Saldo kas PT Pantang Mundur menurut laporan Bank Rp. 1.000.034,sedangkan saldo kas menurut perusahaan Rp. 834.514,-. Adapun informasi yang membuat perbedaan saldo-saldo tersebut adalah : 1. Setoran perusahaan Rp. 62.180,- belum tercantum dlam laporan bank. 2. Bank menerima pelunasan piutang dari PT. ABC Rp. 100.000,3. Cek yang masih beredar – No. 82 RP. 500.000,No. 07 Rp. 23.500,No. 78 Rp. 70.050,4. PT Pantang munfur menemukan bahwa cek nomor 154 sebesar Rp. 8.200,Ternyata salah dicatat oleh perusahaan sebesar Rp. 2.800,- & cek tersebut digunakan untuk membayar hutang dagang. 5. Sebuah cek Rp. 10. 050,- telah disetorkan ke Bank ternyata tidak ada dananya (kosong) 6. Biaya administrasi Bank Rp. 400,Diminta : Dari data diatas siapkan rekonsiliasi pada bulan Juli 2009 untuk menentukan saldo yang sebenarnya & buatlah jurnal yang diperlukan !
JWB PT PANTANG MUNDUR Rekonsiliasi Bank 31 Juli 2009
Saldo per Bank 834.514 (+) strn dlm prjlnan 100.000
1.000.034 180.000
Saldo perbuku (+) pengmplan piutg
1.062.214 (-) cek yg msh brdr 5.400
934.514 (-) Kesalahan pncttn
82 10.050
50.000
cek kosong
07 400
23.500
By. Adm
78
70.050 (143.550)
Saldo yag sebenarnya 918.664
(15.850)
918.664
Saldo yg shrsnya
Jurnal Kas 10.500
100.000
Piutang dgng 10.500
Piutang dagang 100.000
(mencatat pngmpln piutg mllui bnk) berdana) Htg dgng Kas
