Exámenes Régimen Fiscal de Las Empresas

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Evaluación Inicial Comenzado el Estado Finalizado en Tiempo empleado Calificación

lunes, 5 de noviembre de 2018, 13:36 Finalizado lunes, 5 de noviembre de 2018, 13:37 1 minutos 26 segundos 4,00 de 5,00 (80%)

Pregunta 1 Correcta Puntúa 1,00 sobre 1,00

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Un contribuyente puede actuar ante la administración de impuestos: Seleccione una: a. Por cuenta propia b. Por intermedio de un apoderado c. Por intermedio de su representante d. Todas las respuestas son correctas. Los contribuyentes pueden actuar ante la Administración Tributaria personalmente o por medio de sus representantes o apoderados. La respuesta correcta es: Todas las respuestas son correctas.

Pregunta 2 Incorrecta Puntúa 0,00 sobre 1,00

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Una persona que es contribuyente: Seleccione una: a. Siempre declara. Existen contribuyentes que no son declarantes de acuerdo con los montos exigidos por la ley para declarar. b. Nunca declara. c. Puede estar obligado o no a declarar. d. No es contribuyente. La respuesta correcta es: Puede estar obligado o no a declarar.


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La Hacienda Pública busca tres objetivos: Seleccione una: a. Redistribución, estabilidad y desarrollo de la economía. La hacienda pública busca lograr tres objetivos fundamentales: La redistribución para dar un mayor bienestar a la población por medio de una distribución más equitativa de los recursos, la estabilidad y, por último, el desarrollo de la economía, objetivos que, si se cumplen, permiten el buen desempeño presente y futuro del país. b. Ingresos, gastos y pagos. c. Impuestos, tasas y contribuciones. La respuesta correcta es: Redistribución, estabilidad y desarrollo de la economía.

Pregunta 4

Correcta Puntúa 1,00 sobre 1,00

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El (los) beneficios de una entidad del régimen especial es (son): Seleccione una: a. No se les aplica renta presuntiva. b. No liquidan anticipo de renta. c. No se les aplica el impuesto a la equidad CREE. d. Todas las respuestas son correctas. Los beneficios de una entidad del régimen especial son:   

No se les aplica renta presuntiva. No liquidan anticipo de renta. No se les aplica el impuesto a la equidad CREE.

La respuesta correcta es: Todas las respuestas son correctas.


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Un bien excluido es: Seleccione una:

a. Tienen tarifa de 0%. b. Quien los vende es responsable del IVA. c. Quien los vende no es r esponsable del IVA. d. Un bien que por disposición legal no se debe cobrar impuesto de IVA cuando se venda. Esta es la respuesta correcta, ya que la ley define cuales son.

La respuesta correcta es: Un bien que por disposición legal no se debe cobrar impuesto de IVA cuando se venda. Finalizar revisión

Patrimonio líquido es: Seleccione una: a. Patrimonio bruto menos pasivos. Los pasivos deben ser reales, ya que pasivos solos incluye provisiones o pasivos estimados. b. Patrimonio líquido menos pasivos reales. c. Patrimonio bruto menos pasivos reales. d. Patrimonio líquido menos pasivo. La respuesta correcta es: Patrimonio bruto menos pasivos reales.


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El elaborar la declaración de renta implica: Seleccione una: a. Una obligación formal. b. Una obligación sustancial. c. Un deber ciudadano. d. Todas las respuestas son correctas.

Todas las respuestas son excluyentes. La respuesta correcta es: Una obligación formal.


