Contoh Soal Dan Jawaban Rekonsiliasi Bank

 Saldo rekening cash in bank per 31 desember 2005 PT. Alexa menurut pencatatan perusa per usahaa haan n ada adalah lah ada adalah lah Rp2 Rp25.3 5.3. .00 00 sed sedan angk gkan an men menuru urutt re reke kenin ning g ko koran ran menun men un!uk !ukka kan n sa saldo ldo Rp2 Rp2." ."". ".200 200## set setela elah h di diana analis lisis is leb lebih ih lan!u lan!ut# t# $a $akto ktorr %an %ang g men%ebabkan perbedaan kas adalah sebagai berikut& a. Setoran pada pada tanggal 30 'ktober sebesar Rp".5(5.000 tidak tampak)tercatat tampak)tercatat pada bank statement)rekening koran. b.

*ek %ang masih beredar di tangan supli%er antara lain& cek no. 101 & Rp1.5(1.+00# cek no. 205 & Rp1.(+.000 Rp1.(+.000## dan cek no.20( & Rp,.,"0."00

c. -ank berhasil menagih piutang esel perusahaan dengan rincian sebagai berikut & /ominal)pokok /ominal)pok ok Rp5.000.000 dan -unga Rp125.000 d. *ek %ang dikeluarka perusahaan sebesar ,+0.000 dicatat pada !urnal pengeluaran kas Rp+,0.000. cek tersebut dikeluarkan untuk ba%ar bia%a iklan. e. $.

-ia%a bank untuk bulan noember ,+.+00 belum dicatat Pendapatan bunga sebesar Rp125.000 %ang dibebankan bank tern%ata diletakan ke rekening perusahaan lain.

g. *ek %ang diterima dari pelanggan sebesar Rp1.1(.,00 merupakan cek kosong)tidak ada danan%a.

iminta & 1. 2.

-uatlah rekonsiliasi bank PT. Alexa pada tanggal 31 desember 2005. -uatla -uat lah h !u !urrna nall keterangann%a

 aab &

pen% pe n%es esua uaia ian n

%ang %a ng

dida di dasa sari ri

rek ekon onsi sili lias asi. i.da dan n

beri be rik kan

pula pu la

PT.Alexa -ank Reconciliation Statement Per ecember 31#2005

A.Balance per bank statement, Per December 31, 2005 : 29.797.200 Addition &

eposit in Transit 4esalahan

Pencatatan

".5(5.000 Penda.

-unga

125.000

"."10.000

3".50".200 eduction&

'utstanding *hecks & *ek /o.101

1.5(1.+00

*ek /o.205

1.(+.000 *ek

,.,"0."00

/o.20(

(.03(.3006

Correct Bank Balance, December 31,2005 : 29.46.900

! "n# mer$pakan rekons#l#as# %en&an mencar# sal%o 'an& benar : a. (an& %#b$at p#)ak bank %an b. (an& %#b$at per$sa)aan*

B.Balance per book, Per 31 December 31,2005 : 25.399.900 Addition &

7esel tagih oleh bank

5.000.000

Pendapatan -unga

125.000

4esalahan pencatatan bia%a iklan

1(0.000

5.305.000

30."0,.00 eduction&

-ia%a -ank)!asa

,+.+00 *ek

1.1(.00

4osong

1.23+.0006

Correct book balance, December 31, 2005 : 29.46.900

A'at +$rnal Pen'es$a#an 'an& ar$s D#b$at : 4as

Rp5.125.000

7esel Tagih

Rp5.000.000

Pendapatan -unga

Rp 125.000

 untuk mencatat esel tagih 8 bunga 6

4as

Rp1(0.000

-eban 9klan

Rp1(0.000

 untuk mencatat koreksi kesalahan pencatatan iklan dari +,0.000 %ang seharusn%a ,+0.0006

Piutang usaha

Rp1.1(.,00

:iscelleneous general expense

Rp

4as

,+.+00 Rp1.23+.000