. Si se ingresa algún separador, ya sea ‘,’ (coma) o ‘.’ (punto) el aplicativo registra cero (0).

c. Seleccionar la tecla ENTER para registrar el dato, de lo contrario el aplicativo registra cero (0).

2. Desde una hoja de cálculo a través de las acciones ‘copiar y pegar’ a. Asegúrese que la hoja de cálculo contenga el mismo número de filas y columnas definidas en el aplicativo, sin considerar la cabecera, ya que de lo contrario el aplicativo no pegará ninguna información. b. Se recomienda que antes de llenar la información en la hoja de cálculo, copie el formato establecido en el aplicativo. Para esto, deberá presionar las teclas CTRL-C (o también, seleccionar Copiar de la cinta de opciones o del menú desplegable) en la pantalla del anexo que desea copiar y, ya en la hoja de cálculo, presionar las teclas CTRL-V, a continuación obtendrá el formato del anexo.

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c. Usted deberá ingresar la información en la hoja de cálculo. d. Para llevar la información al aplicativo, deberá seleccionar las filas y columnas en la hoja de cálculo debidamente llenada. e. Presionar las teclas CTRL-C f. Retornar al aplicativo, a la pantalla del anexo en el que desea copiar la información. g. Presionar las teclas CTRL-V (o también, seleccionar Pegar de la cinta de opciones o del menú desplegable)

7.2.2.

Anexo 1 Información sobre la Determinación del Débito Fiscal IVA declarado

Para registrar el Anexo 1, Información sobre la determinación del Débito Fiscal IVA declarado, realice las siguientes acciones: i. ii.

Seleccione la opción Anexo 1, del menú desplegable de Anexos, tal como se muestra en la Figura 56.

Figura 56 – ITC – Anexo 1

iii. iv. v. vi.

En esta opción de menú usted debe ingresar la información del Anexo 1 definida en la Resolución Normativa de Directorio Nº 101800000004, Anexos. Los campos Empresa y Gestión no son editables, el sistema los despliega automáticamente. Para registrar la información usted debe consultar el punto Especificaciones para el llenado correcto de los Estados Financieros. Si registró la información de forma manual o lo hizo a través de una hoja de cálculo, los siguientes campos no editables se calcularán automáticamente:

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1012 (INGRESOS GRAVADOS O FACTURADOS) 1013 (VENTAS NETAS AL 100%) 1016 (TOTAL INGRESOS GRAVADOS) 1017 (DÉBITO FISCAL (13%) SOBRE EL TOTAL DE INGRESOS GRAVADOS) 1020 (DIFERENCIAS) La fila TOTALES se recalcula automáticamente al momento del pegado. o o o o

o

vii.

7.2.3.

Anexo 2 Información sobre la determinación del Crédito Fiscal IVA declarado


Para registrar el Anexo 2, Información sobre la determinación del Crédito Fiscal IVA declarado, realice las siguientes acciones: 1. Seleccione la opción Anexo 2, del menú desplegable de Anexos, tal como se muestra en la Figura 57. 2. En esta opción de menú usted debe ingresar la información del Anexo 2 definida en la Resolución Normativa de Directorio Nº 101800000004, Anexos. 3. Los campos Empresa y Gestión no son editables, el sistema los despliega automáticamente. 4. Para registrar la información usted debe consultar el punto Especificaciones para el llenado correcto de los Estados Financieros. 5. Si registró la información de forma manual o lo hizo a través de una hoja de cálculo, los siguientes campos no editables se calcularán automáticamente: 2010 (SALDO AL CIERRE DEL MES SEGÚN ESTADOS FINANCIEROS) o

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2013 (SALDO AJUSTADO DE CRÉDITO FISCAL DEL PERÍODO) 2015 (DIFERENCIAS) 6. La fila TOTALES se recalcula al momento del pegado. o o

7.2.4. Anexo 3 Información sobre la determinación del Crédito Fiscal IVA Proporcional (Aplicable sólo a empresas que presentan ingresos gravado y no gravados por el IVA)