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Es la definición de contribución: Seleccione una: a. Tributo con menor grado de obligatoriedad, ya que depende del sometimiento voluntario del particular al decidirse a utilizar un servicio del Estado, que se sabe implica una obligación de pagar y la existencia de un ente público que dará una contraprestación directa a quien paga b. Compensación pagada con carácter obligatoria a un ente público, con ocasión de una obra realizada por él con fines de utilidad pública pero que proporciona ventajas especiales a los particulares es cierto. Esa es la definición de la contribución. La contribución es la compensación pagada con carácter obligatoria a un ente público, con ocasión de una obra realizada por él con fines de utilidad pública pero que proporciona ventajas especiales a los particulares c. Ingreso pagado con carácter voluntario a un ente público, con ocasión de una obra realizada por él con fines de utilidad pública. La respuesta correcta es: Compensación pagada con carácter obligatoria a un ente público, con ocasión de una obr a realizada por él con fines de utilidad pública pero que proporciona ventajas especiales a los particulares

Pregunta 4

Correcta Puntúa 1,00 sobre 1,00

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UVT es: Seleccione una: a. Unidad de valoración tributaria b. Unidad de variación tributaria c. Unidad de valor tributario es cierto, UVT es unidad de valor tributario que se constituye como medida para actualizar anualmente las bases tributarias La respuesta correcta es: Unidad de valor tributario


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Es el valor patrimonial (fiscal) Seleccione una: a. Valor por el cual se declaran los activos Es cierto, el valor patrimonial fiscal es el valor por el cual se declaran los activos. El valor de los bienes o derechos apreciables en dinero, incluidos los semovientes y vehículos automotores de uso personal, poseídos en el

último día del año o período gravable, está constituido por su precio de costo. b. Valor por el cual se declaran los activos que no están sujetos a depreciación c. Valor por el cual se declaran los activos muebles. La respuesta correcta es: Valor por el cual se declaran los activos


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Según la noticia propuesta:

¿Qué porcentaje aportan los trabajadores y empresarios respectivamente en la distribución de la carga del impuesto que contribuye a la Seguridad Social? Seleccione una: a. 15 y 10%, aproximadamente. b. 5 y 24%, aproximadamente. La repartición de la carga que implica pagar la seguridad social del trabajador, en Colombia, requiere que el empleador ponga el 24,7 por ciento del costo laboral y el empleado el 5,3 por ciento de su ingreso. c. 35 y 14%, aproximadamente.

d. 20 y 22%, aproximadamente. La respuesta correcta es: 5 y 24%, aproximadamente.


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Los contribuyentes se identifican ante la administración de impuestos con: Seleccione una: a. RUNT. b. Cedula de ciudadanía. c. RUT. El RUT es el registro único tributario que es obligatorio para los contribuyentes. d. Todas las respuestas son correctas. La respuesta correcta es: RUT.


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Según el vídeo propuesto:

¿Cuáles son las fuentes directas del Derecho Tributario? Seleccione una: a. La Constitución Política del Estado, Leyes tributarias y normas de rango legal, leyes orgánicas o especiales que regulan la creación de tributos regionales o municipales, los Decretos Supremos y las normas reglamentarias pero en ningún caso los tratados internacionales ratificados por el Estado. b. La Constitución Política del Estado, los tratados internacionales siempre y cuando favorezcan a la recaudación del país, Leyes tributarias y normas de rango legal, leyes orgánicas o especiales que regulan la creación de tributos regionales o municipales, y los Decretos Supremos y las normas reglamentarias. c. La Constitución Política del Estado, los tratados internacionales ratificados por el Estado, Leyes tributarias y normas de rango legal, leyes orgánicas o especiales que regulan la creación de tributos regionales o municipales, y los Decretos Supremos y las normas reglamentarias. Las fuentes directas del Derecho Tributario son la Constitución Política del Estado, los tratados internacionales ratificados por el Estado, Leyes tributarias y normas de rango legal, leyes orgánicas o especiales que regulan la creación de tributos regionales o municipales, y los Decretos Supremos y las normas reglamentarias. d. La Constitución Política del Estado, los tratados internacionales ratificados por el Estado, Leyes tributarias y normas de rango legal, leyes orgánicas o especiales que regulan la creación de tributos regionales o municipales, y los Decretos Supremos pero no las reglas reglamentarias pues éstas se encuentran sometidas a la leyes de carácter ordinario por lo que ya están incluidas. La respuesta correcta es: La Constitución Política del Estado, los tratados internacionales ratificados por el Estado, Leyes tributarias y normas de rango legal,

leyes orgánicas o especiales que regulan la creación de tributos regionales o municipales, y los Decretos Supremos y las normas reglamentarias.