Para registrar el Anexo 3, Información sobre la determinación del Crédito Fiscal IVA Proporcional (Aplicable sólo a empresas que presentan ingresos gravado y no gravados por el IVA) , realice las siguientes acciones: 1. Seleccione la opción Anexo 3, del menú desplegable de Anexos, tal como se muestra en la figura 58. 2. En esta opción de menú usted debe ingresar la información del Anexo 3 definida en la Resolución Normativa de Directorio Nº 101800000004, Anexos. 3. Los campos Empresa y Gestión no son editables, el sistema los despliega automáticamente. 4. El Anexo 3 se divide en tres secciones, las cuales deben ser llenadas en forma separada: a. Detalle de ingresos gravados por IVA (expresadas al 100%) b. Detalle de ingresos no gravados por IVA (expresadas al 100%) c. Crédito Fiscal

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5. Para registrar la información usted debe consultar el punto Especificaciones para el llenado correcto de los Estados Financieros. 6. Las filas SUBTOTAL, SUBTOTAL 2, TOTAL E ÍNDICE DE PROPORCIONALIDAD no son editables, se calculan automáticamente al momento del pegado.

7.2.5.

Anexo 4

Información sobre la determinación del IT


Para registrar el Anexo 4, Información sobre la determinación del IT, realice las siguientes acciones: 1. Seleccione la opción Anexo 4, del menú desplegable de Anexos, tal como se muestra en Figura 59. 2. En esta opción de menú usted debe ingresar la información del Anexo 4 definida en la Resolución Normativa de Directorio Nº 101800000004, Anexos. 3. Los campos Empresa y Gestión no son editables, el sistema los despliega automáticamente. 4. Para registrar la información usted debe consultar el punto Especificaciones para el llenado correcto de los Estados Financieros. 5. Si registró la información de forma manual o lo hizo a través de una hoja de cálculo, los siguientes campos no editables se calcularán automáticamente: 4005 (TOTAL INGRESOS GRAVADOS POR EL IT) 4007 (DIFERENCIAS) 6. La fila TOTALES se recalcula al momento del pegado. o o

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7.2.6.

Anexo 5 Información de la compensación del IT con el IUE


Para registrar el Anexo 5, Información de la compensación del IT co n el IUE, realice las siguientes acciones: 1. Seleccione la opción Anexo 5, del menú desplegable de Anexos, tal como se muestra en la Figura 60. 2. En esta opción de menú usted debe ingresar la información del Anexo 5 definida en la Resolución Normativa de Directorio Nº 101800000004, Anexos. 3. Los campos Empresa y Gestión no son editables, el sistema los despliega automáticamente. 4. Para registrar la información usted debe consultar el punto Especificaciones para el llenado correcto de los Estados Financieros. 5. Si registró la información de forma manual o lo hizo a través de una hoja de cálculo, los siguientes campos no editables se calcularán automáticamente: 5004 (SALDO FINAL DEL ANTICIPO) 6. Las siguientes filas se recalculan al momento del pegado. SUB TOTAL 1 (Mes 1 al Mes 4) SUB TOTAL 2 (Mes 5 al Mes 12) TOTAL o

o o o

7.2.7.

Anexo 6 Información relacionada con el RC-IVA de Dependientes

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Para registrar el Anexo 6, Información relacionada con el RC-IVA de Dependientes, realice las siguientes acciones: 1. Seleccione la opción Anexo 6, del menú desplegable de Anexos, tal como se muestra en figura 61. 2. En esta opción de menú usted debe ingresar la información del Anexo 6 definida en la Resolución Normativa de Directorio Nº 101800000004, la cual se encuentra detallada en el Anexo F del presente manual. 3. Los campos Empresa y Gestión no son editables, el sistema los despliega automáticamente. 4. Para registrar la información usted debe consultar el punto Especificaciones para el llenado correcto de los Estados Financieros. 5. Si registró la información de forma manual o lo hizo a través de una hoja de cálculo, los siguientes campos no editables se calcularán automáticamente: 6006 (TOTAL PAGOS AL PERSONAL) 6010 (TOTAL REMUNERACIÓN PAGADA EN EL PERÍODO) 6012 (TOTAL SUELDOS NETOS COMPUTABLES SUJETOS AL RC-IVA SEGÚN ESTADOS FINANCIEROS) 6014 (DIFERENCIA) 6. Las siguientes filas se recalculan al momento del pegado. SUB TOTAL 1 (Mes 1 al Mes 12) AJUSTE POR INFLACIÓN TOTAL o o o