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En que grupos se divide el impuesto sobre la renta? Seleccione una: a. Contribuyentes y no contribuyentes es cierto, el impuesto sobre la renta se divide en dos grandes grupos los contribuyentes y los no contribuyentes, dentro de los contribuyentes existen tres regímenes, el ordinario, el especial y el de las retenciones en la fuente, en el régimen ordinario están los declarantes y los no declarantes b. Declarantes y no declarantes c. Régimen ordinario y r égimen especial La respuesta correcta es: Contribuyentes y no contribuyentes


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El impuesto sobre la renta y complementarios se considera como un solo tributo y para las sociedades comprende el liquidado en: Seleccione una: a. El impuesto de renta. b. El de ganancia ocasional. c. El de transferencia al exterior de rentas. d. Todas las respuestas son correctas. El impuesto de renta, el de ganancia ocasional y el de transferencia al exterior de rentas son un solo tributo para las sociedades. La respuesta correcta es: Todas las respuestas son correctas. Finalizar revisión


¿Quién es la persona que soporta la carga de pagar el Impuesto del IVA? Seleccione una: a. El productor. b. El consumidor final. La opción correcta es el consumidor final puesto que los productores se desgravan el IVA y lo autorrepercuten, no soportando ellos la carga del impuesto. Será el consumidor final el que pague el impuesto ya que este no puede desgravárselo ni autorrepercutirlo. c. El productor final. d. Depende de qué tipo de proceso productivo sea y cuál sea el producto final.

La respuesta correcta es: El consumidor final.


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La tarifa aplicable en el régimen especial puede ser del: Seleccione una: a. 0% si se cumplen ciertos requisitos es cierto, La tarifa aplicable es del 20% sobre los beneficios o excedentes, aunque puede ser 0%, si cumplen con los requisitos para la inversión de estos. b. Hasta del 20% si se cumplen ciertos requisitos c. Mínimo del 1 % si se cumplen ciertos requisitos La respuesta correcta es: 0% si se cumplen ciertos requisitos


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¿Cuál es el principal motivo de crear el impuesto IUE? Seleccione una: a. Gestionar de una forma más efectiva y eficiente los impuestos desde la Administración del Estado, ya que al tener un solo impuesto es más sencillo acabar con la evasión. b. Simplificar los trámites para el contribuyente y aumentar la economía procesal. c. Facilitarle los trámites a las empresas y crear cierta incertidumbre a los empresarios lo que desincentiva la evasión de impuestos. d. Facilitarle los trámites a las empresas y darles más certidumbre a los empresarios, que permite que haya un tratamiento uniforme y además frena el uso de exenciones, deducciones y otros mecanismos relacionados con la generación de utilidades. El motivo de creación del IUE es facilitarle los trámites a las empresas y darles más certidumbre a los empresarios, que permite que haya un tratamiento uniforme y además frena el uso de exenciones, deducciones y otros mecanismos relacionados con la generación de utilidades. La respuesta correcta es: Facilitarle los trámites a las empresas y darles más certidumbre a los empresarios, que permite que haya un tratamiento uniforme y además frena el uso de exenciones, deducciones y otros mecanismos relacionados con la generación de utilidades.


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La retención en la fuente es de carácter: Seleccione una: a. Municipal b. Nacional es cierto, Por ser una norma nacional, cualquier persona obligada a efectuar retención en la fuente lo debe hacer, declarar y pagar. c. Departamental La respuesta correcta es: Nacional


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Para efectos fiscales la depreciación en las entidades de régimen especial: Seleccione una: a. Se resta como una deducción. b. Se resta en el estado de ganancias y pérdidas de la entidad. Esta información es correcta, sin embargo la pregunta es para efectos fiscales lo cual implica que las depreciaciones se excluyan e incluyan el valor de las compras de activos fijos en el año

c. Se excluyen como deducción. d. Se excluyen como deducción y se toman como deducción las compras de activos fijos efectuadas en el año. La respuesta corr ecta es: Se excluyen como deducción y se toman como deducción las compras de activos fijos efectuadas en el año.


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El (los) objetivos de la retención en la fuentes es (son): Seleccione una: a. Acelerar y asegurar el recaudo. b. Dar liquidez al estado. c. Es un mecanismo de control y cruce de información. d. Todas las respuestas son correctas. Esta es la respuesta más completa porque todos los anteriores son objetivos de la retención en la fuente. La respuesta correcta es: Todas las respuestas son correctas.


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El sujeto pasivo en la retención en la fuente es: Seleccione una: a. Las sociedades a las que se les efectúa retención. b. Las personas naturales. c. Es la persona natural o jurídica a la que se le debe practicar la retención. Esta es la respuesta correcta ya que involucra a todos los sujetos y está condicionada a que se le debe practicar. La respuesta correcta es: Es la persona natural o jurídica a la que se le debe practicar la retención.


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Cual es el origen de la Retención en la fuente? Seleccione una: a. Inició como un impuesto de renta y su recaudo para sociedades extranjeras sin domicilio en Colombia b. El origen es la implementación de un impuesto a los inversionistas extranjeros con domicilio en Colombia

c. Surgió como un mecanismo de recaudo del Impuesto sobre la Renta para inversionistas extranjeros sin domicilio en Colombia es cierto. Ese fue el origen de la retención en la fuente, como un mecanismo de recaudo del Impuesto sobre la Renta para inversionistas extranjeros sin domicilio en Colombia La respuesta correcta es: Surgió como un mecanismo de recaudo del Impuesto sobre la Renta para inversionistas extranjeros sin domicilio en Colombia


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El sujeto activo en la retención en la fuente es: Seleccione una: a. Es el agente retenedor. b. Es el Estado. El sujeto activo en los impuestos siempre es el estado. c. Las sociedades comerciales. La respuesta correcta es: Es el Estado.


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No está sometido a retefuente: Seleccione una: a. Los honorarios b. El salario es cierto, el salario no es sometido a retefuente, los ingresos laborales si lo están c. Los dividendos La respuesta correcta es: El salario

Comenzado el

Estado

Finalizado en

Tiempo empleado

Puntos

Calificación

martes, 18 de diciembre de 2018, 08:51

Finalizado


27 minutos 6 segundos

9,00/10,00

4,50 de 5,00 (90%)


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Para los colombianos con activos fuera del país existe la posibilidad de regularización de los mismos en el marco del acuerdo del gobierno colombiano y panameño para compartir información relativa a tributos: Seleccione una: a. Sí, sólo en 2016 a un tipo del 20%. b. Sí, podrán regularizar los activos pagando en 2016 un 11,5% y en 2017 un 13%. c. En ningún caso, puesto que el acuerdo lo que pretende evitar es la evasión. Según la última reforma tributaria, quien se acoja este año deberá pagar una sanción del 11,5 por ciento del valor no declarado, pero si lo deja para 2017 la tarifa subirá al 13 por ciento. Y recibirá el beneficio de quedar al día, no tener que dar más explicaciones, ni verse sometido a más penalidades. d. Sí, hasta 2017 a un tipo del 16%. La respuesta correcta es: Sí, podrán regularizar los activos pagando en 2016 un 11,5% y en 2017 un 13%.


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Que es un bien exento: Seleccione una: a. Tiene tarifa 0%. b. Son bienes que por ley tienen un tratamiento especial, tarifa 0% y quien los vende es responsable del IVA con derecho a devolución. Es correcto, ya que la ley define cuales son y le da un tratamiento especial. c. Quien los vende no es r esponsable del IVA. La respuesta correcta es: Son bienes que por ley tienen un tratamiento especial, tarifa 0% y quien los vende es responsable del IVA con derecho a devolución.


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Un contribuyente puede actuar ante la administración de impuestos: Seleccione una: a. Por cuenta propia. b. Por intermedio de un apoderado. c. Por intermedio de su representante.

d. Todas las respuestas son correctas. Los contribuyentes pueden actuar ante la Administración Tributaria personalmente o por medio de sus representantes o apoderados. La respuesta correcta es: Todas las respuestas son correctas.