o

o o o

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7.2.8.

Anexo 7 Información sobre ingresos y gastos computables para la determinación del IUE


Para registrar el Anexo 7, Información sobre ingresos y gastos computables para la determinación del IUE, realice las siguientes acciones: 1. Seleccione la opción Anexo 7, del menú desplegable de Anexos, tal como se muestra en la figura 62. 2. En esta opción de menú usted debe ingresar la información del Anexo 3 definida en la Resolución Normativa de Directorio Nº 101800000004, la cual se encuentra detallada en el Anexo G del presente manual. 3. Los campos Empresa y Gestión no son editables, el sistema los despliega automáticamente. 4. El Anexo 7 se divide en dos secciones, las cuales deben ser llenadas en forma separada: a. Ingresos b. Gastos 5. Para registrar la información usted debe consultar el punto Especificaciones para el llenado correcto de los Estados Financieros. 6. Si registró la información de forma manual o lo hizo a través de una hoja de cálculo, los siguientes campos no editables se calcularán automáticamente: TOTAL INGRESOS TOTAL GASTOS RESULTADOS DE LA GESTIÓN o o o

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7.2.9.

Anexo 8 Detalle de Ingresos No Imponibles del IUE(Columna D del Anexo 7) y otras regularizaciones


Para registrar el Anexo 8, Detalle de Ingresos No Imponibles del IUE (Columna D) del Anexo 7 y otras regularizaciones, realice las siguientes acciones: 1. Seleccione la opción Anexo 8, del menú desplegable de Anexos, tal como se muestra en la figura 63. 2. En esta opción de menú usted debe ingresar la información del Anexo 8 definida en la Resolución Normativa de Directorio Nº 101800000004, la cual se encuentra detallada en el Anexo H del presente manual. 3. Los campos Empresa y Gestión no son editables, el sistema los despliega automáticamente. 4. El Anexo 8 se divide en dos secciones, las cuales deben ser llenadas en forma separada: a. Descripción de los Ingresos No Imponibles b. Descripción de Otras Regularizaciones que Incrementan la Base Imponible c. Descripción de Otras Regularizaciones que Disminuyen la Base Imponible 5. Para registrar la información usted debe consultar el punto Especificaciones para el llenado correcto de los Estados Financieros. 6. Si registró la información de forma manual o lo hizo a través de una hoja de cálculo, los siguientes campos no editables se calcularán automáticamente: 7. Las filas TOTAL 1 (NO IMPONIBLE), SUB TOTAL 1, SUB TOTAL 2 y TOTAL 2 (SUB TOTAL 1 + SUB TOTAL 2) no son editables, se calculan automáticamente al momento del pegado.



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7.2.10. Anexo 9 Detalle de gastos no deducibles del IUE (Columna F del Anexo 7)

Figura 64 – ITC ITC – Anexo Anexo 9

Para registrar el Anexo9, Detalle de gastos no deducibles del IUE (Columna F del Anexo 7), realice las siguientes acciones: 1. Seleccione la opción Anexo 9, del menú desplegable de Anexos, tal como se muestra en la figura 64 . 2. En esta opción de menú usted debe ingresar la información del Anexo 9 definida en la Resolución Normativa de Directorio Nº 101800000004, Anexos. 3. Los campos Empresa y Gestión no son editables, el sistema los despliega automáticamente. 4. Para registrar la información usted debe consultar el punto Especificaciones para el llenado correcto de los Anexos.