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El IVA es percibido por: Seleccione una: a. El vendedor es cierto. El IVA es percibido por el vendedor en el momento de toda transacción comercial (transferencia de bienes o prestación de servicios). b. El Fisco c. El Estado La respuesta correcta es: El vendedor


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El sujeto pasivo en el IVA es: Seleccione una: a. La Dian. b. Las personas naturales o jurídicas. c. Son las personas naturales o jurídicas que recaudan el impuesto. Ésta es la respuesta correcta, ya que define lo que hace, y es recaudar el impuesto lo que los convierte en sujetos pasivos. La respuesta correcta es: Son las personas naturales o jurídicas que recaudan el impuesto.


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El IVA es un impuesto Seleccione una: a. Directo b. Indirecto es cierto. El IVA es un impuesto indirecto que es financiado por el consumidor final. Es indirecto porque lo percibe el vendedor

c. Especial La respuesta correcta es: Indirecto


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¿Cuál de las siguientes afirmaciones es correcta? Seleccione una: a. El Impuesto del IVA y el Impuesto al Consumo se calculan sobre la misma base pero en el Impuesto al Consumo no se puede descontar nada por lo que es el valor del impuesto sobre el valor total del bien. El Impuesto del IVA y el Impuesto al Consumo se calculan sobre la misma base pero en el Impuesto al Consumo no se puede descontar nada por lo que es el valor del impuesto sobre el valor total del bien. b. El Impuesto del IVA y el Impuesto al Consumo se calculan sobre distinta base, descontándose en el Impuesto al Consumo los gastos que tenga el contribuyente por adquirir el bien. c. El Impuesto del IVA y el Impuesto al Consumo se calculan sobre la misma base pero en el Impuesto al Consumo se puede descontar todo aquello que haya supuesto un coste para el contribuyente.

d. El Impuesto del IVA y el Impuesto al Consumo se calculan sobre la misma base pero en el Impuesto del IVA no se puede descontar nada por lo que es el valor del impuesto sobre el valor total del bien. La respuesta correcta es: El Impuesto del IVA y el Impuesto al Consumo se calculan sobre la misma base pero en el Impuesto al Consumo no se puede descontar nada por lo que es el valor del impuesto sobre el valor total del bien.


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Al régimen _______________ sólo pueden pertenecer las personas naturales que venden productos o prestan servicios gravados con el impuesto a las ventas. Los exentos clasifican como gravados, sólo que a la tarifa del 0%. Seleccione una: a. Común b. Excepcional c. Simplificado es cierto, al régimen simplificado sólo pueden pertenecer las personas naturales que venden productos o prestan servicios gravados con el impuesto a las ventas. Los exentos clasifican como gravados, sólo que a la tarifa del 0%. La respuesta correcta es: Simplificado

Pregunta 9 Correcta

Puntúa 1,00 sobre 1,00

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El mecanismo para identificar y ubicar a los contribuyentes es: Seleccione una: a. La cedula b. El RUNT c. El registro nacional de vendedores d. El RUT El registro único tributario es el único mecanismo para identificar y ubicar a los contribuyentes. La respuesta correcta es: El RUT


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Los contribuyentes pueden actuar ante la administración tributaria: Seleccione una: a. Únicamente y exclusivamente por medio de apoderado b. Solo personalmente

c. Puede ser por medio de apoderado es cierto, pueden actuar de manera personal o por medio de apoderado. La respuesta correcta es: Puede ser por medio de apoderado

Comenzado el Estado Finalizado en Tiempo empleado Puntos Calificación


Finalizado


1 hora 15 minutos

9,00/10,00

45,00 de 50,00 ( 90 %)


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La diferencia entre contribución y tasa es: Seleccione una: a. La tasa es voluntaria y la contribución obligatoria. La tasa es voluntaria y la contribución es obligatoria, las tasas se pagan por la utilización de algún servicio (peaje, al viajar) la contribución es obligatoria por ley para un beneficio general.

b. La tasa es obligatoria y la contribución voluntaria. c. Ambas son voluntarias. d. Ambas son obligatorias. La respuesta correcta es: La tasa es voluntaria y la contribución obligatoria.


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La base sujeta a retención en la fuente para impuesto de renta es: Seleccione una: a. El valor bruto de la factura. b. EL valor neto de la factura. c. Valor de la transacción, sin tener en cuenta IVA, descuentos no condicionados, tributos en general, etc Es la base correcta para efectuar la retención en la fuente. La respuesta correcta es: Valor de la transacción, sin tener en cuenta IVA, descuentos no condicionados, tributos en general, etc


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Una deducción es: Seleccione una: a. Gastos efectuados durante un periodo fiscal, que sea necesarios para producir renta. Los gastos que se hacen en un periodo que en Colombia es de un año y que se efectúan para producir ingresos. b. Que no haya sido limitada o prohibida la deducción. c. Que tenga relación de causalidad. d. Todas las respuestas son correctas. La respuesta correcta es: Todas las respuestas son correctas.


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El periodo fiscal de la declaración del IVA es: Seleccione una: a. Bimestral. b. Bimestral y anual.

c. Anual, bimestral y cuatrimestral. Ésta incluye las tres categorías, grandes contribuyente, medianos y pequeños, de acuerdo a sus ingresos. d. Anual, bimensual y cuatrimestral. La respuesta correcta es: Bimestral.


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Es una contribución: Seleccione una: a. Impuesto de renta. b. Pago aportes parafiscales. Es un aporte obligatorio que hacen los contribuyentes y que tienen destinación más o menos específica. En este caso para el Sena, el ICBF y las cajas de compensación. c. Pago portes de correo. d. Ninguna de las anteriores. La respuesta correcta es: Pago aportes parafiscales.

Pregunta 6 Correcta

Puntúa 1,00 sobre 1,00

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Al régimen simplificado pueden pertenecer: Seleccione una: a. Todas las personas naturales o jurídicas que cobren IVA. b. Solo las personas jurídicas. c. Las personas naturales que no tengan más de un establecimiento de comercio. Ésta es una de las condiciones: ser persona natural con un solo establecimiento de comercio. La respuesta correcta es: Las personas naturales que no tengan más de un establecimiento de comercio.


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Un activo inmovilizado en una empresa que produce zapatos es: Seleccione una: a. El edificio de la empresa. b. El vehículo del vendedor.

c. La máquina para hacer zapatos. d. Todas las respuestas son correctas. Todos los anteriores son activos inmovilizados, son activos fijos que no se tienen para la venta si no para el desarrollo del negocio. La respuesta correcta es: Todas las respuestas son correctas.


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La tarifa del impuesto de renta y la de la ganancia ocasional para los contribuyentes sociedades es: Seleccione una: a. 25% renta, 10% ganancia ocasional diferente a loterías 20%. A pesar de ser un impuesto único con la reforma del 2012 se modificaron las tarifas quedando 25% en renta, 10% para ganancia ocasional diferente a loterías que siguió igual 20%. b. Es un solo impuesto la tarifa es 25%. c. 33% renta y 20% ganancia ocasional. La respuesta correcta es: 25% renta, 10% ganancia ocasional diferente a loterías 20%.


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La diferencia entre un contribuyente de régimen especial y uno de régimen ordinario es: Seleccione una: a. Tienen una tarifa de impuesto de renta diferente. El régimen especial puede tener tarifa del 20% o del 0%, el régimen especial tiene una tarifa del 25%. b. A ambos se les aplica la renta presuntiva. c. A ambos se les aplica anticipo de renta. d. Es deducible la depreciación de sus activos fijos. La respuesta correcta es: Tienen una tarifa de impuesto de renta diferente.


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Con la planeación tributaria se logra: Seleccione una: a. Determinar los impuestos y sus efectos de forma anticipada. b. Considerar alternativas de ahorros de impuestos.

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