7.2.11. Anexo 10

Información de pagos a beneficiarios del exterior (excepto actividades parcialmente realizadas en el país)



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Para registrar el Anexo 10, Información de pagos a beneficiarios del exterior (excepto actividades parcialmente realizadas en el país), realice las siguientes acciones: 1. Seleccione la opción Anexo 10, del menú desplegable de Anexos, tal como se muestra en la figura 65. 2. En esta opción de menú usted debe ingresar la información del Anexo 10 definida en la Resolución Normativa de Directorio Nº 101800000004, la cual se encuentra detallada en el Anexo J del presente manual. 3. Los campos Empresa y Gestión no son editables, el sistema los despliega automáticamente. 4. Para registrar la información usted debe consultar el punto Especificaciones para el llenado correcto de los Estados Financieros. 5. Si registró la información de forma manual o lo hizo a través de una hoja de cálculo, los siguientes campos no editables se calcularán automáticamente: 10006 (TOTAL) 10009 (SUBTOTAL) 10012 (TOTAL IMPORTE REMESADO) 10014 (DIFERENCIAS) 6. Las siguientes filas no son editables, se calculan automáticamente: AJUSTE POR INFLACIÓN TOTAL o o o o

o o



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7.2.12. Anexo 11 Información sobre los saldos de las cuentas de los estados financieros relacionadas con impuestos


Para registrar el Anexo 11, Información sobre los saldos de las cuentas de los estados financieros relacionadas con impuestos, realice las siguientes acciones: 1. Seleccione la opción Anexo 11, del menú desplegable de Anexos, tal como se muestra en la figura 66 2. En esta opción de menú usted debe ingresar la información del Anexo 11 definida en la Resolución Normativa de Directorio Nº 101800000004, Anexos. 3. Los campos Empresa y Gestión no son editables, el sistema los despliega automáticamente. 4. El Anexo 11 se divide en cuatro cu atro secciones, las cuales deben ser llenadas en forma separada: a. Activos ANTICIPO PARA EL IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES CRÉDITO FISCAL IVA CRÉDITO FISCAL COMPROMETIDO CEDEIM OTROS (1) b. Pasivos DÉBITO FISCAL IVA IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR RC-IVA DEPENDIENTES RC-IVA RETENIDO A TERCEROS RETENCIONES DEL IT



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RETENCIONES DEL IUE RETENCIONES DEL IUE-BE POR REMESAS EL EXTERIOR RETENCIONES DEL IUE-BE POR ACTIVIDADES PARCIALMENTE REALIZADAS EN EL PAÍS PROVISIÓN PARA EL IUE PROVISIÓN IUE-BE POR REMESAS EL EXTERIOR PROVISIÓN PARA EL IPBIVA OTROS (1) c. Resultados IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS APORTES SOCIALES (PATRONALES) IUE IPBIVA MANTENIMIENTO DE VALOR DEL CRÉDITO FISCAL IVA CRÉDITO FISCAL NO COMPUTABLE CARGADO A LOS RESULTADOS d. Contingencias OTROS(1) 5. Para registrar la información usted debe consultar el punto Especificaciones para el llenado correcto de los Estados Financieros. 6. Las filas TOTAL para cada grupo no son editables, se calculan automáticamente al momento del pegado.

7.2.13. Anexo 12 Información sobre el movimiento de inventarios de productos gravados con tasas específicas y porcentuales La presentación del Anexo 12 se hará en el archivo Excel de Detalle de ITC – Información Tributaria Complementaria. Complementaria.


7.2.14. Anexo 13 Información sobre las ventas de productos gravados con tasas específicas La presentación del Anexo 13 se hará en el archivo Excel de Detalle de ITC – Información Tributaria Complementaria. Complementaria.

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7.2.15. Anexo 14 Información sobre las ventas de productos gravados con tasas porcentuales La presentación del Anexo 14 se hará en el archivo Excel de Detalle de ITC – Información Tributaria Complementaria.


7.2.16. Anexo 15 Información de pagos a beneficiarios del exterior por actividades parcialmente realizadas en el país remesas efectuadas por compañías bolivianas

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Para registrar el Anexo 15, Información de pagos a beneficiarios del exterior por actividades parcialmente realizadas en el país remesas efectuadas por compañías bolivianas, realice las siguientes acciones: 1. Seleccione la opción Anexo 15, del menú desplegable de Anexos, tal como se muestra en figura 70. 2. En esta opción de menú usted debe ingresar la información del Anexo 15 definida en la Resolución Normativa de Directorio Nº 101800000004, la cual se encuentra detallada en el Anexo O del presente manual. 3. Los campos Empresa y Gestión no son editables, el sistema los despliega automáticamente. 4. Para registrar la información usted debe consultar el punto Especificaciones para el llenado correcto de los Estados Financieros. 5. Si registró la información de forma manual o lo hizo a través de una hoja de cálculo, los siguientes campos no editables se calcularán automáticamente: 15006 (TOTAL) 15007 (RETENCIÓN DEL 2.5%) 15009 (DIFERENCIA) 6. Las siguientes filas no son editables, se calculan automáticamente: TOTALES o o o

o

Adjuntos 7.3.1.

Adjuntar Notas a los Estados Financieros

Usted podrá adjuntar las Notas a los Estados Financieros, bajo el siguiente formato:

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A. SIAT-EEFF-NIT-AAAA-MM.pdf (Portable Document Format) B. SIAT-EEFF-NIT-AAAA-MM.docx (Microsoft Office 2007) C. SIAT-EEFF-NIT-AAAA-MM.odt (Open Document)

¡Atención! Recuerde que el archivo que está adjuntando respalda la información registrada en Estados Financieros del aplicativo, por lo que debe prever que la información sea consistente.

7.3.2. Adjuntar Detalle COMPLEMENTARIA

del

ITC

–

INFORMACIÓN

TRIBUTARIA

Usted podrá adjuntar las Notas a los Estados Financieros, bajo el siguiente formato: A. SIAT-ITC-NIT-AAAA-MM.xslx (Microsof Office 2007) B. SIAT-ITC-NIT-AAAA-MM.xsl (Microsoft Excel) C. SIAT-ITC-NIT-AAAA-MM.ods (Open Document)

¡Atención! Recuerde que el archivo que está adjuntando respalda la información registrada en ITC- Información Tributaria Complementaria (Anexos) del aplicativo, por lo que debe prever que la información sea consistente.

Empaquetar Usted podrá empaquetar la información generada, para su posterior envío al SIN. ¡Atención! Recuerde que sólo podrá empaquetar información cuando la misma esté cargada en su totalidad y validada correctamente. A medida que va llenando los Estados Financieros, ITC- Información Tributaria Complementaria y los Adjuntos, se visualiza en parte inferior derecha de su pantalla una torta de progreso que indica el porcentaje de avance en el llenado de la información. Sólo cuando tenga el 100% cargado en el aplicativo, usted podrá empaquetar la información para su posterior envío al SIN.

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Figura 71 – EEFF cargado al 100%

Para esto, usted deberá seleccionar la opción Empaquetar y se visualizará la siguiente pantalla, donde deberá seleccionar la ruta en la que se desea se guarde el archivo.

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Figura 72 – Empaquetar

Enviar al SIN Una vez que la información haya sido llenada correctamente, usted podrá enviar la información al SIN directamente desde el aplicativo. Para esto deberá seleccionar la opción Enviar al SIN de la cinta de opciones, se visualizará la siguiente pantalla, en la que usted deberá registrar el usuario y contraseña de la OV, por defecto se visualiza el NIT correspondiente a los Estados Financieros que se desean presentar. Una vez ingresados los datos usted deberá seleccionar el botón Aceptar, si dese continuar con el envío de la información al SIN o de lo contrario el botón Cancelar, que cerrará a ventana y retornará a la pantalla anterior.

Manual de Usuario SIAT Desktop.pdf

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